La Empresa Bancaria

Contador: LUIS LA ROSA REYES

E MAIL: LUISLAROSA_REYES@HOTMAIL.COM

El banco como empresa

Empresa. 2. Empresa mercantil. 3.

Actos
bancarios.
4.
Empresa
bancaria. 5. Actividad bancaria. 5.1.
Actividad
bsica
(recepcin
de
depsitos y operaciones de crdito).
5.2. Actividades no bancarias. 6.
Caractersticas
de
la
empresa
bancaria. 7. Operaciones bancarias
bsicas. 7.1. Activas. 7.2. Pasivas.
7.3. Neutras. 7.4. Los derivados
financieros. 8. Los bancos como
creadores de dinero. 9. La banca
electrnica. 10. Regulacin de la
empresa bancaria en el Per.
El banco como sociedad annima.

1.

1. Nociones previas. 2. Forma de

constitucin. 3. Capital mnimo. 4.
Autorizacin
de
organizacin.
Autorizacin de funcionamiento. 5.
Autorizacin para apertura, traslado y
cierre de sucursales. 6. Constitucin
de subsidiarias. 7. Accionistas y
Capital. 8. rganos de gobierno.

Concepto de Empresa
ES LA REUNION ORGANIZADA DE UN
CONJUNTO DE PERSONAS NATURALES
O JURIDICAS EN LA BUSQUEDA DE UN
OBJETIVO META O FIN.
ES UNA ORGANIZACIN DE CARCTER
ECONMICO JURDICO QUE REALIZA
ACTIVIDADES MERCANTILES.
ES LA UNIDAD ECONMICO SOCIAL
EN LA QUE EL CAPITAL, EL TRABAJO Y
LA DIRECCIN COORDINAN PARA
REALIZAR UNA PRODUCCIN SOCIAL
REALMENTE TIL, DE ACUERDO CON
LAS EXIGENCIAS DEL BIEN COMN.

 DESDE EL PUNTO DE VISTA

JURDICO UNA EMPRESA ES
UNA PERSONA JURDICA DE
DERECHO PRIVADO CON
FINES DE LUCRO QUE
REALIZA ACTIVIDADES
COMERCIALES.
ES UNA ENTIDAD FORMAL
DEBIDAMENTE CONSTITUIDA
Y QUE REALIZA ACTOS DE
COMERCIO CON EL
PROPSITO DE LOGRAR LOS
FINES QUE PERSIGUE.

Concepto de Empresa
Bancaria

Son empresas de
intermediacin del dinero y
el crdito, su objeto es
recibir fondos privados o
pblicos para mantenerlos
en estados de disponibilidad
y posibilitar su utilizacin.
Busca la obtencin del lucro
derivado de los intereses
que aplica a las operaciones
que realiza.

La Empresa Bancaria
ES UNA ORGANIZACIN DE
CARCTER ECONMICO
JURDICO
QUE
REALIZA
ACTIVIDADES COMERCIALES
DE TIPO FINANCIERO.
De acuerdo al articulo 12 de
la LEY 26702 nos expresa
que los bancos tienen que
organizarse
como
Sociedades Annimas.

Actos Financieros
SON ACTOS DE COMERCIO DE
FUNCIN ESPECFICA.
EN SENTIDO LATO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES PROPIAS DE LAS
ENTIDADES QUE REALIZAN
INTERMEDIACIN FINANCIERA.
EN SENTIDO ESTRICTO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES CREDITICIAS

Actividad Bancaria
Las empresas bancarias
realizan su actividad
dentro de un marco de un
orden jurdico que
funciona como sistema
financiero. Que esta
integrado por un rgano
rector Banca Central y las
diferentes instituciones
que interactan dentro
del Sistema Bancario.

 LA ACTIVIDAD BANCARIA
PROPIAMENTE DICHA
CONSISTE EN EL RECOJO DE
DINERO DE TERCEROS.
CONSISTE EN LA
CELEBRACIN DE CONTRATOS
DE DEPSITO FINANCIERO.
EL DEPSITO FINANCIERO ES
UN CONTRATO QUE TIENE
POR OBJETO LA ENTREGA DE
DINERO EN CUSTODIA Y
USUFRUCTO A CAMBIO DEL
PAGO DE UN INTERS PASIVO.

Caracterstica de la Empresa
Bancaria
Es una funcin de servicio
publico.
Se basa en la confianza que
los depositantes le brindan.
Busca el Lucro.
Se convierten en entidades
que son empresas
industriales del crdito.

Operaciones Bancarias
Se dividen en dos:
OPERACIONES TIPICAMENTE
BANCARIAS, FUNDAMENTALES
O
PRINCIPALES:
son
las
operaciones realizadas por los
bancos en su calidad de
intermediarios del crdito, de
la
cual
pueden
surgir
actividades activas o pasivas
de la cual el banco puede
actuar como Acreedor o
Deudor.

 Operacin Bancaria Activa: se

caracteriza por que el Banco, es el
concesor del crdito al cliente, o
coloca el dinero entre el publico.
Se convierten en activas por las
cantidades entregadas en calidad
de prstamo o de crditos.
Operacin Bancaria Pasiva, por
que es el cliente quien concede
crdito al Banco, este es el
receptor del dinero
comprometindose a su
devolucin.

EL BANCO COMO SOCIEDAD

ANNIMA
LOS BANCOS DEBEN
CONSTITUIRSE COMO
SOCIEDADES ANNIMAS.
DEBEN RECAVAR PREVIAMENTE
LA AUTORIZACIN DE
ORGANIZACIN Y FUNCIN DE
LA SBS.
LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN FUSIONARSE,
CONVERTIRSE O FISIONARSE.
PREVIA AUTORIZACIN
REGULAR DE LA SBS.

EL BANCO COMO SOCIEDAD

ANNIMA
ENTIDADES
FINANCIERAS
LAS
PUEDEN CONSITUIRSE DE FORMA
SIMULTNEA Y POR OFERTA A
TERCEROS.
TENER
UNA
DEBEN
DENOMINACIN SOCIAL COMO
NOMBRE
COMERCIAL.
DEBE
HACER
REFRENCIA
A
LA
ACTIVIDAD ESPECFICA PARA LA
QUE SE CONSTITUYE. NO ES
NECESARIO QUE UTILICEN LAS
SIGLAS
SOCIETARIAS
O
EL
TRMINO SOCIEDAD ANNIMA.
NO PUEDEN SER SOCIEDADES
IRREGULARES.

EL BANCO COMO SOCIEDAD

ANNIMA
LAS ENTIDADSE BANCARIAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL SOCIAL MNIMO PARA
FUNCIONAR.
LAS EMPRESAS BANCARIAS
DEBEN TENER UN CAPITAL
MNIMO DE S/14, 914,000,00, LAS
EMPRESAS FINANCIERAS DEBEN
TENER UN CAPITAL MNIMO DE
S/7,500,000.00, LAS EDPYMES
S/678,000,00, LAS EMPRESAS DE
FACTORING S/1,356,OOO,00, ETC.

EL BANCO COMO SOCIEDAD

ANNIMA
PARA LA ORGANIZACIN Y
FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES
BANCARIAS SE REQUIERE PREVIA
AUTORIZACIN DE LA SBS Y CON LA
OPININ DEL BCR.
LOS ORGANIZADORES DEBEN SER
RECONOCIDA IDONEIDAD MORAL Y
SOLVENCIA ECONMICA.
NO PUEDE SER ORGANIZADORES LOS
CONDENADOS POR TID, TERRORISMO,
TRAICIN A LA PATRIA, ATENTADO
CONTRA LA SEGURIDAD NACIONAL, LOS
QUE POR RAZN DE SUS FUNCIONES
ESTN PROHIBIDOS DE EJERCER EL
COMERCIO Y TODOS LOS DEMS
MENCIONADOS EN EL ARTCULO 20 DE
LA LEY.

EL BANCO COMO SOCIEDAD

ANNIMA
CONSITUCIN DE SUBSIDIARIAS. LAS ENTIDADES FINANCIERAS PUEDEN
CONSTITUIR SUBSIDIARIAS.
DEBEN HACERLO CUANDO QUIEREN
ACXTUAR COMO SOCIEDADES AGENTES
DE BOLSA, OPERAR COMO ALMACENES
DE DEPSITO O ESTABLECER EMPRESA
DE CAPITALIZACIN INMOBILIARIA.
DEBEN CONTAR PREVIAMENTE CON
AUTORIZACIN DE ORGANIZACIN Y
FUNCIONES DE LA SBS Y CUMPLIR LAS
REGLAS QUE SEALA LA LEY (NO ES
EXIGIBLE LA PLURALIDAD DE
ACCIONISTAS, EL CONJUNTO DE
INVERSIONES NO PUEDE SER MAYOR AL
40% DEL PATRIMONIO DE LA EMPRESA).

EL BANCO COMO SOCIEDAD

ANNIMA
DEBEN TENER EN TODO MOMENTO EL
NMERO MNIMO DE ACCIONISTAS QUE
EXIGE LA LEY DE SOCIEDADES.
NO PUEDEN SER ACCIONISTAS LOS
CONDENADOS POR DELITO DE TID,
TERRORISMO, ATENTADO CONTRA LA
SEGURIDAD NACIONAL Y TRAICIN A LA
PATRIA, LOS QUE HAYAN SIDO
DIRECTORES O GERENTES DE
EMPRESAS INTERVENIDAS, O LOS
GERENTES Y DIRECTORES QUE HAYAN
SIDO ADMINISTRATIVAMENTE
RESPONSABLES POR ACTOS QUE HAYAN
MERECIDO SANCIN.
LASA TRANSFERENCIAS DE ACCIONES
DEBEN SER REGISTRADAS EN LA SBS

EL BANCO COMO SOCIEDAD

ANNIMA
EL CAPITAL DE LAS ENTIDADES
DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO PUEDE AUMENTARSE
O REDUCIRSE.
EL CAPITAL PUEDE AUMENTARSE
MEDIANTE APORTES DE
EFECTIVO, CAPITALIZACIN DE
UTILIDADES Y REEXPRESIN
(AJUSTE) DEL CAPITAL POR
INFLACIN.
LA REDUCCIN DE CAPITAL
SIEMPRE TIENE QUE SER
AUTORIZADO POR LA SBS.

EL BANCO COMO SOCIEDAD

ANNIMA
EL CAPITAL SOCIAL DE UNA
ENTIDAD FINANCIERA PUEDE
SER AUMENTADO TAMBIN
POR FUSIN Y CONVERSIN
DE OBLIGACIONES EN
ACCIONES, CON LA DEBIDA
AUTORIZACIN DE LA SBS.
NO PROCEDE LA REDUCCIN
DE CAPITAL POR EL VALOR NO
CUBIERTO DE LA RESERVA
LEGAL Y POR EL MONTO DEL
DEFICIT EXISTENTE.

EL BANCO COMO SOCIEDAD

ANNIMA
ORGANOS DE GOBIERNO. EL RGANO DE GOBIERNO ES LA
JUNTA GENERAL DE SOCIOS O
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS.
LAS JUNTAS PUEDEN REUNIRSE
DE FORMA OBLIGATORIA UNA
VEZ AL AO POR LO MENOS Y EN
CUALQUIER MOMENTO DE
FORMA EXTRAORDINARIA.
LAS JUNTAS DEBEN SER
CONVOCADAS CONFORME AL
ESTATUTO Y DEBERN
EFECTUARSE CONFORME AL
QUORUM ESTABLECIDO EN EL
MISMO.

EL BANCO COMO SOCIEDAD

ANNIMA
RGANOS DE
ADMINISTRACIN. EL DIRECTORIO. DEBE ESTAR INTEGRADO
POR NO MENOS DE CINCO
MIEMBROS.
DEBEN RENIR
CONDICIONES DE IDONEIDAD
TCNICA Y MORAL.
ELEGIDO POR LA JUNTA
GENERAL DE ACCIONISTAS.
EL DIRECTORIO DEBE
CELBERAR SESIONES
ORDINARIAS CUANDO
MENOS UNA VEZ AL MES.

EL BANCO COMO SIEDAD

ANNIMA
RGANOS DE ADMINISTRACIN. LA GERENCIA.
NO PUEDE NOMBRARSE COMO
GERENTE DE UNA ENTIDAD DEL
SISTEMA
FINANCIERA
A
UNA
PERSONA JURDICA.
LOS GERENTES DEBEN INFORMAR
AL DIRECTORIO DE TODOS LOS
CRDITOS Y GARANTAS QUE EN
LA COYUNTURA SE HUBIERAN
OTORGADO, AS COMO DE LAS
INVERSIONES
Y
VENTAS
EFECTUADAS.
GENERALMENTE
EL
ES
REPRESENTANTE LEGAL DE LA
ENTIDAD.

MUCHAS GRACIAS