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Royaume du Maroc

Office de la Formation Professionnelle

et de la Promotion du Travail

Manuel de Travaux Pratiques

Secteur : Administration, Gestion & Commerce

Filire : TSC
Module : Paiement et financement linternational

Juillet 2013

OFPPT

DRH, CDC TERTIAIRE

Partenaire en Comptences
CDC TERTIAIRE

Manuel TP Paiement et financement linternational

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DOCUMENT ELABORE PAR

NOM ET PRENOM

ETABLISSEMENT

MME EL AFIFI SOUNDOUSS

DIRECTION REGIONALE

ISGI CASABLANCA

DRGC

NOM ET PRENOM
MME KAMILI LATIFA

FONCTION
DIRECTRICE

AFFECTATION
CDC TERTIAIRE

HAIDARA MUSTAPHA

FORMATEUR ANIMATEUR

CDC TERTIAIRE

FAHIM MOHAMED

FORMATEUR ANIMATEUR

CDC TERTIAIRE

DOCUMENT VALIDE PAR :

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Prambule

Une main sans la tte qui la dirige est un instrument aveugle ; la tte sans la main
qui ralise reste impuissante
Claude Bernard
Les Travaux Pratiques sont une mthode de formation permettant de mettre en
application des connaissances thoriques, la plupart du temps en ralisant des
exercices, tudes de cas, simulations, jeux de rles, rvlations interactives
Lobjectif de ce manuel est une initiation lacquisition des techniques de base
permettant de mettre en vidence les transferts et les techniques mises en uvre au
niveau de la sance de cours et dadapter les supports pdagogiques en fonctions des
techniques tudies.
Chaque sance de cours est divise en deux parties :
une partie thorique dont nous rappelons les principaux points traiter,
-

une partie pratique qui comprend au moins deux TP raliser par les

stagiaires titre individuel ou en sous-groupes.

Les sujets abords ici sont totalement interdpendants et prsentent une complexit
croissante. Il est donc trs conseill dassurer une prsence continue. Toute absence
portera prjudice la comprhension des sances ultrieures.

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Paiement et financement linternational
Fiche Module
Filire

Commerce

Module N 24

Paiement et financement linternational

Objectif du Module

Matriser les techniques de paiements internationaux

Squences
N Squence

Masse horaire : 60 h

Masse
Horaire

Intitul

Instruments de paiement internationaux

Techniques de paiement

10 h
30 h

Risques et assurance-crdit
20 h

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Fiche squence
Filire

Commerce

Date :

Module N 24

Paiement et financement linternational

Masse horaire : 60 h

Squence N1

Instruments de paiements internationaux

Temps prvu : 10 h

Objectif de la
squence :

Matriser les 5 instruments de paiement

Partie thorique
Points traiter
1

Le chque

La lettre de change

Le billet ordre

Le mandat poste international

Le virement (courrier, tlex et SWIFT)

Partie pratique
TP Objectifs cibls : le stagiaire doit se familiariser avec les instruments de paiement et

pouvoir les tablir.

Dure estime :Recherche effectuer chez soi puis restituer en classe (dure de la
restitution : tous les stagiaires doivent exposer individuellement tour de rleleurs
travaux pendant 30 minutes).
Droulement du TP 1 :
Enonc :
Faites une recherche sur les instruments de paiement internationaux, en apporter un
exemplaire de chacun, faire une description dtaille et expliquer les modalits de leur
utilisation.

Objectifs cibls : dcrire le circuit de circulation des instruments de paiement

linternational.
Dure estime : 1h 30
Enonc : faites une recherche sur les instruments de paiement linternational et en
dcrire le circuit de circulation. Travaux individuels restituer par les stagiaires sous
forme dexposs tour de rle.

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Fiche squence
Filire

Commerce

Date :

Module N24

Paiement et financement linternational

Masse horaire : 60 h

Squence N2

Les techniques de paiement

Temps prvu : 30 h

Objectif de la
squence :

Techniques de paiement

Partie thorique
Points traiter
1

Lencaissement simple

Le contre remboursement (cash on delivry)

La remise documentaire

Le crdit documentaire et ses diffrents types (crdit transfrable, revolving, back to

back, red clause, lettre de crdit stand-by)

Partie pratique
TP
Objectifs cibls : Matriser les techniques de paiement ainsi que le factoring
Dure estime : 2h
Droulement du TP1
Enonc :

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1re Etude de cas :

Lentreprise Soft system fabrique des logiciels spcialiss quelle vend dans de
nombreux pays, soit directement ses clients, soit des distributeurs avec lesquels
elle est lie par un contrat de distribution. Son CA export atteint 1 000 000 deuros.
Travail faire :
Analyser les risques de non-paiement courus par lentreprise partir du tableau
fourni ci-dessous, et proposer des solutions argumentes de gestion de ce risque.

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Pays

Nombre de
clients

Belgique

2distributeurs

France
Italie

1 distributeur
4 clients

Espagne

2 clients

Allemagne
Etats Unis

1 distributeur
2 distributeurs

Mexique
Japon

1 client
2 distributeurs

Malaisie
Australie

1 client
2 clients

Tableau des risques clients

Pourcentage
Pourcentage
du CA par
du CA par
client
pays
1,5
1,5
15
15
2
6
1
3
1
2
1,5
0,5
30
7,5
7,5
0,5
0,5
1
1
0,5
1

2
30
15
0,5
1,5
1
1,5

Rglement

Virement 60 jours
Virement 60 jours
Virement 60 jours
Virement 30 jours
Virement 50 jours
Virement 50 jours
Remise
documentaire

Comptant -2%
Virement 60 jours
Virement 30 jours
Traite 60 jours
Traite 60 jours
Crdoc 120 j vue
Virement 30 jours
Virement 30 jours
Crdoc 60 j
Crdoc 60 j
Crdoc 60 j

Objectifs cibls : Aide-mmoire pour la ralisation dun Credoc

Dure estime : 2h
Droulement du TP2
Enonc :
Ce document est destin vous permettre de vrifier vos documents avant de les
remettre la banque charge du paiement.
Le paiement du crdit sera compromis si lune des rponses est ngative.

Les dlais sont-ils respects ?

-

Date de validit

Date dexpdition

Date de prsentation

Cadence dexpdition

Oui

Non

Respect des clauses

-

Est-ce le mode de transport convenu ?

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-

En cas de transbordement tait-il autoris ?

Lexpdition partielle tait-elle autorise ?

Les documents sont-ils dans la langue convenue ?

Chaque document a le nombre demand

Si demands, les documents ont t lgaliss

Devrait-on prvenir quelquun de lexpdition ?

Doit-on envoyer des documents quelquun ?

Les documents concordent-ils entre eux ?

Les documents dont-ils conformes ?

1- La facture
-

Nom du donneur dordre exact

Dsignation exacte de la marchandise

Par rapport au Credoc ?

Par rapport la pro-forma ?
Lincoterm est exact
Les quantits sont conformes

Le prix unitaire est exact

le montant est exact

la devise est conforme

la facture est signe

Y a-t-il des visas si demands ?

2 - Documents divers
- Y a-t-il le certificat dorigine ou lEUR1
- Y a-t-il le certificat danalyse ?
- Y a-t-il la liste de poids ?
- Y a-t-il le certificat dinspection ?

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- Sont-ils mis parles organismes demands ?
3 - Les documents de transport
- Le document a t mis :
Par un transporteur
Ou par un transitaire autoris
- Le nom du destinataire est-il respect ?
- Le lieu dexpdition est-il conforme ?
- Le lieu de destination est celui convenu
- Le rglement du transport est respect
- Les clauses particulires sont respectes
Le connaissement maritime
- Est-il mis par la compagnie ou son agent ?
- Est-il on board ?
- Le jeu complet doriginaux est-il remis ?
- Le port dembarquement est-il respect ?

- Le port de dbarquement est-il respect ?

- Le fret est pay conformment lincoterm
- Le connaissement est-il endoss ?
- Le transbordement est-il autoris ?
- Y a-t-il des rserves ?
Le document dassurance

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- Est-i ngociable si demand ?
- Le montant assur est-il suffisant (CIF / CIP+10%)
- Les risques couverts sont-ils ceux demands ?

Fiche squence
Filire

Commerce

Date :

Module N24

Paiement et financement linternational

Masse horaire : 60 h

Squence N3

Risques et assurance-crdit

Temps prvu : 20h

Objectif de la
squence :

Risques et assurance-crdit

Partie thorique
Points traiter
1

Les dterminants du risque crdit

La gestion du risque crdit

Partie pratique
TP
Objectifs cibls : Grer le risque crdit et traiter les incidents de paiement
Dure estime : 2h
Droulement du TP1
Enonc :

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1

Exercice 1 :
Lentreprise Ordif, qui fabrique et commercialise du mobilier de bureau, exporte
directement ses produits vers les Etats Unis.
Lactivit est en progression constante, les clients sont nombreux et de nouvelles
commandes sont .reues rgulirement.
1- Comment peut-on analyser le risque client ?
2- La socit Ordif, au moment des premires commandes, en 1995, avait accept les
paiements par chque en dollars. Compte tenu de lvolution des ventes, peut-on
continuer accepter ce type de paiement ?

Objectifs cibls : Dfinir une politique de gestion risque de crdit

Dure estime : 2h
Droulement du TP2
Enonc :
2me Etude de cas :
La dfaillance des clients cote trs cher. Le plus souvent, des prcautions sont
prises avec les nouveaux clients. Avec la routine, la vigilance a tendance se
relcher avec les clients existants ; cest pourquoi le responsable financier de votre
entreprise souhaite profiter de la mise en place dun systme sinformations intgr
pour amliorer la formation des commerciaux. Actuellement, ils ont accs depuis
leur ordinateur aux informations suivantes :
Identification des clients, CA cumul depuis le dbut de lexercice et des conditions
habituelles de paiement.
Travail faire :
1- De nombreuses autres informations pourraient tre intgres la base de
donnes ; identifier les pour sensibiliser les commerciaux aux risques sur les
clients existants.
2- Quelles sont les limites?

Objectifs cibls : Mettre en uvre des politiques dassurance-crdit

Dure estime : 1h
Droulement du TP1
Enonc :
Exercice 1 :
Quels sont les risques couverts par la SMAEX ?

1
Objectifs cibls : Check list du document dassurance
Dure estime : 2h
Droulement du TP2
Enonc :
2

Sauf stipulation contraire, dans un crdit documentaire, le document dassurance doit

prsenter ou comporter les caractristiques suivantes :
1- Le document dassurance a-t-il t tabli sous forme de police ou de certificat
dassurance, conformment aux prescriptions du crdit ?
2- Tous les exemplaires tablis par la compagnie dassurance doivent tre prsents
(originaux et doubles).
3- Il doit couvrir tous les risques dans le Credoc(si le Credoc prescrit une assurance

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contre tous risques, le document doit contenir une annotation tous risques (all
risks) mme si lon admet que certains risques sont exclus.
4- Le document dassurance doit tre tabli et sign par une compagnie dassurance
ou assureur (underwiter) ou par leur agent.
5- Le document dassurance doit tre correctement dat et sign.
Attention : la date dmission du document dassurance ne doit pas tre
postrieure la date dexpdition, sauf sil est prcis de manire expresse que la
couverture entre en vigueur au plus tard le jour dexpdition ou de prise en
charge des marchandises.
6- Le document dassurance doit indiquer que la couverture dassurance prend effet
au plus tard la date de mise bord ou dexpdition ou de prise en charge des
marchandises.
7- Le document dassurance doit tre compatible avec les autres documents quant
lidentification du transport et la description des marchandises ; les donnes
relatives lacheminement et au moyen de transport doivent concorder avec
celles mentionnes dans le Credoc.
8- Il doit couvrir selon le cas la valeur CIF ou CIP des marchandises, majore de
10 % (au moins 110% de la valeur CIF ou CIP, dans la mesure o aucune
couverture nest exige dans le crdit).
9- Le montant dassurance doit tre libell dans la mme monnaie que celle du
crdit.
10- Les donnes relatives lacheminement et au moyen de transport doivent
concorder avec celles indiques dans le Credoc.
11- Le nom du commissaire davaries doit tre dans le pays de lacheteur.
12- En cas davaries, les indemnits doivent tre payes dans le pays de destination
finale.

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