Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
CUPRINS
INTRODUCERE............................................................................................................1
CONCLUZII...........................................................................................................................18
BIBLIOGRAFIE..........................................................................................................20
INTRODUCERE
Splarea banilor este o expresie de origine american care desemneaz reinvestirea n
afaceri licite a banilor obinui din afaceri ilicite, utilizndu-se n acest scop circuite financiare
interne i internaionale complexe.1
Termenul de splare a banilor provine din Statele Unite unde se pare c a fost
inventat n jurul anilor 1920 cnd bandele stradale conduse de oameni ca Al Capone sau
Bugsy Moran ncepuser s caute o explicaie legitim a banilor pe care i obineau din
activitile infracionale. Pentru a-i realiza aceste scopuri, bandele din epoc ncepeau mici
afaceri, de regul spltorii publice sau spltorii de autoturisme, de unde, se pare, provine i
termenul de splare a banilor; erau deasemenea folosite i alte afaceri precum companiile de
vnzare a automatelor (de cafea, dulciuri sau igri) ce serveau cu succes intereselor acestora.
Esenial era s amestece banii ilegali cu cei legali, iar totul s fie declarat ca profit al afacerii
de acoperire. Procednd astfel, banii erau ndeprtai (practic) din zona infraciunii, ascuni n
conturile unei afaceri legale i apoi repui n circulaie ca venituri ale unei firme. Acest proces
rmne i astzi nucleul majoritii strategiilor de splare a banilor, indiferent de
complexitatea lor.
Infractorii de toate tipurile, de la delapidatori i pn la contrabanditi, trebuie s-i
spele profiturile din cel puin dou motive: originea banilor poate deveni prob n instan iar
banii n sine pot deveni inta unor investigaii. i cei implicai n afaceri licite recurg la
tehnicile de splare ori de cte ori au nevoie s mascheze plata unei mite sau recompense.
n climatul actual cnd corupia de orice fel se afl n mijlocul ateniei, splarea
banilor n cazuri de mituire strnete atenia mult mai repede. Chiar i guvernele fac uneori uz
de acelai mecanism pentru a ascunde plata unor recompense sau despgubiri, pentru a se
sustrage de la unele sanciuni sau pentru finanarea unor interferene politice ntre statele
rivale.
Indiferent cine este autorul concret al punerii n funciune a operaiunii de splare a
banilor sau orict de ciudate sunt formele pe care le ia acest proces, principiile operaionale
sunt n esen aceleai: splarea banilor trebuie imaginat ca un proces dinamic n trei etape
care presupune evitarea asocierii directe a naturii banilor cu ideea de infraciune, mascarea
originii lor pentru a obstruciona orice aciune de identificare a acesteia i apoi repunerea
banilor la dispoziia infractorului, bine ascuns acum din punct de vedere al originii geografice
sau ocupaionale. n acest sens, splarea banilor este mai mult dect o simpl contraband sau
ascundere de fonduri, aceste aciuni putnd ns constitui elemente eseniale ale procesului de
reciclare.
Cel mai potrivit mod de a face distincia ntre natura procesului de splare i cea a
unora dintre elementele sale constitutive este punerea accentului pe diferena dintre ascunderea
banilor murdari i deghizarea naturii lor; dac banii murdari sunt ascuni de aciunea legii cheltuii spre exemplu sub forma unor donaii anonime sau transferai n jurisdicii n care nu
exist sanciuni pentru utilizarea banilor cu origini necunoscute - cu greu se poate vorbi de
splare a banilor; n acest caz, banii rezultai din comiterea unor infraciuni sunt ascuni n alt
loc dect cel n care s-a desfurat activitatea infracional. Dac acestor bani li se confer
aspectul de legalitate ntr-un loc n care nu exist sanciuni mpotriva originilor ilicite, atunci i
numai atunci se poate vorbi de splare, adic de mascarea naturii banilor.
Splarea banilor (reciclarea fondurilor) este un proces complex prin care veniturile ce
provin din o activitate infracional sunt transportate, transformate sau amalgamate cu fonduri
legitime n scopul de a ascunde adevrata natur, provenien, dispunere, deplasare sau dreptul
de proprietate asupra bunurilor respective2
Scopul procesului de splare a banilor este deci acela de a face ca fondurile derivate
sau asociate cu o activitate ilicit s par legitime, necesitatea reciclrii banilor izvornd din
dorina de a ascunde o activitate infracional.
n cadrul activitilor infracionale, numerarul este principalul mijloc de schimb.
Acest numerar trebuie ns convertit n forme mai uor de mnuit i transferat pentru a putea fi
introdus n schema de reciclare fr a lsa nici o urm detectabil.
Strategiile de splare a banilor include tranzacii care, prin volum, sunt foarte
profitabile i deci atractive pentru instituiile financiare legale. Splarea banilor orienteaz
fondurile dintr-o economie ilegal spre una legal unde i plaseaz n investiii rentabile.
constituie adesea o parte a campaniei lansate mpotriva splrii banilor, ca mijloc de finanare
al activitii poliiei.3
CAPITOLUL I
FACTORII DETERMINANI N ALEGEREA TEHNICII
DESPLARE A BANILOR
n prezent exist o mare varietate de tehnici prin care se practic splarea banilor;
alegerea depinde de urmtoarele criterii:
- mediul de afaceri imediat: dei, n principiu nu exist limite n privina formelor pe
care le mbrac splarea banilor, n practic infractorii ncearc s procedeze astfel nct
alegerea lor s reflecte profilul unei afaceri normale n zona i n jurisdicia n care opereaz;
- dimensiunile sumelor: sumele mici, splate periodic presupun utilizarea unor tehnici
cu totul diferite de cele utilizate pentru splarea sumelor mari;
- factorul timp: tehnica aleas va reflecta dac operaiunea este ocazional sau
permanent, dac viteza de reciclare a banilor este important pentru autorii operaiunii;
- ncrederea care poate fi acordat instituiilor i persoanelor complice: presupune o
apreciere a potenialului pe care l au partenerii / complicii, att de cooperare ct i referitor la
o eventual trdare n momente critice;
- probele ce pot fi obinute de factorii de aplicare a legii: reciclarea fondurilor
presupune timp i bani; energia i cheltuielile investite n multiplicarea nivelurilor de acoperire
a banilor murdari vor depinde de capacitatea organelor judiciare de a obine probe edificatoare
cu privire la desfurarea procesului de splare;
- dispunerea planificat pe termen lung a fondurilor: banilor li se pot da diverse
destinaii n funcie de interesele legate de consumul imediat, pentru economii sau pentru
reinvestire.
Cele mai simple forme de splare au loc chiar n jurisdicia n care s-a comis
infraciunea care a generat banii4. Cursele de cai constituie exemplul clasic: infractorul i
3Jack A. Blum, Michael Levi, R. Thomas Naylor, Phill Williams - Financial havens, banking secrency and
money laundering - United Nations Publications, 1998
4Costic Voicu - Splarea banilor murdari - Editura Sylvi, Bucureti 1999
folosete banii ilegali (murdari) pentru a cumpra bilete ctigtoare pltind adevratului
ctigtor echivalentul biletului norocos, plus o sum drept recompens, dup care prezint
biletul pentru ncasarea sumei; astfel fondurile pot fi justificate ca venituri legale ce provin din
jocurile de noroc. Acelai lucru se poate ntmpla i cu loteriile de stat: au existat chiar cercuri
de brokeraj care au cumprat biletele ctigtoare i le-au revndut persoanelor interesate s-i
spele banii. Un avantaj suplimentar al acestor ctiguri este acela c nu sunt impozabile.
Referitor la dimensiunile sumelor i factorul timp putem spune c splarea banilor
este posibil i prin intermediul unor tranzacii cu bunuri; persoana interesat s spele bani
cumpr un drept de proprietate pltind cu instrumente bancare oficiale i bani curai un pre
mult inferior celui real, revnznd apoi proprietatea la valoarea real sau chiar supraevaluat
(doar scriptic), splnd astfel suma de bani ce constituie diferena dintre cele dou preuri.
Avnd n vedere aceste criterii, pentru a se manipula fluxul permanent de bani ilegali
se recurge la afaceri de genul serviciilor publice pentru care se ncaseaz bani lichizi (baruri,
restaurante, spltorii publice, centre de nchirieri), banii murdari fiind amestecai cu cei legali
i ntreaga sum fiind raportat drept venituri ale afacerii legale.
Aceste criterii sunt nu numai factori determinani n alegerea tehnicii de splare a
banilor ci i determinante de ordin criminogen n operaiunile (activitile) de reciclare a
fondurilor.
CAPITOLUL II
ALGORITMUL SPLRII BANILOR
5Ion Pitulescu - Conotaii criminogene i noi riscuri pentru ordinea public - Editura naional Bucureti 2000
2. sumele din conturile colectoare sunt virate n conturi din ri strine prin operaiuni
ct mai complexe ce au ca scop imposibilitatea detectrii sursei reale a banilor, folosind bnci
din ri ce garanteaz secretul bancar, fcnd din acesta o politic de stat (ex: Liechtenstein,
Monserrat) sau din ri aflate n dificultate economic ce fac eforturi pentru atragerea
capitalului strin.
3. capitalul transferat este apoi investit n afaceri licite, fiind urmat de returnarea
beneficiilor, bani curai acum, proveniena lor putnd fi astfel justificat.
Procesul de splare a banilor are aadar trei faze de baz, presupunnd deseori
elemente de extraneitate fie sub forma unei entiti comerciale, fie sub forma unei instituii
financiare. Aceste trei etape pot avea loc fie sub form de faze separate, distincte, fie simultan
sau chiar prin suprapunere.
Putem spune c reciclarea fondurilor se realizeaz prin scheme avnd la baz plasarea
capitalului, stratificarea i apoi integrarea lui, urmrind algoritmul de mai sus, etape de baz ce
sunt prezentate de unii autori6 cu denumiri mai plastice precum presplarea (convertirea
banilor murdari n bani curai), splarea principal (conversia banilor n intrri contabile) i
uscarea (reciclarea) - folosirea banilor pentru a obine profit7.
II.1. PLASAREA
Presupune deplasarea fizic a profiturilor n numerar n ncercarea de a separa
fondurile de sursa lor, avndu-se n vedere posibilitatea supravegherii de organele judiciare a
surselor de obinere ilicit a acestor venituri pentru a nltura posibilitatea depistrii, a
confiscrii acelor bani.
Plasarea masei de profituri n numerar se poate face prin mai multe metode, folosind
numeroase instituii8: avnd n vedere c prin legile de combatere a fenomenului de splare a
banilor s-a instituit obligativitatea raportrii tranzaciilor de depunere i retragere de numerar
peste o anumit limit, prin instituiile financiare tradiionale (bnci comerciale, asociaii de
economii i mprumuturi, uniunile de credit), se plaseaz numerarul prin frmiarea
fondurilor (mprirea sumei n fraciuni mai mici de 10000 de Euro) sau chiar complicitatea
bancar (mai ales atunci cnd instituiile sunt efectiv controlate de infractori).
Sunt de asemenea folosite instituiii financiare netradiionale precum birouri de
schimb valutar, societi de valori mobiliare, bursele de mrfuri, cazinourile; comercianii de
bunuri de folosina ndelungat de mare valoare (autoturisme, avioane, iahturi) sunt folosii de
reciclatori pentru achizitionarea unor bunuri ce ies ct mai puin n eviden, bunuri ce vor fi
folosite i apoi revndute, obinndu-se astfel pe lng satisfacia unui trai luxos, sume n
numerar cu origine relativ licit.
Agenii de burs i companiilor de asigurri pot fi folosite n activitile de splare a
banilor avndu-se n vedere ca utilizeaz n mod curent sume mari n numerar pentru pli.
Amestecarea fondurilor obinute din o afacere legal cu cele obinute din afaceri
ilicite, constituie de asemenea o metod des utilizat pentru folosirea numerarului, cei care
dispun de fonduri ilicite fiind n acelai timp proprietarii unor afaceri legale, la vedere, care
genereaz importante fonduri n numerar; uneori chiar sunt create astfel de firme, numite de
faad care n fapt nu au ncasri din activiti reale, ci numai din depunerile reciclatorilor.
n plasarea numerarului este de asemenea folosit i exportul ilegal de valut, ce se
realizeaz fr a se respecta legislaia cu privire la raportarea acestor sume ce ies din ar;
aceste transporturi au loc ctre state cunoscute ca paradisuri fiscale, unde nu se pune problema
justificrii sumelor n numerar cu ocazia depunerii acestora n bnci. Dup depunerea aici n
bnci, sumele se ntorc n ara de unde au provenit, prin utilizarea de alte instrumente i
tehnici, cel mai preferat fiind transferul electronic.
II.2 STRATIFICAREA
Stratificarea sau sedimentarea, presupune separarea veniturilor ilicite de sursa lor prin
crearea unor complexe staturi de tranzacii financiare, concepute a anihila orice posibilitate de
control asupra bunurilor ilegal dobndite. n aceast faz, reciclatorul construiete tranzacii
financiare sau comerciale fictive (total sau parial)prin nfiinarea de societi paravan. n baza
unor documente de import - export fictive, banii se transfer din locul iniial de plasare
(banc), ca plat pentru servicii i operaiuni fictive, n alt banc.
Astfel, dup ce numerarul a ajuns s fie depus n instituii financiare fr a fi detectat,
contra acestui numerar reciclatorii procur instrumente financiare ce sunt mai uor de
manipulat (cecuri de cltorie, obligaiuni, aciuni); cu asemenea instrumente monetare se pot
efectua n continuare tranzacii, se pot efectua operaiuni n afara rii ori se pot depune n
conturi de la bnci interne, fr a mai fi necesar completarea unor rapoarte de depunere sau
retragere9.
O alt modalitate de stratificare facil o constituie transferurile electronice. Odat
numerarul depus n conturile bancare, acesta poate fi transferat n orice col al lumii, ntr-un
timp record. Reluarea acestor transferuri de ct mai multe ori sub diferite pretexte, adesea
dintr-o ar n alta, incluznd i paradisuri financiare, face aproape imposibil depistarea
originii fondurilor.
Revnzarea sau chiar exportul bunurilor de mare valoare care au fost achiziionate cu
ocazia plasrii numerarului, constituie deasemenea o metod eficient de stratificare. Ciclul de
revnzare se reia de mai multe ori, astfel c, practic nu se mai poate identifica sursa iniial a
bunului dobndit n prezent, neputndu-se lua astfel msura confiscrii i demonstra legtura
ntre actualul bun i sursa ilegal a fondurilor iniiale, fonduri care i-au pierdut
individualitatea.
III.3 INTEGRAREA
Este a treia etap a procesului de splare a fondurilor, presupunnd legitimizarea
fondurilor provenite din infraciuni, fonduri ce sunt reintroduse n circuitul legal fr a mai fi
suspecte; se caut astfel s se dea aparen licit bunurilor dobndite n baza unor fonduri
ilicite.
Dup ce au fost parcurse etapele anterioare ale splrii banilor, reciclatorul trebuie s
poat da o explicaie plauzibil averii de care dispune. Prin intermediul integrrii, profiturile
reciclate sunt plasate n economia real, legitm, rezultatele obinute din activiti ilegale
devenind legale; profiturile au acum o acoperire legal, reciclatorul folosindu-le fr team,
achiziionnd bunuri la vedere10.
Sunt de menionat aici i mprumuturile fictive acordate de o companie de faad
nregistrat ntr-un paradis financiar dar controlat de o companie din ar, fondurile ei fiind de
9Ioan Dasclu - Centrele financiare off-shore, paradisurile fiscale i secretul bancar - Editura Argument,
Bucureti 2001
10Florin Sandu - Contrabanda, component a crimei organizate - Editura Ministerului de Interne, Bucureti
1997
fapt fondurile reciclate ,ale acestei companii din ar. Banii reciclai aflai n conturile firmei
de faad sunt mprumutai firmei din ar (este vorba de un automprumut) pentru care aceasta
din urm pltete dobnzi ncasate tot de adevratul proprietar al firmei de faad.
Folosirea de facturi false pentru import sau pentru export, supraevaluate,
achiziionarea de bunuri imobiliare sau afaceri subevaluate ce ulterior sunt vndute
supraevaluat sau vnzarea acestor bunuri unor societi de tip captiv (ce aparin n fapt
proprietarului bunurilor), reprezint tot attea moduri de integrare a capitalului reciclat.
Ciclul economic al lumii clandestine este un ciclu continuu i dinamic, cu generaii de
profituri ce sunt investite n activiti i mai ilegale dect cele ce le-au produs sau chiar n
activiti licite, cptnd astfel aspect curat11.
CAPITOLUL III
TEHNICI DE SPLARE A BANILOR
III.1 SPLAREA BANILOR PRIN OPERAII DE INVESTIII
1. INVESTIII N SECTORUL IMOBILIAR:
Prejudiciai n aceast situaie sunt statul, comunitile autonome, primriile i n final
contribuabilii. Investiia imobiliar n afar de a facilita eludarea controlului fiscal pentru
ctigurile ilicite este refugiul fondurilor generate de aciunile infracionale. Procedeul este
simplu: cumprtorul i vnztorul se pun de acord s declare n contractul de vnzare cumprare numai o parte din preul real, parte ce poate fi justificat de ctre cumprtor ca
avnd o provenien legal, vnztorul declarnd i el la rndu-i, la fisc, un pre inferior celui
primit12.
Aceast tehnic de splare a banilor numit specul imobiliar simulat const deci
n achiziionarea unui bun imobiliar subevalund valoarea sa real i vnzarea ulterioar la
aceast valoare real sau chiar supraevaluat: investitorul cumpr un imobil valornd pe piaa
imobiliar cel puin 200000 de Euro la preul declarat de 100000 Euro, pltind diferena
11Dan Banciu, Sorin Rdulescu - Sociologia crimei i criminalitii - Editura ansa, Bucureti 1996
12Costic Voicu - Banii murdari i crima organizat - Editura Artprint, Bucureti 1995
10
adevratului proprietar cash. Dup o perioad n care pretinde c efectueaz investiii aducnd
anumite mbuntiri imobilului l revinde la valoarea sa real sau chiar la un pre superior
acestei valori (doar scriptic, n realitate nepltindu-se acest pre) de aproximativ 280000 Euro;
astfel el spal 180000 de Euro. O astfel de procedur a fost utilizat n S.U.A. la Miami, de
ctre traficanii columbieni, costruciile unor strzi ntregi fcnd obiectul unor speculaii
imobiliare.
2. SUBSCRIPII N ASIGURRI CU PRIM UNIC, folosind numele unor teri:
un client depune la o unitate financiar o sum cu origine legal ce aduce o dobnd
corespunztoare tipului de depozit i care este impozitat de fisc; organizaia criminal, prin
intermediul unui funcionar complice al respectivei instituii financiare subscrie fr cunotina
depozitarului o asigurare cu prim unic pe numele su, remind funcionarului bncii aceeai
sum investit n asigurarea cu prim unic, meninnd depozitul iniial cu aceeai dobnd. n
final se revine la situaia iniial organizaia criminal retrgnd suma depozitat prin
realizarea altei investiii, fr control fiscal (metale preioase, depozite n uniti financiare din
paradisurile bancare).
3. PRIN INTERMEDIUL SOCIETILOR DE INVESTIII FILATELICE:
organizaia criminal productoare de bani murdari nfiineaz o societate de investiii
filatelice cu plata acestora in rate lunare, trimestriale i semestriale ori pe termen lung (10 ani);
se simuleaz apoi un contract privat de vnzare - cumprare de timbre n care vnztor este cel
ce spal banii iar cumprtor nsi societatea de investiii filatelice (ce aparine practic tot
vnztorului). Astfel se ,justific o cretere patrimonial echivalent vnzrii - cumprrii,
contractele avnd de regul o vechime mai mare de 5 ani, fiind astfel prescris infraciunea
fiscal i ca atare nu poate aciona controlul finanelor.
4. INVESTIII N PIETRE I METALE PREIOASE, CONSTITUIREA DE
SOCIETI
IMOBILIARE
DE
INTERMEDIERE
REALIZATE
DE
SECTORUL
SOCIETI
BURSIER
STRINE
PRIN
INVESTIII
INTERMEDIUL
SOCIETILOR AUTOHTONE:
Dup stabilirea contactelor ntre cei ce dispun de fondurile ce urmeaz a fi reciclate i
contrabanditii de metale i pietre preioase din alte ri, realizndu-se operaii de vnzare
cumprare, banii sunt transportai n rile vnztorilor. Pietrele i metalele preioase
achiziionate se introduc apoi n ara de unde provin banii pe aceeai cale, reciclatorii
11
12
n general reciclarea pe aceast cale trece prin dou etape principale: crearea unor
activiti comerciale n sectorul serviciilor care s permit eludarea controlului fiscal i
poliienesc i declararea unor beneficii mai mari dect cele reale, amestecnd astfel banii licii
cu cei ilicii. Schema de reciclare se definitiveaz cu reinvestirea beneficiilor n alte sectoare.
VNZAREA
CUMPRAREA
INTERNAIONAL
GARANTAT
13
16Costic Voicu - Criminalitatea afacerilor n Romnia - Editura Ministerului de Interne, Bucureti 1997
17tefan Popa, Adrian Cucu - Economia subteran i splarea banilor - Editura Exvent, Bucureti 2000
14
Acest export simulat se desfoar adeseori prin aceeai schem, cu material lemnos,
dat fiind valoarea acestuia (mai ales lemnul de esen rar - tek, mahon, abanos) care permite
i supraevaluarea, adesea n operaiune intervenind i un ter intermediar.
Folosindu-se de sucursalele unor societi strine, reciclatorii de bani folosesc o
multitudine din tehnicile devenite deja clasice de splare a fondurilor dup care procedeaz fie
la lichidarea sucursalei, fie chiar a ntregii societi ai crei proprietari se dovedesc a fi sau
care este o societate fantom.
Referitor la societile strine, se practic chiar constituirea ntr-o ar anume a unor
ntreprinderi controlate de strini n scopul reciclrii fondurilor. La constituirea unei astfel de
societi, pentru a nu atrage atenia capitalul aparine 50% patronului autohton i 50% este
strin; dup o perioad de timp, se cedeaz aciunile asociailor autohtoni celor strini, astfel
ca acetia s preia controlul societii; se realizeaz apoi introducerea fizic de fonduri n ara
respectiv care apoi sunt declarate ca beneficii ale societii constituite, pentru eludarea
controlului inndu-se o dubl contabilitate. Apoi aceste fonduri sunt investite n titluri de
valoare emise de entiti de credit din alte ri sau din sectoare de activitate rar controlate, i
astfel circuitul de splare este complet.
III.3. SPLAREA BANILOR PRIN INTERMEDIUL OPERAIUNILOR
EXTERNE
Complexitatea i varietatea operaiunilor de comer exterior ofer organizaiilor
criminale interesate nenumrate posibiliti de a prezenta ctigurile ilicite ca provenind din
surse legale.
1. SPLAREA BANILOR PRIN OPERAII FINANCIARE:
Se cumpr devize pentru cheltuieli de cltorie peste grani de ctre membri sau
colaboratori ai organizaiei posesoare a fondurilor ce trebuie splate, care declar c le
cumpr pentru cltorii de afaceri n strintate.
Aceste persoane care au cumprat devizele cltoresc n alte ri i predau devizele
unor membrii ai altor organizaii, mai puin cheltuielile de cltorie, organizaie ce adesea se
dovedete a fi cea care furnizeaz sursa veniturilor ilicite (ex: drogurile), achitndu-se astfel
marfa.
15
16
i originea lor ilegal sunt folosite conturi fiduciare care identific titularul cu un numr cheie permis de normele bancare din ara respectiv. Banca depozitar asigur chiar asistena
depozitarului n privina msurilor financiare de realizat pentru plasarea banilor n ara dorit.
Cel mai frecvent, n astfel de operaii sunt utilizate serviciile unor societi
intermediare n operaii de comer internaional care asigur anonimatul investitorului precum
i persoane sau asociaii interpuse n schimbul unor nsemnate comisioane.
Poate fi utilizat i subscrierea unei asigurri de prim unic, miznd pe faptul c
aceste operaii sunt exonerate de controlul financiar. ntr-un moment oportun se retrage
investiia, plasndu-se ntr-un paradis financiar prin depunerea la o unitate financiar sau prin
investiii necontrolabile. Fondurile rezultate din recuperarea contravalorii investiiei n
paradisul financiar vor fi apoi trimise ntr-o ar ter fiind preferate cele care acord cele mai
multe faciliti investitorilor strini i au i un control administrativ redus din acest punct de
vedere.
4. INVESTIREA N TITLURI DE VALOARE SAU SIMULAREA UNUI CREDIT
SAU MPRUMUT:
Dup plasarea fondurilor prin tehnicile obinuite n conturi secrete din paradisuri
financiare, cei ce spal fondurile prin intermediul unitii financiare unde au fost depui banii
i n numele persoanelor sau societilor interpuse, investesc fondurile n titluri de valoare
emise de uniti financiare din ara de unde provin fondurile; la expirarea termenului de
amortizare a titlurilor i valorilor subscrise, plaseaz fondurile n alte ri i n diverse
investiii20.
Se poate folosi n cadrul acestei tehnici i solicitarea unui credit sau mprumut prin
intermediul unei persoane interpuse chiar aceleiai uniti financiare unde au fost transferai
banii, garania real a mprumutului fiind chiar suma transferat i depozitat, cu toate c n
contract figureaz alte garanii, acestea dovedindu-se a fi doar aparente. Creditul astfel primit
urmeaz a fi investit n bunuri imobile sau active financiare21.
5. COMPENSAREA NTRE ENTITI CLANDESTINE:
20Ion Pitulescu - Conotaii criminogene i noi riscuri pentru ordinea public - Editura naional Bucureti 2000
21Costic Voicu - Banii murdari i crima organizat - Editura Artprint, Bucureti 1995
17
18
Originalitile acestei metode pot prea depite i demodate, dar practica a confirmat
faptul c aceast tehnic este intens folosit i nu numai de diverse persoane, dar mai ales de
reele ale crimei organizate22.
CONCLUZII
19
20
BIBLIOGRAFIE
21
22