Sunteți pe pagina 1din 24

Indicatori

31.10.2013

30.09.2013

Active

Numerar i echivalente de numerar


Active financiare disponibile n vederea vnzrii

4,693,939,070

4,487,535,760

Dinamica
absolut
(+,-)
4=2-3

Dinamica relativ ( % )
5=(2/3*100)100

206,403,311

4.6

10,492,211

9,341,809

1,150,402

12.3

1,731,068,315
1,449,118,686
1,552,526,297

1,750,292,946
1,450,020,828
1,558,343,184

-19,224,630
-902,142
-5,816,887

1.1

- total reduceri calculate la credite


(rap.prudeniale)
- reduceri pentru pierderi din deprecieri la
credite (,rap.prudeniale)
Investiii pstrate pn la scaden

861,976,715
466,680,834

859,526,316
470,004,138

2,450,399
-3,323,304

- 0.7

444,100,644

479,290,290

-35,189,645

- 7.3

Imobilizri corporale
Imobilizri necorporale

220,529,575
46,213,877

222,275,463
46,851,311

-1,745,889
-637,434

- 0.8

52,013,038

52,013,738

-701

0.0

mprumuturi i creane
- credite i avansuri, inclusiv:
- total credite acordate (rap.prudeniale)

Creane privind impozitele


Alte active

- 0.1
- 0.4

0.3

- 1.4

39,527,701

40,220,507

-692,806

- 1.7

Active transmise n posesiune/achiziionate n


schimbul rambursrii datoriei (rap.prudeniale)

313,391,015

313,504,519

-113,504

- reduceri calculate la alte active transmise n


posesiune / achiziionate n schimbul rambursrii
datoriei {rap.prudeniale)
Total active

312,350,310

312,463,814

-113,504

7,419,272,049

7,268,750,671

150, 521,378

2.1

Pasive

Datorii financiare evaluate la cost amortizat


- depozitele persoanelor fizice (rap.prudeniale)

6,235,896,502
3,281,216,905

6,017,138,843
3,174,301,738

218, 757,660
106,915,167

3.6
3.4

depozitele
persoanelor
juridice
(rap.prudeniale)
- mijloace bneti datorate bncilor
(rap.prudeniale)
- alte datorii financiare
Provizioane
Datorii privind impozitele
Alte datorii

1,585,311,423
407,909,553
956,596,483
8,589,321
90,158,131
137,509,028

1,537,434,645
406,869,322
894,064,458
17,614,999
90,041,750
191,073,099

47,876,778
1,040,231
62,532,025
-9,025,678
116,381
-53,564,071

3.1
0.3
7.0
- 51.2
0.1
- 28.0

Total datorii

6,467,392,702

6,316,965,191

150, 427,511

2.4

Total capital

951,879,347

951,785,480

93,866

0.0

7,419,272,049

7,268,750,671

150, 521,378

2.1

17,881,263

17,787,397

93,866

0.5

Capitalul de gradul I

249,768,499

256,365,631

- 6, 597,132

- 2.5

Profitul nedistribuit i rezervele formate din


profit, inclusiv:

754,292,847

754,198,980

93,867

0.01

58,466,852

58,372,986

93,866

0.2

- alte rezerve
- rezerve generale pentru riscuri bancare (cont
3509)
Minus mrimea calculat, dar nerezervat a
reducerilor pentru pierderi la active i
angajamente condiionale

18,752,588
677,073,406
655,896,971

Minus imobilizri necorporale nete


Suficienta capitalului(CNT/APR) (%)

46,213,877
18.72

Total capital i datorii


Profit / Pierdere

- profit nedistribuit

18,752,588
677,073,406
648,568,539

7,328,432

1.1

46,851,311
19.58

-637,434
0.86

- 1.4

Coeficientul lichiditii (principiul I)

0.33

0.34

- 0.01

Coeficientul lichiditii (principiul II) (%)

63.71

64.65

- 0.94

Poziia valutar (-20; +20)


Lung

59.95

12.62

47.33

Scurt

-0.46

-34.68

35.14

Banca de Economii S.A.

Active
La situaia din 31.10.2013 activele Bncii de Economii S.A. au totalizat
7,419.3 mii. lei, majorndu- se cu 150.5 mii. lei sau 2.1 la sut comparativ cu
30.09.2013.
Pe parcursul lunii octombrie 2013, n structura activelor au fost nregistrate
urmtoarele modificri de baz:
-

numerarul i echivalentele de numerar s-a majorat cu 206.4 mii. lei sau 4.6

la sut, preponderent, ca rezultat al majorrii depozitelor la vedere i


echivalentelor de numerar cu 286.8 mii. lei (n special urmare majorrii soldului
conturilor 1061 Mijloace plasate ovemight n BNM i 1062 Mijloace plasate
ovemight n bnci - pri nelegate), concomitent cu diminuarea numerarului cu
80.4 mii. lei;
-

mprumuturile i creanele s-au diminuat cu 19.2 mii. lei sau 1.1 la sut, ca

rezultat al diminurii rezervei minime obligatorii aferent mijloacelor atrase n


moned liber convertibil cu 18.3 mii. lei i a creditelor i avansurilor cu 0.9
mii. lei.
Portofoliul de credite (brut) s-a diminuat pe parcursul lunii octombrie 2013 cu
5.8 mii. lei, preponderent, urmare rambursrilor de credite n sum de 15.4 mii. lei,
concomitent cu acordarea de credite n sum total de 5.9 mii. lei i nregistrarea
unei diferene pozitive de curs valutar n valoare de 3.6 mii. lei.
De menionat c soldul creditelor neperformante ale Bncii de Economii S.A.
la situaia din
31.10.2013

a constituit 942.4 mii. lei, n cretere cu 1.92 mii. lei fa de luna

precedent. Pe parcursul lunii octombrie 2013 nu au fost efectuate reclasificri de


credite.
-

investiiile pstrate pn la scaden s-au diminuat cu 35.2 mii. lei sau 7.3

la sut, n principal, ca rezultat al diminurii instrumentelor de datorie cu aceeai


sum (parvenirea scadenei valorilor mobiliare de stat (VMS) n sum de 37.7 mii.
lei, concomitent cu procurarea acestora n sum de 1.5 mii. lei);

imobilizrile corporale s-au diminuat cu 1.7 mii. lei sau 0.8 la sut, urmare

diminurii articolului mijloace fixe cu aceeai sum (rezultat al calculrii


amortizrii lunare);
Indicatorii bncii care caracterizeaz calitatea activelor nregistreaz valori net
nefavorabile mediei pe grupul de bnci cu mrimea activelor similare i mediei pe
sistemul bancar. Astfel, la situaia din
31.10.2013,

ponderea creditelor neperformante n totalul creditelor a constituit 60.70

la sut (media pe grup - 13.55 la sut i pe sector - 12.32 la sut), iar ponderea
creditelor neperformante nete la CNT constituie la aceeai dat 29.06 la sut (media
pe grup - 20.11 la sut i pe sistem - 17.83 la sut).
Pasive
Total datorii la situaia din 31.10.2013 au totalizat 6,467.4 mii. lei. Analiznd
dinamica acestora comparativ cu 30.09.2013, se constat o majorare cu 150.4 mii.
lei sau 2.4 la sut.
n structura datoriilor, a fost nregistrat modificarea urmtoarelor articole:
-datorii financiare evaluate la cost amortizat s-au majorat cu 218.7 mii. lei
sau 3.6 la sut, n principal urmare majorrii depozitelor persoanelor fizice cu
106.9 mii. lei, depozitelor persoanelor juridice cu 47.8 mii. lei i a altor datorii
financiare cu 62.5 mii. lei.
-

alte datorii s-au diminuat 53.5 mii. lei sau 28.0 la sut, preponderent,

urmare diminurii soldului contului 2805 Decontri cu alte persoane fizice i


juridice (reevaluarea valutei) cu 5.7 mii. lei i a contului 2806 Decontri privind
procurarea/vnzarea valorilor mobiliare i valutei strine cu 42.57 mii. lei;
-

provizioanele s-au diminuat 9.02 mii. lei sau 51.2 la sut, urmare

diminurii provizioanelor pentru beneficiile angajailor;


-

total capital s-a majorat cu 0.09 mii. lei, urmare nregistrrii profitului.

Profit (pierdere)
n luna octombrie 2013, banca a nregistrat profit nesemnificativ n mrime de

0.09 mii. lei.

Indicatori prudentiali
Coeficientul lichiditii pe termen lung (vrinciviul D la situaia din 31.10.2013
a nregistrat valoarea de 0.33, ncadrndu-se astfel n limita maxim stabilit (<1).
Pe parcursul lunii octombrie 2013, acest indicator s-a diminuat cu 0.01.
Coeficientul lichiditii curente (principiul II) nregistreaz la situaia din
31.10.2013 valoarea de 63.71 la sut (limita minim admisibil > 20 la sut),
diminundu-se cu 0.94 p.p. comparativ cu
30.09.2013.
La situaia din 31.10.2013, Capitalul de gradul I a constituit 249.7 mii. lei,
ncadrndu-se n limita cerinelor Regulamentului cu privire la suficiena capitalului
ponderat la risc (aprobat prin HCA al BNM nr.269 din 17.10.2001), care prevd c
bncile trebuie s menin capitalul de gradul I n mrime nu mai mic dect
cuantumul capitalului minim n mrime de 200.0 mii. lei.
Pe parcursul lunii octombrie 2013, capitalul de gradul I s-a diminuat cu 6.6
mii. lei, preponderent, urmare a majorrii mrimii calculate, dar nerezervate a
reducerilor pentru pierderi la active i angajamente condiionale cu 7.3 mii. lei (n
principal urmare diminurii reducerilor pentru pierderi din deprecierea creditelor i
nregistrrii unei diferene pozitive de curs valutar), precum i a profitului
nedistribuit cu 0.09 mii. lei.
La situaia din 31.10.2013 coeficientul suficientei cavitalului ponderat la risc
nregistreaz valoarea de 18.72 la sut (limita minim admisibil > 16 la sut). Pe
parcursul lunii octombrie 2013 coeficientul suficienei capitalului s-a diminuat cu
0.86 la sut.
La situaia din 31.10.2013, Banca de Economii S.A. ncalc urmtorii
indicatoriprudeniali stabilii prin actele normative ale BNM, i anume:
-

raportul poziiei valutare deschise lungi la toate valutele a constituit - 59.95 la

sut (limita maxim admisibil- 20%);

raportul poziiei valutare deschise lungi la dolar SUA a constituit - 48.72 la

sut (limita maxim admisibil - minus 10%);


-

raportul valorii totale a investiiilor bncii n imobilizri corporale pe termen

lung la CNT constituie 58.81 la sut (limita maxim - 50 la sut).


La situaia din 30.09.2013, Banca de Economii S.A. ncalc urmtorii
indicatori prudeniali raportai trimestrial conform actelor normative ale BNM:
-

expunerile nete asumate de ctre banc fa de unele persoane sau grupuri de

persoane acionnd n comun (7 expuneri) constituie ntre 15.36 la sut - 28.19 la


sut (limita maxim - 15 la sut);
-

raportul dintre suma primelor zece datorii nete la credite i portofoliul total

de credite constituie 53.65 la sut (limita maxim este de 30.0 la sut).


Interconexiunea Bncii de Economii S.A. cu alte bnci liceniate de BNM,
caracterizat din punct de vedere a plasrilor i atragerii mijloacelor la/de la bnci
(la situaia din 31.10.2013), este una semnificativ. Eventualele situaii dificile ale
Bncii de Economii S.A. pot fi resimite asupra sistemului bancar n ntregime, i n
special asupra: BC TJnibank S.A. (plasate mijloace ovemight - 882.3 mii. lei,
ceea ce constituie 235.5% din CNT), BC Banca Social S.A. (plasate mijloace
ovemight - 342.8 mii. lei, ceea ce constituie 91.5% din CNT), BC Comertbank"
S.A. (plasate mijloace ovemight - 203.4 mii. lei, ceea ce constituie 54.3% din
CNT), BC "Victoriabank S.A. (atrase depozite pe termen scurt - 219.5 mii. lei) i
BC Moldindconbank S.A. (atrase depozite pe termen scurt - 187.5 mii. lei).
Totodat, este de menionat c la situaia din 31.10.2013 banca este expus
riscului de concentrare i prin deinerea plasrilor n sume excesiv de mari n
bncile strine: ZAO ALEF- BANK (Rusia) - 825.1 mii. lei (dintre care mijloace
plasate la termen - 187.8 mii. lei, contul ovemight - 637.3 mii. lei);
GAZPROMBANK (Rusia) - contul ovemight n sum de 1,287.3 mii. lei;
METROBANK (Rusia) - contul ovemight n sum de 52.9 mii. lei. Ratingul rii
(Rusia) conform Standard & Poors este BBB, bncile sus-menionate nu dispun de
rating.

De menionat c prin scrisoarea nr.09-02114/56 din 31.05.2013, Banca


Naional a Moldovei a avertizat Banca de Economii S.A. asupra reflectrii
plasrilor ca expuneri mari n rapoartele financiare i conformarea mrimii
acestora prevederilor Regulamentului cu privire la expuneri mari n termen ct
mai restrns posibil, dar care nu va depi scadena curent a plasrilor respective.
Cu toate acestea, pn n prezent nu au fost ntreprinse careva aciuni n
vederea diminurii riscului de concentrare. Mai mult ca att, din 31.05.2013
expunerile au avut o tendin de cretere.
n contextul concentrrii plasrilor bncilor la anumite contrapri, de ctre
DRSB au fost efectuate modificri la regulamentul cu privire la expunerile mari
(HCA al BNM nr. 197 din 09.10.2013), potrivit crora se consider expunere
mare orice plasament, indiferent de termenul acestuia, inclusiv contul Nostro, la
bnci cu ratingul mai nefavorabil dect BBB-/Baa3. Bncile se vor conforma
limitei maxime (15 % din CNT) prevzute la capitolul II din Regulamentul nr.3/09
cu privire la expunerile "mari" n termen de pn la 30.06.2014. Hotrrea cu
privire la modificarea regulamentului va fi publicat n Monitorul Oficial dup
nregistrarea acesteia la Ministerul Justiiei.
n cadrul supravegherii activitii Bncii de Economii S.A. n baza informaiei
prezentate cu privire la plasrile interbancare, s-a constatat c banca transfer n
ultima zi gestionar a fiecrei luni mijloacele plasate n conturile Nostro i la
termen (la BC UNIBANK S.A., BC BANCA SOCIAL S.A., BC
COMERBANK S.A., GAZPROMBANK OJSC, ZAO ALEF-BANK i
ZAO METROBANK) la conturile ovemight. Ulterior, n prima zi gestionar a
urmtoarei luni se efectueaz tranzacia invers, mijloace plasate la bncile
menionate fiind transferate corespunztor, la conturile Nostro i la termen. Astfel,
ntruct plasrile ovemight nu se supun clasificrii, banca reflecta eronat mrimea
capitalului. Ca urmare a celor constatate, prin scrisoarea nr.09-02114/112/3325 din
12.11.2013, BNM a atenionat Banca de Economii S.A. asupra clasificrii adecvate

a tuturor plasrilor interbancare potrivit gradului de risc la momentul cnd acestea


sunt reflectate n conturile de active - formarea reducerilor adecvate pentru pierderi
aferente plasrilor la bncile sus-menionate i, totodat, reflectarea mrimii
ajustate a capitalului normativ total n rapoartele zilnice prezentate la BNM.
La data de 07.11.2013 compania Grant Thomton Audit S.R.L. a prezentat
Bncii Naionale Raportul auditului independent asupra activitii Bncii de
Economii S.A. pentru ase luni ale anului 2013. Conform raportului, Grant
Thomton Audit S.R.L. a exprimat o opinie advers pe marginea Raportului de
revizuire a Pachetului de raportare FINREP pentru ase luni ncheiate la
30.06.2013 i a constatat c pachetul de raportare FINREP nu prezint fidel poziia
financiar bncii la 30.06.2013 i performana sa financiar pentm perioada de ase
luni. Astfel, societatea de audit nu a putut obine informaii suficiente cu privire la
aplicarea procedurilor de revizuire a valorilor estimate de vnzare a activelor
gajate, ceea ce n consecin a mpiedicat determinarea, de ctre societatea de
audit, a necesitii ajustrilor adiionale privind valoarea reducerilor pentru pierderi
din deprecierea creditelor, precum i informaie suficient cu privire la procedurile
de revizuire a activelor luate n posesie i deinute n vederea vnzrii. Totodat,
potrivit raportului, banca a reflectat n rapoartele financiare i prudeniale
tranzacia aferent contractului de cesiune a creditelor i a activelor luate n posesie
din 31.03.2013 contrar prevederilor Standardului Internaional de Contabilitate 39
"Instrumente financiare: recunoatere i evaluare.
Departamentul Reglementare i Supraveghere Bancar a elaborat proiectul
Hotrrii Consiliului de administraie a Bncii Naionale prin care se propune de a
prescrie Bncii de Economii S.A. efectuarea unui audit special i unui studiu de
diagnostic al bncii, termenele de referin ale cruia au fost convenite de ctre
Banca Naional a Moldovei n colaborare cu reprezentanii Ministerului
Finanelor, Bncii Mondiale i a Fondului Monetar Internaional (auditul special i
studiul de diagnostic se preconizeaz de a fi efectuate n primul trimestru al anului
2014).

Msuri de remediere
La data de 23.10.2012 a fost adoptat Hotrrea Consiliului de administraie al
BNM nr. 238 Cu privire la rezultatele controlului tematic efectuat la Banca de
Economii S.A. n perioada 13 august 2012 - 7 septembrie 2012, n conformitate cu
care au fost prescrise Bncii de Economii S.A. msuri de remediere cu privire la
ameliorarea situaiei financiare a bncii. Totodat, Banca Naional a Moldovei a
prescris Consiliului Bncii de Economii S.A. examinarea lunar a realizrii
msurilor prevzute n Planul detaliat de majorare a capitalului minim necesar i
de conformare a coeficientului suficienei capitalului ponderat la risc exigenelor n
vigoare (aprobat de Consiliul Bncii de Economii S.A. la data de 24.09.2012), n
scopul neadmiterii agravrii n continuare a situaiei bncii, fapt care poate afecta
stabilitatea ntregului sector financiar.
Banca de Economii S.A. prezint lunar la BNM informaie cu privire la
ndeplinirea prevederilor Planului detaliat de majorare a capitalului minim necesar
i de conformare a coeficientului suficienei capitalului ponderat la risc exigenelor
n vigoare (reaprobat la edina Consiliului bncii din 09.10.2013. Modificrile au
fost aprobate n plan n legtur cu faptul c banca a ndeplinit aciunile prevzute
anterior
BC ..UNIBANK S.A.

Indicatori

31.10.2013

30.09.2013

4=2-3

5=(2/3*100)100

Active

2,525,623,504

2,287,918,130

237,705,374

10.4

Numerar i echivalente de numerar


Active financiare disponibile n vederea vnzrii
mprumuturi i creane
- credite i avansuri, inclusiv:
- total credite acordate (rap.prudeniale)
- total reduceri calculate la credite (rap.prudeniale)
- reduceri pentru pierderi din deprecieri la credite (rap.prudeniale)
Investiii pstrate pn la scaden
Imobilizri corporale
Imobilizri necorporale
Creane privind impozitele
Alte active
Active transmise n posesiune/achiziionate n schimbul rambursrii
datoriei (rap.prudeniale)

61,524,783

61,524,783

1,811,277,621
1,719,526,072
1,732,377,829
88,386,063
21,787,692

1,635,256,043
1,537,834,533
1,545,782,976
90,655,094
17,025,154

40,810,722
25,575,978
715,242
4,200,000
18,060,175
1,717,000

36,642,488
25,824,258
744,640
4,200,000
21,447,456
1,717,000

Dinamica
absolut (+,-)

Dinamica
relativ (%)

0.0

176,021,578
181,691,539
186,594,853
-2,269,031
4,762,538

10.8
11.8
12.1
-2.5
28.0

4,168,235
-248,280
-29,398
0
-3,387,280
0

11.4
-1.0
-3.9
0.0
-15.8
0.0

- reduceri calculate la alte active transmise n posesiune /


achiziionate n schimbul rambursrii datoriei (rap.prudeniale)

4,999,649

4,999,649

0.0

Total active

4,489,505,028

4,075,274,799

414,230,229

10.2

Pasive

4,105,137,425

3,691,051,472

Datorii financiare evaluate la cost amortizat

414,085,953

11.2

- depozitele persoanelor fizice (rap.prudeniale)

487,379,509

448,360,935

39,018,574

8.7

- depozitele persoanelor juridice (rap.prudeniale)

909,025,867

852,299,273

56,726,594

6.7

841,591,148

198,484,642

23.6

576,434,023

689,874,700

-113,440,676

-16.4

1,798,657
8,402,860
9,120,993

1,987,436
8,402,818
6,313,874

-188,779
43
2,807,120

-9.5
0.0
44.5

Total datorii
Total capital

4,124,459,935
365,045,092

3,707,755,599
367,519,199

416,704,336
-2,474,107

11.2
-0.7

Total capital i datorii

4,489,505,028

4,075,274,799

414,230,229

10.2

Profit / Pierdere

30,239,603

32,713,710

-2,474,107

-7.6

Capitalul de gradul I

275,168,651

272,052,622

3,116,029

1.1

Profitul nedistribuit i rezervele formate din profit, inclusiv:

183,021,381

185,495,487

-2,474,106

-1.3

- profit nedistribuit

96,911,869

99,385,975

-2,474,107

-2.5

- alte rezerve
- rezerve generale pentru riscuri bancare (cont 3509)

18,634,000
67,475,512
89,137,488

18,634,000
67,475,512
94,698,225

0
0
-5,560,737

0.0
0.0
-5.9

715,242
10.51

744,640
11.65

-29,398
-1.14

-3.9
-9.8

- mijloace bneti datorate bncilor (rap.prudeniale)


- alte datorii financiare
Provizioane
Datorii privind impozitele
Alte datorii

Minus mrimea calculat, dar nerezervat a reducerilor pentru


pierderi la active i angajamente condiionale
Minus imobilizri necorporale nete
Suficienta capitalului(CNT/APR) (%)

1,040,075,790

Coeficientul lichiditii (principiul I)

0.59

0.57

0.02

3.5

Coeficientul lichiditii (principiul II) (%)

22.07

22.94

-0.87

-3.8

Poziia valutar (-20; +20)


Lung

12.16

11.02

1.14

10.3

Scurt

0.00

0.00

0.00

Active
La situaia din 31.10.2013 activele BC UNIBANK S.A. au constituit
4,489.5 mii. lei, majorndu- se cu 414.2 mii. lei (sau 10.2 la sut) comparativ
cu 30.09.2013.
ce in de majorarea capitalului i contractarea datoriilor subordonate).
Banca Naional a Moldovei monitorizeaz ndeplinirea de ctre banc a
aciunilor incluse n planul menionat, care prevd lucrul cu creditele
neperformante n vederea recuperrii datoriilor restante, lucrul cu activele
luate n posesie, vnzarea gajului, ncasarea mprumuturilor cu termenul
expirat, precum i aciunile ntreprinse n vederea reducerii cheltuielilor
(nchiderii filialelor neprofitabile i optimizarea cadrelor).

n luna octombrie 2013 au fost organizate ntlniri cu reprezentanii


debitorilor KWB Group SRL (soldul creditului - 24.0 mii. lei, categoria de
clasificare - dubios), Magt-Vest SRL (soldul creditului - 47.5 mii. lei,
categoria de clasificare - substandard). Pe parcursul lunii octombrie 2013: n
cadrul licitaiei cu reducere din 07.10.2013 au fost comercializate 13 loturi
(terenuri de pmnt) n valoare total de 171 657 lei, n cadrul licitaiei cu
strigare din 21.10.2013 un lot (teren de pmnt pentru construcii cu
S=0.2839 ha (nr. cadastral 6045202.373) i utilajul aferent staiei de
alimentare nefinalizate, amplasat n r-nul Nisporeni) la valoarea de 508 200
lei.
n perioada 02.01.2013 - 13.02.2013, n baza deciziei de efectuare a
controlului nr. 09-03116/1 din
02.01.2013,

a fost efectuat controlul complex la Banca de Economii S.A.,

n scopul verificrii corespunderii activitii bncii prevederilor actelor


normative n vigoare. n prezent este n proces de finalizare Raportul privind
controlul efectuat.
Concluzie: Situaia financiar a Bncii de Economii S.A. este n continuare
vulnerabil din urmtoarele considerente:
-

banca este expus riscurilor excesive prin concentrarea activelor sale

la BC UNIBANK S.A., BC Banca Social S.A., ZAO ALEF-BANK i


GAZPROMBANK, soldul plasrilor neavnd o tendin de diminuare, fiind
prelungite odat cu parvenirea scadenei acestora;
-

banca ncalc unii indicatori prudeniali;

indicatorii bncii care caracterizeaz calitatea activelor nregistreaz

valori mult mai nefavorabile dect cele medii pe grupul de bnci i sistemul
bancar;
-

msurile ntreprinse de banc n scopul comercializrii imobilizrilor

corporale transmise n schimbul rambursrii creditelor nu se soldeaz cu


rezultate care ar mbunti considerabil situaia bncii;
-

conform opiniei auditului independent privind Pachetul de raportare

FINREP pentru ase luni ale anului 2013, rapoartele Bncii de Economii S.A.
nu prezint fidel (real) situaia financiar a bncii.
Pe parcursul lunii octombrie 2013, n structura activelor au fost nregistrate
urmtoarele modificri de baz:
-

numerarul i echivalentele de numerar s-au majorat cu 237.7 mii.

lei (sau 10.4 la sut), ca rezultat al majorrii depozitelor la vedere i


echivalentelor de numerar cu 239.5 mii. lei (n special, ca urmare a plasrii
mijloacelor bneti la BC Moldindconbank S.A. (100.0 mii. lei), BC
Moldova- Agroindbank S.A. (105.8 mii. lei), ZAO ALEF-BANK (58.4
mii. lei)), concomitent cu diminuarea numerarului cu 1.8 mii. lei;
-

mprumuturile i creanele s-au majorat cu 176.0 mii. lei (sau 10.8

la sut), ca rezultat al majorrii creditelor i avansurilor cu 181.7 mii. lei,


concomitent cu diminuarea rezervei minime obligatorii aferent mijloacelor
atrase n moned liber convertibil cu 5.7 mii. lei;
Valoarea brut a portofoliului de credite s-a majorat pe parcursul lunii
octombrie 2013 cu 186.6 mii. lei, preponderent, n urma acordrilor de credite
n sum total de 276.1 mii. lei (inclusiv Ghemivali SRL
-

22.6 mii.lei, Dufremol SRL - 209.4 mii.lei etc.) i a diferenei

pozitive de curs valutar n sum de 1.4 mii. lei, concomitent cu rambursarea


creditelor n valoare total de 91.0 mii. lei (inclusiv Provolirom SRL - 22.0
mii.lei, Caritas Group SRL - 9.1 mii. lei, Alutus-Com SRL - 5.0 mii.lei,
Infoton Com SRL - 5.0 mii. lei, Asigromex SRL - 4.1 mii. lei etc.).
-

investiiile pstrate pn la scaden s-au majorat cu 4.2 mii. lei

(sau 11.4 la sut), n principal, ca rezultat al majorrii instrumentelor de


datorie cu aceeai sum (procurarea valorilor mobiliare de stat);
-

alte active s-au diminuat cu 3.4 mii. lei, preponderent, urmare a

diminurii contului 1791 Sume de tranzit i cliring (decontri cu sisteme


rapide de transfer de bani).
La situaia din 31.10.2013, potrivit rapoartelor financiare prezentate la

BNM, soldul creditelor neperformante ale BC UNIBANK S.A. constituie


59.7 mii. lei (n cretere cu 3.6 mii. lei fa de luna precedent), ceea ce
reprezint doar 3.44 la sut din total portofoliul de credite al bncii (1,732.4
mii.lei). Totodat, conform datelor preliminare ale controlului complex din
februarie - martie 2013, ponderea creditelor neperformante constituie 67.5%
din total portofoliu de credite, ceea ce denot o nrutire considerabil a
calitii portofoliului, constituit n mare parte din credite acordate unor
debitori care nu dau dovad de credibilitate i/sau a cror situaie financiar
este insuficient pentru deservirea i rambursarea datoriei).
Este de menionat c, potrivit datelor bncii, indicatorii care caracterizeaz
calitatea activelor nregistreaz valori mai favorabile dect media pe grupul de
bnci cu mrimea activelor similare i media pe sistemul bancar. Cu toate
acestea, potrivit datelor preliminare ale controlului, ponderea creditelor
neperformante n total portofoliu constituie 67.5 la sut.
La situaia din 31.10.2013 BC UNIBANK S.A. are plasate depozite n
sume considerabile, inclusiv la:
-

BC Moldindconbank S.A. - 618.4 mii. lei (ceea ce depete de 2.6

ori CNT-ul);
-

ZAO ALEF-BANK - 617.8 mii. lei (ceea ce depete de 2.6 ori

CNT-ul);
-

ZAO METROBANK - 600.9 mii. lei (ceea ce depete de 2.5 ori

CNT-ul);
-

BC Victoriabank S.A. - 243.6 mii. lei (ceea ce reprezint 103.3 la

sut din CNT);


-

JSCB DERZHAVA (Rusia) - 110.3 mii. lei (ceea ce reprezint 46.8

la sut din CNT).


-

BC Moldova-Agroindbank S.A. - 105.8 mii. lei (ceea ce reprezint

44.9 la sut din CNT).


Lund n considerare concentrarea nalt a plasrilor la aceste bnci, exist
riscul nalt al nerambursrii acestora n cazul nrutirii situaiei financiare a

bncilor menionate.
Prin scrisoarea nr.09-02114/54/1638 din 31.05.2013 B.C. UNIBANK
S.A. a fost atenionat asupra problemelor aferente expunerilor fa de bnci
i, totodat, asupra necesitii conformrii mrimii plasrilor interbancare
prevederilor Regulamentului cu privire la expunerile mari. Cu toate acestea,
pn n prezent nu au fost ntreprinse careva aciuni n vederea diminurii
riscului de concentrare. Mai mult dect att, comparativ cu situaia din
31.05.2013, la data de 31.10.2013 valoarea total a expunerilor respective au
nregistrat o tendin de cretere.
n contextul concentrrii plasrilor bncilor la anumite contrapri, de ctre
DRSB au fost efectuate modificri la regulamentul cu privire la expunerile
mari (HCA al BNM nr. 197 din 09.10.2013), potrivit crora se consider
expunere mare orice plasament, indiferent de termenul acestuia, inclusiv
contul Nostro, la bnci cu ratingul mai nefavorabil dect BBB-/Baa3.
Conform modificrilor respective, bncile se vor conforma limitei maxime (15
% din CNT) prevzute la capitolul II din Regulamentul nr.3/09 cu
privire la expunerile mari n termen de pn la 30.06.2014. Hotrrea cu
privire la modificarea regulamentului va fi publicat n Monitorul Oficial dup
nregistrarea acesteia la Ministerul Justiiei.
Pasive
Total datorii la situaia din 31.10.2013 au constituit 4,124.4 mii. lei.
Analiznd dinamica acestora comparativ cu 30.09.2013, se constat o
majorare cu 416.7 mii. lei (sau 11.2 la sut).
n structura datoriilor, a fost nregistrat modificarea urmtoarelor articole:
-

datoriile financiare evaluate la cost amortizat s-au majorat cu

414.1 mii. lei (sau 11.2 la sut), ca urmare a:


-

atragerii depozitelor persoanelor fizice n sum de 39.0 mii. lei;

atragerii depozitelor persoanelor juridice n sum de 56.7 mii. lei;

atragerii mijloacelor bneti de la bnci (inclusiv Banca de Economii

S.A. - 229.7 mii. lei; BC ,,Moldo va-Agroindbank S.A. - 105.8 mii. lei; ZAO
ALEF-BANK - 56.2 mii. lei),
concomitent cu rambursarea integral a depozitelor i mprumuturilor
atrase de la BC Energbank S.A., BCR Chiinu S.A. i AS ,Latvijas Pasta
Banka n sum total de 71.0 mii. lei.
-

alte datorii s-au majorat cu 2.8 mii. lei, preponderent, ca urmare a

majorrii soldului contului 2809 Alte pasive, concomitent cu diminuarea


soldului contului 2791 (decontri cu sistemele rapide de transfer);
-

total capital acionar s-a diminuat cu 2.5 mii. lei (sau 0.7 la sut),

ca rezultat al nregistrrii pierderilor aferente exerciiului.


Profit (pierdere)
n luna octombrie 2013, banca a nregistrat pierderi n mrime de 2.5 mii.
lei, n principal, ca urmare a activitii de baz (cheltuieli din dobnzi aferente
datoriilor financiare evaluate la cost amortizat). Totodat este de menionat c
pierderile din activitatea de atragere si plasare a mijloacelor interbancare a
constituit 4.3 mii, lei.
Indicatori prudeniali
La situaia din 31.10.2013, Cavitalul de gradul I a constituit 275.2 mii. lei.
Pe parcursul lunii octombrie 2013, capitalul de gradul I s-a majorat cu 3.1 mii.
lei, n principal, datorit diminurii mrimii calculate dar nerezervate a
reducerilor pentru pierderi la active i angajamente condiionale cu 5.5 mii.
lei, concomitent cu diminuarea profitului nedistribuit cu 2.5 mii. lei.
La situaia din 31.10.2013 coeficientul suficientei capitalului ponderat la
risc nregistreaz valoarea de 10.51 la sut (limita minim admisibil > 16 la
sut). Pe parcursul lunii octombrie 2013 coeficientul suficienei capitalului s-a
diminuat cu 1.14 la sut, ca rezultat al majorrii activelor ponderate la risc, n
special, n urma acordrii creditelor fr gaj real i plasrii mijloacelor n
bnci. n vederea conformrii coeficientului suficienei capitalului exigenelor

n vigoare, n cadrul Adunrii generale extraordinare a acionarilor din


04.09.2013, s-a decis majorarea capitalului social al BC UNIBANK S.A. cu
100.0 mii. lei, termenul de subscriere a aciunilor fiind pn la 30.11.2013.
Coeficientul lichiditii pe termen lung (principiul T) la situaia din
31.10.2013 a nregistrat valoarea de 0.59, ncadrndu-se astfel n limita
maxim stabilit (<1). Pe parcursul lunii acest indicator s-a majorat cu 0.02
p.p.
Coeficientul lichiditii curente (principiul II) nregistreaz la situaia din
31.10.2013 valoarea de
22.7

la sut (limita minim admisibil > 20 la sut), diminundu-se cu

0.87 p.p. comparativ cu


30.09.2013.
Cu toate c indicatorul lichiditii curente al bncii se ncadreaz n
limitele actelor normative n vigoare, constatm c banca este expus unui risc
major de lichiditate, fapt care, la rndul su, poate afecta capacitatea bncii de
onorare a obligaiilor scadente. n vederea raportrii la BNM a unui nivel de
lichiditate peste limita prudenial stabilit, B.C. UNIBANK S.A. plaseaz
la BC Moldindconbank S.A., BC Victoriabank S.., BC MoldovaAgroindbank S.A., ZAO ALEF-BANK i ZAO METROBANK,
mijloace interbancare cu termenul de pn la 30 zile (care se includ n calculul
activelor lichide), i concomitent atrage de la aceste bnci depozite pe termen
mai mare de 30 zile (care nu diminueaz mrimea activelor lichide). Mai mult
ca att, mijloacele plasate la bnci pe termen de pn la
30 zile sunt prelungite n permanen, odat cu parvenirea scadenei
acestora, iar prin urmare, efectiv mijloacele respective nu pot fi considerate
active lichide.
De asemenea, mijloacele plasate la conturile Nostro la bncile menionate
sunt transferate lunar n ultima zi gestionar la conturile ovemight, iar n ziua
gestionar a lunii urmtoare se efectueaz tranzacia invers, mijloace plasate
la bncile menionate fiind transferate corespunztor, la conturile Nostro.

ntruct Regulamentul cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor


condiionale prevede c plasrile ovemight nu se supun clasificrii, tranzaciile
respective sunt efectuate lunar cu scopul de a evita calcularea reducerilor
pentru pierderi aferente plasrilor la conturile Nostro i de a menine artificial
mrimea majorat a capitalului. Conform scrisorii nr.09-02114/111/3326 din
12.11.2013, banca a fost atenionat cu privire la calcularea reducerilor
corespunztoare la plasrile respective, cu raportarea zilnic a mrimii
capitalului reglementat.
Msuri de remediere i sanciuni
Urmare controlului complex efectuat la BC UNIBANK S.A. n perioada
n mai - iunie 2012, Consiliului de administraie al BNM a adoptat Hotrrea
nr. 210 din 20.09.2012, prin care a fost sancionat cu amend dnul Dumitru
ugulschi, pentru nclcrile admise ale actelor normative ale BNM i
legislaiei n vigoare, constatate n cadrul controlului.
Concomitent, s-a fost prescris bncii:
-

s obin i s actualizeze documentele i informaiile privind acionarii i

proprietarii indireci, debitorii bncii i beneficiarii efectivi ai debitorilor, n


scopul determinrii situaiei de afiliere sau activitii n comun a acestora,
-

s nu acorde credite persoanelor fizice care nu au venituri, confirmate

prin documente oficiale, suficiente pentru rambursarea creditelor;


-

s nu acorde credite persoanelor juridice, ale cror situaie financiar n

raport cu condiiile finanrii solicitate nu d dovad de credibilitate n ceea ce


privete rambursarea creditelor;
-

s clasifice unii debitori n categoria nu mai sus de dubios n cazul n

care plata n vederea rambursrii/stingerii nu a fost achitat mai mult de 30 de


zile de la data scadenei plilor prevzute de contract.
n perioada 04.02.2013 - 07.03.2013, n baza deciziei de efectuare a
controlului nr. 09-03116/1 din
02.01.2013,

a fost efectuat controlul complex la BC UNIBANK S.A., n

scopul verificrii corespunderii activitii bncii prevederilor actelor


normative n vigoare. Raportul final privind controlul complex este n proces
de finalizare i urmeaz a fi expediat bncii.
Conform datelor preliminare ale controlului, banca nu a respectat msurile
de remediere impuse de BNM, a continuat s acorde credite persoanelor cu
nivel sczut de solvabilitate, situaia financiar a crora nu d dovad de
credibilitate n ceea ce privete rambursarea datoriilor la scaden, precum i
nu au ntreprins msuri n vederea identificrii situaiei de afiliere sau
activitii n comun a acionarilor i proprietarilor indireci, debitorilor bncii
i beneficiarilor efectivi ai debitorilor. Totodat, a fost elaborat proiectul
hotrrii cu privire la rezultatele controlului, care prevede aplicarea unor
sanciuni i msuri de remediere. n prezent acesta se afl la coordonare cu
Departamentul Juridic i urmeaz a fi prezentat pentru aprobare Consiliului de
administraie al BNM n cadrul edinei din 05.12.2013.
Concluzie: Situaia financiar a BC UNIBANK S.A. este vulnerabil, i
anume:
-

banca nu respect exigenele cu privire la suficiena capitalului ponderat la

risc;
-

banca este expus riscurilor excesive prin concentrarea activelor sale la

ZAO METROBANK, ZAO ALEF-BANK, BC Moldindconbank S.A.,


BC Victoriabank S.A. i JSCB Derzhava, totodat, soldul plasrilor
respective nu a nregistrat o tendin stabil de diminuare;
n cazul excluderii din calculul activelor lichide a plasrilor la BC
Moldindconbank S.A., ZAO ALEF-BANK, BC Victoriabank S.A., ZAO
METROBANK i JSCB Derzhava, care sunt prelungite n permanen,
activele lichide ale bncii nu vor asigura corespunderea activitii bncii
exigenilor n vigoare;
-

banca a acordat pe parcursul lunii octombrie 2013 credite debitorilor care

nu dau dovad de credibilitate n ceea ce privete rambursarea acestora la

scaden, totodat, diminund astfel indicatorul suficienei capitalului, ceea ce


reprezint eventualul pericol al pierderii de capital.

BC BANCA SOCIAL S.A.


Indicatori

31.10.2013

30.09.2013

4=2-3

5=(2/3*100)100

Active

Dinamica
absolut (+,-)

Dinamica
relativ (%)

Numerar i echivalente de numerar

1,381,422,813

1,411,297,857

-29,875,044

-2.1

Active financiare deinute pentru tranzacionare


Active financiare disponibile n vederea vnzrii
mprumuturi i creane:

0
15,835,844
2,784,166,251

120,267
15,405,694
2,718,470,275

-120,267
430,150
65,695,976

100
2.8
2.4

credite i avansuri
- total credite acordate (rap.prudeniale)

2,686,269,099
2,742,337,578

2,622,318,780
2,673,990,901

63,950,319
68,346,677

2.4
2.6

352,074,393

342,645,612

9,428,781

2.8

220,828,878

214,282,363

6,546,515

3.1

17,059,037
92,939,927
872,884
3,777,367
28,794,566
41,055,743

16,908,375
92,755,904
888,135
3,777,854
35,107,486
41,055,743

150,662
184,023
-15,251
-487
-6,312,920
-

0.9
0.2
-1.7
0.0
-18.0

14,367,941

14,367,941

4,365,924,432

4,335,787,590

30,136,842

0.7

-2,274,400

-100.0

total reduceri calculate la credite (rap.prudeniale)


- reduceri pentru pierderi din deprecieri la credite
(ran.nrudeniaj)
Investiii pstrate pn la scaden
Imobilizri corporale
Imobilizri necorporale
Creane privind impozitele
Alte active
Active transmise n posesiune/achiziionate n schimbul
rambursrii datoriei (rap.prudeniale)
- reduceri calculate la alte active transmise n posesiune /
achiziionate
n
schimbul
rambursrii
datoriei
(rap.prudeniale)
Total active
Pasive
Datorii financiare deinute pentru tranzacionare

2,274,400

Datorii financiare evaluate la cost amortizat

3,605,013,436

3,573,666,894

31,346,542

0.9

- depozitele persoanelor fizice (rap.prudeniale)

1,877,701,966

1,797,349,513

80,352,453.

4.5

- depozitele persoanelor juridice (rap.prudeniale)

935,313,737

898,778,443

36,535,294

4.1

- mijloace bneti datorate bncilor (rap.prudeniale)

71,325,447

71,066,202

259,245

0.4

367,443,292

365,836,232

1,607,060

0.4

455,021

1,154,925

-699,904

-60.6

Datorii privind impozitele

23,341,725

23,566,864

-225,139

-1.0

Alte datorii

19,890,447

21,738,200

-1,847,753

-8.5

Total datorii

3,648,700,629

3,622,401,283

26,299,346

0.7

Total capital

717,223,803

713,386,307

3,837,496

0.5

4,365,924,432

4,335,787,590

30,136,842

0.7

- alte datorii financiare


Provizioane

Total capital i datorii

Profit / Pierderi

49,010,529

45,684,341

3,326,188

7.3

Capitalul de gradul I

489,896,237

488,583,669

1,312,568

0.3

Profitul nedistribuit i rezervele formate din profit, inclusiv:

565,522,614

562,196,427

3,326,187

0.6

- profit nedistribuit

404,196,927

400,870,740

3,326,187

0.8

- alte rezerve
- rezerve generale pentru riscuri bancare (cont

19,516,900
141,808,787

19,516,900
141,808,787

Minus mrimea calculat dar nerezervat a reducerilor


pentru pierderi la active i angajamente

174,937,893

172,909,023

2,028,870

1.2

872,884

888,135

-15,251

-1.7

19.03

19.22

-0.19

0.73

0.69

0.04

26.36

25.16

1.20

a:

Minus imobilizri necorporale nete


Suficienta capitalului (CNT/APR) ( % )
Coeficientul lichiditii (principiul I)
Coeficientul lichiditii (principiul II) ( % )
Poziia valutar (-20; +20)
Lung
Scurt

17.16

12.72

4.44

-0.69

-1.3

0.61

Active
La situaia din 31.10.2013 activele BC BANCA SOCIAL S.A. au constituit 4,365.9 mii. lei,
majorndu-se cu 30.1 mii. lei comparativ cu 30.09.2013.
Pe parcursul lunii octombrie 2013, n structura activelor au fost nregistrate urmtoarele schimbri de
baz:
- numerarul i echivalentele de numerar s-au diminuat cu 29.8 mii. lei (sau 2.1 la sut) n rezultatul
diminurii depozitelor la vedere i echivalente de numerar cu 20.6 mii. lei (n special, diminuarea contului
1181 Valori mobiliare emise de BNM, pstrate pn la scaden cu 105.0 mii.lei i a contului 1032 Nostro n
bnci cu 11.0 mii.lei, concomitent cu majorarea contului 1062 Mijloace plasate ovemight n bnci - pri
nelegate cu 54.5 mil.lei i a contului Nostro n BNM cu 38.6 mii.lei). De asemenea, numerarul s-a diminuat
cu 9.2 mii. lei;
- mprumuturile i creanele s-au majorat cu 65.7 mii. lei (sau 2.4 la sut), urmare a majorrii creditelor
i avansurilor cu 63.9 mii. lei i a rezervei minime obligatorii aferent mijloacelor atrase n moned liber
convertibil cu 1.7 mii. lei;
Valoarea contabil net a portofoliului de credite pe parcursul lunii octombrie 2013 s-a majorat cu 68.3
mii. lei, preponderent, urmare acordrilor de credite n sum de 161.9 mii. lei (inclusiv: Biro-Media SRL 26.1 mii. lei, ..Agercom-Grup SRL - 19.5 mii, lei, Adecvat Firma SRL - 14.0 mil.lei. Talnes SRL - 13.2
mii. lei, Dufremol SRL - 8.3 mii. lei, Grape-Alliance SRL - 7.2 mii. lei, Moldclassica International SRL 7.2 mii. lei, Vinria Zimbreni SRL - 5.3 mii. lei .a.), diferenei pozitive de curs valutar (0.4 mii. lei),
concomitent cu rambursarea creditelor n valoare total de 94.0 mii. lei (n special: ..Adecvat Firma SRL - 14.0
mil.lei, FFA Trans Oii LTD SRL - 10.0 mil.lei, Agercom-Grup SRL - 7.2 mii, lei, Grinvitas Nord SRL - 5.5
mii. lei .a.).
De menionat c soldul creditelor neperformante ale bncii la situaia din 31.10.2013 a constituit
453.7
mii. lei, n descretere cu 2.8 mii. lei (sau 0.61 la sut) fa de luna precedent. De asemenea, ponderea
creditelor neperformante n totalul creditelor a constituit 16.55 la sut la situaia din 31.10.2013, n descretere
cu 0.52 p.p. comparativ cu luna precedent. Acest indicator este mai mare comparativ cu media pe grupul de
bnci (9.08 la sut) i media pe sectorul bancar (12.32 la sut). Totodat, ponderea creditelor neperformante nete
n CNT a constituit 37.4, diminundu-se comparativ cu luna precedent cu 0.9 p.p. la sut (media pe grupul de
bnci - 15.63, media pe sectorul bancar - 17.83 la sut).
-alte active s-au diminuat cu 6.3 mii. lei (sau 18.0 la sut), preponderent, urmare diminurii contului
1791 Sume de tranzit i cliring cu suma de 6.0 mil.lei.
La situaia din 31.10.2013 BC BANCA SOCIAL S.A. are plasate depozite n sume considerabile
la:
BC UNIBANK S.A. n sum de 466.8 mii. lei (95.0 la sut din CNT);
ZAO ALEF-BANK n sum de 314.1 mii. lei (64.0 la sut din CNT);
ZAO METROBANK n sum de 168.7 mii. lei (34.4 la sut din CNT).
Lund n considerare concentrarea nalt a plasrilor la aceste bnci, exist riscul nalt al nerambursrii acestora

n cazul nrutirii situaiei financiare a bncilor menionate.


Prin scrisoarea nr.09-02114/55/1637 din 31.05.2013 BC BANCA SOCIAL S.A. a fost atenionat
asupra problemelor aferente expunerilor fa de bnci i, totodat, asupra necesitii conformrii mrimii
plasrilor interbancare prevederilor Regulamentului cu privire la expunerile mari. Cu toate acestea, pn n
prezent nu au fost ntreprinse careva aciuni n vederea diminurii riscului de concentrare. Mai mult dect att,
comparativ cu situaia din 31.05.2013, la data de 30.09.2013 valoarea total a expunerilor respective au
nregistrat o tendin de cretere.
n contextul concentrrii plasrilor bncilor la anumite contrapri, de ctre DRSB au fost efectuate
modificri la regulamentul cu privire la expunerile mari (HCA al BNM nr. 197 din 09.10.2013), potrivit crora
se consider expunere mare orice plasament, indiferent de termenul acestuia, inclusiv contul Nostro, la bnci
cu ratingul mai nefavorabil dect BBB-/Baa3. Bncile se vor conforma limitei maxime (15 % din CNT)
prevzute la capitolul II din Regulamentul nr.3/09 cu privire la expunerile mari n termen de pn la
30.06.2014. Hotrrea cu privire la modificarea regulamentului va fi publicat n Monitorul Oficial dup
nregistrarea acesteia la Ministerul Justiiei.
n cadrul supravegherii activitii bncii n baza informaiei prezentate de ctre banc cu privire la plasrile
interbancare, s-a constatat c BC BANCA SOCIAL S.A. transfer n ultima zi gestionar a fiecrei luni mijloacele
plasate pe conturile Nostro (n special la ZAO ALEF-BANK i ZAO METROBANK) la conturile ovemight. Astfel,
ntruct plasrile ovemight nu se supun clasificrii, banca reflecta eronat mrimea capitalului. Ca urmare a celor
constatate, prin scrisoarea nr.09- 02114/110/3327 din 12.11.2013, BNM a atenionat BC BANCA SOCIAL S.A. asupra
clasificrii adecvate a tuturor plasrilor interbancare potrivit gradului de risc la momentul cnd acestea sunt reflectate n
conturile de active - anume formarea reducerilor adecvate pentru pierderi aferente plasrilor la ZAO METROBANK i
ZAO ALEF-BANK i, totodat, reflectarea mrimii ajustate a capitalului normativ total n rapoartele zilnice prezentate
la BNM.

Pasive
Total datorii la situaia din 31.10.2013 reprezint 3,648.7 mii. lei. Analiznd dinamica acestora comparativ cu
30.09.2013, se constat o majorare cu 26.3 mii. lei (sau 0.3 la sut).
n structura datoriilor, a fost nregistrat modificarea urmtoarelor articole:
- datorii financiare evaluate la cost amortizat' s-au majorat cu 31.3 mii. lei (sau 0.8 la sut). Menionm c, n
conformitate cu informaia din rapoartele prudeniale, depozitele persoanelor fizice s- au majorat cu 80.3 mii. lei,
depozitele persoanelor juridice - cu 36.5 mii. lei i mijloacele bneti datorate bncilor - cu 0.2 mii. lei. Totodat, este
de menionat c n cadrul rapoartelor prudeniale nu se includ depozitele ovemight, care pe parcursul lunii octombrie 2013
s-au diminuat cu 87.7 mil.lei (banca avea atrase doar depozite de la Banca de Economii S.A.).
De asemenea, alte datorii financiare s-au majorat cu 1.6 mii. lei (rambursarea conform contractului a tranelor aferente
mprumutul acordat de Fondul European pentru Europa de SudEst).
- total capital s-a majorat cu 3.8 mii. lei (sau 0.5 la sut), ca rezultat al nregistrrii profitului aferent exerciiului
n sum de 3.32mil. lei.

Profit (pierderi)
n luna octombrie 2013, banca a nregistrat profit n mrime de 3.32 mii. lei, preponderent, din activitatea de baz.
Menionm c veniturile (nete) din dobnzi au constituit 11.3 mil.lei, iar deprecierea activelor financiare care nu sunt
evaluate la valoarea just prin profit sau pierdere - minus 6.6 mil.lei (anume depreciere aferent mprumuturilor si
creanelor).

Indicatori prudeniali
La situaia din 31.10.2013, Capitalul de gradul 1 a constituit 489.8 mii. lei. Comparativ cu luna precedent,
capitalul s-a majorat cu 1.3 mii. lei (sau 0.3 la sut). In structura capitalului de gradul I a fost nregistrat majorarea
profitului nedistribuit i rezervelor formate din profit cu 3.3 mii. lei, i a mrimii calculate, dar nerezervate a reducerilor
pentru pierderi la active i angajamente condiionale cu 2.0 mii. lei.
La situaia din 31.10.2013 coeficientul suficientei capitalului ponderat la risc nregistreaz valoarea de 19.03 la sut
(limita minim admisibil > 16 la sut). Pe parcursul lunii octombrie 2013, coeficientul suficienei capitalului s-a diminuat
cu 0.19 la sut.
Coeficientul lichiditii pe termen lung (principiul D la situaia din 31.10.2013 a nregistrat valoarea de 0.73 (limita
maxim admisibil fiind de 1.0).
Coeficientul lichiditii curente (principiul II) nregistreaz la situaia din 31.10.2013 valoarea de 26.36 la sut

(limita minim admisibil > 20 la sut), majorndu-se cu 1.2 p.p. comparativ cu 30.09.2013.
Este de menionat c mijloacele bncii plasate la BC Unibank S.A., ZAO Alef-Bank, ZAO Metrobank se
prelungesc n continuu - efectiv, termenul acestora fiind mai mare dect 30 de zile. Prin urmare, n cazul excluderii acestor
plasri din calculul mijloacelor interbancare nete curente, lichiditatea curent ar fi sub limita minim stabilit de 20 la
sut.
La situaia din 30.09.2013, BC BANCA SOCIAL S.A. ncalc limita de 15% a expunerilor nete asumate de
banc fa de o persoan sau prup de persoane acionnd n comun (stabilit n Regulamentul cu privire la expunerile
mari) pentru 4 grupuri de persoane, inclusiv:
- Grupul I: Moldclassica International SRL, Asigromex SRL, Confederaia Naional a Sindicatelor din
Moldova, Dufremol SRL, Ghermivali SRL, Malachi Ruslan i or Ilan - 37.41% din CNT;
- Grupul II: Guilo Ina, Clu Eugeniu, Plimed-VG SRL i Vicom SRL - 24.54% din CNT;
- BC UNIBANK S.A. - 21.48% din CNT, n Raportul privind expunerile mari fiind reflectate plasrile,
termenul crora depete 15 zile. Este de menionat c BC BANCA SOCIAL S.A. nu a reflectat expunerea
integral fa de BC UNIBANK S.A. (inclusiv i plasrile pe termen de 12-14 zile n sum total de 362.9 mii.
lei, care se prelungesc odat cu parvenirea termenului scadenei acestora), ignornd atenionrile BNM n acest
sens.
- Grupul IV: Ivasisin Alexandru, ham Atlas Srl, Paper Lux S.R.L., Rabi Amir, IM Raiax Paper Company,
Ivasisin Irina, Rabi Angela - 15.05% din CNT.
Astfel, banca ncalc prevederile pct.3 lit.a) din Hotrrea Consiliului de administraie nr.253 din 01.11.2012, conform
cruia banca urma s lichideze nclcrile i neajunsurile consemnate n Raportul privind rezultatele controlului, inclusiv
s reduc expunerile mari sub limita de 15%, pn la 30.06.2013.

Msuri de remediere si sanciuni


La data de 22.03.2012 a fost adoptat Hotrrea Consiliului de administraie al BNM nr. 49 Cu privire la
rezultatele controlului complex efectuat la BC BANCA SOCIAL S.A. n decembrie 2011 - ianuarie 2012, n
conformitate cu care au fost prescrise bncii msuri de remediere cu privire la ameliorarea situaiei financiare a bncii.
Urmare controlului tematic efectuat la BC BANCA SOCIAL S.A. n perioada 2 iulie - 3 august 2012,
Consiliului de administraie al BNM a adoptat Hotrrea nr.253 din 01.11.2012, prin care, pe lng msurile de remediere
prescrise bncii, BC BANCA SOCIAL S.A. a fost sancionat cu amend (ntruct s-a constatat c banca s-a angaja n
operaiuni excesiv de riscante, precum i a comis repetat unele nclcri care au periclitat activitatea bncii).
n situaia din 31.10.2013, sunt n vigoare msuri de remediere cu privire la:
- optimizarea tuturor cheltuielilor efectuate de ctre banc;
- neacordarea creditelor persoanelor ale cror situaie financiar n raport cu condiiile creditelor solicitate nu d
dovad de credibilitate n ceea ce privete rambursarea creditelor;
- reevaluarea sistemelor de control intern i activitatea auditului intem al bncii n vederea neadmiterii
nclcrilor actelor normative, angajrii bncii n operaiuni excesiv riscante.
n prezent este n proces de elaborare Raportul privind rezultatele controlul complex asupra activitii BC
BANCA SOCIAL S.A. (perioada supus controlului: 30.11.2011-30.09.2013).
Concluzie: Situaia financiar a BC BANCA SOCIALA S.A. este vulnerabil, i anume:
banca este expus riscurilor excesive prin concentrarea activelor sale la BC UNIBANK S.A., 7AO
ALEF-BANK i ZAO METROBANK, soldul plasrilor neavnd o tendin de diminuare, fiind prelungite
odat cu parvenirea scadenei acestora;
indicatorii bncii care caracterizeaz calitatea activelor nregistreaz valori mai nefavorabile dect mediile
pe grupul de bnci i sistemul bancar;
indicatorul de-facto a lichiditii curente nu corespunde exigenelor n vigoare, n cazul excluderii din
calculul activelor lichide a plasrilor care, dei sunt efectuate de ctre banc pe un termen mai mic de 30 zile, sunt
prelungite n continuu;
banca ncalc prevederile Hotrrii Consiliului de administraie al BNM nr.253 din
01.11.2012, prin faptul c nu a lichidat nclcrile i neajunsurile consemnate n Raportul privind rezultatele
controlului, inclusiv nu a redus expunerile mari sub limita de 15%, pn la 30.06.2013.

B.C.,,EuroCreditBank S.A.
Indicatori

31.10.2013

30.09.2013

4=2-3

5=(2/3*100)100

Active

- 3.3

Dinamica
absolut (+,-)

Dinamica
(%)

Numerar i echivalente de numerar

102,425,386

105,937,711

-3,512,325

Active financiare disponibile n vederea vnzrii


mprumuturi i creane:

1,306,826
162,302,959

1,306,826
162,814,771

-511,812

- 0.3

- credite i avansuri
- total credite acordate (rap.prudeniale)

153,741,416
160,939,000

154,224,465
161,310,266

-483,049
-371,266

- 0.3

18,337,010
7,058,237

18,675,438
6,981,716

-338,428
76,521

-1.8
1.1

0
34,874,970
1,578,851
568,000
6,033,932
0

0
34,903,901
1,636,585
568,000
8,947,531
0

309,090,923

316,115,324

- total reduceri calculate la credite (rap.prudeniale)


- reduceri pentru pierderi din deprecieri la credite

relativ

- 0.2

(rap.prudeniale j

Investiii pstrate pn la scaden


Imobilizri corporale
Imobilizri necorporale
Creane privind impozitele
Alte active
Active imobilizate i grupuri destinate
clasificate drept deinute n vederea vnzrii
Total active

cedrii,

Pasive

-28,931
-57,734

- 0.1
- 3.5

-2,913,598

- 32.6

.
7, 024,401

- 2.2

- 7.9

Datorii financiare evaluate la cost amortizat

104,214,136

113,182,189

- 8, 968,053

- depozitele persoanelor fizice (rap.prudeniale)

54,946,443

58,619,880

-3,673,437

- 6.3

- depozitele persoanelor juridice (rap.prudeniale)

39,338,949

44,012,977

-4,674,028

- 10.6

1,113

1,113

- alte datorii financiare

9,858,176

10,469,805

-611,629

-5.8

Provizioane

1,200,000

1,100,000

100,000

9.1

621,704

621,563

Alte datorii

2,084,785

1,262,648

Total datorii

108,120,624

116,166,400

Total capital

200,970,299

199,948,925

1,021,374

0.5

Total capital i datorii

309,090,923

316,115,324

- 7, 024,401

- 2.2

5,576,890

4,555,515

1, 021,375

22.4

171,749,141

- mijloace bneti datorate bncilor (rap.prudeniale)

Datorii privind impozitele

Profit / Pierderi
Capitalul de gradul I

173,244,851

141

0.0

822,136

65.1

- 8, 045,775

- 6.9

1, 495,710

0.8

Profitul nedistribuit i rezervele formate din profit,


inclusiv:
- profit nedistribuit

77,309,283

76,287,908

1,021,375

1.3

55,384,948

54,363,573

1,021,375

1.9

- alte rezerve

10,800,000

10,800,000

- rezerve generale pentru riscuri bancare (cont 3509)

15,661,016

15,661,016

Minus mrimea calculat dar nerezervat a reducerilor


pentru pierderi la active i angajamente
Minus imobilizri necorporale nete

10,485,581

10,902,182

-416,601

- 3.8

1,578,851

1,636,585

-57,734

-3.5

110.04

2.29

2.1

0.59

0.66

-0.07

35.93

36.25

-0.32

Suficienta capitalului (CNT/APR) (%)


Coeficientul lichiditii (principiul I)
Coeficientul lichiditii (principiul II) (%)

112.33

Poziia valutar (-20; +20)


Lung

4.88

10.62

- 5.74

Scurt

-4.01

-7.14

- 11.15

Active
La situaia din 31.10.2013 activele B.C.EuroCreditBank S.A. au constituit 309.1 mii. lei, diminundu-se
cu 7.02 mii. lei comparativ cu 30.09.2013.
Pe parcursul lunii octombrie 2013, n structura activelor au fost nregistrate urmtoarele schimbri de
baz:
-numerarul i echivalentele de numerar s-au diminuat cu 3.5 mii. lei (sau 3.3 la sut) n rezultatul diminurii
articolului depozite la vedere i echivalente de numerar cu 20.6 mii. lei, concomitent cu majorarea numerarului cu
17.1 mii. lei;
-mprumuturile i creanele s-au diminuat cu 0.51 mii. lei (sau 0.3 la sut), preponderent, n urma diminurii
creditelor i avansurilor cu 0.48 mii. lei;
-portofoliul de credite (net) s-a diminuat cu 0.37 mii. lei, preponderent, urmare a rambursrilor de credite n
valoare total de 3.13 mii. lei (IM OM Moldcredit SRL - 0.81 mii. lei, Urfin SRL - 0.16 mii. lei, persoane fizice
(credite de consum) -1.26 mii. lei, concomitent cu acordarea creditelor n valoare total de 2.76 mii. lei (IM FPC
Unicaps SRL - 1.44 mii. lei, Cooperativa Agricola de Producie Badicul - 1.0 mii. lei).
De menionat c soldul creditelor neperformante ale B.C.,,EuroCreditBank S.A. la situaia din 31.10.2013 a constituit
18.99 mii. lei, n descretere cu 2.16 mii. lei fa de luna precedent.
- alte active s-au diminuat cu 2.9 mii. lei (sau 32.6 la sut) preponderent urmare a majorrii contului 1790
Conturi de tranzit i suspendate.
Este de menionat c, la situaia din 31.10.2013, ponderea creditelor neperformante n totalul creditelor a constituit 13.21
la sut, n descretere cu 0.77p.p. comparativ cu luna precedent (media pe grup - 14.81, media pe sector - 12.32 la sut).
Totodat, ponderea creditelor neperformante nete n CNT a constituit 3.88, diminundu-se comparativ cu luna precedent
cu 0.55p.p. la sut (media pe grup - 8.37, media pe sector - 17.83 la sut).

Pasive
Total datorii la situaia din 31.10.2013 au totalizat 108.1 mii. lei. Analiznd dinamica acestora comparativ cu
30.09.2013, se constat o diminuare cu 8.04 mii. lei (sau 6.9 la sut).
n structura datoriilor, a fost nregistrat modificarea urmtoarelor articole:
-datorii financiare evaluate la cost amortizat s-au diminuat cu 8.96 mii. lei (sau 7.9 la sut). Menionm c, n
conformitate cu informaia din rapoartele prudeniale, depozitele persoanelor juridice s-au diminuat cu 4.67 mii. lei,
depozitele persoanelor fizice cu 3.67 mii. lei. Totodat, alte datorii financiare s-au diminuat cu 0.61 mii. lei.
- alte datorii s-au majorat cu 0.82 mii. lei (sau 65.1 la sut);
- total capital s-a majorat cu 1.02 mii. lei, n principal, ca rezultat al nregistrrii profitului.

Profit (pierderi)
n luna octombrie 2013, banca a nregistrat profit n mrime de 1.02 mii. lei.

Indicatori prudeniali
La situaia din 31.10.2013, Capitalul de gradul I a constituit 173.24 mii. lei, ceea ce nu corespunde cerinei minime
de 200 mii. lei. Comparativ cu luna precedent capitalul s-a majorat cu 1.48 mii. lei (sau 0.8 la sut). n structura
capitalului de gradul I a fost nregistrat majorarea profitului nedistribuit i rezervelor formate din profit cu 1.02 mii. lei,
concomitent cu diminuarea mrimii calculate, dar nerezervate a reducerilor pentru pierderi la active i angajamente
condiionale cu 0.41 mii. lei. Concomitent, imobilizrile necorporale nete s-au diminuat cu 0.06 mii. lei.
Coeficientul lichiditii pe termen lung (principiul I) la situaia din 31.10.2013 a nregistrat valoarea de 0.59 (limita
maxim admisibil fiind de 1.0).
Coeficientul lichiditii curente (principiul II) nregistreaz la situaia din 31.10.2013 valoarea de 35.93 la sut
(limita minim admisibil > 20 la sut), diminundu-se cu 0.32 p.p. comparativ cu
30.09.2013.
La situaia din 31.10.2013 coeficientul suficientei capitalului ponderat la risc nregistreaz valoarea de 112.33 la sut

(limita minim admisibil > 16 la sut). Pe parcursul lunii octombrie 2013 coeficientul suficienei capitalului s-a majorat
cu 2.29 p.p.

Msuri de remediere
La 07.03.2013 a fost adoptat Hotrrea Consiliului de administraie al BNM nr.41, prin care a fost impuse msuri
de remediere i restricionat activitatea bncii pn la conformarea cuantumului capitalului

de gradul I al B.C.EuroCreditBank S.A. cerinelor Regulamentului cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc.
La 18.04.2013 Banca Naional a semnat cu B.C.EuroCreditBank S.A un Acord privind msurile de remediere,
prin care banca i acionarul majoritar al bncii i-au asumat obligaiile de a conforma cuantumul capitalului de gradul I al
bncii prevederilor legislaiei n vigoare n termen pn la 30.09.2013.
La 25.07.2013 a fost adoptat Hotrrea Consiliului de administraie al BNM nr. 155 prin care a fost acceptat
modificarea termenelor de realizare a msurilor, prevzute n Acordul din 18.04.2013, stabilindu- se termenul final pentru
nregistrarea drii de seam privind rezultatele emisiunii suplimentare de aciuni data de 31.10.2013.
Potrivit, informaiei prezentate de B.C.EuroCreditBank S.A. din 01.10.2013 emisiunea de aciuni anunat n
valoarea de 35.0 mii. lei a fost considerat neefectuat (pe contul provizoriu deschis la BNM pentru acumularea
mijloacelor bneti a fost nregistrat suma de doar 0.02 mii. lei).
Menionm c, prin cererea acionarului majoritar al B.C.EuroCreditBank S.A. dnei M.Zissis din
01.10.2013 adresat guvernatorului BNM, precum a demersului bncii nr. 030200-02/4315 din 04.10.2013, a fost
solicitat prelungirea termenului Acordului n legtur cu necesitatea finalizrii tratativelor iniiate cu un achizitor
potenial al cotei n capitalul bncii. La 11.10.2013, Banca Naional a informat B.C.EuroCreditBank S.A. c va
examina posibilitatea modificrii termenelor Acordului din 18.04.2013 n cazul prezentrii unei informaii detaliate (plan
de aciuni). Prin scrisoarea din 21.10.2013 B.C.EuroCreditBank S.A. a informat Banca Naional c informaia detaliat
(plan de aciuni) cu privire la majorarea cuantumului de gradul I al bncii va putea fi elaborat i prezentat doar dup
finalizarea evalurii independente preconizate i anunarea de ctre achizitorul potenial a deciziei sale prealabile
(compania angajat s efectueze o evaluare independent i-a asumat angajamentul de a finaliza evaluarea respectiv pn
la sfritul lunii octombrie - nceputul lunii noiembrie 2013).
Avnd n vedere faptul c B.C. EuroCreditBank S.A. nu dispune de o strategie de majorare a capitalului bncii
n vederea conformrii acestuia prevederilor legislaiei, precum i nu a realizat msurile de remediere asumate prin
Acordul privind msurile de remediere din 18.04.2013 (cu modificrile din 31.07.2013) n vederea conformrii
cuantumului capitalului de gradul I al bncii cerinelor normative de capital, a fost elaborat proiectul HCA Cu privire la
modificarea HCA al BNM nr. 41 din 07.03.2013, prin care se propune nsprirea msurilor de remediere aplicate bncii.
Concluzie: La situaia din 31.10.2013, Capitalul de gradul I a constituit 173.24 mii. lei, ceea ce nu corespunde cerinelor
Regulamentului cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc (aprobat prin HCA al BNM nr.269 din 17.10.2001), care
prevd c bncile trebuie s menin capitalul de radul I n mrime nu mai mic dect cuantumul capitalului minim n
mrime de 200.0 mii. lei.
La 31.10.2013, banca respect restul indicatorilor care caracterizeaz situaia financiar, prin urmare riscuri semnificative de
deteriorare a situaiei financiare a bncii nu se atest.