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2.1.1.
La constitution du dossier
:Pour obtenir un prt personnel (crdit court terme), le client demande la
banque lesimprims relatifs la demande du prt personnel. Ces imprims sont
remplis par le client etportent des informations sur l'identit, l'tat civil du client
et ventuellement le nom dubanquier charg de la gestion du compte. Ces
imprims doivent tre signs par le client, enplus de ces imprims, le client
remet la banque les (3) derniers bulletins de salaires et enfinune lettre de
demande de crdit manuscrite portant le montant du crdit sollicit qui doit
treaccompagner le dossier de demande.
2.1.2.
L'tude du dossier
: Elle porte essentiellement sur :La capacit d'endettement du client :
cette capacit se mesure par la dtermination de laquotit saisissable du salaire,
cette quotit saisissable est gale au tiers du salaire brut duclient.Le niveau des
engagements actuels du client la banque : c'est--dire la banque dispose
del'tat du compte du client qui lui permet d'apprcier le niveau de ces
engagements actuels(avance en compte, dcouvert, autres petits crdits).L'tude
des engagements du client au niveau de son employeur (les prts internes
obtenus ausein de son tablissement.L'tude des engagements au niveau des autres
banques.
2.1.3.
L'tude des garanties
:Pour un crdit court terme les garanties prises sont :de domiciliation : c'est un
document tablis en trois exemplaires par la banque, dans lequel leclient
demande son employeur de virer obligatoirement son salaire dans son compte
ouvert la banque pendant toute la dure du remboursement du prt, tout
en prcisant que ce virementest irrvocable sauf sur prsentation d'une main
leve de garantie. Ce document est contresign par l'employeur qui conserve un
exemplaire et transmet les autres la banque.
2
2.2.
de lentreprise
:
Les crdits destins aux entreprises sont plus divers que les crdits aux
particuliers et les
montants son beaucoup plus levs. Ltude du risque des entreprises a
dailleurs t
longtemps considre comme une fonction noble dans la banque.
Pour valuer le risque prsent par lentreprise
qui demande un crdit, le banquier procde
une analyse de la situation de lemprunteur, analyse qui, par ses aspects les plus
importantsconsiste en une apprciation de la situation financire.
3
3
Op cite, p182.
2.2.1.
Lanalyse
financire :
Lanalyse
financire
cest
tablir
un diagnostic financier de lentreprise laide du bilanfinancier, afin d
apprcier sa solvabilit, son autonomie financire et son quilibre financier.
Lanalyse
financire
sera base sur l
tude des diffrents documents comptables et financiers
tel que le bilan, le TCR.etc. Lefficacit et la performance de
lentreprise peuvent
treapprcies
travers le calcul et lanalyse des diffrent
s indicateurs de solvabilit, diffrentsratios de structure, de liquidit et de
rentabilit.
Lanalyse seffectue partir l
tude successive :
Analyse du bilan
L
tude des ratios
2.2.1.1.
Le bilan :
Le bilan comptable fournit des informations juridiques, cest un instrument
danalyse de la
structure financire
de lentreprise. Son anal
yse portera au banquier plus de prcision et dedtail
sur la valeur de lentreprise. Il reprsente sa situation patrimoniale un moment
donn,cest lensemble
des emplois utiliss et les ressources qui financent ces emplois.Le bilan se
prsente comme suit :Tableau 1 : les grandes masses du bilan financier
actif
passif
Actif immobilis
Stocks
disponibilits
passif plus dun an
(ou bien capitaux permanents)
capitaux propres
A.3.
Ratios de structure ;
Ratios de gestion ;
Ratios de rentabilit.
aRatios de structure :
Ltude des ratios de structure mne le banquier
une bonne apprciation sur la politique
definancement adopt par lentreprise, et de
mesurer lautonomie financire lautonomie
financire de cette dernire.
a.1.
R=
0,5
Passif totalCe ratio devra tre suprieur ou gale
0,5
pour que lentreprise puisse assurer son
autonomie dans la prise de ses dcisions
financires. Ce ratio est un indicateur de solvabilit
et dautonomie financire. Plus que ce ratio est
lev, plus que nous constatons une
bonneautonomie de lentreprise et une solvabilit
rassurante.
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cRatios de rentabilit :
Cest des ratios dfinit partir dune comparaison
entre les rsultats dgags et des grandeursqui
caractrisent les flux des activits tel que le chiffre
daffaire.
Nous voyons que le ratio le plus significatif
comme le ratio de rentabilit est le ratio exprim
en comparant le rsultat de lexercice aux capitaux
propres.
Rsultat de lexercice
R=
Capitaux propres
Ce ratio indique la rentabilit financire de
lentreprise.