Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Management Bancar Curs
Management Bancar Curs
1.
Holdingul bancar.
Particularitile de aciune ale diferitor structuri organizatorice sunt:
1.Banca cu un singur sediu toate serviciile sunt prestate ntr-un singur loc.
Pozitiv
Negativ
Este mult mai rapid circuitul informaiei ce Numrul limitat de clieni datorit arialului
favorizeaz clientul.
mic pe care-l deservete banca.
Concentrarea administraiei bancare i a Banca nu are diversificarea riscului n
seciilor comerciale ale bncii n acela local
teritoriu fiind foarte dependent de situaia
presupune verificarea strict a personalului
economic a unei regiuni.
optimizarea activitii lui.
Economisirea cheltuielilor de ntreinere a
administraiei.
2.Banca cu mai multe sedii presupune o structur complex format din central i o serie de sucursale,
filiale, agenii.
Pozitiv
Negativ
Apropierea bncii de clientel majorndu-i
Cheltuieli duble de administrare.
numrul clienilor.
Consiliul de cenzori
Consiliul de directori
comer
finane
administrare
automatizare
2. Etica bancar presupune un sistem de reguli i norme de conduita personalului bancar att vizavi de
colectivul de munc ct i fa de clieni.
n primul rnd setul de norme este oformat printr-un document numit Codul de etic moral . Scopurile
existenii acestui cod sunt:
1. acordarea serviciilor clienilor n mod corect i cu o amabilitate maxim pentru a menine fiecare
client;
2. aciunile fa de clientel trebuie s fie corecte i rezonabile, ceea ce presupune accesul clientului la
toate serviciile oferite de banc doar n msura n care el corespunde ncerinelor naintate de banc
pentru fiecare din acest serviciu;
3. acordarea aasistenei clientului privitor la funcionarea conturilor lui, ceea ce presupune gestionarea
clientului i informarea lui pe tot timpul relaiilor lui cu banca;
4. meninerea integritii i a securitii mijloacelor aflate n custodia sau gestiunea bncii. n cadrul
meninerii integritii i siguritii apare problema divulgrii informaiilor, pe de o parte clientul are
dreptul la toat informaia din conturile sale, pe de alt parte el are dreptul ca aceast informaie s fie
confidenial pentru alte persoane.
Banca va divulga informaia cu referire la clienii si doar n cazurile cnd este impus de legislaie.
nformaia va fi divulgat doar la cererea organelor fiscale sau judiciare i doar la existena prescripiei care
acord dreptul verificrii clientului n cauz.
n vederea relaiilor intracolective codul de etic presupune urmtoarele:
a. relaiile ntre personal vor fi strict de serviciu doar n msura necesar de conlucrare, toate
problemele fiind rezolvate pe cale amabial;
b. se vor respecta strict relaiile ntre organele de conducere i subalterni;
c. transmiterea de informaie n colectiv va fi limitat de necesarul de lucru.
3. Securitatea bancar presupune sistemul de protecie a informaiilor bancare i a mijloacelor financiare
aflate n gestiunea bncii.
Existena unui sistem de securitate sntos n banc este cauzat de urmtoarele:
1.
majoritatea resurselor financiare ale bncii sunt mprumutate, pstrarea integritii lor presupune
pstrarea stabilitii bncii;
2.
un sistem de securitate slab condiioneaz fraudele bancare, informaia despre fraude comise n
cadrul bncii va submina autoritatea bncii pe pia precum i n faa clienilor si;
3.
existena unui sistem de securitate presupune posibilitatea bncii de a majora i diversifica
serviciile. Un sistem de securitate slab n schimb cauzeaz cheltuieli adugtoare pentru banc pentru
finanarea fraudei sau nbuntirea sistemului de securitate existent.
Sisteme dde siguran pot fi:
securitatea fizic pstrarea integritii fizice a bunurilor materiale a bncii, banilor;
securitate informaional pstrarea integritii informaiei bancare.
Pentru nbuntirea sistemului de securitate se vor utiliza urmtoarele cii:
se va verifica sistemul de paz extern a bncii pentru a depista persoanele suspecte i ale
ndeprta de cile de acces n banc;
riscuri interne sunt generate de factorii specifici activitii bancare (r. de credit, r. de lichiditate, r.
de insolvabilitate).
2 dup aspectul financiar:
riscuri financiare pure riscuri generate de factori ai pieii financiare (r. de dobnd, r.valutar, r.de
lichiditate);
riscuri nefinanciare riscuri care sunt legate de banc ca de ntreprindere (r. de fraud, r.
organizaional, r. de pia, etc.)
3 dup posibiliti de previzionare:
riscuri diversificabile;
riscuri nedeversificabile.
2. Gesiunea riscurilor bancare este totalitatea de activiti intreprinse de banc pentru a depista cauzele
apariiei a riscurilor i a micora expunerea posibil la risc.
Scopurile:
1. asigurarea viabilitii bncii prin evaluarea corect a riscului i micirarea pierderilor posibile;
2. extinderea controlului intern prin supravegherea riscului respectnd un sistem de norme i coeficieni
interni precum i cei impui de autoritile bncare;
3. deinerea n permanen a informaiei asupra riscurilor asumate de banc pentru a crea posibiliti de
aciune imediat n omiterea lor;
4. reevaluarea i restructurarea continu a portofoliului de active i pasive bancare.
Gestiunea riscurilor bancare este foarte important pentru banc cci este echivalat cu gestiunea ntregii
bnci. Din aceste considerente autoritile pe piaa bancar impun bncilor anumite condiii de gestiune a
riscurilor sub form de coeficeni obligatorii ctre respectare sau principii ce vor fi implementate n strategia
de activitate a bncii. Recomandrile cele generale sunt naintate de comitetul de la BASEL.
Gestiunea riscurilor prevede urmtoarele etape:
a) identificare riscului, ce presupune msuri de depistare a factorilor ce pot provoca un orice risc;
b) evaluarea riscului, stabilirea printr-un set de indicatori a mrimii pierderilor posibile n caz dac
acest risc apare;
c) controlul riscului, verificarea procesului sau activitii bancare pe tot parcursul derulrii ei pentru
identificarea momentului de apariie a riscului;
d) eliminarea sau evitarea riscului presupune gsirea metodelor de acoperire a pierderilor posibile
generate de riscul respectiv;
e) finanarea riscului, este preluarea unor poziii de hedjing prin instrumente suplimentare pentru
acoperirea pierderilor posibile.
10
11
c) pasivele stabile sunt pasivele n care banca are ncredere c nu vor fi retrase n viitorul apropiat
(depozitele pe termen lung, depozitele interbancare legate de conturi de coresponden, acionarii i
fondatorii bncii);
2) Prestabilirea unui coeficient formulat din experiena proprie pentru fiecare tip de pasive conform cruia
banca va calcula necesarul de mijloace lichide pentru al acoperi;
3) Calcularea sumelor respective prin ponderarea fiecrui tip de pasiv la coeficientul i corectarea acestor
sume cu rezervele bancare obinute pentru fiecare tip de pasiv.
La suma necesar de lichiditate pentru acoperirea pasivelor se va mai aduga i cererea prognozat de
credite, care se va determina ca diferena dintre potenialul creditar i creditul acordat efectiv la momentul
dat.
Istoric s-au format mai multe principii de gestiune a lichiditii:
Principiul de gestiune prin active cnd o banc se cosidera lichid doar dac avea cantiti
importante de active lichide;
Principiul de gestiune prin pasive care presupune c o banc este lichid dac are acces la mijloace
lichide pe pia n orice moment;
Principiul de gestiune mixt o parte din necesarul bncii este finanat din active lichide proprii,
cealalt parte din posibilitatea de atragere a resurselor la un moment dat de timp.
2. Dou tipuri de indicatori de lichiditate:
1. indicatorii de lichiditate impui de sistemul de supraveghere care variaz de la un sistem naional la
altul;
2. indicatori de lichiditate interni pe care banca i calcul din experiena proprie i i consider
estimativi pentru evaluarea riscului de lichiditate.
n RM exist 2 principii de lichiditate fiecare banc fiind liber s-i stabileasc unul din ele:
1) presupune c coeficientul format dintre active i pasive nu trebuie s fie mai mare ca 1 i trebuie s
fie cu un termen de rambursare de 2 ani pentru active i pasive;
Active
(mai mic sau egal cu 1 )
K1 = -----------Pasive
2) presupune calcularea urmtorilor indicatori: (nu mai mic de 20%)
Active lichide
K2 = -------------------Total active
n literatura de specoalitate sunt recomandai urmtorii indicatori de lichiditate de evaluare de
sinestttor de ctre banc toi aceti indicatori sunt indicatori de active i pe pasive.
Indicatorii pe active:
1. Poziia monetar
Nr + C int + CrBNM
PM = ---------------------Active
Ponderea acestui indicator destul de mare determin o poziie de lichiditate puternic a bncii ns
diminuiaz profitabilitatea ei.
2. Hrtii de valoare lichide
HVS
HVl = ------------Active
Ponderea nalt presupune o lichiditate nalt corelat cu profitabilitate.
3. Poziia fondurilor de rezerv
Tfr Cbc
Pfr = ---------------Active
Creterea indicatorului este favorabil pentru banc.
12
Indicatorii pe pasive:
1. Poziia lichiditii curente
Active curente
PLC = ------------------Pasive curente
Mai mic ca 1 poziia lichiditii este favorabil. Exist exces de lichiditate care trebuie plasat.
Mai mare ca 1 banca se confrunt cu problema lichiditii.
2. Ponderea depozitelor de baz
Depozitele de baz
PDB = ------------------------------Pasive
Depozitele de baz toate depozitele la termen i depozitele curente la care soldurile restante se menin
constant n valori considerabile.
3. Componena depozitelor
Depozitele curente
= -------------------------Depozitele la termen
Cu ct este mai mare cu att mai ru pentru poziia lichiditii.
13
CNT
*100%
Ar
Active ponderate
funcie de riscul de pia
Active
ponderate funcie
riscul operaional
de
14
Cea mai mare dificultate o constituie evaluarea riscurilor de piaa i a celor operaionale. De aceast
evaluare depinte volumul de capital considerat necesar pentru activitatea bncii. n conformitate cu
recomandrile Comitetului de la Basel evaluarea riscurilor va fi realizat prin metode proprii, corelate cu
specificul mediului economic n care funcioneaz bncile comerciale.
2. o alt perfecionare n domeniu privete considerarea riscului de ar sau de companie, pe
baza unui rating determinat de instituiile specializate, coeficienii de risc corespunztori fiind
inclui n procesul de agregare prin care se determin riscul global.
3. Nu n ultimul rnd, creterea transparenei activitii bncilor, prin publicarea unui numr
sporit de informaii auditate, este de natur s evidenieze mai exact nivelul riscurilor
asumate, n funcie de care se operaionalizeaz procedurile de adecvare a capitalului.
limite minimale pentru indicatorii de solvabilitate:
KNT/Ar > 16%
Totdat sub aspectul corespunderii cerinelor de reglementare se va mai studia i impactul majorrii
capitalului asupra rentabilitii lui (prin ROE)
Sub cel de al doilea acpect al gestiunii capitalului se va determina posibiliti de acomodare cu
cerinele de adecvare a capitalului :
- restructurarea portofoliului de active ;
- diminuarea global a activului ;
- majorarea capitalului prin
resurse proprii creterea profitabilitii bncii, diminarea fondurilor neobligatorii,
creterea prii de beneficial nerepartizat, diminuarea dividendelor achitate;
din resurse externe emisiune de aciuni, convertirea datoriilor n aciuni, emisiunea
obligaiunilor subordonate, etc.
- consolidarea capitalului.
Interesul managementului bancar fa de analiza calitii capitalului bancar este din urmtoarele motive:
1. corespunderea cantitii de capital deinute de banc, normelor impuse de autoriti dup
componentele necesare i dup cotele prestabilite de normative (este bine s v aducei aminte care
este cota maxim a datoriilor subordonate permis de cerinele de reglementare n total KNT i a
altor componente);
2. existena cantitii de capital la banc n volumul destul pentru tipul de activitate pe care-l presteaz
banca;
Al doilea motiv este cauza apariiei insolvabilitii la banc, riscul lipsei de capital este probabilitatea
apariiei strii de insolvabilitate pentru o banc la un moment dat de timp.
Analiza se efectuiaz prin:
1. Norma Cooke
A totale
2. coeficientul efectului de prghie
= ----------CP
2. GESTIUNEA RESURSELOR ATRASE
Din punct de vedere conceptual, resursele atrase bancare pot fi privite n dublu sens:
- ca resurse atrase ce constituie obligaii ale bncilor fa de depuntori;
- ca i creane creditoare fa de banc ale depuntorilor.
Calitatea resurselor atrase se va determina dup urmtoarele criterii :
1. componena resurselor atrase: se cunosc resurse atrase depozitare i nedepozitare. Volumul
resurselor depozitare se planific n conformitate cu necesarul de plasamente. n caz de necessitate
se vor atrage resurse nedepozitare. Evaluarea necesarului de resurse nedepozitare de va efectua dup
formula:
15
discrepana fondurilor = suma plasamentelor planificate- suma depozitelor planificate. n cazul cnd
apare rezultatul negativ, banca va procura resurse nedepozitare sub forma:
creditelor interbancare
caracteristicele lor sunt:
au un termen foarte scurt
se vor utiliza pentru complectarea necesarului de lichiditi imediate;
pot fi procurate de bncile cu un surplus de lichiditi, care sunt cointeresate s
le plaseze pe termen scurt
credite centralizate
emisiune de certificate de deposit
emisiune de cambii
emisiune de obligaiuni
factorii care influieneaz alegerea resurselor nedepozitare sunt:
- costul resurselor
- riscul asociat fiecrul tip de resurs
- termenul de scaden
- mrimea bncii, de care depinde tiupul de resurs la care ea poate avea acces
- necesaru de depunere a gajului
- norme de reglementare din partea statului
2. costul resurselor atrase.
Evaluarea costului resurselor permite managerilor bncii s decid asupra preului diferitelor
categorii de resurse pentru a le selecta funcie de posibilitile de plasamente i de dobnzile, pe care acestea
la genereaz.
Volumul cheltuielilor bancare cu resursele atrase de va determina:
m
C i j * Pj
j 1
unde
C cheltuielile de atragere a resurselor bancare,
Pj volumul pasivului de tip j
ij rata dobnzii, pltit pentru pasivul de tip j
Rata dobnzii medie, pltit pentru o unitate monetar de capital atras, se va determina prin
raportarea cheltuielilor respective la volumul total de resurse atrase.
Plile asupra dobnzilor nu limiteaz cheltuielile bancare cu resursele atrase, fiind necesar s se
calculeze cheltuielile la o rata critic, sau costurile marginale :
Cm
it
Dit CO
prof
unde
sitDit - plile asupra dobnzilor;
CO - alte cheltuieli operaionale ale bncii, altele dect dobnzile;
Aprof - suma activelor profitabile ale bncii.
Cheltuielile calculate n acest mod sunt la o rat critic a rentabilitii, deoarece, pentru a-i
menine profitabilitatea, banca nu-i poate permite s plaseze aceste resurse la o dobnd mai mica dect
aceast rat.
Variaia frecvent a ratelor de dobnd confer cheltuielilor medii ponderate nesiguran i irealitate.
Costul marginal al resurselor atrase evalueaz costul achitat de banc pentru a cumpra o unitate
suplimentar de resurse pe care aceasta le poate investi:
Cm i * D ' i * D
16
unde
D resurse, atrase la o rat de dobnd nou;
D resurse atrase la rata de dobnd veche;
i rata de dobnd, estimat ca la care se pot plasa resursele atrase.
Acest indicator reprezint n valoare absolut volumul modificrii costurilor bancare cu atragerea
resurselor, ns pentru a putea fi comparabil cu rata de rentabilitate la plasamente este necesar
transformarea lui n valoare relativ.
rC m
Cm
D'
Rata costului marginal rCm al resurselor atrase poate fi comparat cu rentabilitatea marginala a
plasamentului pentru a se concluziona asupra bonitii lui.
n cazul majorrii ratelor de dobnd de ctre banc, costurile marginale vor crete, dat fiind faptul,
c banca este obligat s achite dobnzile majorate nu numai pentru resursele atrase suplimentar, dar i s
ofere aceiai rentabilitate la depuneri clienilor vechi, care acceptase de fapt dobnda anterioar majorrii.
Analiza costurilor marginale permite determinarea limitei valorice pn la care banca poate s-si extind
volumul resurselor atrase atta timp, ct cheltuielile marginale de atragere a noilor resurse nu vor face s
scad veniturile marginale din plasamentul lor.
Formarea ratelor de dobnd la depozite, ca element de cost bancar:
Actualmente bncile tot mai des recurg la formarea ratei dobnzii la depozit dup metoda
unbundled service, ce presupune analiza serviciului de gestiune a depozitelor separat, independent de
politica tarifelor la alte tipuri de servicii i a dobnzilor la credite. Acesta metoda propune compunerea ratei
dup urmtoarea formula :
cd COi CAi i
unde
cd - costul depozitului de tip i ntr-un moment de timp t
COi - Cheltuieli operaionale pentru deservirea depozitului de tip i
CAi - Cheltuielile anticipate pentru operaiunile de ansamblu cu depozite
Pentru utilizarea acestei metode este necesara evaluarea corecta i completa a costurilor de gestiune
a fiecrui tip de depozit, ce, n condiiile actuale, este destul de complicat.
Exist o alt metod, bazat pe calcularea ratei depozitului, evalundu-se cheltuielile globale ale
bncii cu dobnda. n condiiile acestei metode banca va calcula o rat a cheltuielilor pentru fiecare surs de
mijloace financiare (innd cont de rezervele minime obligatorii; defalcrii n fondul de asigurare a
depozitelor (daca acest fond exista), corelnd-o cu rata de dobnd propus la fiecare tip de depozit. Suma
acestor doi indicatori vor determina costul real sumar de atragere a depozitelor, care, fiind raportat la
volumul de depozite va determina rata dobnzii pe o unitate monetar de depozit. Ideea metodei respective
este bazata pe presupunerea ca nu exista cheltuieli asupra unui depozit separat, ci exista costul mediu
ponderat al tuturor resurselor bancare atrase.
Politica de formare a dobnzilor de baz pasive influeneaz structural clientela bancara i depunerile
bancare, care la rndul sau, determina deciziile manageriale n strategia dezvoltrii profitabilitii bncii:
modificarea ratei dobnzii
diferena dintre rata dobnzii
la depozite.
la depozite i rata dobnzii la
venitul bncii,
credite (marja bancar)
determinat de
creterea
volumului
depozitului i
deciziile clienilor
volumul i structura
creditului bancar
referitor la mrimea i
depozitului bncii
tipul depozitului
17
Formarea ratei de baz a dobnzii la depozite este un capitol separat n strategia vital a bncii. Dobnda la
depozit trebuie va fi utilizat n primul rnd pentru majorarea profitabilitii bncii i pstrarea fezabilitii
ei, mai apoi pentru atragerea clienilor sau n lupta concurenial, deoarece cu cat este mai mic marja ntre
rata dobnzii la credite i rata dobnzii la depozite, cu att mai sensibila este banca la modificrile ratei
dobnzii la depozite pe piaa.
3. necesitatea de garantare a resurselor atrase.
Resursele nedepozitate sunt garantate n conformitate cu cerinele creditorului. Pentru creditele
centralizate acestea pot fi hrtiile de valoare de stat cu calitate nalt, pentru creditele interbancare active
eligibile, pentru alte mprumuturi n conformitate cu normele impuse de autoriti.
Resursele depozitare sunt garantate prin autoritatea bncii. Actualmente ns n sistemul bancar
autohton exist i o alt metod de garantare a depozitelor, care va fi prezentat n continuare.
3. GARANTAREA DEPOZITELOR BANCARE
Poziii convergente:
- interesul individual de protecie, pe care l reclam orice depuntor;
- interesul bncilor, de a-i prezerva portofoliul de clieni i de evitare a riscului reputaional;
- interesul public, privind ncrederea n sistemul bancar i evitarea riscului sistemic.
Sistemele de asigurare a depozitelor pot fi structurate dup mai multe caracteristici:
- ca mod de funcionare, vom ntlni:
_ structuri mutuale de acoperire a cheltuielilor aferente satisfacerii
obligaiilor bncilor falimentare;
_ structuri formale, bazate pe existena unui fond dedicat acestui scop;
- n funcie de modul de administrare, se difereniaz:
_ fondurile administrate public;
_ fondurile administrate privat;
- dup caracterul contribuiilor, se disting:
_ fondurile obligatorii
_ fondurile facultative.
n RM, Fondul de garantare a depozitelor a fost constituit ca persoan juridic. Organizarea i
funcionarea acestuia se stabilesc prin statut propriu. Consiliul de administratie al lui este compus din 6
membri:
a) 3 membri propusi de Asociatia Bancilor din Moldova;
b) un membru propus de Ministerul Justitiei;
c) un membru propus de Ministerul Finantelor;
d) un membru, fara drept de vot, propus de Banca Nationala a Moldovei.
Participarea la constituirea resurselor financiare ale Fondului este obligatorie i vizeaz toate bncile,
inclusiv filialele acestora cu sediul n strintate.
Fondul garanteaz, n limitele prevzute de lege, depozitele deinute de rezideni i nerezideni,
exprimate n moned naional sau strin n valoarea maxim de 6000 lei, cu anumite excepii privind
cuprinderea n sistemul de garantare.
Faptul generator l constituie deschiderea procedurii falimentului, compensaiile fiind pltite ctre
deponenii garantai n moneda naional - leu, indiferent de moneda de constituire a depozitului, n limita
plafonului de garantare
Contribuia iniial a instituiilor de credit este de 1% din depozitele atrase cu valoarea pn la 4500
lei.
Baza de calcul a contribuiei o constituie soldul total n lei, reprezentnd depozitele garantate, n lei
i n valut convertibil, aflate n evidena bncilor.
Pentru instituiile de credit care se angeaz n politici riscante i nesntoase, Fondul este autorizat s
majoreze contribuia anual.
18
Realitile lumii contemporane, marcate de proliferarea unor fenomene de genul crimei organizate,
traficului de droguri i de persoane, au impus sistemelor bancare necesitatea adoptrii unor msuri privind
prevenirea proceselor de splare a banilor, denumire sub care sunt cunoscute operaiunile de transformare
a fondurilor obinute ilicit n disponibiliti monetare de provenien aparent legal.
Banca Naional a Moldovei a emis o serie de norme privind standardele de cunoatere a clientelei,
care au drept scop diminuarea riscului reputaional, operaional, de credit, de lichiditate i de conformare la
cerinele legii, precum i protejarea siguranei i stabilitii bncilor i, prin aceasta, a integritii sistemului
bancar.
Programele de prevenire i combatere a operaiunilor de splare a banilor trebuie s aib n vedere
toate operaiunile bncii care implic primirea sau distribuirea de fonduri ale clienilor, cuprinznd, fr a fi
limitative:
- deschiderea de conturi curente, de depozit, de economii, de credit, de card;
- deschiderea de conturi de eviden a valorilor mobiliare;
- nchirierea de casete de siguran;
- efectuarea tranzaciilor cu valori mobiliare ori cu alte instrumente financiare, valut, metale i
pietre preioase, a cror valoare depete 50.000 lei;
- operaiunile cu numerar care depesc 100.000 lei pentru persoanele fizice;
- virament pentru persoanele fizice de 200 000 lei i pentru persoanele juridice n valoare de 300 000
lei.
Programele de cunoatere a clientelei trebuie s cuprind:
- o politic de acceptare a clientului;
- proceduri de identificare a clientului i de ncadrare a acestuia n categoria de clientel
corespunztoare;
- modaliti de ntocmire i pstrare a evidenelor corespunztoare;
- monitorizarea operaiunilor derulate prin conturi n scopul detectrii tranzaciilor suspecte i
procedura de raportare a acestora;
- modaliti de abordare a tranzaciilor n i/sau din jurisdiciile n care nu exist reglementri
corespunztoare n domeniul prevenirii splrii banilor;
- proceduri i sisteme de verificare a modului de implementare a programelor elaborate i de
evaluare a eficienei acestora;
- programe de pregtire a personalului n domeniul cunoaterii clientelei.
n afara obligaiei de a raporta Procuraturii Generale operaiunile n cazul crora suspecteaz c
fondurile provin din,au legtur cu, sau urmeaz s fie utilizate n scopul svririi de infraciuni. Tipul de
operaiuni vezi n legea Cu privire la prevenirea i combatera splrii banilor
19
Genereaz riscuri prin gestiunea lor se tinde la diminuarea pierderilor provocate de riscuri
sau a costurilor suplimentare privind gestiunea lor. Gestiunea performant a activelor va tinde s
gseasc punctul optim dintre profitabilitate i risc.
20
primordial n vederea plasrii corecte a patrimoniului bncii este satisfacerea la moment i pe deplin a
retragerilor de capital.
Existena resurselor creditare destule pentru satisfacerea cererilor de mprumut. Se tie c creditul
este operaiunea cea mai profitabil a bncii. Neputina ei de-a oferi un credit n condiii avantajoase va
trezi auspicii din partea clienilor, ceea ce poate duce la iscarea unor probleme, i n fine la ncetarea
existenii ei.
Calitatea activelor bancare const n:
A. Structura activelor
B. Diversificarea activelor
C. Profitabilitatea activelor
D. Lichiditatea activelor
E. Riscul activelor
A. Activele pot fi structurate n :
Active monetare (bani)
Portofoliu de hrtii de valoare
Portofoliu de credite
Imobilizri (cldiri, mijloace fixe)
Determinnd ponderea fiecrui component n structur bncile i aranjeaz structura activelor n
conformitate cu strategia i scopul urmrit. Pentru a-i atinge scopul de maximizare a profitului
bncile tind s majoreze ponderea activelor generatoare de profit n total active. Acest proces poate
condiiona:
Diminuarea ponderii activelor lichide lipsuri temporare de lichiditi ce duc la creterea
cheltuielilor prin procurarea urgent a resurselor.
Diminuarea investiiilor n imobilizri pierderea clientelei, deoarece se face pe baza nchiderii
de filiale sau refuzului de modernizare a mijloacelor fixe i reelelor informatice existente.
Structura ideal a activelor ar fi:
Active monetare 10%
Portofoliul de hrtii de valoare 30%
Credite 50-55%
Contul portof. cred. 2-5%
Factorii externi ce influeneaz structura activelor:
o Nivelul de dezvoltare i capacitatea pieei monetare
o Dezvoltarea pieei capitalului
o Limitele impuse de ctre actele de reglementare
o Starea general de dezvoltare a rii
Factorii interni ce influeneaz structura activelor:
o Strategia de dezvoltare a bncii
o Diminuarea bancar i a unitilor teritoriale
o Capitalul bancar: CNT/APR 16% (CNT-Capitalul Normativ Total; APR-Active Ponderate la
Risc)
De mrimea CNT depinde volumul APR. O banc cu CNT mai mare poate s-i permit investiii n
portofoliu de credite, imobilizri sau HV corporative n volum mai mare. Bncile cu CNT sczut i vor
menine volumul Activelor riscante mic prin ponderea nalt a Activelor monetare i HV de stat.
Criteriile de diversificare a activelor:
Tip de investiii
Tip de profit generat
Termen de scaden
Ramura
Debitor
B. Diversificarea Activelor.
21
Dac portofoliul de active a Bncii e nediversificat dup tipul de investiii banca risc s-i
diminueze profiturile n caz cnd situaia economic n ar defavorizeaz cererea la tipul de investiie
preferat de banc.
Totodat diversificarea portofoliului se face i pe tip de credit, aa ca banca s fie prezent pe fiecare
segment al pieii produselor bancare
Diversificarea se face dup:
Ramura prioritar de investiii
Client (ca s se diminueze riscul de insolvabilitate al clientului)
Dup termenul de scaden a activelor (ajut la reinvestirea lor i permite depirea riscului de
lichiditate i al ratei dobnzii)
C. Profitabilitatea activelor bancare
Activele bancare pot fi :
Neprofitabile
Profitabile
Coeficientul de fiabilitate (K1) arat capacitatea bncii de a genera profit n viitor. Dac
coeficientul este n cretere atunci fiabilitatea bncii e n norm.
K1= (Active profit./Active totale)*100%
Venit (profit) generat de Active:
Venit din dobnzi
Venit neaferent dobnzilor realizat din dividend sau diferena de cost a activelor
Managementul activelor se ocup de venitul din dobnzi. Pentru a analiza avem coeficienii:
Marja bancar absolut = Venit dob. Chelt. dob.
Marja bancar relativ = ((Venit dob./Act.prof) (Chelt.dob./Res.atrase))*100%
Marja net din dobnzi = ((Venit dob. Chelt. dob.)/Active profitab.) *100%
Dac scade rentabilitatea net a unui activ care lucreaz, banca pierde din valoarea capitalului.
Maximizarea profitabilitii:
Majorarea volumului de active profitabile.
Diminuarea cheltuielilor din dobnzi prin gsirea unor plasamente mai rentabile.
Majorarea ncasrilor din dobnzi prin gsirea unor plasamente mai rentabile.
Diminuarea cuantumului de resurse atrase.
Majorarea profitului bncii din dobnzi se face pe seama majorrii cantitii de active profitabile, a
ratelor dobnzii la activele existente ct i la influena a ambilor factori. Cea mai mare pondere n profitul
majorat o are majorarea ce ine de creterea ratelor dobnzii, deoarece banca nu-i poate permite majorarea
cantitii activelor profitabile la nesfrit.
D. Lichiditatea activelor.
Activele lichide sunt compuse din:
1. rezerva curent (de baz) ce constituie 12-14% din total active i e format din:
numerar
banii din cont la BNM
2. rezerva secundar e format din:
HV de stat
Credite n proces de recuperare
Banca i calculeaz necesarul optim de active precum i structura lor determinnd cuantumul de
rezerv de baz i suplimentar n funcie de tipul de clientel i necesarul de pli de efectuat planificat.
Banca planific necesarul de numerar nu numai dup volum dar i dup structur.
E. Riscul activelor
22
Toate activele bancare i plasamentele genereaz risc, banca evalueaz gradul de risc a activelor sale
i compar cu capitalul propriu pentru a analiza posibilitatea de compensare a pierderilor posibile.
Pentru a determina gradul de expunere a activelor sale la risc, banca mparte activele n categorii
mari:
1. Lichiditile bncii, HV de stat.
2. Creditele acordate de banc sub garania statului avndu-se ca gaj HVS (credite acordate
bncilor) sau metale preioase.
3. credite acordate persoanelor fizice i juridice de calitate nalt avnd ca gaj active eligibile (de
calitate nalt, lichide, nu-i pierd din valoare)
4. Credite de o calitate mai joas unde solvabilitatea debitorului trezete dubii sau gajul e n
deteriorare
5. active de o calitate foarte joas, credite problematice, mijloace fixe.
Acti
Dac
este:
1
2
0 * Q
10% * Q
3
4
5
20% * Q
50% * Q
100% * Q
Active riscante
5 %
5
ve riscante/Capital propriu
ponderea activelor riscante n capital propriu
banca are un rating foarte puternic ( 1 ).
15% - rating bun ( 2 ).
23
Aceast strategie presupune redirecionarea resurselor atrase spre finanarea activelor echivalente
dup cost i teremn de scaden. n baza acestei strategii structura activelor depinde structura resurselor
atrase
Rezerve primare
Depozite curente
Rezerve secundare
Depozite de economii
Credite
Depozite la termen
Portof. HV
Capital propriu
Imobilizri
Avantajele acestei strategii constituie:
Corelarea activelor cu pasivele dup termen de scaden i dup cost (rezolv problema
lichiditii)
Dezavantajele acestei strategii constituie:
Gestiunea complicat care necesit cunoaterea fiecrei surse
Ipoteza c resursele de finanare pot fi independente de scopul lor de folosire. n ideal banca
iniial banca gsete un plasament care ar fi profitabil dup aceea caut resurse de unde l va
finana
Aceast metod creaz excedent de lichiditate i genereaz diminuarea profitabilitii bncii.
3. Metoda modelrii matematice.
Prin aceast metod se rezolv mai multe probleme concomitent. Ea pornete de la profitabilitatea
bncii, totodat orice component a activelor care genereaz profit bncii sau asigur generarea de alt activ
poate fi privit prin aspectul utilitii lui pentru banc.
Metoda liniar
Active lichide
Rez. Prim. Rez. Sec.
Portof. HV
PHVS
PHC
Portof. credite
Imobilizri
Cldiri
Invest. imobile
24
25
26
Rezervele
n vederea determinrii gradului de expubere la risc se determin ponderea fiecrui tip de credit n total
portofoliu.
Suma rezervelor
Gr.global de expun.la risc = ---------------------- mai mic sau egal cu 20%
Portofoliu
27
Ra1
2
A
3
VALORI
MOBILIARE
Ra2
INVESTITORII
Rp
Titlurizarea se efectuiaz n urmtoarele etape:
1. banca selecteaz o cantitate de active superioare dup calitate;
2. n volumul acestor active banca emite valori mobiliare de credit;
3. valorile mobiliare emise sunt propuse investitorilor teri;
4. acumulnd sume din vnzarea valorilor mobiliare banca investete n alte activiti.
n calitate de active sunt utilizatele cu un risc minim de rambursare / care au gaj performant.
Avantajele:
1) confer o flexibilitate a bilanului, permind restructurarea lui n funcie de anumite scopuri ale
bncii;
2) acord posibilitatea de investirea n active diversificabile ;
3) posibiliti de cretere a profitului;
4) acord posibiliti de diversificare a operaiunilor pe piaa de capital.
Acest tip de operaiuni necesit anumite atribuii pentru managementul bancar:
se va urmri ca Ra1 (la creditele gajate) = Ra2 (la noile investiii), mai mult ca att se va
urmri ca Ra1 s fie mai mic ca Ra2. pentru aceasta banca va depune anumite eforturi de
marketing.
posibilitatea de plasament a obligaiunilor bancare i negocierea ratei dobnzii la
elenecesit la fel abiliti. Se va urmri Ra1 mai mare ca Rp; exist posibilitatea c
obligaiunile emise nu se vor putea vinde mai ieftin dect activele gajate.
2 vnzarea creditelor ideea de baz: atragerea altor instituii financiare sau investitorii n cofinanarea
unor credite.
Vnzarea creditelor se face prin dou moduri:
a). Vnzarea creditelor n suma total;
b). Vnzarea fracionat.
Avantajele:
1) posibilitatea de reformulare a portofoliului de credite;
2) conferirea lichiditii unor credite cu scadene nalte;
3) implicarea altor bnci n acordarea creditelor mari i deci diversificarea riscurilor.
Bncile care cumpr credite sunt cointeresate s-o fac dinurmtoarele motive:
au acces la creditarea unor corporaii pe care n mod normal nu le puteau puteau avea pe
piaa bancar;
28
BENEFICIAR
(debitor)
BANCA
BANII
CREDITOR
Emiiunea scrisorii de garanie de obicei se vinde ca un comision, calculat ca procent din valoarea creditului
garantat, ns scrisorile nu se vor vinde n caz cnd riscul asociat lor este mai mare dect comisionul
perceput.
2. Fiecare din operaiunile extrabilaniere comport anumite riscuri pentru banc.
Operaiuni de titlurizare includ 3 tipuri de risc:
1. riscul de credit riscul c o parte din activele care au servut drept gaj pentru valori mobiliare
emise debanc nu se vor rambursa i banca va utiliza resurse adugtoare pentru rscumprarea
obligaiunilor sale.
2. riscul ratei dobnzii riscul necorespunderii dobnzelor la activele vndute obligaiunilor emise
i noilor investiii;
3. riscul rambursrii anticipate riscul c activele care au fost gajate se vor rambursa nainte de
scaden i banca nu va putea plasa sumele extrase tot att de profitabil.
Ca dezavantaj pentru aceast operaiune este c banca gajeaz activele de calitate nlt, procurnd active
mai profitabile, dar i mai riscante. Titlurizarea poate nruti portofoliu de active i necesit o cantitate de
capital propriu mai mare.
Operaiuni de vnzare include urmtoarele riscuri:
1. riscul de credit ( riscul de nerambursare) atunci cnd banca va fi nevoit s ramburseze bncii
cumprtoare banii din capitalu propriu;
2. banca vnztoare vinde experiena sa de analiza solvabilitii clientului, nrutind calitatea
portofoliului de credite poate aprea necesitatea formrii unui volum de provizioane mai mare i a
extragerii prin aceast operaiune a unei resurse din circulaie;
3. riscul ratei dobnzii banca nu va putea cumpra active tot att de profitabil ca i creditele vndute.
Riscurile asociate scrisorii de garanie:
1. riscul de credit n caz cnd banca va fi obligat s ramburseze creditul n locul debitorului. n
aceast situaie apare riscul lipsei de lichiditate;
2. riscul ratei dobnzii pentru banc rambursarea nu doar creditului dar i dobnzii la el.
Msurile de protecie contra tuturor riscurilor:
deoarece toate trei tipuri de activitate comport riscul creditar, banca va evalua foarte atent
solvabilitatea debitorilor, att existeni (n cazul titlurizrii i a vnzrii creditelor), ct i cei poteniali
(scrisoarea de garanie);
extrapolarea scrisorilor degaranie dup regiune i funcionarea lor ca valoare;
analiza atent a modului de variaie a ratei dobnzii pentru a evita riscul ratei dobnzii n cazul
titlurizrii i vnzrii creditelor;
29
30
Metoda utilizat
Metoda druprilor.
Metoda conparrii.
Metoda
coeficienilor;
metoda matemat-statistic.
Metoda diagramelor.
31
2. Analiza financiar presupune analiza profitului bancar, deoarece profitul este sursa creterii capitalului
propriu.
Pf net =Venit Cheltuieli Impozit pe venit
Sub incidena managementului bancar se afl veniturile i cheltuielile. Banca poate s-i majoreze profitul
prin majorarea veniturilor i diminuarea cheltuielilor.
3.1. Veniturile sunt mprite dup mai multe criterii:
dup sursa de apariie: - venituri provenite din dobnzi;
- venituri non-dobnd.
dup proveniena din posturile de bilan:
- venituri provenite din portofoliu de credite;
- venituri provenite din portofoliu investiional;
- venituri provenite din taxe i comisioane;
- alte venituri provenite din activitatea bancar (diferenele pozitive de curs valutar).
dup caracterul veniturilor:
- venituri cucaracter permanent aduse de portofoliu de credite, investiional i comisioane;
- venituri cu caracter aliatorii venituri din vnzarea gajului, diferene de curs valutar.
Analiza vniturilor bancare se face dup urmtorii criterii:
1. dup volum este benefic creterea volumului de venituri n dinamic indiferent de structura lui;
2. dup structur se analizeaz structura veniturilor n volum total determinndu-se tipurile de active
cele mai rentabile pentru banc;
3. n dinamic evoluia actuivelor att n volum ct i n structur;
4. analiza factorial factorii care au dus la creterea sau diminuarea veniturilor.
Factorii de influien asupra mrimii veniturilor:
endogni
exogeni (situaia economic n ar, politic, macroeconomic), nu se afl sub influena
managementului bancar, deaceea n cadrul analizeiposibilitilor de cretere a veniturilor se
modeleaz 2 factori cu caracter intern:-posibilitatea creterii vlumului activelor profitabile;
-posibilitatea creterii ratei dobnzii la activele exist.
Concluzii deduse:
1) modelul factorial poate determina ce parametri i-n ce msur influeneaz asupra profitului bancar;
2) posibilitile de cretere a profitului depinde de cretere volumului activelor profitabile i de
posibiliti de cretere a ratelor dobnzii la activele bancare;
3) banca poate crete profitul su nu numai prin cretere activelor profitabile dar i prin modificarea
ponderii diferitor tipuri de active n total portofoliu astfel nct activele mai profitabile s dein o
pondere mai mare;
4)
4. Analiza performanelor bancare. Ratingul bancar.
Cheltuielile bancare influeneaz invers proporional profitul bancar, deaceea analizei lor li se va acorda o
atenie sporit pentru a gsi posibiliti de micorare a volumului lor.
Cheltuielile bancare se grupeaz dup mai multe criterii:
1. dupa sursa de provenien:
cheltuieli cu dobnd (dobnda lor este considerabil n total cheltuieli bancare);
cheltuieli non-dobnd;
2. dupa structura bilanului:
cheltuieli operaionale privind atragerea resurselor i gestiunea lor;
cheltuieli privind gestiunea portofoliului hrtiilor de valoare;
cheltuieli necesare pentru asigurarea funcionrii bncii:
- cheltuieli cu salariu;
32
Indicatori de rentabilitate:
Pf. net
ROE (Ren K) = ---------------- * 100
Cap. propriu
Pf. net
RAO = ------------------- * 100
Active
33
34