Esenta MB

MG bancii bancii poate fi definit, ca fiind procesul de integrare functionala a unui

asamblu diferentiat de activitati specifice ,centrate pe.obtinerea si combinarea
resurselor umane ,informatice ,fizice si financiare in scopul furnizarii profitabile.a
produselor si serviciilor bancare .Divesitatea produselor si servciilor bancare se
circumscrie procesului difinitoriu din punct de vedere functional si operational pt
banca si anume transformarea activelor in acest sems banca realizindusi profitul
prin vinzarea pasivelor ,avind un set de caracteristici si cumpararea de active
,avind un set diferit de caracteristici.Acest proces de transformare si furnizarea
unor servicii complementare este asemanator oricarui proces de productie si in
masura in care banca ofera produse si servicii dezirabile la.costuri joase obtinind
venituri substantiale din activele sale aceasta va realiza profit ,in caz contra banca
va inregistra pierderi.Mg bancar in particular a procesului de transformare a
activelor are anumite caracteristici care deosebeste semnificativ in cadrul Mg
general,aceste caracteristici sunt determinate de specificul.continutului sau care
imbraca urmatoarele forme:
1) specificarea obiectului care il constituie moneda si substitutiile sale
2) specificul procesului care reprezinta o transformare manifestata prin
multiplicare,transferare si remunerare,in sens restrins banca remunereaza
transformarea monedei in active financiare ,in cadrul acestui proces evidentiinduse
o divesitate procesula a transformarii vizind caracteristicele activelor financiare
3)specificul pietii care induce procesele bancare risuri diferentiate ,ajustind
semnificativ rezul activitati bancare
4) specificul produselor bancare caracterizata printro diversitate atributiva
2) 5) specofcul tehnologic determinat de specifitatile obiectului si procesului
centrate pe informatii ,tehnologia bancara utilizind prepoderent echipamente
informatice care asigura realizarea procesului de transformare si a serviciilor
aditionale
Indeplinirea activitatitatilor de baza a bancii: productiva, distributive,financiara, de personal,si de
dezvoltare
Functii managmentului:

1previziunea consta in asamblu proceselor de munca prin intermediul carora.

Carora se determina. Principalele obiective ale bancii si principalele mijloace
necesare realizarii lor,atributul previziunii se concretizeaza in proectii prognoze
,planuri ,programe inscrise in strategia bancii a carei particularitate rezida in
centrarea determinata pe viata ,in acest sens utilizinduse instrumentele si tehnicile
MK financiar si bancar
2) functia de organizare - organizarea desemneaza asmablul proceselor de MG prin
intermediul carora se stabilesc si delimiteaza procesele de munca ,fizica si
intelectuala si compinentele lor ,precum si gruparea acestora pe posturi
,compartimente si atriburea lor personalului corespunzator animitor criterii
manageriale ,economice,tehnice si sociale .In vederea realizarii incit mai bune
conditii a obiectivelor prevezionate.

3) cordoonarea consta in asamblul proceselor de munca prin care se armonizeaA

deciziile si actiunele personalului bancii si ale subsistemelor sale in cadrul
previziunilor si sistemului organizatoriu stabilite anterior,particularitatea acestui
atribut in cadrul bancii consta in puternica depedenta a acestuia de informatie,de
comunicare ,indeosebi de viteza circulatiei informatiei si relevanta acestuia
4) antrenarea incoporeaza ansamblu proceselor de munca prin care se determina
personalul bancii ,contribuie la stabilirea si realizarea obiectivelor previzionate ,pe
baza luarii in consideratie factorii care motiveaza,particularitatea bancara a acestui
atribut rezida in importanta motivarii ca instrument important a realizarii
atributiilor avind in vedere impactul produselor si serviciilor bancare
asupra.comportamentului angajatilor in relatie cu mediul bancar
5 control ,evaluare cuprinde asamblu de activitati prin care performatele bancii
sunt masurate si comparate cu obiectivele ,evidientinduse deficientele si
promovinduse solutii. Corective in functie de cauze si conditii asigurind
lichiditatea si soluvabilitatea bancii
Activitatile MB
1) Activitatea productive sta la baza activitatii de frunizare a produselor si
serviciilor bncare , aceasta este cea mai importanta functie a bancii si este realizata
prin functia de deposit, fia de investii de plasamnet, fia de transfer al platilor, si fia
serviciala
2 ) activiatea distributiva comerciala concreetizata. In activitati si operatii care
asigura alimentarea bancii cu resurse ,precum si distribuirea produselor bancare
,componente majore ale acestei activitati sint. Activitatile de MK si de promovare a
relatiilor cu clientela
3) activitatea finaciara concretizata in asamblu de activitati prin care banca asigura
gestiunea financiara a tutor activitatilor si rezultatelor cunoasterea si analiza
resurselor si plasamentelor a rezulatelor financiare precum si planificarea
financiara curenta si de perspective
4) activitatea de personal de asigurare si renumerare a resurselor umane de
motivare si penalizare a personalului de pregatire ,promovare si urmarire a
activitatii acestora
5 activitati de dezvolatare concretizata prina ctivitati specifice ,de expansiune. ,de
difesifixare si inovare a produselor si serviciilor bancare , a tehnologiilor si
operatiinilor ,a instrumentelor si tehnicilor reprezentind functia de supravietuire a
bancii ,de adaptare a acestia la.mediu extern in continua modificare.
Domeniile de baza a MB
Configurind structura.managementului desfasurata pe 8 domenii principale :
1) MG lichiditatii preocuparea prioritara a bancii rezida in asigurarea numerarului
necesar si anume lichiditatii pentru a plati deponentii cind exista iesiri de depozite
si in acest sens banca trebuie sa dispuna de active lichide sau de poaibilitati ieftine
de procurare ale acestora
2) MG Activelor - preocupat pe acordarea de imprumuturi care sa ofere siguranta
restituirii si difersificarea portofolului de investitii pe care banca le

detine,Maximizarea profitului prin MG activelor presupune simultan din partea

bancii sa acorde imprumuturi generatoare de venituri inalte si sa reduca
riscurile.aferente prin consitutirea de comisioane si in aceate sens vanca dispunde
de 4 modalitati fundamentale
a) indentificarea si selectarea creditelor sigure
b) cumpararea de titluri financiare care genereaza venituri inalte.sinriscuri scazute
c) reducerea riscurilor asociate protofoliliilor activelor prin difersificare
d) administrarea lichiditatii activelor
3) MG pasivelor are obiectiv obtinerea de fonduri cu costuri cit mai joase
4) MG capitalului ivizeaza necesarul de capitalul propriu care bancile trebuie sal
detina din 3 ratiuni
a) evitarea falimentarii bancii,
b) maximizarea venuturilor actionarelor
c) echilibrarea intre siguranta investitii actionarilor si marimea veniturilor acestora
5 MG riscurilor bancare bazat pe specificul activitatilor bancii care afirma
caaximizarea profitului implica o expunere la.riscuri inalte ,asumarea riscurilor de
catre banci presupune respectarea regulilor prundentiale de catre acestea
,echilibrarea intre dimensiunea profitului si deschiderea bancii catre risc
,acceptarea pierderilor in conditiile neafectarii situatiilor financiare si mentinerea
imaginii atractive a bancii
6) MG performantelor puternic corelate cu celelalte domenii ale managementului
bancar ,calitatea acestora contribuind in perfomantele bancii
7) MG resurselor umane pornind de la premiza resurselor umane in banci
,constituie vectorul fundamental al succesului
8) MG pietii care trebuie sa asigure cunoasterea cerintelor pietii de catre banci
,respectiv ale clientelor ,organizarea adecvata a distribuirii produselor ,adecvarea
structurii produselor si serviciilor bancare ,promovarea si configurare structurilor
de rate ale dobinzii care sa consolideze piata proprie.
Definiti system informational si activ lui
Sistemul informational bancar este constituit din ansamblul mijloacelor si
metodelor prin care se realizeaza colectarea,prelucrarea si trasmiterea informatiilor
,reprezentind o premisa a unei bune organizari ,atit activitatii de
conducere,coordonare si control,cit si a celei operative.
Existenta sistemului informational bancar reprezinta una din conditiile de baza alei
organizarii rationale ale activitatii bancare , a conducerii sale pe.principii
fundamentale sis tiinfice, decenind in acest fel o premiza a exercitarii cu eficienta
sporita a rolului si functiile banciilor in economie.
Un sistem informational presupjne desfasurarea urmatoarelor activitati
1) acumularea datelor.cu privire la sistemul in care isi desfasoara activitatea
2) trasmiterea datelor
3) prelucrarea datelor in scopul asigurarii informatiilor necesare procesului
decizional
4) adoptarea deciziilor
5) trasmiterea deciizilor spre executie
6) asigurarea controlului si a monotorizari aplicarii deciziilor

Criteriile de clasificare a documentatiei bancare

1) Dupa verigile procesului de conducere a instit. Bancare:
a) Doc. De plan, necesarepnetru planificarea activit bancare (plan de casa, buget)
b) Doc de evidenta, necesare cunoasterii modului in care s-au derulat oper
bancare(d. de casa, decontari)
c) Doc. Specifice controlului , sunt necesare pentru evidenta avtic de control
bancar (acte de control, rapoarte si sinteze ce privesc activ control)
d) doc. Statistice necesare luarii deciziilor si derularii activit nacare eficiente (dari
de seama, sit sintetice, scrisori, reclamatii)
2) Dupa locul in care se intocmesc
a) Interne, se emit in cadrul entitatii in legatura cu propria activitate(ordine de plata
si incasare)
b)Externe, sunt intocmite de catre titularii de cont
3) Dupa natura operatiunilor
a) D, de casa
b) d. de decontare , sunt cele care duc evidenta operatiunilor prin virament
c) Doc diferita, nu servesc direct in evidenta datelor in contabilitatea bancii ca de
exemplu documentatia necesara dechiderii conturilor
4) dupa momentul intocmirii si a volumului de oper pe care il contin
a) PRimare, se intocmesc pentru fiecare oper. in momentul cind aceasta are lor
b) Centralizatoare
5) Din punct de vedere a evid, bancare in care se inscriu documentele
a) Utilizate in cadrul evidentei contabile analitice
b) Folosite de evid contabila sintetica
c) utilizate in evid statistica
6) Din punct de vedere al formei in care se prezinta
a) Format fizic
b) format electronic
Fazele circuitului bancar
Principiile de gestiune si adecvarea capitalului comform basel 1 .2
Organizarea functional-ierarhica
Etapele suravegherii bancare
Procesul de supraveghere bancara presupune doua etape
1) autorizarea institutii bancare prin eliberarea autorizatiei de constituire si a celei
de functionare,in aceasta etapa banca trebuie sa probeze capacitatea actionariatului
de a sustine activitatea bancii ,abilitatea echipei manageriala,calitatea morala a
actionarilor semnificativ si a echipei manageriale,respectarea legalitatii in privinta
conceperii actelor constitutive,fezibilitatea planului de afaceri al bancii,indeplinirea
conditiiilor tehnice ,materiale si financiare necesare pentru functionarea bancii .
2) supravegherea propriu-zisa care presupune monitorizarea activitatii bancii
,monitorizarea care vizizeaza evolutia acestiea in economie si indeplinirii criteriilor
de prundentialitate si performanta bancara ,astfel autoritatea de supraveghere va

urmari indeplinirea nivelelor minime pentru o serie de indicatori de prudenta

bancara ,cum ar fi: nivelul minim al capitalului social ,constituirea rezercelor
minime obligatorii si rezervelor legale,indeplinirea unui nivel de solvabilitate si
lichiditate bancara,clasificarea sistematica a portofolului de credite,crearea de
provizionae bancare ,respectarea nivelilor maxime de expunere si altele.
Sistemul de supraveghere campell
Sistemele de avertizarea timpurie se constittue intrun instrument de evoluare a
institutiilor bancare in scopul intesificarii ,intro faza incipienta a celor banci care
sunt ineficiemte sub aspectul financiar si operational sau manifesta trenduri
adverse,din aceasta in Moldova este utilizat sistemul CAAMPL :
C adecvarea capitalului
A calitatea actionariatului
A calitatea activelor
M management
P profitabilitatea
L lichiditatea
Fiecare din cele.6 componete sut evalute pe o scara de valori cumprinse intr 1 si
5 ,astfel 1 reprezinta cel.mai performant nivel ,iar 5 cel mai scazut.In final.se
stabileste un grad compus de clasificare ,pornind de la.scorul fiecarei din cele 6
componente si un scor final ce reprezinta punctajul total acordat indicatorilor ce
difenwc elementele CAAMPL ,astfel fiecare banca din sistem va primi un rainting
CAAMPL
Obiectivele gestiunii investitiei financiare
Principiile gestiunii investit. Bancare
Sarcinile control bancare intern
Controlul bancar are menirea sa asigure buna functionare a activitatii bancare
actionind astfel incit sa previna abaterile si neajunsurile cresterea eficientei
apararea patrimoniului ,cunoasterea modului de respecatare a calitatii economice si
finaciare,precum si stabilirii raspunderilor pentru pagubele produse si
nerespectarea disciplinei de gestiune.
Exercitarea controlului intern este o activitate complexa care vizeaza atit derularea
operatiunelor cu titularii de conturi cit si operatiunele proprii ale bancii,in acest
context controlul bancar intern poate avea urmatoarele obiective:
1) verificarea zilnica a tuturor documentelor primare pe baza carora se fac
operatiunele cu numerar si fara numerar
2) verificarea legalitatii si oportonitatii operatiunelor intreprinse de titularii de
conturi
3) verificarea inregistrarilor efectuate in evidenta analitica si sintetica si
concordanta scrierii datelor in cele doua forme ale evidentii contabile
4) legalitatea,oportunitate ,necesitatea si economicitatea cheltuielilor facute de
unitatea bancara
5) verificarea integritatii valorilor materiale si banesti
6) operatiunele.de decontare ,intra si interbancare

7) pastrarea disponibilitatilor banesti in conturile clientelo si efectuarea

operatiunelor de decontare solicitate de acestia
8) analiza eficientei divizarii a resurselor materiale,banesti si umane ale unitatii
bancare
Atributiile auditului intern si extern
Activitatea de audit reprezinta derularea de activitati de control efectuate de
persoane sau institutii care nu sint implicate in vreun fel in activitatile pe care
auditeaza. Auditul bancar poate fi:
1) audit intern- este acea forma a controlului efectuata de catre cenzori care sint
obligati prin lege sa supravegheze gestiunea bancii , sa verifice si sa certifice
bilantul contabil si contul de profit si pierdere ,sa constate daca acestea au fost
legal intocmite si in concordanta cu registrele,si daca evaluarea patrimoniului sau
facut conform regulilor stabilite. Auditul intern nu exclude auditul extern .
2) audit extern- poate fi efectuat de o societate de expertiza contabila
indepedenta ,fiecare banca are obligatia de a numi un auditor indepedent autorizata
in conditiile legii sa desfasoare aceasta activitate un Moldova ,acest auditor
indepedent are urmatoarele atributii:
1) acorda asistenta bancii in tinerea evidentii contabilei,in conformitate cu
legislatia contabila din moldova si reglementarile bancii nationale ale moldovei
2) intocmeste un raport anual din care se rezulta ,daca situatiile financiare prezinta
o imagine fidela a activitatii bancii
3) analizeaza practicile si procedurile auditului intern si controlului intern si in
situatiile in care considera ca acestea sunt necorespunzatoare,va face recomandari
bancii pentru remedierea lor
4) va informa BNM cu privire la orice act fraudulos al vreunui administrator sau
angajat ,care ar putea avea drept consecinta o pierdere semnificativa pentru banca
Pentru audit extern se intelege examinarea efectuata de catre un grup
profesionist ,competent si indepedent in vederea exprimarii unei opinii motivate
asupra validitati si corectei aplicari a procedurilor de control intern ,cit si a asupra
unei imagini fidele ,clare si complete a patrimoniului ,a situatiilor financiare si a
rezulatatelor obtinute de banca. Dupa aprobarea bilantului contabil de catre AGA
acesta impreuna cu opinia auditorului indepedent se vor publica in forma si la
termenele stabilite de BNM.
Particularitatile controlului preventiv si de gestiune
Contrul.financiar preventiv urmareste sa preitimpine incalcarea dispozitilor legale
in vigoare si producerea de pagube si exercita asupra documentelor care contin
operatiunele de utilizare a fondurilor sau din care deriva drepturi si obligatii
patrimoniale .Sunt suluse controlului financiar preventiv documentele care cuprind
operatiuni referitoare la drepturile si obligatiile patrimoniale ale.societatii ,in faza
de angajare si plati in rapoturi cu alte persoane juridice si
fizice.Operatiunele.suluse controlului preventiv sunt impartite in
urmatoarele.categorii:

1) incheierea contractelor si comenzilor pentru aprovizionare executari de lucrari si

prestari de servicii a contractelor de credit a plasamentelor financiare ,de
depozitare si a celor de participare.la.capitalul social al altor societati
2) incasari reprezetind contrvaloarea bunurilor valorificate,serviciilor prestate si
altor drepturi ale bancii fata de persoane fizice sau juridice in lei si valuta .
3) plati si angajamente in lei si valuta de orice fel catre angentii
economici,persoane fizice si banci
4) angajamente si plati fata de personalul.propriu
5) trecerea pe.costuri rezultate financiare sau pe.seama altor fonduri potrivit
dispozitiilor.legale a daunelor bancii si a creditelor nerambursate care nu sau
produs cu vinovatie.
2) controlul financiar de gestiune verifica respectarea dispozitiilor legale privitoare
la gestionarea si gospodarirea.mijloacelor.materiale si banesti in baza
documentelor inregistrate in contabilitate si a documentelor de evidenta tehnico
operative.Aceawta activitate se desfasoara pe baza unor programe de lucru
semestriale intocmite de seful compartimentului de control intern si aprobate de
conducatorul bancii.In aceste programe sunt nominalizate gestiunele si activitatile
care urmeaza a fi controlate ,perioada supusa controlului precum si
persoanele.pe.care le.efectueeaza.
Atributiile.controlului financiar de gestiune sunt urmatoarele:
1) verificarea modului de intocmire a documentatiei de deschidere de cont lentru
persoanele.fizice si juridice
2) efectuarea in numerar sau prin cont a incasarilor.si platilor in lei si valuta
3) vereficarea modului de organizare si desfasurare a operatiunelor privind
gestionarea bunurilor.materiale,mijloacelor banesti in caseria bancii .
4) verificarea modului in care se respecta dispoziitiile.legale ce reglementeaza
realizarea veniturilor si cheltuielilor
5) controlul.modulii deorganizare si si conducere a evidentei.contabile.proprii
6) modul de controlaere si gestionare a cresitelor.si investitior
7) controlul intocmirii circulatiei documentelor.primare a evidenti tehnico
operative si contabile
Daca controlul financiar preventiv are menirea de a preintipina pagubele ,controlul
de gestiune constata lipsele existente in activitate
,pagubele.produse,cuatumul.acestora inovatii,stabileste sanctiunele care se impun
propune masuri ca pentru in viitor acestea sa nu se mai produca.
Gestiunea depozitelor pers F. si J
Definiti Resursele de deposit si non-depozit
Riscurile de piata, speculative,pure
I) in functie de expunere la risc se evenditiaza
1) riscuri pure in cazul cind expunerea este generata de activitatile.si procesele
bancare cu posibilitatea induceri de evenimente producatoare de pierderi,
asemenea riscuri sunt: riscuri fizice, riscuri fiduciare, riscuri frauduloase,

2) riscuri lucrative sau speculative - in cazul in care expeunerea este generata de

incercarea bancii de a obtine profit mai mare ,ceea ce presupune cheltuieli
suplimentare ,dar si posibile pierderi.
II) in functie de caracteristica operationala bancara care genereaza riscuri
evendetind
A) riscuri asumate in gestiunea de lanturi la rindul sau pot fi
1) riscuri financiare - riscul de creditare sau de insolvanilitate a debitorului
exprima posibilitatea neincasarii la scadenta a capitalului imprumutat + dobinzile ,
riscul de lichiditate sau de finantare exprima posibilitatea ca banca sa nu dispuna
de lichiditate pentru a acoperi obligatiile financiare la un moment dat, riscul de
capital sau de indatorare sau de faliment exprima probabilitatea ca fondurile.proprii
ale bancii sa fie insuficiente pentru a acoperi pierdirele din activitatea curenta .
2) riscuri de piata sau variatia valorii activelor financiare generate de
probabilitatea variatei ratei dobinzii a cursului valutar sau a cursului tipurilor
financiare . Toate aceste riscuri sunt interdepedente deoarece exprima doar aspecte
diferite ale aceluiasi pontetial de risc ,atasat operatiunelor bancare curente .
B) Riscuri asociate serviciilor
1) riscul operational exprima probabilitatea ca banca sa devina incapabila sa
asigure servirea eficienta a clientilor
2) riscul tehnologic asociat calitatii si structurii ofertei de produse financiare
determinat de momentul scoaterii sau introducerii produselor bancare pe piata,
3)riscul produslui nouasociat inovatiilor din sfera produselor financiare
C) riscul strategic exprima probabilitatea de a nu alege strategia optima in
conditiile date :
3) riscuri ambientale riscuri legate cu schimbarea adversa a mediului
1) riscul de frauda vizind posibile furturi din partea angajatilor
2) riscul economic asociat probabilor evolutiilor adverse a mediului economic cu
impact negativ asupra performantelor bancii ,
3) riscul concurential generat de modificarea raporturilor de piata in defavoarea
bancii
4) riscul legal generat de probabila evolutiei a cadrului normativ in defavoarea
bancii
Recompensele directe si indirecte. Politica de recompensare
Recompensele se grupeaza in
1) directe
2) indirecte
Recompensele directe includ sumele pe care le primesc angajatii pentru activitatea
depusa si rezultatele obtinute ,concretizate in salarii de baza ,adaosul la salariul de
baza ,sistemul de scoruri si prima . nivelul recompenselor directe este determinat
de pozitia postului ,puterea economico financiara a bancii ,restrictiile legislative
,politica salariala a bancii si piata muncii.
Recompensele indirecte se refera la facilitatile.personalului atit pe perioada
angajarii cit si dupa aceea , datorita statului de actual sau fost angajat .Pentru

angajati recompensele.indirecte acordate se refera la plata timpului nelucrat

,asigurarea de sanatate ,protectia salariatilor si inlesniri sociale acordate salariatilor.
Formele performantelor individuale
La nivelul unei banci performanta individuala se exprima in trei forme:
1) productivitate
2) inovare
3) loialitate
Productivitatea individuala in sens general ca indicator de eficienta a muncii este
definita ca cantitatea de bunuri produase de unde salariat intrun numar de ore
stabilit sau ca timpul necesar pentru obtinerea unei bucati din bunul respectiv. In
domeniul bancar aprecierea productivitatii individuale se ia specificul activitatii
desfasurate,accentul fiind pus in primul rind pe calitatea activitatii,si in al doilea
rind pe cantitatea.
Inovarea consta in implimentarea unor noi metode de munca,de noi produse sau
servicii, care au rolul de a mentine banca in paramentrii inalti de competivitate
intrun mediu concurential puternic.
Loialitatea este elementul care da stabilitatea personalului si se refera la gradul de
incredere si totala daruire, manifestat de un angajat fata de banca din care face
parte. Lipsa loialitatii conduce la parasirea bancii de catre angajati, iar daca acestia
nu parasesc banca sint predespusi la efort minim, sabotaj, furt si altele. Loialitatea
fiind considerata ca sursa a cresterii productivitatii muncii, managementul trebuie
sa urmareasca imbunatatirea ei prin diverse modalitati, ca de exemplu incurajarea
angajatilor de a se implica in luarea deciziilor,introducerea comunicatie tip fata in
fata ,acordarea recompeselor competitive ,acordarea premiilor pentru rezultate
excelente,instruirea si perfectionarea personalului,promovarea ,respectarea evolutie
carierei,reducerea diferentei de rang.
Apreciati MB in MD