CASO S/N

TAREA ACEMICA MAANA S.A.C.

La empresa TAREA ACEMICA MAANA S.A.C., presenta los saldos iniciales al 02/01/11:
Dinero en cuenta corriente
Facturas por cobrar
Mercaderas
Muebles
Equipos informticos
Depreciacin Acumulada

54,726
131,040
246,480
62,400
52,260
(57,796)

IGV por pagar

C.T.S. (Nov-Dic 2010)
Facturas por pagar
Deuda con Institucin Financiera
Capital
Resultados acumulados

10,179
1,993
116,584
56,916
273,000
30,438

Operaciones
1. Los tributos pendientes son cancelados con cheque.
2. Se cobra el 62% de las facturas pendientes de cobro, se deposita a la cuenta corriente
3. Se cancela la deuda a banco con cheque.
4. En marzo se compra un scanner de ultima generacin a US $/. 850 00 mas IGV, a
Importadora Hiraoka SAC a tipo de cambio venta a la fecha de 2.82, para el pago se
efectu el control verificando que el proveedor tena la condicin de no habido. Se
comunico al proveedor sobre este problema y solucion al da siguiente dicha condicin
ante la SUNAT y procedi a anular dicha factura y emitir con nueva fecha. Se pago con
cheque.
5. El banco otorga un prstamo mediante pagar por S/. 50,000 al 9%, a pagarse en 6 cuotas.
6. Se compra mercaderas por S/. 420,000 sin IGV, se paga con cheque el 50%.
7. Se vende mercadera
corriente.

740,000 ms IGV, se cobra el 75% depositando a la cuenta

8. Registrar y pagar la Planilla de sueldos y gratificaciones, la remuneracin bruta anual

asciende a S/.46.000. Gastos 100% administrativos.
9. Contabilizar la CTS Anual y pagar de Nov.2010 a Oct 2011.
10. Calcular la depreciacin anual de activos, por la compra depreciar a partir del siguiente
mes de la adquisicin.
11. Determinar el costo de ventas Inventario final de mercaderas S/.175,000.
Datos:
Aplicar 18% de IGV
La empresa en marcha cuenta con 28 trabajadores.
Rgimen del IR: General
Se pide Determinar:
Libro Diario, Libro Mayor, Balance Constructivo - Estado de Ganancias y Prdidas y Balance
General.