Studeni:
Tmiloni Raluca
Vnjan Alina
2016
Din contabilitatea firmei S.C Cosmetics S.R.L s-a extras urmtoarea situaie a
elementelor patrimoniale pe luna octombrie 2014:
ELEMENTE PATRIMONIALE
Materii prime
Capital social
Instalaie
Rezerve
Terenuri
Furnizori
Materii consumabile
Impozit pe salariu
Clieni
Dividend
Cont la bnci n lei
Caseria
S se ntocmeasc :
A.
B.
C.
D.
E.
F.
PASIVE
10,000
70,000
Instalaii (2131)
8,000
Rezerve (106)
1,500
Terenuri (2111)
30,000
Furnizori (401)
15,000
11,000
1,500
Clieni (4111)
20,000
Dividend (263)
20,000
20,000
Caseria (5311)
9,000
TOTAL
108,000
TOTAL
108,000
b) I.
d) I.
SUME
DATA
DOCUMENTUL
EXPLICAII
NR CRT.
05.11
Factur 1
05.11
Chitan 1
05.11
Ordin plat 1
05.11
Factur 2
Achiziie mrfuri
5.000 lei
A+xai = P+xpj
Se incaseaz
1.000 lei, client
A-xai +xaj = P
Plat mrfuri
cumprate la
operaia 1
A - xai = P - xpj
Achiziiii
instalaii 4000 lei
A+xai = P + pj
DEBIT
CREDI
T
301
401
5.000
lei
5.000 lei
5331
4111
1.000
lei
1.000 lei
401
5121
5.000
lei
5.000 lei
2131
401
4.000
lei
4.000 lei
15.000
15.000
TOTAL RULAJE
DEBIT
CREDIT
D
Si = 10.000
(1) = 5.000
RD = 5.000
TSD = 15.000
SFD = 15.000
INSTALAIE (2131)
RC = 0
TSC = 0
D
Si = 8.000
(4) = 4.000
RD = 4.000
TSD = 12.000
SFD = 12.000
RC = 0
TSC = 0
TERENURI (2111)
Si = 30.000
RD = 0
TSD = 30.000
SFD = 30.000
D
Si = 11.000
RD = 0
TSD = 11.000
SFD = 11.000
RC = 0
TSC = 0
CLIENI (4111)
RC = 0
TSC = 0
Si = 20.000
RD = 0
TSD = 20.000
SFD = 19.000
2) 1.000
RC = 1.000
TSC = 1.000
Si = 20.000
RD = 0
TSD = 20.000
SFD = 15.000
(3) 5.000
RC = 5.000
TSC = 5.000
CASERIA (5311)
Si = 9.000
(2) 1.000
RD = 1.000
TSD = 10.000
SFD = 10.000
RC = 0
TSC = 0
D
RD = 0
TSD = 0
REZERVE (5121)
C
Si = 70.000
RC = 0
TSC = 70.000
SFC = 70.000
D
RD = 0
TSD = 0
FURNIZORI (401)
Si = 1.500
RC = 0
TSC = 1.500
SFC = 1.500
C
Si = 15.000
C
Si = 1.500
(3) 5.000
RD = 5.000
TSD = 5.000
(1) 5.000
(4) 4.000
RC = 9.000
TSC = 24.000
SFC = 19.000
RD = 0
TSD = 0
RC = 0
TSC = 1.500
SFC = 1.500
DIVIDEND (263)
RD = 0
TSD = 0
Si = 20.000
RC = 0
TSC = 20.000
SFC = 20.000
Sold iniial
D
C
70.000
1.500
20.000
10.000
11.000
15.000
1.500
30.000
-
Rulaj
D
0
0
0
5.000
0
5.000
0
0
C
0
0
0
0
0
9.000
0
0
Total sume
D
C
0
70.000
0
1.500
0
20.000
15.000
0
11.000
0
5.000
24.000
0
1.500
30.000
0
Sold final
D
C
70.000
1.500
20.000
15.000
11.000
19.000
1.500
30.000
-
2131
4111
5121
5311
TOTAL
8.000
20.000
20.000
9.000
SD =
108.000
SC =
108.000
4.000
0
0
1.000
RD =
15.000
0
1.000
5.000
0
RC =
15.000
12.000
20.000
20.000
10.000
TSD =
123.000
0
1.000
5.000
0
TSC =
123.000
12.000
19.000
15.000
10.000
SFD =
112.000
SFC =
112.000
PASIVE
SUMA
DENUMIRE
SUMA
15.000
70.000
Instalaie (2131)
12.000
Rezerve (106)
1.500
Terenuri (2111)
30.000
Furnizori (401)
19.000
11.000
1.500
Clieni (4111)
19.000
Dividend (263)
20.000
15.000
Caseria (5311)
10.000
TOTAL
112.000
TOTAL
112.000