UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA SEDE MEDELLN

FACULTAD DE MINAS
DEPARATMENTO DE LA ORGANIZACIN
ACTIVIDAD TALLER DE CONTABILIDAD GENERAL
OBJETIVO: poner en prctica los conocimientos y las competencias desarrolladas en la representacin de los
hechos econmicos en le estado financiero denominado Balance General, haciendo nfasis en los impuestos
gravmenes y tasas
PROFESOR: HERNN ARIAS SANDOVAL

FECHA; ABRIL 7 DE 2016

NOMBRE_______________________________________________CARN__________________
METODOLOGA: para el siguiente ejercicio se entregan hechos econmicos por el mes de abril de 2016, por
parte de la organizacin CONTABILIDAD GENERAL S.A, quien se encarga de comercializar ropa industrial para
empresas (Overoles). La informacin se entrega con el fin de que usted represente los hechos econmicos en
forma de texto y en el balance general.
La organizacin es NO Gran Contribuyente y utiliza el mtodo PROMEDIO para valorar los inventarios.
.
1.

El dos adquiere 1.200 overoles a $24.000 cada uno, ms IVA del 16%. . El proveedor es autoretenedor
y gran contribuyente.

2.

El tres vende 1500 overoles a $35.000 cada uno, ms el IVA del 16%. El Cliente es un gran
contribuyente y realiza retencin en la fuente a ttulo de renta y de IVA. La factura es cancelada por el
cliente 70% el da 4 y la diferencia el 7.

3.

El cuatro adquiere 2.000 overoles a $24.500 cada uno, ms el IVA de 16%. El proveedor es NO gran
contribuyente y no es autoretenedor. Se practica retencin en la Fuente a ttulo de Renta.

4.

El seis vende 2.500 overoles a $36.000 cada uno, ms el IVA del 16%. El Cliente es una entidad Estatal
y realiza retencin en la fuente a ttulo de renta del 2,5%, retencin de en la fuente de IVA y Retencin
en la fuente por industria y comercio del 5 por mil. La factura es cancelada por el cliente 90% el da 6 y
la diferencia el 8.

5.

El cinco se adquieren equipos de oficina por valor de $14.300.000, Ms IVA del 16%, se practica una
retencin en la fuente del 2.5%, sobre los bienes adquiridos. El pago se realiza 50% con consignacin
directa del banco y la diferencia a 15 Das. Tambin se adquieren tres computadores por valor de
$1.700.000 cada uno, ms IVA del 16% y la Rte Fte del 2.5%, El pago es a treinta das.

6.

El siete adquieren los siguientes bienes para la empresa y son cancelados el da de la Factura ( 7 Abril).
Bienes
tiles de papelera y
fotocopias
Software
para
los
computadores
Seguro contra
Hurto,
asonada,
incendio
y
terremoto ( Pliza Anual)

Valor
$3.560.000

IVA y
%16%

Rte Fte.
2.5%

$2.750.000

%16

10%

$2.400.000

%16

0%

Se Pide:
1.
2.

.
Balance General (70%).
Representacin de los hechos econmicos (30%).

ENCONTRAR ALEGRA EN LA ALEGRA DEL OTRO, ES EL SECRETO DE LA FELICIDAD

REPRESENTACIN DE LOS HECHOS

Fecha
Abril 2
Abril 3

Abril 4

Abril 5

Abril 6

Abril 7

Abril 8
Abril 20
Abril 30

Cuenta
MERCANCA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR
BANCOS
MERCANCA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR
RETENCIN EN LA FUENTE RENTA
RETENCIN EN LA FUENTE IVA
CLIENTES
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO
CLIENTES
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR
RETENCIN EN LA FUENTE (3,5%)
BANCOS
BANCOS
EQUIPO DE OFICINA
RETENCIN EN LA FUENTE (2,5%)
PROVEEDORES NACIONALES
PROVEEDORES NACIONALES
BANCOS
EQUIPO DE COMPUTACIN
RETENCIN EN LA FUENTE (2,5%)
PROVEEDORES NACIONALES
MERCANCA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
RETENCIN EN LA FUENTE RENTA
RETENCIN EN LA FUENTE IVA
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR
RETENCIN EN LA FUENTE IND Y COMERCIO
PROVEEDORES NACIONALES
PROVEEDORES NACIONALES
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO
BANCOS
DIFERIDOS (TOTAL)
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR (TOTAL)
RETENCIN EN LA FUENTE (TOTAL)
BANCOS
BANCOS
BANCOS
BANCOS
DEPRECIACIN ACUMULADA
UTILIDAD DEL EJERCICIO
AMORTIZACIN ACUMULADA
UTILIDAD DEL EJERCICIO

cantidad
$ 28 800 000
$ 4 608 000
$ 33 408 000
$ 34 500 000
$ 8 400 000
$ 1 312 500
$ 1 260 000
$ 58 327 500
$ 52 500 000
$ 35 166 666
$ 40 829 250
$ 7 840 000
$ 17 150 000
$ 40 829 250
$ 55 615 000
$ 16 588 000
$ 357 500
$ 16 230 500
$ 8 115 250
$ 8 115 250
$ 5 916 000
$ 127 500
$ 5 788 500
$ 60 260 416
$ 2 250 000
$ 2 160 000
$ 14 400 000
$ 450 000
$ 99 540 000
$ 89 586 000
$ 90 000 000
$ 60 260 416
$ 89 586 000
$ 8 710 000
$ 1 393 600
$ 364 000
$ 9 739 600
$ 17 498 250
$ 9 954 000
$ 8 115 250
$ 2 006 992
$ 2 006 992
$ 247 498
$ 247 498

dbito
X
X

crdito

X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X