Sunteți pe pagina 1din 14

2.1.A.

Microntreprinderi
Ghidul solicitantului - condiii specifice de accesare a fondurilor
Anexa 1.5 Planul de afaceri

Programul Operaional Regional 2014-2020


Axa prioritar 2 - mbuntirea competitivitii ntreprinderilor mici i mijlocii
Prioritatea de investiii 2.1 Promovarea spiritului antreprenorial, n special prin facilitarea
exploatrii economice a ideilor noi i prin ncurajarea crerii de noi ntreprinderi, inclusiv prin
incubatoare de afaceri

[titlul proiectului]
PLAN DE AFACERI

Cuprins
1.
2.
3.
4.
5.
6.

Firma ................................................................................................................................ 2
Investiia ........................................................................................................................... 2
Produsul /serviciul ............................................................................................................ 4
Strategia de marketing ...................................................................................................... 4
Analiza i previziunea financiar ........................................................................................ 7
Anexe ............................................................................................................................. 14

2.1.A. Microntreprinderi
Ghidul solicitantului - condiii specifice de accesare a fondurilor
Anexa 1.5 Planul de afaceri

1.

Firma

Precizai urmtoarele informaii de identificare a firmei:


Denumirea firmei;
Forma de organizare;
Cod de identificare fiscala/ Cod Unic de Inregistrare
Adresa sediului social (principal i secundar), sucursale, filiale (unde este cazul);
Numr de nmatriculare la Oficiul Registrului Comerului
Numele complet al reprezentantului legal/ administratorilor i asociailor, cote de participare
deinute
Activiti autorizate conform art. 15 din legea 359/2004
Descriei:
Istoricul firmei - Descriei succint dezvoltarea i evoluia activitii/ produselor/ serviciilor
precum i evoluia principalilor indicatori de performan din ultimii 3 ani: cifr de
afaceri/total venituri, rezultat al exerciiului, capitalul propriu al acionarilor i numrul de
angajai (personalul), indicatorii de solvabilitate i de profitabilitate.
Activitatea curent/ activitile curente, dotri actuale (active corporale i necorporale, spaii
de producie, prestare servicii)
Resursele umane implicate n activitatea firmei - descriei succint calificrile, expertiza
personalului angajat n activitatea firmei, pe principalele activiti desfurate.
Experiena anterioar n derularea proiectelor cu finanare public
Experiena anterioar n derularea proiectelor cu finanare proprie
Viziunea, misiunea, strategia i obiectivele pe termen scurt, mediu i lung

2.

Nr.
crt.

Investiia
Identificai domeniul de activitate n care se realizeaz investiia propus prin proiect i, dac
este cazul, descriei experiena firmei n acest domeniu
Justificai necesitatea realizrii investiiei. Descriei modul n care investiia contribuie la
dezvoltarea de noi activiti i/sau mbuntirea celei/celor existente
Descriei locul de implementare i exploatare a investiiei. Aspecte relevante n acest sens:
- modul n care se realizeaz accesul la imobilul ce face obiectul investiiei
- cldirea/spaiul unde se vor monta/instala si utiliza utilajele i echipamentele
(suprafee, funciuni, act doveditor privind proprietatea sau dreptul de utilizare etc),
inclusiv starea utilitilor la care are acces imobilul
- autorizaii, avize i acorduri obinute/necesare pentru implementarea i exploatarea
investiiei
lista lucrrilor/ bunurilor/ serviciilor ce fac obiectul investiiei propuse n cererea de
finanare, cu ncadrarea acestora pe liniile bugetare aferente i n categoria de cheltuieli
eligibile, respectiv neeligibile:
Denumirea lucrrilor /
bunurilor/ serviciilor

Lucrri de construcii

UM

Cantitate

Pre unitar
(fr TVA)

Valoare
Total (fr
TVA)

Linie
bugetar

Eligibil/
neeligibil*

2.1.A. Microntreprinderi
Ghidul solicitantului - condiii specifice de accesare a fondurilor
Anexa 1.5 Planul de afaceri

TOTAL
Dotri (active corporale)

TOTAL
Active necorporale

TOTAL
Servicii

TOTAL

(*se va meniona suma inclus pe eligibil i suma inclus pe neeligibil)

descriei rolul i funciunea fiecrui utilaj, echipament propus. Enumerai specificaii tehnice,
dup caz.
dac este cazul, evideniai caracterul inovativ al investiiei, concretizat prin inovarea de
produs (bun sau serviciu) i/sau de proces. Descriei efectele la nivelul produciei sau
prestrii de servicii ca urmare a implementrii soluiei inovative
includei, dup caz: scheme ale fluxului tehnologic, scheme ale instalaiilor hidraulice,
pneumatice, electrice, de automatizare, comunicaii, reele de combustibil, ap, iluminat i
altele asemenea, precum i ale instalaiilor tehnologice; plane de montaj, cu indicarea
geometrilor, dimensiunilor de amplasare, inclusiv a schemelor tehnologice de montaj
detaliai planificarea resurselor umane implicate n realizarea investiiei (implementarea
proiectului):
- descriei echipa care gestioneaz proiectul: structura, rolurile, funciile,
responsabilitile, relaiile funcionale ntre membrii echipei de proiect, expertiza
detaliai planificarea resurselor umane implicate n operarea (exploatarea) investiiei:
- identificai i justificai necesarul de personal pentru faza de operare a investiiei.
Dac este cazul, fundamentai creterea previzionat a numrului mediu de salariai
(stabilit ca indicator de realizare a proiectului)
- detaliai cerinele pentru faza de operare a investiiei, cu descrierea
responsabilitilor, compentenelor i abilitilor necesare.
Putei ataa, la planul de afaceri, fie de post, organigrama ntreprinderii etc.
- Modul n care se va realiza recrutarea, selecia i integrarea (pentru posturile nou
create);
- Descrierea modului n care va fi realizat fiecare activitate, persoanele responsabile,
rezultatele preconizate i durata de realizare a acestora corelate cu calendarul
activitilor din graficul Gantt

2.1.A. Microntreprinderi
Ghidul solicitantului - condiii specifice de accesare a fondurilor
Anexa 1.5 Planul de afaceri

3.

Produsul /serviciul

Descriei n detaliu produsul/ serviciul ce va fi oferit/prestat ca urmare a realizrii investiiei propuse


n proiect:
Descrierea produsului: caracteristici fizice (mrime, form, culoare, design, capaciti),
tehnologia utilizat n producerea/ dezvoltarea lui (materii prime, echipamente, fora de
munc, patente etc).
Descrierea serviciului: ce reprezint, ce nevoi satisface, care sunt materialele i
echipamentele necesare prestrii serviciului, etape n procesul de prestare a serviciului,
beneficii pentru clieni.
Prezentai, unde este aplicabil, modul n care tehnologiile noi, moderne vor fi utilizate n
producerea/meninerea/dezvoltarea produsului/serviciului.
Descriei modul n care investiia contribuie la extinderea gamei de produse/servicii,
specializarea produselor oferite, patrunderea pe o piata necunoscuta, largirea domeniului de
activitate.

4.

Strategia de marketing

Identificai piaa int:

Descriei segmentul de pia/ grupul int cruia se adreseaz serviciul/ produsul rezultat n
urma investiiei
Dimensiunea pieei int (mrimea pieei int i tendinele de evoluie pe orizontul de
operare al obiectivului); Identificai aria geografic de acoperire a produsului/ serviciului
Analizai stadiul actual al pieei nevoi i tendine
Analizai potenialul de cretere a pieei
Descriei factorii economici, politici, legislativi, tehnologici, sociali care au o influen direct
asupra dinamicii sectorului/ domeniului de activitate vizat
Identificai clieni existeni i poteniali: n funcie de piaa de desfurare (intern, extern),
volumul vzrilor, produse/ grupe de produse (detalii suplimentare vor fi solicitate la
elaborarea previziunilor financiare). Analiza necesitilor clienilor existeni i poteniali
Analiza mediului concurenial care va cuprinde: Principalii concureni, ponderea lor pe pia,
punctele tari i punctele slabe ale produsului/serviciului dvs. comparativ cu cel al
competitorilor (direci i indireci); poziionarea n mediul concurenial (dac este cazul) prin
listarea ameninrilor provenite de la noii venii, de la produsele de substituie, din partea
concurenilor, explicarea puterii de negociere a furnizorilor i clienilor, bariere de intrare
(brevete, mrci private, tehnologii etc.). Se va specifica tipul de cercetare folosit: investigarea
surselor statistice i/sau colectarea informaiilor prin cercetare direct.
Avantajele competitive ale obiectivului proiectului (cum se evideniaz calitile, beneficiile i
avantajele noilor activiti/produse /procese/servicii ce vor rezulta n urma implementrii
proiectului pentru care se solicit finanare, fat de cel al competitorilor)

Descriei obiectivele generale de marketing

acestea deriv din obiectivele generale ale entitii, prin ele urmrindu-se pstrarea
echilibrului ntre produse i piee n general (de exemplu : vnzarea produselor existente,
comercializarea unor produse existente pe segmente noi de pia i dezvoltarea de produse
noi pe segmente de pia noi), i, n particular, pot fi i obiective legate de aspecte ce in de
promovare, resurse umane, preuri etc. Obiectivele trebuie s fie corelate cu rezultatele
analizei situaiei existente i trebuie s ndeplineasc modelul SMART: Specific; Msurabil;

2.1.A. Microntreprinderi
Ghidul solicitantului - condiii specifice de accesare a fondurilor
Anexa 1.5 Planul de afaceri

Realizabil; Realist, pe o anumit perioad de Timp


Descriei strategia (strategiile) de marketing (cile de urmat pentru atingerea obiectivelor de
marketing)

n cadrul planului de marketing pot fi strategii de pia i strategii corespunztoare fiecrui


element al mix-ului de marketing (produs, pre, distribuie i promovare).
Strategiile de marketing vor fi descrise pentru fiecare dintre elementele mixtului de
marketing, i anume:
- strategia de produs (se va descrie amnunit produsul/serviciul, menionndu-se
caracteristicile i avantajele pe care le ofer clienilor);
- strategia sau politica de pre (se vor analiza urmtoarele elemente de determinare a
preului: costurile implicate, aprecierile clienilor fa de produsul/serviciul oferit,
preurile practicate de ctre competitori, elasticitatea cererii pentru
produsul/serviciul oferit);
- strategia de vnzri i distribuie (metode de vnzare i canale de distribuie);
- strategia de promovare i relaii publice (se va urmri efectul dorit n promovare,
costurile pe care le implic promovarea, mesajul ce va genera efectul dorit, massmedia ce vor fi utilizate i analiza rezultatelor promovrii);

Descriei planul de aciune i bugetul aferent strategiei de marketing

Nr.
Crt.
1
2
3

Enumerai i descriei activitile propuse pentru atingerea obiectivelor de marketing i


implementarea strategiei (strategiilor) descrise. Justificai necesitatea realizrii acestor
activiti i descriei contribuia fiecreia la atingerea obiectivelor de marketing.
Realizai calendarul activitilor propuse, pe luni
Identificai departamentul/ persoanele responsabile de realizarea fiecrei activiti
Elaborai bugetul planului de aciune (modelul recomandat n tabelul de mai jos include o
serie de activiti, cu titlu de exemple).
Justificai costurile estimate pentru fiecare activitate i lun din calendarul de realizare a
activitilor.
Activitate

Luna 1

Luna 2

Luna n

Cercetare de pia
Comunicare
Redactare comunicate de pres
Redactare materiale publicitare
Website, creare i ntreinere
Organizare evenimente
Total

Identificai riscurile ce pot aprea n realizarea planului de aciune n condiiile descrise mai sus sau
n atingerea obiectivelor

Apreciai impactul pe care fiecare risc identificat l poate avea asupra realizrii planului (e.g.
imposibilitatea realizrii unei anumite activiti, depirea bugetului alocat unei anumite
activiti, imposibilitatea atingerii unui anumit obiectiv)
Identificai msuri de eliminare a riscurilor ori de atenuare a impactului pe care l poate avea
fiecare risc

2.1.A. Microntreprinderi
Ghidul solicitantului - condiii specifice de accesare a fondurilor
Anexa 1.5 Planul de afaceri

2.1.A. Microntreprinderi
Ghidul solicitantului - condiii specifice de accesare a fondurilor
Anexa 1.5 Planul de afaceri

5.

Analiza i previziunea financiar

Analiza i previziunea financiar a investiiei cuprinde urmtoarele seturi de date i analize:


1. Analiza ntreprinderii solicitante situaia curent
2. Bugetul proiectului i planul de finanare
3. Analiza financiar a investiiei
4. Analiza ntreprinderii solicitante proiecii financiare
O parte din datele solicitate mai jos vor fi introduse n macheta standard n format foaie de lucru
(worksheet Excel) ataat la modelul planului de afaceri (Analiza i previziunea financiar). Toate
valorile se introduc n lei. Datele previzionate se fundamenteaz n valori reale (n preuri constante,
fr a lua n calcul impactul inflaiei). Datele se introduc numai n celulele marcate cu gri. Modificarea
formulelor de calcul poate conduce la respingerea cererii de finanare.
Orizontul de timp pentru care sunt realizate previziunile financiare este de 10 ani.
Pe lng machet, solicitantul va furniza, n seciunile de mai jos, informaii suplimentare, dup cum
se specific.

1. Analiza ntreprinderii solicitante situaia curent


Urmtoarele foi de lucru din macheta standard n format .xls fac obiectul analizei ntreprinderii
solicitante:
- 1.A-Bilant: Completai cu informaii din bilanul aferent ultimelor trei exercitii
financiare incheiate (ultimii 3 ani fiscali). Solicitanii care au mai puin de 3 exerciii
financiare ncheiate vor completa doar coloanele aferente anului (N), respectiv (N-1).
- 1.B-ContPP: Completai cu informatii din Contul de profit i pierdere aferent
ultimelor trei exercitii financiare incheiate (ultimii 3 ani fiscali). Solicitanii care au
mai puin de 3 exerciii financiare ncheiate vor completa doar coloanele aferente
anului (N), respectiv (N-1).
- 1.C-Analiza_fin_extinsa foaie de lucru intermediar. Datele i indicatorii se
calculeaza n mod automat in baza informaiilor introduse n foile de lucru 1.A i 1.B.
Aceste date sunt utilizate la calculul indicatorilor din foaia de lucru 1.DAnaliza_fin_indicatori
- 1.D-Analiza_fin_indicatori: Completarea datelor se face n mod automat, n baza
informaiilor introduse n foile de lucru 1.A i 1.B, precum i a analizei financiare
extinse (foaia de lucru 1.C). Scopul analizei este de calcula i interpreta indicatori de
echilibru financiar, solduri intermediare de gestiune, rate de rentabilitate i de
gestiune, rate de lichiditate, solvabilitate, ndatorare.
- 1.E-ntreprindere_in_dificultate: Pentru a fi eligibil, solicitantul trebuie s nu se
ncadreze n categoria ntreprinderilor n dificultate. Pentru situaia 1 de ncadrare n
categoria ntreprinderilor n dificultate, completarea datelor se face n mod automat,
n baza informaiilor introduse n foaia de lucru 1.A. Celelalte 2 situaii (pct. 2 i 3 din
foaia de lucru) fac obiectul Declaraiei de eligibilitate, pe propria rspundere.
Pe lng completarea foilor de lucru menionate mai sus, nu este necesar prezentarea altor detalii
n aceast seciune a planului de afaceri.

2.1.A. Microntreprinderi
Ghidul solicitantului - condiii specifice de accesare a fondurilor
Anexa 1.5 Planul de afaceri

2. Bugetul proiectului i planul investiional


Urmtoarele foi de lucru din macheta standard n format .xls fac obiectul analizei bugetului
proiectului i a planului investiional:
- 2A-Buget_cerere: Se va completa cu valorile din bugetul proiectului, aa cum au fost
incluse n formularul cererii de finanare.
- 2B-Investitie: completai cu planificarea costurilor de investiie pe ani de
implementare a proiectului. Indicai sursele de acoperire a costurilor investiionale.
n cazul finanrii prin mprumut bancar, se va previziona un grafic de rambursare al
acestuia, folosind informaii actualizate/ se va completa graficul de rambursare al
acestuia, folosind informaiile obinute de la banca finanatoare.
Pe lng completarea foilor de lucru menionate mai sus, este necesar detalierea urmtoarelor
aspecte n aceast seciune a planului de afaceri:
- Fundamentai bugetul proiectului, spre exemplu prin oferte de pre/ cataloage/
website-uri, trimitere la o analiza, la un studiu de pia, orice document anexat care
poate s susin preul inclus n buget (cel puin 3 surse verificabile). Anexai orice
documente justificative care sunt de natur s fundamenteze bugetul proiectului i
costurile de investiie
- Justificai valorile estimate ale costurilor de investiie i necesitatea acestora n
contextul investiiei.
- Furnizai detalii n legtur cu planul de finanare a investiiei, respectiv sursele de
finanare a costurilor investiionale

3. ANALIZA FINANCIAR A INVESTIIEI


Urmtoarele foi de lucru din macheta standard n format .xls fac obiectul analizei financiare a
investiiei (indicatorii de rentabilitatea i sustenabilitatea):
- 3A-Proiectii_fin_investitie: completai cu proieciile de venituri i cheltuieli aferente
activitii ce face obiectul proiectului de investiii, n urmtoarele scenarii:
- Fr adoptarea proiectului de investiie (Tabel 1) - completai cu veniturile si
cheltuielile rezultate din activitatea corespunztoare proiectului de investiii,
n condiiile n care activitatea s-ar desfura fr investiie. Dac nu
desfurai deja aceast activitate (proiectul dezvolt o activitate nou) nu
mai completai acest tabel.
- Cu adoptarea proiectului de investiie (Tabel 2) - completai cu veniturile si
cheltuielile rezultate din activitatea corespunztoare proiectului de investiii,
n condiiile n care activitatea s-ar desfura cu investiia realizat. Perioada
de implementare a investiiei poate fi de maximum 4 ani. Pe perioada de
implementare a investiiei se poate presupune c veniturile i costurile sunt
egale cu varianta fr proiect (dac proiectul nu genereaz venituri si
cheltuieli suplimentare in aceasta perioada).
Metoda utilizat n elaborarea proieciilor financiare este cea a fluxului net de
numerar actualizat. n aceast metod fluxurile non-monetare, cum ar fi
amortizarea i provizioanele, nu sunt luate n considerare
- 3B-Rentabilitate_investitie: Evaluarea profitabilitii financiare a investiiei i a
capitalului propriu (Rentabilitatea investiiei)
Analiza profitabilitii este realizat pentru a se stabili dac subvenia a fost
determinat corespunztor i nu sunt transferate ctre beneficiarul proiectului
fonduri nejustificate. Astfel, analiza va evalua, prin calcularea urmtorilor indicatori
financiari, dac se justific cofinanarea din fonduri nerambursabile: VNAF (valoarea

2.1.A. Microntreprinderi
Ghidul solicitantului - condiii specifice de accesare a fondurilor
Anexa 1.5 Planul de afaceri

net actualizat financiar), RIRF (rata intern de rentabilitate financiar)


Fluxurile de numerar vizeaz att perioada investiional, cat si perioada de operare.
In acest sens, costurile investiionale sunt considerate fluxuri de ieire, iar la finalul
perioadei de referin este luata in calcul si valoarea reziduala ca element de intrare.
Fluxurile de numerar pentru determinarea indicatorilor de rentabilitate a investiiei
nu iau n considerare sursele de finanare i n consecin nici fluxurile generate de
eventuala rambursare a acestor surse, ntruct performanele investiiei se evalueaz
independent de modalitatea de finanare pentru care se opteaz.
Rata de actualizare recomandat n cadrul analizei de rentabilitate a proiectului de
investiie pentru actualizarea fluxurilor de numerar nete este de 4 % n termeni reali
(analiza va fi realizat n preturi constante, fr a realiza ajustri n funcie de rata
inflaiei)
Valoarea rezidual se calculeaz n conformitate cu Regulamentul CE 480/2014 - art.
18 - Dac activele unei operaiuni au o durat de via care depete perioada de
referin a proiectului, valoarea rezidual a acestora se determin prin calcularea
valorii actuale nete a fluxurilor de numerar pentru durata de via rmas a
operaiunii. Valoarea rezidual a investiiei este inclus n calculul venitului net
actualizat al operaiunii numai dac veniturile depesc costurile de operare.

Pe lng completarea foilor de lucru menionate mai sus, este necesar detalierea urmtoarelor
aspecte n aceast seciune a planului de afaceri:
- Detaliai ipotezele care au stat la baza realizrii previzionrii. Pe baza ipotezelor
formulate, se vor face proieciile financiare aferente a celor dou situaii fr / cu
implementarea proiectului de investiie i se vor determina indicatorii marginali
(incrementali / suplimentari ) privind veniturile i cheltuielile din exploatare. Corelai
informaiile din aceast proiecie financiar cu cele menionate n restul planului de
afaceri.
- Ipoteze privind evoluia entitii pentru ntreaga perioad de previziune,
dac entitatea ar continua activitatea fr implementarea proiectului de
investiie (ipoteze referitoare la veniturile i cheltuielile din exploatare, n
funcie de care se va determina fluxul de numerar al entitii fr realizarea
proiectului);
- Ipoteze privind evoluia entitii pentru ntreaga perioad de previziune,
dac entitatea ar implementa proiectul de investiie (ipoteze referitoare la
veniturile i cheltuielile din exploatare, n funcie de care se va determina
fluxul de numerar al entitii prin realizarea proiectului);
- Detaliai veniturile din exploatare:
- In proiecia veniturilor din exploatare se vor avea in vedere veniturile asupra
crora implementarea investiiei produce efecte, respectiv rezultatele
concrete din operarea infrastructurii sunt acele venituri legate nemijlocit de
activitatea firmei conform obiectului sau de activitate, rezultatul din
exploatare reflectand rentabilitatea activitatii de baza a societatii si indirect,
eficienta deciziilor manageriale luate.
- Completai tabelul de mai jos (model orientativ) n scopul justificrii
proieciilor veniturilor din exploatare. Acestea trebuie s fie corecte, realiste,
justificate prin analiza pieei. In ceea ce privete modalitatea stabilirii
preurilor sau tarifelor se vor face consideraii asupra ipotezelor conform
crora preturile/tarifele folosite nu depesc capacitatea de plat a
utilizatorilor n condiiile locale concrete i a nivelurilor istorice de pre pe

2.1.A. Microntreprinderi
Ghidul solicitantului - condiii specifice de accesare a fondurilor
Anexa 1.5 Planul de afaceri

respectiva pia.
Denumire
produs/
serviciu

Denumire
produs/
serviciu

UM

Pre
unitar
(lei)

AN 1
Cantitate Cantitate
estimat, estimat,
lunar
AN 1 (lei)

Valoare
estimat,
AN 1 (lei)

UM

Pre
unitar
(lei)

AN 3
Cantitate Cantitate
estimat, estimat,
lunar
AN 1 (lei)

Valoare
estimat,
AN 1 (lei)

UM

Pre
unitar
(lei)

AN 2
Cantitate Cantitate
estimat, estimat,
lunar
AN 2 (lei)

Valoare
estimat,
AN 2 (lei)

UM

Pre
unitar
(lei)

AN n
Cantitate Cantitate
estimat, estimat,
lunar
AN n (lei)

Valoare
estimat,
AN n (lei)

Detaliai Costurile de exploatare (operare) pe elemente componente (costuri de


personal, costuri de mentenana/ntreinere, costuri materiale, costuri
administrative, etc), asociate veniturilor din exploatare.
- Datele si calculele din tabelul de mai jos vor justifica proieciile cheltuielilor.
Acestea trebuie s fie realiste (corect estimate) i necesare investiiei.
- Toate articolele de cheltuieli care nu determin pli efective, cum ar fi:
amortizare, provizioane, neprevzute etc, nu se vor lua n considerare n
proiecia fluxului de numerar.
- Fluxurile financiare de natura dobnzilor i rambursrile de credite se exclud
din fluxurile de numerar pentru calculul indicatorilor de performanta ai
proiectului.
- Nu se iau n considerare impozitele, taxele i alte ieiri de numerar care nu
sunt legate de costurile de operare. Aferent activitii de exploatare trebuie
determinat impozitul pe profit (n funcie de veniturile de exploatare
impozabile i cheltuielile de exploatare deductibile) sau, dup caz, impozitul
pe cifra de afaceri (n funcie de cifra de afaceri).
- Se includ n costurile de operare, n msura n care nu au fost prevzute
drept costuri investiionale, reparaiile capitale i nlocuirile de echipamente
cu durata de via sub perioada de referin. Aceste costuri vor fi nominale i
alocate perioadei n care se efectueaz i nu vor fi constituite sub forma unor
rezerve anterioare plilor efective.

Denumire cheltuial

Costuri

Cheltuieli cu
materiile prime si cu
materiale
consumabile

Materii prime:
....
.....
Materiale consumabile
.
.

Subtotal
Alte cheltuieli cu
materiale (inclusiv
cheltuieli cu prestaii
externe)
Subtotal
Alte cheltuieli de
exploatare

Energie electric
Gaz
Ap
.
Telecomunicaii
Servicii de protecta

UM/
Consum/
Cantitate

Pret unitar
lei

Valoare medie
lunara

Valoare medie
anuala

2.1.A. Microntreprinderi
Ghidul solicitantului - condiii specifice de accesare a fondurilor
Anexa 1.5 Planul de afaceri
muncii
Servicii de medicina
muncii
Servicii prestate de
colaboratori
Servicii de salubritate
Servicii de paza i
protectie
Chirie
Intretinere
echipamente
..
Total

Personal angajat
(poziie, coform
fiei postului)

Tip buget
BAS

Nr.

Prezentarea costurilor salariale pentru cei implicai n activitatea de


implementare/ operare a rezultatelor proiectului folosind urmtorul tabel
Salariu net lunar

Salariu brut lunar

Tip cotizare
Contribuii asigurri sociale C.A.S
Fond de sntate
Fond de omaj
Fond de risc
Contribuii concedii i indemnizaii

Cheltuielile cu
asigurrile si
protecia sociala

An

Procent aplicabil

Suma

Subtotal valori de cotizat la BAS


BS - Impozit pe venituri salariale
Subtotal valori de cotizat la BS

4. Analiza ntreprinderii solicitante proiecii financiare


Analiza proieciilor financiare a ntreprinderii solicitante face obiectul foii de lucru
- 4-Proiectii_fin_intreprindere:
- Tabel 1 - Proiectia fluxului de numerar la nivelul intregii activitati a
intreprinderii, cu ajutor nerambursabil, pe perioada de implementare si
operare a investitiei - Elaborai proiecia anual a veniturilor i cheltuielilor
pentru ntreaga activitate a societii (nu doar cea aferent domeniului de
activitate vizat de proiect). Justificai veniturile i cheltuielile previzionate,
prin completarea tabelelor de mai jos.
- Tabel 2 - Proiectia Contului de profit si pierdere la nivelul intregii activitati a
intreprinderii, pe perioada de implementare a proiectului completai cu
date referitoare la previzionarea cheltuielilor cu ajustri de valoare i
provizioane, amortizare, precum i previzionarea impozitului. Restul datelor
se vor calcula automat.

Proiecia veniturilor societii (ntreaga activitate)

2.1.A. Microntreprinderi
Ghidul solicitantului - condiii specifice de accesare a fondurilor
Anexa 1.5 Planul de afaceri

Completai cu toate tipurile/ categoriile de venituri ale societii:


Denumire

UM

Pre
unitar
(lei)

AN 1
Cantitate Cantitate
estimat, estimat,
lunar
AN 1 (lei)

Valoare
estimat,
AN 1 (lei)

UM

Pre
unitar
(lei)

AN 3
Cantitate Cantitate
estimat, estimat,
lunar
AN 1 (lei)

Valoare
estimat,
AN 1 (lei)

UM

Pre
unitar
(lei)

AN 2
Cantitate Cantitate
estimat, estimat,
lunar
AN 2 (lei)

Valoare
estimat,
AN 2 (lei)

UM

Pre
unitar
(lei)

AN n
Cantitate Cantitate
estimat, estimat,
lunar
AN n (lei)

Valoare
estimat,
AN n (lei)

Vanzari
produse
- Produs 1
- Produs
Prestari
servicii

Vanzari
marfuri

nchiriere
de spatii

Alte
activitati

Alte venituri
din
exploatare

Denumire

Proiecia cheltuielilor societii (ntreaga activitate)


Completai cu toate tipurile/ categoriile de cheltuieli aferente ntregii activitii
Denumire cheltuial

Costuri

Cheltuieli cu
materiile prime si cu
materiale
consumabile

Materii prime:
....
.....
Materiale consumabile
.
.

Subtotal
Alte cheltuieli cu
materiale (inclusiv
cheltuieli cu prestaii
externe)
Subtotal
Alte cheltuieli de

Energie electric
Gaz
Ap
.
Telecomunicaii

UM/
Consum/
Cantitate

Pret unitar
lei

Valoare medie
lunara

Valoare medie
anuala

2.1.A. Microntreprinderi
Ghidul solicitantului - condiii specifice de accesare a fondurilor
Anexa 1.5 Planul de afaceri
exploatare
Servicii de protecta
muncii
Servicii de medicina
muncii
Servicii prestate de
colaboratori
Servicii de salubritate
Servicii de paza i
protectie
Chirie
Intretinere
echipamente
..
Total

AN 1
Personalul societii

Nr.

Salariu
net/lun

Salariu
brut/lun

AN 2
Cheltuieli cu
asigurrile i
protecia
social

Nr.

Salariu
net/lun

AN 3
Personalul societii

Nr.

Salariu
net/lun

Salariu
brut/lun

Salariu
brut/lun

Cheltuieli cu
asigurrile i
protecia
social

AN N
Cheltuieli cu
asigurrile i
protecia
social

Nr.

Salariu
net/lun

Salariu
brut/lun

Cheltuieli cu
asigurrile i
protecia
social

Amortizarea
Grupa

Denumire

Valoare

Perioada de
amortizare (luni)

Valoare de
amortizat, pe lun

Valoare de
amortizat, pe an

a. Verificarea sustenabilitii financiare a societii


i. Sustenabilitatea financiar a societii este demonstrat prin fluxuri de numerar
nete cumulate pozitive pe durata ntregii perioade de referin luate n
considerare, demonstrnd c societatea nu ntmpin riscul unui deficit de
numerar (lichiditi) care s pun n pericol realizarea sau operarea investiiei/
intrrii n procedur de insolven.
ii. La determinarea fluxului de numerar net, se vor lua in considerare toate costurile
(eligibile si ne-eligibile) i toate sursele de finanare (att pentru investiie cat si
pentru operare si funcionare), inclusiv veniturile generate de proiect.

2.1.A. Microntreprinderi
Ghidul solicitantului - condiii specifice de accesare a fondurilor
Anexa 1.5 Planul de afaceri

iii. Diferena ntre intrrile i ieirile de numerar reprezint deficitul sau, dup caz,
surplusul perioadei respective i se cumuleaz la rezultatul anterior. Fluxul de
numerar folosit n sustenabilitate nu se actualizeaz.
iv. Intrrile includ toate veniturile din valorificarea produselor/serviciilor precum i
toate intrrile de numerar datorate managementului resurselor financiare
(fonduri nerambursabile, contribuie public, capitaluri proprii, mprumuturi
bancare).
v. Valoarea rezidual nu se ia n considerare.
vi. Ieirile reprezint costurile investiionale, costurile de operare, rambursrile de
credite, plti dobnzi i alte cheltuieli ocazionate de obinerea creditrii, taxele i
impozitele, alte plti generate de aranjamentele financiare ncheiate pentru
asigurarea surselor de finanare a investiiei .

6.

Anexe

Se vor anexa orice alte documente pe care le considerai relevante sau care susin anumite puncte de
vedere din planul dvs. de afaceri