CONTUL DE PROFIT SAU PIERDERE SC BIOFARM SA

Cifra de afaceri net

Alte venituri din exploatare
Venituri aferente costului produciei n curs de execuie
Producia realizat de entitate pentru scopurile sale proprii i capitalizat
Cheltuieli cu materiile prime i materiale consumabile
Cheltuieli cu personalul
Cheltuieli cu amortizarea
Alte cheltuieli de exploatare
EBITDA
Pofitul sau pierderea din exploatare
Profitul sau pierderea financiar
Profitul sau pierdere din activitatea extraordinara
Profitul sau pierderea brut
Impozitul pe profit
Profitul sau pierderea net

2010
82,294,885
316,654
960,075
0
-20,445,584
-14,260,764
-4,696,965
-2,794,334
45,110,857

2011
93,443,090
312,530
-103,102
0
-25,365,226
-14,383,314
-4,940,311
-28,591,151
25,415,929

2012
104,970,886
98,785
1,016,472
0
-27,128,516
-16,432,143
-5,672,160
-35,263,182
26,245,830

16,934,705
910,221
0
17,844,926
-3,430,133
21,275,059

15,707,018
1,212,744
0
16,919,762
-2,698,974
19,618,736

16,416,857
7,196,600
0
23,613,457
-2,577,257
26,190,714

2013
119,072,518
156,819
552,079
-30,552,404
-18,018,323
-6,003,762
-36,182,466
34,476,144
22,587,898
6,527,443
0
29,115,341
-3,534,262
32,649,603

NOTE DE CONT DE PROFIT I PIERDERE

Cifra de afaceri net
Venituri din vnzarea produselor finite i semifabricatelor
Venituri din vnzarea marfurilor
Venituri din servicii prestate
Reduceri comerciale acordate
Venituri din vnzarea produselor reziduale
Venituri din studii, cercetri i activiti diverse
Venituri din redevene, locaii de gestiune i chirii
Venituri din subvenii de exploatare aferente cifrei de afaceri

Alte venituri din exploatare

Venituri din donaii primite
Venituri din vnzarea activelor i alte operaii de capital
Venituri din subvenii pentru investiii
Venituri din despgubir, amenzi i penaliti
Venituri diverse

Venituri aferente costului produciei n curs de execuie

Venituri aferente costului produciei n curs de execuie

Producia realizat de entitate pentru scopurile sale proprii i capitalizat

Venituri din producia de imobilizri corporale
Venituri din producia de imobilizri necorporale

2010
2011
2012
2013
82,294,885 93,443,090
###
###
89,764,504 105,510,561 119,727,744 136,741,409
4,896,125
2,997,906
2,686,036
2,017,651
-12,365,744 -15,065,377 -17,442,894
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

-19,686,542
0
0
0
0

2010
316,654

2011
312,530

2012
98,785

2013
156,819

2010
960,075
960,075

2011
-103,102
-103,102

2012
1,016,472
1,016,472

2013
552,079
552,079

NOTE CONT DE PROFIT I PIERDERE

Cheltuieli cu materiile prime i materialele consumabile
Cheltuieli cu materiile prime si materiale consumabile
Venituri din subvenii de exploatare pentru materii prime i materiale consumabile
Cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar i materiale nestocate
Cheltuieli privind marfurile, animalele i psrile
Cheltuieli privind ambalajele
Cheltuieli privind energia i apa
Venituri din subvenii de exploatare pentru alte costuri externe
Reduceri comerciale primite
Alte cheltuieli materiale

Cheltuieli cu personalul
Cheltuieli cu salariile personalului i tichetele de mas acordate salariailor
Cheltuieli privind asigurrile i protecia social
Cheltuieli cu primele reprezentnd participarea personalului la profit
Cheltuieli cu remunerarea n instrumente de capitaluri proprii
Venituri din subvenii de exploatare pentru plata personalului, asigurri i protecia social

Cheltuieli cu amortizarea
Cheltuieli de exploatare privind amortizarea imobilizrilor
Cheltuieli de exploatare privind ajustrile pentru deprecierea imobilizrilor
Venituri din ajustri pentru deprecierea imobilizrilor
Pierderi din creane i debitori diveri
Cheltuieli de exploatare privind ajustrile pentru deprecierea activelor circulante
Venituri din creane reactivate i debitori diveri
Venituri din ajustri pentru deprecierea activelor circulante

2010
2011
2012
2013
###
### -27,128,516 -30,552,404
-15,962,391 -21,315,660 -22,412,993 -25,239,064

-2,229,422

-1,696,692

-1,776,120

-1,721,396

-1,685,268

-1,871,742

-2,311,497

-2,864,848

-568,503

-481,132

-627,906

-727,096

2010
2011
2012
2013
###
### -16,432,143 -18,018,323
-11,094,263 -11,226,430 -12,791,039 -14,019,329
-3,166,501 -3,156,884
-3,641,104
-3,998,994

2010
2011
-4,696,965 -4,940,311

2012
-5,672,190

2013
-6,003,762

NOTE CONT DE PROFIT I PIERDERE

Alte cheltuieli de exploatare
Cheltuieli cu ntreinerea i reparaiile
Cheltuieli cu redevenele, locaiile de gestiune i chiriile
Cheltuieli cu primele de asigurare
Cheltuieli cu studiile i cercetrile
Cheltuieli cu colaboratorii
Cheltuieli privind prestatiile externe
Cheltuieli de protocol, reclam i publicitate
Cheltuieli cu transportul de bunuri i personal
Cheltuieli cu deplasri, detari i transferri
Cheltuieli potale i taxe de telecomunicaii
Cheltuieli cu serviciile bancare i asimilate
Alte cheltuieli cu serviciile executate de teri
Venituri din subvenii de exploatare pentru alte cheltuieli operaionale
Cheltuieli cu alte impozite, taxe i vrsminte asimilate
Cheltuieli privind activele cedatei alte operaii de capital
Despgubiri, amenzi i penaliti
Cheltuieli cu protecia mediului nconjurtor
Cheltuieli privind investitiile imibiliare
Cheltuieli de exploatare privind provizioanele
Alte cheltuielii

2010
###

2011
###

2012
###

2013
###

-20,787,900 -26,589,544 -30,338,378 -34,167,452

-1,403,237

-1,599,239

-2,634,071

-2,037,100

61,102

-603,197

-402,368

-2,229,631

-22,086

NOTE CONT DE PROFIT I PIERDERE

Profitul sau pierderea financiar
Venituri din interese de participare
Venituri din dobnzi
Venituri din diferene de curs valutar
Venituri din operatiuni cu titluri si alte instrumente financiare
Venituri din sconturi obinute
Alte venituri financiare
Venituri financiare -total
Cheltueli financiare privind amortizrile i ajustrile pentru pierdere de valoare
Venituri financiare din ajustri pentru pierdere de valoare
Cheltuieli privind dobnzile
Venituri din subvenii de exploatare pentru dobnda datorat
Cheltuieli din diferene de curs valutar
Cheltuieli privind investiiile financiare cedate
Cheltuieli privind sconturile acordate
Alte cheltuieli financiare
Cheltuieli financiare - total

Impozitul pe profit
Cheltuieli cu impozitul pe profit
Cheltuieli cu impozitul pe venit i alte impozite care nu apar n evenimentele de mai sus

Profitul sau pierderea din activitatea extraordinar

Venituri din subvenii pentru evenimente extraordinare i altele similare
Cheltuieli privind calamitile i alte evenimente extraordinare

2010
2011
2012
2013
910,221
### 7,196,600 6,527,443
809,906 684,215
0
0
2,180,933 2,873,913 2,947,471 2,611,134
0
0
930,838
909,869
0
0
48,230
273,800
1,196,652 1,587,152 1,378,723 1,168,885
4,187,491 5,145,280 5,305,262 4,963,688
344,152 1,631,444 -3,194,561 -4,321,315
119,151

112,995

62,797

20,514

2,813,967 2,188,097 1,240,426 2,737,046

3,277,270 3,932,536 -1,891,338 -1,563,755
2010
2011
2012
2013
###
### 2,577,257 3,534,262
3,430,133 2,698,974 2,577,257 3,534,262

2010
0

2011
0

2012
0

2013
0

BILAN CONTABIL
Active
Active imobilizate
Imobilizri corporale
Imobilizri necorporale
Imobilizri financiare
Active circulante
Stocuri
Creane
Investiii pe termen scurt
Casa i conturi la banci
Total active
Cheltuieli inregistrate in avans
Capital i datorii
Capital i rezerve
Capital
Prime de capital i aciuni proprii
Rezerve din reevaluare
Rezerve
Profitul sau pierderea exerciiului financiar
Datorii pe termen lung
mprumuturi i alte datorii care trebuie pltite ntr-o perioad mai mare de un an
Subvenii pentru investiii
Datorii pe termen scurt
Datorii comerciale i alte datorii pe termen scurt
Avansuri incasate in contul comenzilor
Partea curent de mprumuturi i datorii pe termen lung
Alte datorii
Total capital i datorii

2010

2011

2012

2013

67,513,449 68,660,609 73,504,390 79,426,983

53,612,816 56,689,637 58,971,639 61,979,691
1,164,957
866,695
195,446
252,505
12,735,676 11,104,277 14,337,305 17,194,787
###
###
###
###
13,553,634 15,231,010 15,619,265 16,991,024
19,780,459 26,509,629 55,970,393 64,361,892
66,248,433 73,492,034
0
0
920,826
736,337 53,137,626 49,524,125
###
###
###
###
215,368
288,892
278,730
322,694
###
###
###
###
109,486,150 109,486,150 109,486,150 109,486,150
14,001,817
9,175,884
14,414,793
844,330
844,330

14,029,868
14,842,993
14,220,788
402,687
402,687

587,711
17,986,516
21,036,200
16,409
16,409

587,711
25,053,842
25,581,079
0
0

18,260,308 26,547,462 32,375,044 32,308,794

15,507,022 23,065,513 26,445,557 26,202,910
3,336
3,436
3,482
3,809
2,749,950
###

3,478,513
###

5,926,005
###

6,102,075
###

NOTE BILAN CONTABIL

Imobilizri corporale
terenuri i construcii
Instalaii tehnice i maini
Alte instalaii, utilaje i mobilier
Imobilizri corporale n curs de execuie
Avansuri acordate pentru imobilizri corporale
Amortizare cumulat imobilizri corporale
Investiii imobiliare
Imobilizri necorpoare
Concesiuni, brevete, licene, marci comerciale, drepturi i active similare
Cheltuieli de dezvoltare
Cheltuieli de constituire
Avansuri i imobilizri necorporale n curs de execuie
Ajustri pentru deprecierea imobilizrilor necorporale
Imobilizri financiare
Aciuni deinute la entiti afiliate
Interese de participare
Alte titluri imobilizate
Sume datorate de entitile afiliate
Obligaiuni emise de teri
Creane legate de interesele de participare
mprumuturi acordate pe termen lung
Alte mprumuturi
Ajustri pentru pierderea de valoare a imobilizrilor financiare

2010
2011
2012
2013
###
###
###
###
24,076,580 30,015,983 18,511,091 20,102,995
26,054,978 23,859,519 23,663,358 24,423,800
299,413
420,569
587,383
717,805
3,181,845 2,393,566 5,164,002 5,689,286

0 11,045,805 11,045,805

1,164,957
276,964

866,695
144,164

195,446
195,446

252,505
252,505

887,993

722,531

###

###

###

###

13,007
13,007
0
0
12,771,013 11,085,569 14,328,360 17,185,728

5,656

5,701

8,945

9,059

NOTE BILAN CONTABIL

Stocuri
Materii prime i materiale consumabile
Producia n curs de execuie
Semifabricate
Produse finite i marfuri
Avansuri pentru cumprri de stocuri
Ajustri pentru deprecierea stocurilor

2010
###
7,296,631
436,422
5,764,879
55,702

Creane
Creane comerciale
Avansuri pltite
Sume de ncasat de la entiti legate
Decontari cu acionarii privind capitalul
Ajustri pentru deprecierea creanelor n cadrul grupului i acionari
Creane n legtur cu personalul
Impozit pe profit de ncasat
Alte creane n legtur cu bugetul de stat
Debitori diveri
Ajustri pentru deprecierea creanelor- debitori diveri
Dobnzi de ncasat
Furnizori- debitori pentru prestri de servicii
Subvenii de ncasat
Operaii n curs de calificare

###
16,105,191
0
0

Investiii pe termen scurt

Investiii pe termen scurt
Ajustri pentru pierderea de valoare a investiiilor pe termen scurt

###
66,248,433

3,675,268

2011
###
8,842,897
416,638

2012
###
8,402,364
1,169,863

2013
###
9,663,702
847,978

5,599,687
371,788

6,047,038
0

6,479,344
0

###
###
###
20,454,281 47,893,155 57,327,155
0
677,582
729,186
945
0
0

6,054,403

7,399,656

6,305,551

###
73,492,034

0
0

0
0

NOTE BILAN CONTABIL

Cheltuieli nregistrate n avans
Cheltuieli nregistrate n avans
Casa i conturi la bnci
Conturi curente la bnci
Casa i echivalente numerar
Avansuri de trezorerie
Capital
Capital subscris vrsat
Capital subscris nevrsat
Patrimoniul regiei
Ajustari ale capitalului social
Alte elemente de capitaluri propii
Prime de capital i aciuni proprii
Prime de capital
Aciuni proprii
Ctiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii
Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii
Rezerve din reevaluare
Rezerve din reevaluare

2010
215,368
215,368

2011
288,892
288,892

920,826
920,826

736,337
736,337

###
###
109,486,150 109,486,150

14,001,817 14,029,868
14,001,817 14,029,868

2012
278,730
278,730

2013
322,694
322,694

53,137,626 49,524,125
53,137,626 49,524,125

###
###
109,486,150 109,486,150

24,983,008
-94,034

-94,034

587,711
587,711

587,711
587,711

NOTE BILAN CONTABIL

Rezerve
Rezerve legale
Repartizarea profitului
Rezerve statutare sau contractuale
Rezultat reportat
Rezerve reprezentnd surplusul realizat din rezerve din reevaluare
Alte rezerve
Profitul sau pierderea exerciiului financiar
Profit sau pierdere
mprumuturi i alte datorii care trebuie pltite intr-o perioad mai mare de un an
Credite bancare pe termen lung
Dobnzi aferente creditelor bancare pe termen lung
mprumuturi din emisiuni de obligaiuni
Dobnzi aferente mprumuturilor din emisiuni de obligaiuni
mprumuturi din cadrul grupului
Dobnzi aferente mprumuturilor din cadrul grupului (leasing financiar)
Dobnzi aferente altor mprumuturi i datorii asimilate
Alte datorii
Subvenii pentru investiii
Subvenii guvernamentale pentru investii
mprumuturi nerambursabile cu caracter de subvenii pentru investiii
Donaii pentru investiii
Plusuri de inventar de natura imobilizrilor
Alte sume primite cu caracter de subvenii pentru investiii

2010
###
5,715,147

2011
###
6,526,934

2012
###
7,660,548

2013
###
9,058,487

480,588
2,980,149

450,477
0
0
7,865,582 10,325,968 15,995,355

910,221 1,212,744 7,196,600 6,527,443

910,221 1,212,744 7,196,600 6,527,443
844,330

402,687

16,409

844,330

402,687

16,409

NOTE BILAN CONTABIL

Datorii comerciale i alte datorii pe termen scurt
Datorii comerciale
Furnizori de imobilizri
Sume de pltit ctre entiti legate
Dividente de plat
Decontri cu acionarii privind capitalul
Clieni- creditori
Datorii n legtur cu personalul
Impozit pe profit de plat
Alte datorii n legtur cu bugetul de stat
Avansuri ncasate n contul comenzilor
Creditori diveri
Operaii n curs de calificare
Dobnzi de plat
Alte datorii

2010
2011
###
###
15,507,022 23,065,513

3,336

3,436

2,749,950

3,478,513

mprumuturi pe termen scurt

Credite bancare pe termen scurt

Partea curent de mprumuturi i datorii pe termen lung

Credite bancare
Dobnzi aferente creditelor bancare
mprumuturi din emisiuni de obligaiuni
mprumuturi din cadrul grupului
Alte mprumuturi i datorii asimilate
Dobnzi aferente altor mprumuturi i datorii asimilate

2012
2013
###
###
26,445,557 26,202,910

3,482

3,809

5,926,005

6,102,075

NOTE BILAN CONTABIL

Provizioane
Provizioane pentru
Provizioane pentru
Provizioane pentru
Provizioane pentru
Alte provizioane
Provizioane pentru

2010
###

2011
###

litigii
garanii acordate clienilor
restructurare
dezafectare imobilizri corporale
impozite

922,784 1,566,600
2,435,673 2,443,766

2012
1,572,446

2013
###

1,572,446 2,423,540
0
0

SITUAIA FLUXURILOR DE NUMERAR

Fluxuri de numerar din activitatea de exploatare
Profitul sau pierderea brut
Ajustri pentru:
Cheltuieli cu amortizarea
Pierdere/Profit din cedarea activelor imobilizate
Pierdere/Profit din cedarea investiiilor financiare
Venituri din subvenii pentru investiii
Majorarea/Reducerea provizioanelor
Venituri din investiii financiare
Pierdere/Profit din diferene de curs de schimb n perioada- net*
Venituri financiare
Cheltuieli financiare
Rezultat extraordinar
Profit din activitatea de exploatare nainte de modificarea capitalului circulant
Reducerea/Majorarea creanelor comerciale i altor creane din exploatare
Reducerea/Majorarea stocurilor
Majorarea/Reducerea datoriilor comerciale i altor datorii din exploatare
Flux de numerar din activitatea de exploatare
Dobnzi pltite
Impozit pe profit pltit
Flux de numerar nainte de evenimente extraordinare
Rezulatat extraordinar
Corectare erori contabile din perioadele anterioare
NUMERAR NET DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE

circulant

2011

2012

2013

SITUAIA FLUXURILOR DE NUMERAR

Fluxuri de numerar din activitatea de incestiii
Pli pentru achiziionarea de imobilizri corporale i necorporale
Pli/ncasri referitoare la activele financiare i investiii pe termen scurt
Venituri din investiii financiare
ncasri din vnzarea de imobilizri corporale i necorporale
ncasri din imobilizri financiare cedate
Dobnzi ncasate
NUMERAR NET DIN ACTIVITATEA DE INVESTIII
Fluxuri de numerar din activitatea de finanare
ncasri din majorarea capitalului social
Variaia subveniilor pentru investiii
Variaia mprumuturilor pe termen scurt
Variaia creditelor bancare pe termen lung
Variaia mprumuturilor din emisiuni de obligaiuni
Variaia altor datorii pe termen lung
Plata datoriilor aferente leasing-ului financiar
Dividende pltite i alte ieiri/intrri de numerar cu privire la capital
Pierdere/profit din diferene de curs de schimb n perioada- net
NUMERAR NET DIN ACTIVITATEA DE FINANARE
Creterea/reducerea net a numerarului i echivalentelor de numerar
Numerar i echivalente de numerar la nceputul perioadei
Numerar i echivalente dde numerar la sfritul perioadei

2011

2012

2013

INDICATORI FINANCIARI
Indicatori de lichiditate
Lichiditate curent
A/B
Active circulante (A)
Datorii pe termen scurt (B)
Lichiditate imediat
(A-B)/C
Active circulante (A)
Stocuri (B)
Datorii pe termen scurt (C)
Lchiditate de numerar
A/B
Numerar i echivalente de numerar (A)
Datorii pe termen scurt (B)

2010

2011

2012

5.50

4.37

3.85

100,503,352 115,969,010 124,727,284

18,260,308 26,547,462 32,375,044
4.76
3.79
3.37
100,503,352 115,969,010 124,727,284
13,553,634 15,231,010 15,619,265
18,260,308 26,547,462 32,375,044
0.05
0.03
1.64
920,826
18,260,308

736,337
26,547,462

53,137,626
32,375,044

2013
4.05
130,877,041
32,308,794
3.52
130,877,041
16,991,024
32,308,794
1.53
49,524,125
32,308,794

INDICATORI FINANCIARI
2010
Indicatori de capital circulant
Capital circulant net (RON)
A-B
Active circulante (A)
Datorii pe termen scurt (B)
Durata de rotaie a stocurilor (zile)
A/B*nr. Zile perioada
Stocuri (A) (RON)
Cheltuieli cu materiile prime i materialele cinsumabile (B) (RON)
Perioada de colectare a creanelor comerciale (zile)
A/B*nr. Zile perioada
Creane comerciale(A)
Cifra de afaceri net (B)
Perioada de plat a datoriilor comerciale (zile)
A/B*nr. Zile perioada
Datorii comerciale (A)
Achiziii (B)
Ciclul operaional (zile)
A+B-C
Durata de rotaie a stocurilor (A)
Perioada de colectare a creanelor comerciale (B)
Perioada de plat a datoriilor comerciale (C)

82,243,044
100,503,352
18,260,308
241.96
13,553,634
20,445,584
71.43
16,105,191
82,294,885
68.78
15,507,022
82,294,885
244.62
241.96
71.43
68.78

2011

2012

2013

89,421,548 92,352,240 98,568,247

115,969,010 124,727,284 130,877,041
26,547,462 32,375,044 32,308,794
219.17
210.15
202.99
15,231,010
25,365,226
79.90

15,619,265
27,128,516
166.53

16,991,024
30,552,404
175.73

20,454,281 47,893,155 57,327,155

93,443,090 104,970,886 119,072,518
90.10
91.96
80.32
23,065,513 26,445,557 26,202,910
93,443,090 104,970,886 119,072,518
208.97
284.73
298.39
219.17
79.90
90.10

210.15
166.53
91.96

202.99
175.73
80.32

INDICATORI FINANCIARI
Indicatori de profitabilitate i eficien
Rata profitului din exploatare
A/B*100%
Profitul sau pierderea din exploatare (A)
Cifra de afaceri net (B)
Rata profitului brut
A/B*100%
Profitul sau pierderea brut (A)
Cifra de afaceri net (B)
Rata profitului net
A/B*100%
Profitul sau pierderea net (A)
Cifra de afaceri net (B)
Rentabilitatea activelor
A/B*100% - anualizat
Profit sau pierdere net (A)
Total active (B)
Viteza de rotaie a activelor imobilizate
(A/B)- anualizata
Cifra de afaceri net (A)
Imobilizri corporale(B)
Rentabilitatea capitalurilor proprii
A/B*100- anualizata
Profit/Pierderea net (A)
Capitaluri proprii (B)
Rentabilitatea capitalurilor angajate
A/B*100- anualizata
Profit/Pierderea net (A)
Capitaluri proprii + Datorii pe termen lung (B)

2010

2011

0.21

0.17

16,934,705
82,294,885
0.22

15,707,018
93,443,090
0.18

17,844,926
82,294,885
0.18

16,919,762
93,443,090
0.15

14,414,793
82,294,885
0.09

14,220,788
93,443,090
0.08

14,414,793 14,220,788
168,016,801 184,629,619
1.53
1.65
82,294,885
53,612,816
13.17

93,443,090
56,689,637
12.99

14,414,793 14,220,788
109,486,150 109,486,150
13.07
12.94
14,414,793 14,220,788
110,330,480 109,888,837

2012

2013

0.16

0.19

16,416,857 22,587,898
104,970,886 119,072,518
0.22
0.24
23,613,457 29,115,341
104,970,886 119,072,518
0.20
0.21
21,036,200 25,581,079
104,970,886 119,072,518
0.11
0.12
21,036,200 25,581,079
198,231,674 210,304,024
1.78
1.92
104,970,886 119,072,518
58,971,639 61,979,691
15.65
23.38
21,036,200 25,581,079
134,375,124 109,392,116
15.65
23.38
21,036,200 25,581,079
134,391,533 109,392,116

INDICATORI FINANCIARI
Indicatori de profitabilitate i eficien
Rata de impozitare efectiv
A/B*100%
Impozit pe profit (A)
Profit sau pierderea brut (B)
Cifra de afaceri net/Angajat
A/B
Cifra de afaceri net(A)
Numar de angajai(B)
Cheltuiala medie cu personalul per angajat
A/B
Cheltuieli cu personalul(A)
Numar de angajai(B)

2010

2011

0.19

0.16

3,430,133 2,698,974
17,844,926 16,919,762
235802 261014.22
82,294,885 93,443,090
349
358
40861.788 40176.855
14,260,764 14,383,314
349
358

2012

2013

0.11

0.12

2,577,257
3,534,262
23,613,457 29,115,341
308737.9 350213.288
104,970,886 119,072,518
340
340
48329.8324 52995.0676
16,432,143
340

18,018,323
340

INDICATORI FINANCIARI
2010
Indicatori de ndatorare
Rata de ndatorare
A/B
Total datorii(A)
Total active(B)
Total datorii/Capitaluri proprii
A/B
Total datorii (A)
Capitaluri proprii(B)
Rata de capitalizare
A/B
Datorii pe termen lung(A)
Datorii pe termen lung + Capitaluri proprii (B)
Rata de acoperire a cheltuielilor cu dobnzile
A/B
Profitul sau pierderea din exploatare(A)
Cheltuieli privind dobnzile(B)
Datorie net
A-B
Total datorii (A)
Casa i conturi la bnci (B)

0.11
19,104,638
168,016,801
0.17
19,104,638
109,486,150
0.0077
844,330
110,330,480
142.13
16,934,705
119,151
18,183,812
19,104,638
920,826

2011

2012

2013

0.15

0.16

0.15

26,950,148 32,391,453 32,308,794

184,629,619 198,231,674 210,304,024
0.25
0.24
0.30
26,950,148 32,391,453 32,308,794
109,486,150 134,375,124 109,392,116
0.0037
0.0001
0.0000
402,687
16,409
109,888,837 134,391,533 109,392,116
139.01
261.43
1101.10
15,707,018 16,416,857 22,587,898
112,995
62,797
20,514
26,213,811 -20,746,173 -17,215,331
26,950,148
736,337

32,391,453
53,137,626

32,308,794
49,524,125

INDICATORI FINANCIARI
2011
Indicatori fluxuri de numerar
Flux de numerar de exploatare/total datorii
A/B
Flux de numerar de exploatare(A)
Total datorii(B)
Flux de numerar de exploatare/datorii pe termen scurt
A/B
Flux de numerar de exploatare(A)
Datorii pe termen scurt(B)
Flux de numerar de exploatare/datorii pe termen lung
A/B
Flux de numerar de exploatare(A)
Datorii pe termen lung(B)
Flux de numerar de exploatare/cifra de afaceri net
A/B
Flux de numerar de exploatare(A)
Cifra de afaceri net(B)
Flux de numerar de finanare/ Flux de numerar de investiii
A/B
Flux de numerar de finanare(A)
Flux de numerar de investiii(B)

2012

2013

INDICATORI FINANCIARI
2010
Evoluia principalilor indicatori
Cifra de afaceri net
Profitul sau pierderea din exploatare
Profitul sau pierderea net
Creterea/Reducerea net a numerarului
Active circulante
Active imobilizate
Datorii pe termen scurt
Datorii pe termen lung

2011

82,294,885 93,443,090
16,934,705 15,707,018
21,275,059 19,618,736
0
-184,489
100,503,352 115,969,010
67,513,449 68,660,609
18,260,308 26,547,462
844,330
402,687

2012

2013

104,970,886 119,072,518
16,416,857 22,587,898
26,190,714 32,649,603
52,401,289
-3,613,501
124,727,284 130,877,041
73,504,390 79,426,983
32,375,044 32,308,794
16,409
0

2010
5.5
4.76
0.05

Lichiditate curenta
Lichiditate imediata
Lichiditate de numerar

2011
4.37
3.79
0.03

2012
3.85
3.37
1.64

Indicatori de lichiditate
Lichiditate curenta

Lichiditate imediata

Lichiditate de numerar

5.5
4.76

4.37

3.85

3.79

4.05
3.37

3.52

1.64
0.05
2010

1.53

0.03
2011

2012

2013

2013
4.05
3.52
1.53

.52

013

1.53

2010
224.62
241.96
71.43
68.78

Ciclul operaional
Durata de rotaie a stocurilor
Perioada de colectare a creanelor comerciale
Perioada de plat a daroriilor comerciale
300

2011
208.97
219.17
79.9
90.1

2012
284.73
210.15
166.53
91.96

1000
900

250

800
700

200

600
150

500
400

100

300
200

50

100
0

0
2010

2011

2012

2013

Durata de rotaie a stocurilor

Perioada de colectare a
creanelor comerciale
Perioada de plat a daroriilor
comerciale
Ciclul operaional

2013
298.39
202.99
175.73
80.32

Rata de indatorare
Total dotorii/Capitaluri proprii
Rata de capitalizare
Rata de acoperire a cheltuielilor cu dobanzile

0.35

ie a stocurilor

0.25
0.20

nal

1800.00

0.30

ectare a
erciale

t a daroriilor

2000.00
1600.00
1400.00
1200.00
1000.00

0.15

800.00
600.00

0.10

400.00

0.05

200.00

0.00

0.00
2010

2011

2012

2013

Rata de ind

Total dotorii

Rata de cap

Rata de aco
cheltuielilor

2010
2011
2012
0.11
0.15
0.16
0.17
0.25
0.24
0.007653 0.003664 0.000122
142.13
139.01
261.43

2000.00
1800.00
1600.00
1400.00
1200.00
1000.00
800.00
600.00
400.00
200.00
0.00

Rata de indatorare
Total dotorii/Capitaluri proprii
Rata de capitalizare
Rata de acoperire a
cheltuielilor cu dobanzile

2013
0.15
0.30
0
1101.10

2010
0.21
0.22
0.18

Rata profitului de exploatare

Rata profitului brut
Rata profitului net

2011
0.17
0.18
0.15

2012
0.16
0.22
0.20

2013
0.19
0.24
0.21

0.3
0.25
0.21

0.22

0.2

0.22
0.18

0.17

0.18
0.15

0.15

0.24
0.2

0.21

0.19

0.16

0.1
0.05
0

2010

2011

Rata profitului de exploatare

2012
Rata profitului brut

2013
Rata profitului net

0.24

2013

net

0.21

2010
2011
235802 261014.2
40861.79 40176.85

Cifra de afaceri neta/Angajat

Cheltuiala medie cuu personalul per angajat

400000
350213.288235294

350000

308737.9

300000
235801.962750716
250000

261014.217877095

200000
150000
100000
50000
0

40861.787965616
2010

40176.8547486034
2011

Cifra de afaceri neta/Angajat

48329.8323529412

2012

52995.0676470588

2013

Cheltuiala medie cuu personalul per angajat

2012
2013
308737.9 350213.3
48329.83 52995.07

350213.288235294

9412

52995.0676470588

2013

l per angajat

Capital circulant net

2010
2011
2012
2013
82,243,044 89,421,548 92,352,240 98,568,247

Capital circulant net

Capital circulant net
98,568,247
92,352,240
89,421,548
82,243,044

2010

2011

2012

2013

Datorie nata

2010
2011
2012
2013
18,183,812 26,213,811 -20,746,173 -17,215,331

Datorie nata
Datorie nata
98,568,247

13

26,213,811
18,183,812

2010

2011

2012

-20,746,173

2013
-17,215,331

2013
-17,215,331

2010
2011
2012
82,294,885 93,443,090 104,970,886
16,934,705 15,707,018 16,416,857
21,275,059 19,618,736 26,190,714

Cifra de afaceri neta

Profitul sau pierderea din exploatare
Profitul sau pierderea neta

140,000,000
119,072,518

120,000,000
104,970,886
100,000,000

93,443,090

82,294,885
80,000,000
60,000,000
40,000,000
20,000,000
0

16,934,705

2010
21,275,059

15,707,018

2011
19,618,736

Cifra de afaceri neta

Profitul sau pierderea neta

26,190,714
16,416,857

2012

Profitul sau pierderea din exploatare

32,649,603
22,587,898

2013

2013
119,072,518
22,587,898
32,649,603

2010
100,503,352
67,513,449

Active Circulante
Active imobilizate

250,000,000
119,072,518

14

oatare

200,000,000
150,000,000

67,513,449

68,660,609

73,504,3

100,000,000
50,000,000
32,649,603
22,587,898

100,503,352

2010

115,969,010

2011
Active Circulante

2013

124,727,2

2012
Active imobilizate

2011
2012
2013
115,969,010 124,727,284 130,877,041
68,660,609 73,504,390 79,426,983

68,660,609

73,504,390

79,426,983

115,969,010

124,727,284

130,877,041

2011

2012

2013

ve Circulante

Active imobilizate

2010
2011
2012
2013
18,260,308 26,547,462 32,375,044 32,308,794
844,330
402,687
16,409
0

Datorii pe termen scurt

Datorii pe termen lung

35,000,000
30,000,000

844,330

15,000,000
10,000,000

32,375,044

32,308,794

2012

2013

402,687

25,000,000
20,000,000

16,409

26,547,462
18,260,308

5,000,000
0

2010

2011

Datorii pe termen scurt

Datorii pe termen lung

,308,794

2013

ANALIZA VERTICAL I ORIZONTALL

BILAN LA FINALUL PERIOADEI
Analiza vertical
Active
Active imobilizate
Imobilizri corporale
Imobilizri necorporale
Imobilizri financiare
Active circulante
Stocuri
Creane
Investiii pe termen scurt
Casa i conturi la bnci
Total active
Capital i datorii
Capital i rezerve
Capital
Prime de capital i aciuni proprii
Rezerve din reevaluare
Rezerve
Profitul sau pierderea exerciiului financiar
Datorii pe termen lung
mprumuturi i alte datorii care trebuie pltite ntr-o perioad mai mare de un an
Subvenii pentru investiii
Datorii pe termen scurt
Datorii comerciale i alte datorii pe termen scurt
mprumuturi pe termen scurt
Partea curent de mprumuturi i datorii pe termen lung
Provizioane
Total capital i datorii

2010

2011

2012

2013

40.183
31.909
0.693
7.580
59.817
8.067
11.773
39.430
0.548
100.000

37.188
30.705
0.469
6.014
62.812
8.249
14.358
39.805
0.399
100.000

37.080
29.749
0.099
7.233
62.920
7.879
28.235
0.000
26.806
100.000

37.768
29.471
0.120
8.176
62.232
8.079
30.604
0.000
23.549
100.000

88.504
65.883
0.000
8.426
5.522
8.674
0.508
0.508
0.000
10.988
9.331
0.002
0.000
1.655
100.000

84.988
60.985
0.000
7.815
8.268
7.921
0.224
0.224
0.000
14.787
12.848
0.002
0.000
1.938
100.000

82.152
60.327
0.000
0.324
9.911
11.591
0.009
0.009
0.000
17.839
14.572
0.002
0.000
3.265
100.000

83.261
56.723
0.000
0.304
12.980
13.253
0.000
0.000
0.000
16.739
13.575
0.002
0.000
3.161
100.000

ANALIZA VERTICAL A CONTULUI DE PROFIT I PIERDERE

Cifra de afaceri net
Alte venituri din exploatare
Venituri aferente costului produciei n curs de execuie
Producia realizat de entitate pentru scopurile sale proprii i capitalizat
Cheltuieli cu materiile prime i materiale consumabile
Cheltuieli cu personalul
Cheltuieli cu amortizarea
EBITDA
Pofitul sau pierderea din exploatare
Profitul sau pierderea financiar
Profitul sau pierdere din activitatea extraordinara
Profitul sau pierderea brut
Impozitul pe profit
Profitul sau pierderea net

2010
100.000
0.385
1.167
0.000
-24.844
-17.329
-5.707
54.816
20.578
1.106
0.000
21.684
-4.168
25.852

2011
100.000
0.334
-0.110
0.000
-27.145
-15.393
-5.287
27.199
16.809
1.298
0.000
18.107
-2.888
20.995

2012
100.000
0.094
0.968
0.000
-25.844
-15.654
-5.404
25.003
15.639
6.856
0.000
22.495
-2.455
24.950

2013
100.000
0.132
0.464
0.000
-25.659
-15.132
-5.042
28.954
18.970
5.482
0.000
24.452
-2.968
27.420

ANALIZA ORIZONTAL A CONTULUI DE PROFIT I PIERDERE

Cifra de afaceri net
Alte venituri din exploatare
Venituri aferente costului produciei n curs de execuie
Producia realizat de entitate pentru scopurile sale proprii i capitalizat
Cheltuieli cu materiile prime i materiale consumabile
Cheltuieli cu personalul
Cheltuieli cu amortizarea
Alte chelt de exploatare
EBITDA
Pofitul sau pierderea din exploatare
Profitul sau pierderea financiar
Profitul sau pierdere din activitatea extraordinara
Profitul sau pierderea brut
Impozitul pe profit
Profitul sau pierderea net

2011
0.135
-0.013
-1.107
0.000
0.241
0.009
0.052
9.232
-0.437
0.000
-0.072
0.332
0.000
-0.052
-0.213

2012
0.123
-0.684
-10.859
0.000
0.070
0.142
0.148
0.233
0.033
0.000
0.045
4.934
0.000
0.396
-0.045

2013
0.134
0.587
-0.457
0.000
0.126
0.097
0.058
0.026
0.314
0.000
0.376
-0.093
0.000
0.233
0.371