Sunteți pe pagina 1din 22

SPLAREA BANILOR-METODE

CUPRINS

INTRODUCERE............................................................................................................1

CAPITOLUL I. FACTORII DETERMINANI N ALEGEREA TEHNICII DE


SPLARE A BANILOR..........................................................................................................4

CAPITOLUL II.ALGORITMUL SPLRII BANILOR......................................5


II. 1. PLASAREA...........................................................................................................6
II. 2. STRATIFICAREA.................................................................................................7
II. 3. INTEGRAREA.......................................................................................................8

CAPITOLUL III. TEHNICI DE SPLARE A BANILOR............................................9


III.1 SPLAREA BANILOR PRIN OPERAII DE INVESTIII..........................................9
III.2 RECICLAREA FONDURILOR PRIN OPERAII COMERCIALE SAU SERVICII...11
III.3. SPLAREA BANILOR PRIN INTERMEDIUL OPERAIUNILOR EXTERNE.....14

CONCLUZII...........................................................................................................................18

BIBLIOGRAFIE..........................................................................................................20

INTRODUCERE
Splarea banilor este o expresie de origine american care desemneaz reinvestirea n
afaceri licite a banilor obinui din afaceri ilicite, utilizndu-se n acest scop circuite financiare
interne i internaionale complexe.1
Termenul de splare a banilor provine din Statele Unite unde se pare c a fost
inventat n jurul anilor 1920 cnd bandele stradale conduse de oameni ca Al Capone sau
Bugsy Moran ncepuser s caute o explicaie legitim a banilor pe care i obineau din
activitile infracionale. Pentru a-i realiza aceste scopuri, bandele din epoc ncepeau mici
afaceri, de regul spltorii publice sau spltorii de autoturisme, de unde, se pare, provine i
termenul de splare a banilor; erau deasemenea folosite i alte afaceri precum companiile de
vnzare a automatelor (de cafea, dulciuri sau igri) ce serveau cu succes intereselor acestora.
Esenial era s amestece banii ilegali cu cei legali, iar totul s fie declarat ca profit al afacerii
de acoperire. Procednd astfel, banii erau ndeprtai (practic) din zona infraciunii, ascuni n
conturile unei afaceri legale i apoi repui n circulaie ca venituri ale unei firme. Acest proces
rmne i astzi nucleul majoritii strategiilor de splare a banilor, indiferent de
complexitatea lor.
Infractorii de toate tipurile, de la delapidatori i pn la contrabanditi, trebuie s-i
spele profiturile din cel puin dou motive: originea banilor poate deveni prob n instan iar
banii n sine pot deveni inta unor investigaii. i cei implicai n afaceri licite recurg la
tehnicile de splare ori de cte ori au nevoie s mascheze plata unei mite sau recompense.
n climatul actual cnd corupia de orice fel se afl n mijlocul ateniei, splarea
banilor n cazuri de mituire strnete atenia mult mai repede. Chiar i guvernele fac uneori uz
de acelai mecanism pentru a ascunde plata unor recompense sau despgubiri, pentru a se
sustrage de la unele sanciuni sau pentru finanarea unor interferene politice ntre statele
rivale.
Indiferent cine este autorul concret al punerii n funciune a operaiunii de splare a
banilor sau orict de ciudate sunt formele pe care le ia acest proces, principiile operaionale

1CosticPun, Gh. Nistoreanu - Criminalitateafinanciar-bancar:


splareabanilor
2

sunt n esen aceleai: splarea banilor trebuie imaginat ca un proces dinamic n trei etape
care presupune evitarea asocierii directe a naturii banilor cu ideea de infraciune, mascarea
originii lor pentru a obstruciona orice aciune de identificare a acesteia i apoi repunerea
banilor la dispoziia infractorului, bine ascuns acum din punct de vedere al originii geografice
sau ocupaionale. n acest sens, splarea banilor este mai mult dect o simpl contraband sau
ascundere de fonduri, aceste aciuni putnd ns constitui elemente eseniale ale procesului de
reciclare.
Cel mai potrivit mod de a face distincia ntre natura procesului de splare i cea a
unora dintre elementele sale constitutive este punerea accentului pe diferena dintre ascunderea
banilor murdari i deghizarea naturii lor; dac banii murdari sunt ascuni de aciunea legii cheltuii spre exemplu sub forma unor donaii anonime sau transferai n jurisdicii n care nu
exist sanciuni pentru utilizarea banilor cu origini necunoscute - cu greu se poate vorbi de
splare a banilor; n acest caz, banii rezultai din comiterea unor infraciuni sunt ascuni n alt
loc dect cel n care s-a desfurat activitatea infracional. Dac acestor bani li se confer
aspectul de legalitate ntr-un loc n care nu exist sanciuni mpotriva originilor ilicite, atunci i
numai atunci se poate vorbi de splare, adic de mascarea naturii banilor.
Splarea banilor (reciclarea fondurilor) este un proces complex prin care veniturile ce
provin din o activitate infracional sunt transportate, transformate sau amalgamate cu fonduri
legitime n scopul de a ascunde adevrata natur, provenien, dispunere, deplasare sau dreptul
de proprietate asupra bunurilor respective2
Scopul procesului de splare a banilor este deci acela de a face ca fondurile derivate
sau asociate cu o activitate ilicit s par legitime, necesitatea reciclrii banilor izvornd din
dorina de a ascunde o activitate infracional.
n cadrul activitilor infracionale, numerarul este principalul mijloc de schimb.
Acest numerar trebuie ns convertit n forme mai uor de mnuit i transferat pentru a putea fi
introdus n schema de reciclare fr a lsa nici o urm detectabil.
Strategiile de splare a banilor include tranzacii care, prin volum, sunt foarte
profitabile i deci atractive pentru instituiile financiare legale. Splarea banilor orienteaz
fondurile dintr-o economie ilegal spre una legal unde i plaseaz n investiii rentabile.

2tefanPopa, Adrian Cucu - Economiasubteranisplareabanilor EdituraExvent, Bucureti 2000


3

Noiunea de splare a banilor presupune existena infraciunii generatoare de bani


murdari - infraciunea primar - constnd n acte ce au legtur cu aceste venituri.
n tranzaciile de reciclare a fondurilor, escrocheria este pus n aplicare aproape
invariabil, prin reprezentarea fals a unor fapte, prin inventarea, de exemplu, a unei tranzacii
de vnzare - cumprare ntre adevratul proprietar i o entitate care pare s fie independent de
controlul infractorului, dar care n realitate a fost creat de el doar pentru a da aparen unei
tranzacii la distan.
n mod tradiional, accentul se punea pe infraciunea generatoare de bani, n prezent
producndu-se o schimbare radical. Tendina actual, aprut n 1986 n S.U.A. (odat cu
adoptarea Conveniei Naiunilor Unite mpotriva traficului ilegal cu narcotice i substane
psihotrope n 1988, splarea banilor a fost definit pentru prima dat ca infraciune) i
rspndit n lumea ntreag const n incriminarea strict a fiecrui act de splare a banilor,
complet separat de infraciunea de baz.
Spre deosebire de infraciunile care genereaz banii murdari cum ar fi traficul de
droguri sau jafurile armate, splarea banilor const ntr-o serie de aciuni specifice care, luate
individual nu prezint nici un grad de pericol social, dar n ansamblu constituie o tentativ de a
ascunde profiturile rezultate din aciuni infracionale. Efectele negative ale splrii banilor nu
sunt ntotdeauna evidente pentru cetenii simpli, care adesea nu neleg de ce sunt incriminate
aceste fapte, ca urmare a acestei poziii n numeroase jurisdicii splarea banilor neconstituind
o infraciune.
Pe plan mondial, actuala tendin este aceea de a se sanciona aceast activitate iar
motivele nu sunt deloc puine; pe lng afectarea sistemului financiar internaional, putem
afirma c nu folosete la nimic prinderea i condamnarea infractorilor, lsnd neatinse
profiturile ilegale: ele constituie att motivul (mbogirea) comiterii infraciunii generatoare
de bani ct i mijlocul (fondul de rulment) prin care se comit noi infraciuni.
ncadrarea juridic a splrii banilor constituie un instrument util nu numai pentru
lrgirea domeniului de aplicare n scopul includerii tuturor categoriilor de participani la actele
antisociale, dar i al impunerii unor sanciuni mai severe asupra celor ce comit infraciunile
generatoare de bani murdari. Exist tendina de a utiliza legile referitoare la confiscri, ce

constituie adesea o parte a campaniei lansate mpotriva splrii banilor, ca mijloc de finanare
al activitii poliiei.3
CAPITOLUL I
FACTORII DETERMINANI N ALEGEREA TEHNICII
DESPLARE A BANILOR

n prezent exist o mare varietate de tehnici prin care se practic splarea banilor;
alegerea depinde de urmtoarele criterii:
- mediul de afaceri imediat: dei, n principiu nu exist limite n privina formelor pe
care le mbrac splarea banilor, n practic infractorii ncearc s procedeze astfel nct
alegerea lor s reflecte profilul unei afaceri normale n zona i n jurisdicia n care opereaz;
- dimensiunile sumelor: sumele mici, splate periodic presupun utilizarea unor tehnici
cu totul diferite de cele utilizate pentru splarea sumelor mari;
- factorul timp: tehnica aleas va reflecta dac operaiunea este ocazional sau
permanent, dac viteza de reciclare a banilor este important pentru autorii operaiunii;
- ncrederea care poate fi acordat instituiilor i persoanelor complice: presupune o
apreciere a potenialului pe care l au partenerii / complicii, att de cooperare ct i referitor la
o eventual trdare n momente critice;
- probele ce pot fi obinute de factorii de aplicare a legii: reciclarea fondurilor
presupune timp i bani; energia i cheltuielile investite n multiplicarea nivelurilor de acoperire
a banilor murdari vor depinde de capacitatea organelor judiciare de a obine probe edificatoare
cu privire la desfurarea procesului de splare;
- dispunerea planificat pe termen lung a fondurilor: banilor li se pot da diverse
destinaii n funcie de interesele legate de consumul imediat, pentru economii sau pentru
reinvestire.
Cele mai simple forme de splare au loc chiar n jurisdicia n care s-a comis
infraciunea care a generat banii4. Cursele de cai constituie exemplul clasic: infractorul i

3Jack A. Blum, Michael Levi, R. Thomas Naylor, Phill Williams - Financial havens, banking secrency and
money laundering - United Nations Publications, 1998
4Costic Voicu - Splarea banilor murdari - Editura Sylvi, Bucureti 1999

folosete banii ilegali (murdari) pentru a cumpra bilete ctigtoare pltind adevratului
ctigtor echivalentul biletului norocos, plus o sum drept recompens, dup care prezint
biletul pentru ncasarea sumei; astfel fondurile pot fi justificate ca venituri legale ce provin din
jocurile de noroc. Acelai lucru se poate ntmpla i cu loteriile de stat: au existat chiar cercuri
de brokeraj care au cumprat biletele ctigtoare i le-au revndut persoanelor interesate s-i
spele banii. Un avantaj suplimentar al acestor ctiguri este acela c nu sunt impozabile.
Referitor la dimensiunile sumelor i factorul timp putem spune c splarea banilor
este posibil i prin intermediul unor tranzacii cu bunuri; persoana interesat s spele bani
cumpr un drept de proprietate pltind cu instrumente bancare oficiale i bani curai un pre
mult inferior celui real, revnznd apoi proprietatea la valoarea real sau chiar supraevaluat
(doar scriptic), splnd astfel suma de bani ce constituie diferena dintre cele dou preuri.
Avnd n vedere aceste criterii, pentru a se manipula fluxul permanent de bani ilegali
se recurge la afaceri de genul serviciilor publice pentru care se ncaseaz bani lichizi (baruri,
restaurante, spltorii publice, centre de nchirieri), banii murdari fiind amestecai cu cei legali
i ntreaga sum fiind raportat drept venituri ale afacerii legale.
Aceste criterii sunt nu numai factori determinani n alegerea tehnicii de splare a
banilor ci i determinante de ordin criminogen n operaiunile (activitile) de reciclare a
fondurilor.

CAPITOLUL II
ALGORITMUL SPLRII BANILOR

n mod esenial, algoritmul splrii banilor cuprinde trei pai succesivi:


1. nfiinarea unor conturi colectoare n care se efectueaz depozite bancare ce
urmeaz a fi transferate; aceste conturi au rolul de paravan i de regul sunt nfiinate n
numele unor societi fictive, motiv pentru care sunt greu de identificat5.

5Ion Pitulescu - Conotaii criminogene i noi riscuri pentru ordinea public - Editura naional Bucureti 2000

2. sumele din conturile colectoare sunt virate n conturi din ri strine prin operaiuni
ct mai complexe ce au ca scop imposibilitatea detectrii sursei reale a banilor, folosind bnci
din ri ce garanteaz secretul bancar, fcnd din acesta o politic de stat (ex: Liechtenstein,
Monserrat) sau din ri aflate n dificultate economic ce fac eforturi pentru atragerea
capitalului strin.
3. capitalul transferat este apoi investit n afaceri licite, fiind urmat de returnarea
beneficiilor, bani curai acum, proveniena lor putnd fi astfel justificat.
Procesul de splare a banilor are aadar trei faze de baz, presupunnd deseori
elemente de extraneitate fie sub forma unei entiti comerciale, fie sub forma unei instituii
financiare. Aceste trei etape pot avea loc fie sub form de faze separate, distincte, fie simultan
sau chiar prin suprapunere.
Putem spune c reciclarea fondurilor se realizeaz prin scheme avnd la baz plasarea
capitalului, stratificarea i apoi integrarea lui, urmrind algoritmul de mai sus, etape de baz ce
sunt prezentate de unii autori6 cu denumiri mai plastice precum presplarea (convertirea
banilor murdari n bani curai), splarea principal (conversia banilor n intrri contabile) i
uscarea (reciclarea) - folosirea banilor pentru a obine profit7.
II.1. PLASAREA
Presupune deplasarea fizic a profiturilor n numerar n ncercarea de a separa
fondurile de sursa lor, avndu-se n vedere posibilitatea supravegherii de organele judiciare a
surselor de obinere ilicit a acestor venituri pentru a nltura posibilitatea depistrii, a
confiscrii acelor bani.
Plasarea masei de profituri n numerar se poate face prin mai multe metode, folosind
numeroase instituii8: avnd n vedere c prin legile de combatere a fenomenului de splare a
banilor s-a instituit obligativitatea raportrii tranzaciilor de depunere i retragere de numerar
peste o anumit limit, prin instituiile financiare tradiionale (bnci comerciale, asociaii de
economii i mprumuturi, uniunile de credit), se plaseaz numerarul prin frmiarea

6tefanPopa, Adrian Cucu - Economiasubteranisplareabanilor EdituraExvent, Bucureti 2000


7Emil Plywaczewski - Splarea banilor murdari - Torum, Polonia 1993
8menionatecaraportorin art.8 din Lg.21/1999
7

fondurilor (mprirea sumei n fraciuni mai mici de 10000 de Euro) sau chiar complicitatea
bancar (mai ales atunci cnd instituiile sunt efectiv controlate de infractori).
Sunt de asemenea folosite instituiii financiare netradiionale precum birouri de
schimb valutar, societi de valori mobiliare, bursele de mrfuri, cazinourile; comercianii de
bunuri de folosina ndelungat de mare valoare (autoturisme, avioane, iahturi) sunt folosii de
reciclatori pentru achizitionarea unor bunuri ce ies ct mai puin n eviden, bunuri ce vor fi
folosite i apoi revndute, obinndu-se astfel pe lng satisfacia unui trai luxos, sume n
numerar cu origine relativ licit.
Agenii de burs i companiilor de asigurri pot fi folosite n activitile de splare a
banilor avndu-se n vedere ca utilizeaz n mod curent sume mari n numerar pentru pli.
Amestecarea fondurilor obinute din o afacere legal cu cele obinute din afaceri
ilicite, constituie de asemenea o metod des utilizat pentru folosirea numerarului, cei care
dispun de fonduri ilicite fiind n acelai timp proprietarii unor afaceri legale, la vedere, care
genereaz importante fonduri n numerar; uneori chiar sunt create astfel de firme, numite de
faad care n fapt nu au ncasri din activiti reale, ci numai din depunerile reciclatorilor.
n plasarea numerarului este de asemenea folosit i exportul ilegal de valut, ce se
realizeaz fr a se respecta legislaia cu privire la raportarea acestor sume ce ies din ar;
aceste transporturi au loc ctre state cunoscute ca paradisuri fiscale, unde nu se pune problema
justificrii sumelor n numerar cu ocazia depunerii acestora n bnci. Dup depunerea aici n
bnci, sumele se ntorc n ara de unde au provenit, prin utilizarea de alte instrumente i
tehnici, cel mai preferat fiind transferul electronic.
II.2 STRATIFICAREA
Stratificarea sau sedimentarea, presupune separarea veniturilor ilicite de sursa lor prin
crearea unor complexe staturi de tranzacii financiare, concepute a anihila orice posibilitate de
control asupra bunurilor ilegal dobndite. n aceast faz, reciclatorul construiete tranzacii
financiare sau comerciale fictive (total sau parial)prin nfiinarea de societi paravan. n baza
unor documente de import - export fictive, banii se transfer din locul iniial de plasare
(banc), ca plat pentru servicii i operaiuni fictive, n alt banc.
Astfel, dup ce numerarul a ajuns s fie depus n instituii financiare fr a fi detectat,
contra acestui numerar reciclatorii procur instrumente financiare ce sunt mai uor de
manipulat (cecuri de cltorie, obligaiuni, aciuni); cu asemenea instrumente monetare se pot

efectua n continuare tranzacii, se pot efectua operaiuni n afara rii ori se pot depune n
conturi de la bnci interne, fr a mai fi necesar completarea unor rapoarte de depunere sau
retragere9.
O alt modalitate de stratificare facil o constituie transferurile electronice. Odat
numerarul depus n conturile bancare, acesta poate fi transferat n orice col al lumii, ntr-un
timp record. Reluarea acestor transferuri de ct mai multe ori sub diferite pretexte, adesea
dintr-o ar n alta, incluznd i paradisuri financiare, face aproape imposibil depistarea
originii fondurilor.
Revnzarea sau chiar exportul bunurilor de mare valoare care au fost achiziionate cu
ocazia plasrii numerarului, constituie deasemenea o metod eficient de stratificare. Ciclul de
revnzare se reia de mai multe ori, astfel c, practic nu se mai poate identifica sursa iniial a
bunului dobndit n prezent, neputndu-se lua astfel msura confiscrii i demonstra legtura
ntre actualul bun i sursa ilegal a fondurilor iniiale, fonduri care i-au pierdut
individualitatea.
III.3 INTEGRAREA
Este a treia etap a procesului de splare a fondurilor, presupunnd legitimizarea
fondurilor provenite din infraciuni, fonduri ce sunt reintroduse n circuitul legal fr a mai fi
suspecte; se caut astfel s se dea aparen licit bunurilor dobndite n baza unor fonduri
ilicite.
Dup ce au fost parcurse etapele anterioare ale splrii banilor, reciclatorul trebuie s
poat da o explicaie plauzibil averii de care dispune. Prin intermediul integrrii, profiturile
reciclate sunt plasate n economia real, legitm, rezultatele obinute din activiti ilegale
devenind legale; profiturile au acum o acoperire legal, reciclatorul folosindu-le fr team,
achiziionnd bunuri la vedere10.
Sunt de menionat aici i mprumuturile fictive acordate de o companie de faad
nregistrat ntr-un paradis financiar dar controlat de o companie din ar, fondurile ei fiind de
9Ioan Dasclu - Centrele financiare off-shore, paradisurile fiscale i secretul bancar - Editura Argument,
Bucureti 2001

10Florin Sandu - Contrabanda, component a crimei organizate - Editura Ministerului de Interne, Bucureti
1997

fapt fondurile reciclate ,ale acestei companii din ar. Banii reciclai aflai n conturile firmei
de faad sunt mprumutai firmei din ar (este vorba de un automprumut) pentru care aceasta
din urm pltete dobnzi ncasate tot de adevratul proprietar al firmei de faad.
Folosirea de facturi false pentru import sau pentru export, supraevaluate,
achiziionarea de bunuri imobiliare sau afaceri subevaluate ce ulterior sunt vndute
supraevaluat sau vnzarea acestor bunuri unor societi de tip captiv (ce aparin n fapt
proprietarului bunurilor), reprezint tot attea moduri de integrare a capitalului reciclat.
Ciclul economic al lumii clandestine este un ciclu continuu i dinamic, cu generaii de
profituri ce sunt investite n activiti i mai ilegale dect cele ce le-au produs sau chiar n
activiti licite, cptnd astfel aspect curat11.

CAPITOLUL III
TEHNICI DE SPLARE A BANILOR
III.1 SPLAREA BANILOR PRIN OPERAII DE INVESTIII
1. INVESTIII N SECTORUL IMOBILIAR:
Prejudiciai n aceast situaie sunt statul, comunitile autonome, primriile i n final
contribuabilii. Investiia imobiliar n afar de a facilita eludarea controlului fiscal pentru
ctigurile ilicite este refugiul fondurilor generate de aciunile infracionale. Procedeul este
simplu: cumprtorul i vnztorul se pun de acord s declare n contractul de vnzare cumprare numai o parte din preul real, parte ce poate fi justificat de ctre cumprtor ca
avnd o provenien legal, vnztorul declarnd i el la rndu-i, la fisc, un pre inferior celui
primit12.
Aceast tehnic de splare a banilor numit specul imobiliar simulat const deci
n achiziionarea unui bun imobiliar subevalund valoarea sa real i vnzarea ulterioar la
aceast valoare real sau chiar supraevaluat: investitorul cumpr un imobil valornd pe piaa
imobiliar cel puin 200000 de Euro la preul declarat de 100000 Euro, pltind diferena

11Dan Banciu, Sorin Rdulescu - Sociologia crimei i criminalitii - Editura ansa, Bucureti 1996
12Costic Voicu - Banii murdari i crima organizat - Editura Artprint, Bucureti 1995

10

adevratului proprietar cash. Dup o perioad n care pretinde c efectueaz investiii aducnd
anumite mbuntiri imobilului l revinde la valoarea sa real sau chiar la un pre superior
acestei valori (doar scriptic, n realitate nepltindu-se acest pre) de aproximativ 280000 Euro;
astfel el spal 180000 de Euro. O astfel de procedur a fost utilizat n S.U.A. la Miami, de
ctre traficanii columbieni, costruciile unor strzi ntregi fcnd obiectul unor speculaii
imobiliare.
2. SUBSCRIPII N ASIGURRI CU PRIM UNIC, folosind numele unor teri:
un client depune la o unitate financiar o sum cu origine legal ce aduce o dobnd
corespunztoare tipului de depozit i care este impozitat de fisc; organizaia criminal, prin
intermediul unui funcionar complice al respectivei instituii financiare subscrie fr cunotina
depozitarului o asigurare cu prim unic pe numele su, remind funcionarului bncii aceeai
sum investit n asigurarea cu prim unic, meninnd depozitul iniial cu aceeai dobnd. n
final se revine la situaia iniial organizaia criminal retrgnd suma depozitat prin
realizarea altei investiii, fr control fiscal (metale preioase, depozite n uniti financiare din
paradisurile bancare).
3. PRIN INTERMEDIUL SOCIETILOR DE INVESTIII FILATELICE:
organizaia criminal productoare de bani murdari nfiineaz o societate de investiii
filatelice cu plata acestora in rate lunare, trimestriale i semestriale ori pe termen lung (10 ani);
se simuleaz apoi un contract privat de vnzare - cumprare de timbre n care vnztor este cel
ce spal banii iar cumprtor nsi societatea de investiii filatelice (ce aparine practic tot
vnztorului). Astfel se ,justific o cretere patrimonial echivalent vnzrii - cumprrii,
contractele avnd de regul o vechime mai mare de 5 ani, fiind astfel prescris infraciunea
fiscal i ca atare nu poate aciona controlul finanelor.
4. INVESTIII N PIETRE I METALE PREIOASE, CONSTITUIREA DE
SOCIETI
IMOBILIARE

DE

INTERMEDIERE

REALIZATE

DE

SECTORUL

SOCIETI

BURSIER

STRINE

PRIN

INVESTIII

INTERMEDIUL

SOCIETILOR AUTOHTONE:
Dup stabilirea contactelor ntre cei ce dispun de fondurile ce urmeaz a fi reciclate i
contrabanditii de metale i pietre preioase din alte ri, realizndu-se operaii de vnzare
cumprare, banii sunt transportai n rile vnztorilor. Pietrele i metalele preioase
achiziionate se introduc apoi n ara de unde provin banii pe aceeai cale, reciclatorii

11

distribuindu-le apoi vnztorilor en-gros ce se preteaz la astfel de operaiuni ilegale, care


pltesc cu sume curate13. Splarea banilor prin constituirea de societi de intermediere n
sectorul bursier se realizeaz prin constituirea unei astfel de societi, fiind angajat apoi
personal administrativ cunosctor de diferite limbi. Urmtorul pas n schem l reprezint
deschiderea de numeroase birouri ale societii; sunt organizate apoi campanii selective prin
editarea i difuzarea de buletine de investiii ce garanteaz rentabiliti ridicate. Se ofer astfel
intermedierea organizaiilor delictive care doresc plasarea banilor murdari. Schema se nchide
cu trimiterea capitalului investit mpreun cu beneficiul produs ntr-un paradis financiar.
Prin constituirea unor societi anonime n paradisurile financiare cu ajutorul unor
intermediari i folosind capital minim se realizeaz schema splrii banilor prin investiii
imobiliare realizate de societi strine, folosindu-se de intermedierea societilor autohtone.
Astfel se trece la constituirea n ara de referin a altei societi ai crei asociai sunt n
majoritate societile strine anterior constituite i care au ca obiect social gestionarea
operaiunilor de investiii n alte ri.
Societile strine fac apoi investiii n ara luat de referin, n special n sectorul
imobiliar, societile constituite aici ocupndu-se de gestionarea intereselor investitorilor
strini. Schema continu cu vnzarea imobilelor achiziionate de aceste societi din ar,
urmnd o nou investiie n imobile i active financiare n alte ri, pentru reciclarea
fondurilor.
III.2 RECICLAREA FONDURILOR PRIN OPERAII COMERCIALE SAU
SERVICII
1. DECLARAREA DE BENEFICII SUPERIOARE CELOR REALE:
Reprezint un factor de activitate comercial ideal pentru splarea banilor murdari i
pentru defraudarea finanelor publice, fiind vorba adesea de vnzri cu numerar, fr factur,
realizate direct la consumatorul final fr ca finanele s poat controla corectitudinea datelor
declarate14.

13IoanDasclu - Centrelefinanciare off-shore,


paradisurilefiscaleisecretulbancar - Editura Argument, Bucureti 2001
14Florin Sandu - Contrabanda, component a crimei organizate - Editura Ministerului de Interne, Bucureti
1997

12

n general reciclarea pe aceast cale trece prin dou etape principale: crearea unor
activiti comerciale n sectorul serviciilor care s permit eludarea controlului fiscal i
poliienesc i declararea unor beneficii mai mari dect cele reale, amestecnd astfel banii licii
cu cei ilicii. Schema de reciclare se definitiveaz cu reinvestirea beneficiilor n alte sectoare.

2. PRIN INTERMEDIUL CAZINOURILOR


Este un sistem foarte cunoscut ce se folosete de faptul c nu exist un control al
numrului de jetoane cumprate i cele real jucate. Se cumpr astfel jetoane cu bani murdari,
o parte dintre ele jucndu-se (uneori ns nu se pune nici mcar un jeton pe masa de joc),
prezentndu-se ulterior fisele rmase (sau ntreaga cantitate) drept ctiguri. Aceste ctiguri
sunt transferate apoi de ctre cazino, la cererea juctorului, n contul bancar personal al
acestuia sau sunt ncasate n bani lichizi, ns ntotdeauna cu chitan, proveniena lor fiind
astfel justificat15.
Posesorii unor capitaluri ilicite considerabile, organizeaz astfel un adevrat circuit al
legalizrii propriilor fonduri, ajungndu-se chiar la nfiinarea de cazinouri n acest scop.
Singurul deficient const n faptul c aceast tehnic purtnd i numele de a ctigului dirijat
nu permite reciclarea unor sume foarte mari de bani.
3. PRIN ACHIZIIONAREA DE BILETE DE LOTERIE SAU DE PARIURI,
CTIGTOARE:
Aplicnd aceast tehnic, cel care spal bani se folosete i de scutirea de impozite a
premiilor. Persoana care de fapt este posesoarea biletului declarat ctigtor estre atras prin
oferirea sumei ctigate plus un comision; astfel ea cedeaz biletul, reciclatorul ncasnd n
mod oficial premiul, putnd astfel justifica suma de bani egal cu cuantumul acestuia.
Dei suma ce poate fi splat prin intermediul fiecrei operaiuni este limitat, tehnica
s-a dovedit a fi att de eficient nct au existat chiar cazuri de colaborare ntre uniti
financiare ce au mediat contractul ntre cumprtor i titularii biletelor ctigtoare.
4.

VNZAREA

CUMPRAREA

INTERNAIONAL

GARANTAT

(PLTIT) CU CREDIT DOCUMENTAR:


15tefan Popa, Adrian Cucu - Economia subteran i splarea banilor - Editura Exvent, Bucureti 2000

13

Presupune semnarea unui contract de vnzare - cumprare a unei anumite materii


prime ntre dou ntreprinderi din ri diferite, fiind folosit frecvent i intermedierea altor
ntreprinderi din tere ri, operaiunea devenind triunghiular; plata se realizeaz printr-un
credit documentar internaional (un mijloc de plat destul de des utilizat).
Vnztorul falsific documentele privitoare la export pentru a determina banca
cumprtorului s vireze bncii vnztorului contravaloarea mrfii i s autorizeze plata.
Odat virat suma, vnztorul ncaseaz banii, marfa obiect al contractului practic neexistnd.
n spatele acestei operaii se afl ntotdeauna o organizaie specializat n splarea banilor
provenii din activiti infracionale pe care ulterior i plaseaz unde dorete.
5. VNZAREA - CUMPRAREA SIMULAT DE METALE PREIOASE:
Productori din sectorul bijuteriilor realizeaz o operaiune de vnzare - cumprare de
lingouri de material preios din alt ar, unei ntreprinderi complice la reciclarea de fonduri.
Plata acestei operaii se face n devize, folosindu-se mijloacele de plat obinuite (ordin de
transfer, cec, .a.) prin intermediul bncilor; este necesar aici crearea unei contrapartide
pentru a justifica plata n devize.
Restituirea lingourilor se face apoi eludnd controlul vamal sau prin contraband.
Banii sunt utilizai apoi o parte pentru achitarea cheltuielilor aferente operaiunii, restul fiind
reexportai printr-o operaie de investiii ntr-o ter ar16.
6. SPLAREA BANILOR PRIN NTREPRINDERI DE IMPORT - EXPORT SAU
PRIN INTERMEDIUL SUCURSALELOR UNOR SOCIETI STRINE:
Se realizeaz prin constituirea ntr-o ar a unei societi de import - export de
produse, societate ce simuleaz diferite contracte de export a produselor sale n ri unde se
afl banii ce urmeaz a fi reciclai. Marfa nscris n documente nu se mic practic din ar,
din acte rezultnd ns c ea a fost exportat, plata acestui export realizndu-se cu bani
murdari ce devin astfel posibil de justificat. Fondurile sunt manevrate prin conturi bancare i
ulterior investite n alte afaceri17.

16Costic Voicu - Criminalitatea afacerilor n Romnia - Editura Ministerului de Interne, Bucureti 1997
17tefan Popa, Adrian Cucu - Economia subteran i splarea banilor - Editura Exvent, Bucureti 2000

14

Acest export simulat se desfoar adeseori prin aceeai schem, cu material lemnos,
dat fiind valoarea acestuia (mai ales lemnul de esen rar - tek, mahon, abanos) care permite
i supraevaluarea, adesea n operaiune intervenind i un ter intermediar.
Folosindu-se de sucursalele unor societi strine, reciclatorii de bani folosesc o
multitudine din tehnicile devenite deja clasice de splare a fondurilor dup care procedeaz fie
la lichidarea sucursalei, fie chiar a ntregii societi ai crei proprietari se dovedesc a fi sau
care este o societate fantom.
Referitor la societile strine, se practic chiar constituirea ntr-o ar anume a unor
ntreprinderi controlate de strini n scopul reciclrii fondurilor. La constituirea unei astfel de
societi, pentru a nu atrage atenia capitalul aparine 50% patronului autohton i 50% este
strin; dup o perioad de timp, se cedeaz aciunile asociailor autohtoni celor strini, astfel
ca acetia s preia controlul societii; se realizeaz apoi introducerea fizic de fonduri n ara
respectiv care apoi sunt declarate ca beneficii ale societii constituite, pentru eludarea
controlului inndu-se o dubl contabilitate. Apoi aceste fonduri sunt investite n titluri de
valoare emise de entiti de credit din alte ri sau din sectoare de activitate rar controlate, i
astfel circuitul de splare este complet.
III.3. SPLAREA BANILOR PRIN INTERMEDIUL OPERAIUNILOR
EXTERNE
Complexitatea i varietatea operaiunilor de comer exterior ofer organizaiilor
criminale interesate nenumrate posibiliti de a prezenta ctigurile ilicite ca provenind din
surse legale.
1. SPLAREA BANILOR PRIN OPERAII FINANCIARE:
Se cumpr devize pentru cheltuieli de cltorie peste grani de ctre membri sau
colaboratori ai organizaiei posesoare a fondurilor ce trebuie splate, care declar c le
cumpr pentru cltorii de afaceri n strintate.
Aceste persoane care au cumprat devizele cltoresc n alte ri i predau devizele
unor membrii ai altor organizaii, mai puin cheltuielile de cltorie, organizaie ce adesea se
dovedete a fi cea care furnizeaz sursa veniturilor ilicite (ex: drogurile), achitndu-se astfel
marfa.

15

De asemenea se practic i schimbarea n devize strine a monedei naionale, pe piaa


neagr ns (nu n mod oficial), urmnd plasarea monedei strine n paradisurile financiare.
Transferurile se realizeaz prin intermediari sau prin ordine de transfer internaional ntre
bnci, situaie n care transferul are la baz o operaiune oficial, curat18.
Se folosete chiar deschiderea de afaceri ntr-o ar cu unicul scop de a obine devize
din alte ri, principalii clieni fiind persoane cu posibilitatea de a obine astfel de devize.
Vnzarea devizelor ctre organizaiile criminale va permite astfel acestora s dispun de un
mijloc de plat curat.
Apropierea geografic a unei ri de

locurile cu statut de paradisuri financiare

uureaz operaiunile de splare de bani prin depozitarea acestora n uniti bancare de pe


teritoriile respective. Aceste procedee se practic frecvent de ctre profesioniti care i
primesc onorariul n numerar, fr factur, respectndu-se urmtoarea succesiune: obinerea
fondurilor, urmat de trimiterea banilor n paradisul financiar ales i apoi depozitarea n uniti
financiare ce ofer profituri de peste 14% ceea ce nu se poate obine ntr-o unitate financiar
obinuit19.
2. DEPOZITE N CONTURI CURENTE I MICAREA LOR PRIN ORDINE
SUCCESIVE DE TRANSFER:
Fondurile ce urmeaz a fi reciclate sunt introduse n conturi bancare, ai cror titulari
i mputernicii sunt oameni de paie, folosind adesea chiar identiti false. Se recurge apoi la
mutarea prin ordine de transfer a banilor din conturile curente iniiale n alte conturi curente, n
mici uniti de credit diferite. Operaiunea se finalizeaz cu rambursarea, prin eliberarea de
cecuri ale contului curent i transferul banilor n paradisuri financiare unde se depoziteaz n
instituii financiare, i de unde ajung, prin ordin de transfer la bnci din alte ri dorite.
3. UTILIZAREA DE CONTURI FINANCIARE FIDUCIARE N PARADISURILE
FINANCIARE:
Banii murdari sunt depozitai prin tehnicile cunoscute ntr-o banc dintr-un paradis
financiar; pentru inducerea n eroare a organelor de control care pot intui legtura dintre bani

18CosticVoicu - CriminalitateaafacerilornRomnia - EdituraMinisterului de


Interne, Bucureti 1997
19Ioan Dasclu - Centrele financiare off-shore, paradisurile fiscale i secretul bancar - Editura Argument,
Bucureti 2001

16

i originea lor ilegal sunt folosite conturi fiduciare care identific titularul cu un numr cheie permis de normele bancare din ara respectiv. Banca depozitar asigur chiar asistena
depozitarului n privina msurilor financiare de realizat pentru plasarea banilor n ara dorit.
Cel mai frecvent, n astfel de operaii sunt utilizate serviciile unor societi
intermediare n operaii de comer internaional care asigur anonimatul investitorului precum
i persoane sau asociaii interpuse n schimbul unor nsemnate comisioane.
Poate fi utilizat i subscrierea unei asigurri de prim unic, miznd pe faptul c
aceste operaii sunt exonerate de controlul financiar. ntr-un moment oportun se retrage
investiia, plasndu-se ntr-un paradis financiar prin depunerea la o unitate financiar sau prin
investiii necontrolabile. Fondurile rezultate din recuperarea contravalorii investiiei n
paradisul financiar vor fi apoi trimise ntr-o ar ter fiind preferate cele care acord cele mai
multe faciliti investitorilor strini i au i un control administrativ redus din acest punct de
vedere.
4. INVESTIREA N TITLURI DE VALOARE SAU SIMULAREA UNUI CREDIT
SAU MPRUMUT:
Dup plasarea fondurilor prin tehnicile obinuite n conturi secrete din paradisuri
financiare, cei ce spal fondurile prin intermediul unitii financiare unde au fost depui banii
i n numele persoanelor sau societilor interpuse, investesc fondurile n titluri de valoare
emise de uniti financiare din ara de unde provin fondurile; la expirarea termenului de
amortizare a titlurilor i valorilor subscrise, plaseaz fondurile n alte ri i n diverse
investiii20.
Se poate folosi n cadrul acestei tehnici i solicitarea unui credit sau mprumut prin
intermediul unei persoane interpuse chiar aceleiai uniti financiare unde au fost transferai
banii, garania real a mprumutului fiind chiar suma transferat i depozitat, cu toate c n
contract figureaz alte garanii, acestea dovedindu-se a fi doar aparente. Creditul astfel primit
urmeaz a fi investit n bunuri imobile sau active financiare21.
5. COMPENSAREA NTRE ENTITI CLANDESTINE:

20Ion Pitulescu - Conotaii criminogene i noi riscuri pentru ordinea public - Editura naional Bucureti 2000
21Costic Voicu - Banii murdari i crima organizat - Editura Artprint, Bucureti 1995

17

Pe lng entitile financiare oficiale, exist intermediari financiari clandestini ce


realizeaz operaii financiare i comerciale internaionale, prin folosirea lor o persoan fizic
sau juridic putnd transfera bani cash, titluri sau valori de alt gen, n alte ri, fr documente
i fr controlul autoritilor aparinnd vreunuia din teritoriile n cauz.
Aceste entiti au diferite denumiri, dup numele lor fiind botezat i tehnica
respectiv de reciclare a banilor: STASH HOUSE (S.U.A., America de sud), HAWALA (n
unele ri musulmane), CHITI BANKING (n rile asiatice), SHOP BANK DRUG (China),
e.t.c. Exist aici o dubl contabilitate: cea oficial i cea real, cifrat. Titularii acestor instituii
bancare clandestine sunt de asemenea i titularii unor ntreprinderi de export - import, putnd
astfel plasa fondurile n orice ar contra unui comision n schimbul secretului tranzaciei.
Schema ce se deruleaz este simpl: entitatea financiar clandestin stabilete contacte cu alt
entitate de aceeai natur, n ara unde se dorete plasamentul, indicnd destinatarul; aceast
entitate a rii de destinaie a fondurilor le pred persoanei indicate, urmnd ca rambursarea
ntre cele dou societi s se realizeze printr-o operaie simpl n sens invers, fr a fi astfel
necesar deplasarea banilor.
Dup cum arat i denumirea acestei tehnici, HAWALA (n principiu n rile
musulmane - n transcrie Hawallah) ce nseamn transfer de bani sau de informaii ntre dou
persoane prin intermediul unei a treia, schema permite unui traficant pakistanez din Anglia (de
exemplu), s transfere unui complice al su 10000 de lire sterline n timpul cel mai scurt, fr
ca tranzacia s poat fi urmrit, i chiar convertii n moneda local a destinatarului, apelnd
la un bancher hawala local. Acest bancher este o persoan cunoscut n cadrul comunitii
care are o agenie de export - import sau o firm care s-I permit efectuarea de tranzacii
internaionale; el va aranja toate transferurile de fonduri pentru un procent foarte mic din
valoare, comision ce va face din el un om prosper, demn de ncredere n rndul membrilor
comunitii creia i aparine i cu care face afaceri. De fapt, banii n cauz, n mod fizic nu
vor prsi niciodat ara respectiv: dei expeditorul i pred bancherului, acesta nu va face
dect s contacteze un alt bancher din ara de destinaie care va plti aceste 10000 de lire
convertite n moneda local persoanei desemnate, urmnd s-i recupereze suma atunci cnd
n ara respectiv va aprea o situaie similar.

18

Originalitile acestei metode pot prea depite i demodate, dar practica a confirmat
faptul c aceast tehnic este intens folosit i nu numai de diverse persoane, dar mai ales de
reele ale crimei organizate22.

CONCLUZII

Diversitatea i complexitatea operaiunilor de splare a banilor este de-a dreptul


impresionant, marile organizaii criminale utiliznd nenumrate scheme i metode. Spre
exemplu: cele din Italia i spal banii folosind cazinourile i bncile din Nicaragua, iar
familiile mafiote din New York au legturi cu filiera brazilian. Pe de alt parte, organizaiile
criminale din Rusia au adoptat metode i mai diversificate: banii murdari pleac spre Israel, pe
piaa londonez i n Caraibe; exist rapoarte n care se menioneaz apariia unei relaii
triunghiulare ntre organizaiile criminale din Rusia, Italia i Columbia prin care acestea i
furnizeaz reciproc o serie de servicii inclusiv splarea banilor.
Polonia este alt ar afectat de acest fenomen, att prin activitatea infractorilor
indigeni ct i a celor strini. Avnd un numr de 49 de milioane de conturi bancare la un
numr de 7,5 milioane de depuntori, Polonia a devenit un loc interesant pentru Mafia Italian
i cea American, care utilizeaz transferurile bancare multiple ntre bncile poloneze i
instituiile financiare din Caraibe.
Potrivit unui raport din 1995 al Departamentului pentru Afaceri Externe din Frana,
exist chiar i ceteni francezi care sunt implicai n splarea banilor din Africa Central prin
utilizarea curselor de cai i a cazinourilor.
Concluzia este c, n lume nu exist nici o zon imun la splarea profiturilor
criminale.
Dificultatea real n combaterea acestui fenomen const n aceea c, cel ce desfoar
aceast activitate, ntreprinde toate operaiunile i ia toate msurile necesare ascunderii
22Jack A. Blum, Michael Levi, R. Thomas Naylor, Phill Williams - Financial havens, banking secrency and
money laundering - United Nations Publications, 1998

19

operaiunii, dispunnd de cunotinele unui specialist n domeniu. n consecin, n multe


cazuri care se sondeaz cu arestri i condamnri, splarea banilor este doar o parte dintr-o
sfer larg de activiti supuse incriminrii; n unele situaii, tentativele prost mascate de
splare a banilor au servit la alertarea autoritilor, care astfel au avut un punct de pornire n
investigaiile ulterioare. De cele mai multe ori ns, activitile infracionale primare
(generatoare de bani murdari) sunt cele care atrag atenia asupra unor persoane sau grupuri,
procesul de reciclare a fondurilor fiind descoperit ca urmare a cercetrilor efectuate n cauza
respectiv.
n comparaie cu criminalitatea tradiional - unde exist interesul imediat al
ceteanului i al microcomunitilor pentru protecia propriilor valori fundamentale (viaa,
sntatea, proprietatea, e.t.c.), domeniul criminalitii afacerilor este mai puin urmrit,
investigat i cercetat, deoarece urmrile concrete nu sunt resimite imediat, mai ales la nivel
microeconomic individual. Totui splarea banilor afecteaz sistemul economic n ansamblul
su, cauznd imense pierderi financiare, slbind stabilitatea social, corupnd i compromind
instituiile economice i sociale i determinnd pierderea ncrederii n sistemul economic.
Operaiunile de splare a banilor sunt menite aadar s ascund, denatureze sau
deghizeze originea banilor, protejnd fondurile mpotriva confiscrii i pe deintorii lor
mpotriva investigaiilor penale.
Cei ce svresc aceast infraciune sunt n majoritatea cazurilor profesioniti n
reciclarea de fonduri de provenien ilicit, i doar rareori chiar posesorii acestor capitaluri.
Contra unui comision consistent, aceti specialiti, prin transferuri electronice n paradisuri
financiare, utiliznd conturile unor firme fantom, operaiuni subevaluate i apoi supraevaluate
de investiii, trusturi off-shore sau firme - fantom, .a. fac s dispar banii murdari, pentru a
reapare ca provenind dintr-o surs licit.
Aceste persoane sunt adesea foarte buni specialiti n domeniul financiar i se bucur
de un statut social respectabil, avnd o poziie economic peste medie, printre factorii
criminogeni care determin svrirea infraciunii neputndu-se numra aadar nivelul de trai
sczut sau satisfacerea unor trebuine. Prini, profesionitii n splarea banilor se bucur ns
de o indulgen generalizat, determinat att de poziia social ct i de modalitile rafinate
de svrire a faptelor ilicite - fiind vorba adesea de specularea diferenelor dintre sistemele

20

legislative ale diferitelor ri sau de prevalarea de anumite faciliti oferite de aceste ri n


scopul atragerii de capital strin.
Necesitatea combaterii fenomenului s-a fcut simit i n Romnia unde, la 18
ianuarie 1999 a fost adoptat Legea nr.21 pentru Prevenirea i Sancionarea Splrii Banilor;
prin acest act normativ s-a nfiinat i Oficiul Naional Pentru Prevenirea i Combaterea
Splrii Banilor, organ de specialitate cu personalitate juridic n subordinea Guvernului.

BIBLIOGRAFIE

1. Costic Pun, Gheorghe Nistoreanu - Criminologie - Editura Europa Nova,


Bucureti 2000
2. Jack A. Blum, Michael Levi, R. Thomas Naylor, Phill Williams - Financial havens,
banking secrency and money laundering - United Nations Publications, 1998
3. Costic Voicu - Splarea banilor murdari - Editura Sylvi, Bucureti 1999
4. Costic Voicu - Banii murdari i crima organizat - Editura Artprint, Bucureti 1995
5. Costic Voicu - Criminalitatea afacerilor n Romnia - Editura Ministerului de
Interne, Bucureti 1997
6. tefan Popa, Adrian Cucu - Economia subteran i splarea banilor - Editura Exvent,
Bucureti 2000
7. Dincu A. - Bazele Criminologiei - Editura Proarcadia, Bucureti 1993
8. Emil Plywaczewski - Splarea banilor murdari - Torum, Polonia 1993
9. Dan Banciu, Sorin Rdulescu - Sociologia crimei i criminalitii - Editura ansa,
Bucureti 1996
10. Pavel Abraham - Comunitatea, poliia i tranziia - Editura Naional, Bucureti 1996
11. Ioan Dasclu - Centrele financiare off-shore, paradisurile fiscale i secretul bancar Editura Argument, Bucureti 2001
12. Ion Pitulescu - Conotaii criminogene i noi riscuri pentru ordinea public - Editura
naional Bucureti 2000
13. Florin Sandu - Contrabanda, component a crimei organizate - Editura Ministerului
de Interne, Bucureti 1997
14. Legea nr. 21 din 18 ianuarie 1999 pentru Prevenirea i Sancionarea Splrii Banilor,
publicat n Monitorul Oficial nr.18 din 21 ianuarie 1999
15. Directiva Consiliului Comunitii Europene cu privire la folosirea sistemului financiar
n scopul splrii banilor din 10 iunie 1991

21

22