Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
FACULTAD DE DERECHO
DERECHO BANCARIO Y BURSTIL
SPTIMO SEMESTRE
Datos curriculares:
Criterios de acreditacin:
Examen final 100%
Duracin (horas):
64 horas
Elaborador de la gua:
Mtra. Alicia Rendn Lpez
Objetivo General:
El estudiante conocer el marco jurdico aplicable a las instituciones y operaciones del
sistema financiero mexicano y su implicacin en las dems materias jurdicas.
Unidad 1.
Debido
a
la
gran
extensin
temtica
de
la
materia,
se
decidi
consolidar
bloques
de
estudio
para
esta
gua
que
incluyeran
los
tpicos
de
varias
unidades
con
la
finalidad
de
facilitar
el
entendimiento
y
estudio
de
la
asignatura.
3.5 Legislacin Burstil 1926-2002.
3.5.1 Reglamentacin en la legislacin bancaria y otros
ordenamientos 1926-1975.
3.5.2 Ley del Mercado de Valores 1975. 3) Reformas y Adiciones.
3.6 Legislacin de las Sociedades de Inversin 1951-2002.
3.6.1 Leyes de Sociedades de Inversin 1951-1986-2001.
3.6.2 Reformas y Adiciones.
3.7 Legislacin de los Sistemas de Ahorro para el Retiro 1990-2002.
3.7.1 Reformas a diversas leyes para la creacin de los Sistemas de
Ahorro para el Retiro.
3.7.2 Ley para la Coordinacin de los Sistemas de Ahorro para el
Retiro.
3.7.3 Nuevo Sistema de Pensiones.
3.8 Legislacin de las Agrupaciones Financieras 1990-2002.
3.8.1 Ley de Instituciones de Crdito y Ley del Mercado de Valores.
3.8.2 Ley para Regular las Agrupaciones Financieras
Unidad 6. Banco de Mxico
6.1. Antecedentes
6.2. Creacin de un Banco Central Autnomo
6.3. Naturaleza jurdica
6.3.1. El Banxico no forma parte de la Administracin Pblica Federal
6.3.2. El Banxico como Organismo Autnomo del Estado
6.4. Finalidades
6.4.1. Proveer a la economa del pas de moneda nacional. (Objetivo Prioritario y
Poltica Monetaria)
6.4.2. Promover el sano desarrollo del sistema financiero
6.4.3. Propiciar el buen funcionamiento de los sistemas de pagos
6.4.4. Visitas de inspeccin
6.4.5. Otras funciones tradicionales
6.5. Estructura orgnica
6.5.1. La Junta de Gobierno
6.5.2. Gobernador y Subgobernadores
6.6. Informes al Ejecutivo y al Congreso de la Unin
6.7. Independencia presupuestaria del Banco Central
Unidad 7. Comisin Nacional Bancaria y de Valores
7.1. Antecedentes
7.1.1. Comisin Nacional Bancaria (1924)
7.1.2. Comisin Nacional de Valores (1946)
7.2. Creacin
7.3. Nueva Ley de la CNBV (1995)
7.4. Objeto
7.5. Ubicacin y naturaleza jurdica
7.5.1. Ubicacin
7.5.2. Naturaleza jurdica
7.6. Organismo con autonoma tcnica y facultades ejecutivas
7.6.1. Autonoma tcnica
7.6.2. Facultades ejecutivas
7.6.3. Instituto Nacional de Supervisin del Sistema Financiero
7.6.4. rgano autnomo
7.7. Marco jurdico
7.8. Facultad de supervisin
7.8.1. Justificacin de la supervisin
7.8.2. mbito de supervisin
7.8.3. Procedimientos de supervisin
7.8.4. Facultades de Regulacin
7.9. Otras facultades
7.9.1. De consulta
7.9.2. Elaborar y publicar estadsticas
7.9.3. De ejecucin
7.9.4. De proteccin a los intereses del pblico
7.9.5. Proporcionar la asistencia que les soliciten las instituciones supervisoras y
reguladoras de otros pases
7.9.6. De carcter laboral
4
7.9.7. De imposicin de medidas correctivas
7.9.8. De sancin
7.9.9. Llevar el Registro Nacional de Valores (RNV)
7.10. Estructura orgnica
7.10.1. Junta de Gobierno
7.10.2. Presidencia
7.11. Ingresos de la Comisin
7.12. Relaciones laborales entre la Comisin y sus trabajadores
7.12.1. Marco jurdico
7.12.2. Trabajadores
7.12.3. Servicio civil de carrera en la CNBV
7.12.4. La jurisdiccin burocrtica
7.12.5. El Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado
7.12.6. Reglamento de las Condiciones Generales de Trabajo del Personal de Base de
la CNBV
7.13. Supervisin Indirecta de las Entidades Financieras. Auditor externo
Unidad 8. Comisin Nacional Del Sistema De Ahorro Para El Retiro
8.1. Creacin
8.2. Naturaleza jurdica, Misin y Objetivos
8.3. mbito de accin
8.4. Marco jurdico
8.5. Facultades
8.5.1. Supervisin
8.5.2. Normatividad
8.5.3. Otorgar o revocar las autorizaciones o concesiones de las AFORES y SIEFORES
8.5.4. Coadyuvar con los institutos de seguridad social
8.5.5. Imposicin de sanciones
8.5.6. Proteccin de los intereses del pblico
8.5.7. Celebrar convenios de asistencia tcnica
8.5.8. rgano de consulta
8.6. Estructura orgnica
8.6.1. Junta de Gobierno
8.6.2. Comit Consultivo y de Vigilancia
8.6.3. Presidencia
8.6.4. Vicepresidencias
8.6.5. Secretariado Tcnico
8.6.6. Direcciones Generales
8.6.7. Contralora Interna
Unidad 9. Instituto Para La Proteccin Al Ahorro Bancario
9.1. Creacin
9.2. Ubicacin y naturaleza jurdica
9.2.1. Ubicacin
9.2.2. Naturaleza jurdica
9.3. Objeto
9.4. Marco jurdico
9.5. Atribuciones
9.6. Estructura orgnica
5
9.6.1. Junta de Gobierno
9.6.2. Secretario Ejecutivo
9.7. Patrimonio del Instituto
9.8. Relaciones laborales entre el Instituto y sus trabajadores
Unidad 10. Comisin Nacional Para La Proteccin Y Defensa De Los Usuarios De
Servicios Financieros
10.1. Creacin
10.2. Naturaleza jurdica
10.3. Objeto, objetivo prioritario y finalidad
10.4. Marco jurdico
10.5. Usuarios
10.6. Facultades
10.7. Estructura orgnica
10.7.1. Junta de Gobierno
10.7.2. Presidente
10.7.3. Consejos Consultivos
10.7.4. Patrimonio
10.8. Relaciones laborales con sus trabajadores
11.5.2. Sociedades Financieras de Objeto Limitado.2
11.5.3. Administradoras de Fondos para el Retiro (AFORES)
11.5.4. Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crdito
11.5.5. Oficinas de Representacin de Entidades Financieras del Exterior
11.5.6. Filiales de Instituciones Financieras del Exterior
11.5.7. Grupos Financieros
Unidad 12. Las instituciones de banca mltiple
12.1. El servicio de banca y crdito
12.1.1. Concepto y anlisis
12.1.2. Operaciones que no se consideran de banca y crdito
12.2. Operaciones de las instituciones de banca mltiple
12.2.1. El crdito
12.2.2. Clasificacin y anlisis de las operaciones tradicionales
12.2.3. Otro tipo de operaciones
12.3. Operaciones pasivas
12.3.1. Concepto
12.3.2. Clasificacin y anlisis
12.4. Operaciones activas
12.4.1. Concepto
12.4.2. Clasificacin y anlisis
12.5. Operaciones de servicios
12.5.1. Concepto
12.5.2. Clasificacin y anlisis
12.6. Banca electrnica
12.6.1. Marco jurdico
12.6.2. Objetivo
12.6.3. Productos electrnicos
12.7. Las oficinas de representacin, filiales (subsidiarias), sucursales, extensiones y
agencias de instituciones de banca mltiple mexicanas
12.7.1. Definicin
12.7.2. Objetivos de los establecimientos transfronterizos
12.7.3. Normatividad aplicable en la apertura
12.7.4. Actividades autorizadas por la SHCP
12.8. Las instituciones financieras del exterior en el sistema financiero mexicano
12.8.1. Tratado de Libre Comercio de Amrica del Norte
12.8.2. Mayor Apertura Financiera
12.8.3. Marco Jurdico
12.8.4. Ley de Instituciones de Crdito
12.8.5. Operaciones
Unidad 13. Las instituciones de Banca de Desarrollo
13.1. Generalidades de la banca de desarrollo
13.1.1. Concepto
13.1.2. Objeto
13.1.3. Marco legal
2
Tal
tema
lo
hemos
dejado
porque
aparece
as
en
el
temario
de
la
asignatura
aprobado
por
el
H.
consejo
Tcnico
de
la
Facultad
de
Derecho
de
la
UNAM,
mas
en
la
actualidad
ya
no
existe.
13.1.4. Creacin
13.2. Capital social
13.3. Funciones e instrumentos que operan
13.3.1. Funciones
13.3.2. Instrumentos que operan
13.4. Garanta del Estado en las operaciones
13.5. Administracin de riesgos en la Banca de Desarrollo
13.6. Fuentes de financiamiento
13.7. Los bancos de desarrollo y sus operaciones
13.7.1. Clasificacin
13.7.2. Banco Nacional de Obras y Servicios Pblicos, S.N.C. (BANOBRAS)
13.7.3. Nacional Financiera, S.N.C. (NAFIN)
13.7.4. Banco Nacional de Comercio Exterior, S.N.C. (BANCOMEXT)
13.7.5. Banco Nacional de Crdito Rural, S.N.C. (BANRURAL)
13.7.6. Banco Nacional de Comercio Interior, S.N.C. (BNCI)
13.7.7. Banco Nacional del Ejrcito, Fuerza Area y Armada, S.N.C. (BANJRCITO)
13.7.8. Sociedad Hipotecaria Federal, S.N.C.
13.7.9. Banco del Ahorro y Servicios Financieros, S.N.C.
13.8. Relaciones laborales de los bancos de desarrollo
Unidad 14. Los fideicomisos pblicos constituidos por el gobierno federal
14.1. Fideicomisos pblicos constituidos por el Gobierno Federal
14.1.1. Concepto
14.1.2. Marco legal
14.1.3. rganos de regulacin y supervisin
14.1.4. Anlisis de las operaciones
14.1.5. Fideicomisos que agrupa la SHCP
14.1.6. Principales fuentes de fondeo
Unidad 15. Sociedades financieras de objeto limitado.3
15.1. Concepto
15.2. Su funcin dentro del Sistema Financiero Mexicano
15.3. Marco jurdico
15.4. Operaciones
15.4.1. Operaciones Pasivas
15.4.2. Operaciones Activas
15.4.3. Operaciones Complementarias
15.4.4. Otros Ingresos Financieros
15.4.5. Incorporacin de una Sociedad a un Grupo Financiero
Unidad 17.
Las administradoras de fondos para el retiro (AFORES) y las
Sociedades de Inversin Especializadas para el manejo de los Fondos del Retiro
(SIEFORES)
17.1. Antecedentes
17.2. Las Administradoras de Fondos para el Retiro (AFORES)
17.2.1. Concepto
3
Tal
unidad
la
hemos
dejado
porque
aparece
as
en
el
temario
de
la
asignatura
aprobado
por
el
H.
consejo
Tcnico
de
la
Facultad
de
Derecho
de
la
UNAM,
mas
en
la
actualidad
ya
no
existe.
17.2.2. Marco jurdico
17.2.3. Consejo de Administracin y Contralor
17.2.4. Ramos que administran
17.2.5. Integracin de una cuenta individual
17.2.6. Funciones
17.2.7. Obligaciones
17.2.8. Servicios
17.2.9. Diferencias que existen entre el SAR y las AFORES
17.2.10. Las comisiones que cobran las AFORES
17.3. Las Sociedades de Inversin Especializadas para el Manejo de los Fondos del
Retiro (SIEFORES)
17.3.1. Concepto
17.3.2. Objeto
17.3.3. Tipos
17.3.4. Inversiones
17.3.5. Comits
17.3.6. Caractersticas de las AFORES y SIEFORES
17.4. AFORES filiales de entidades financieras del exterior
Unidad 18.
Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo y Sociedades
Financieras Populares
18.1. Antecedentes de las entidades de ahorro y crdito popular
18.2. Ley de Ahorro y Crdito Popular
18.3. Integrantes del sector
18.4. Entidades del Sector de Ahorro y Crdito Popular: Sociedades Cooperativas de
Ahorro y Prstamo y Sociedades Financieras Populares
18.4.1. Objeto
18.4.2. Marco Jurdico
18.4.3. Operaciones
18.5. Organismos de Integracin: Federaciones y Confederaciones
18.5.1. Concepto
18.5.2. Facultades
18.6. Organizacin de las Entidades (E), Federaciones (F) y Confederaciones (C)
18.7. Fondo de Proteccin
18.8. Fondos Sociales
18.8.1. Fondo de reserva
18.8.2. Fondo de obra social
18.9. La Comisin Nacional Bancaria y de Valores
18.9.1. Facultades respecto a entidades
18.9.2. Facultades respecto a Organismos de integracin
Unidad 20. Sociedades de informacin crediticia
20.1. Antecedentes
20.2. Concepto
20.3. Marco jurdico
20.4. Constitucin
20.5. Objeto
20.6. Control Interno
20.7. Las sociedades de informacin crediticia y el secreto bancario
9
20.8. Autoridades financieras que regulan y supervisan a las sociedades de informacin
crediticia
Unidad 26. La conciliacin y arbitraje ante la Comisin Nacional para la Proteccin
y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros
26.1. Reclamaciones ante la CONDUSEF por los usuarios de las instituciones financieras
26.1.1. Evolucin de los procedimientos de proteccin de los intereses del pblico en
materia financiera
26.1.2. Tipos de reclamaciones
26.2. Procedimiento de conciliacin
26.2.1. Concepto de conciliacin
26.2.2. Procedimiento de conciliacin
26.3. Dictamen tcnico de la Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de los
Usuarios de Servicios Financieros
26.4. Procedimiento arbitral
26.4.1. Concepto de arbitraje
26.4.2. Ventajas y desventajas del arbitraje
26.4.3. Caractersticas
26.4.4. Designacin, requisitos, honorarios y responsabilidad del rbitro
26.4.5. Tipos de arbitraje
26.5. Procedimiento de Conciliacin y Arbitraje en materia de seguros
26.6. Propuestas de Reforma de la Asociacin de Banqueros de Mxico a la LPDUSF
26.7. La atencin de las reclamaciones de los usuarios de servicios financieros. Derecho
Comparado
26.7.1. Espaa
26.7.2. Estados Unidos de Norteamrica
26.7.3. Irlanda
26.7.4. Reino Unido
26.7.5. Canad
Unidad 27. Revisin por la Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de los
Usuarios de Servicios Financieros de los contratos de adhesin utilizados por las
instituciones financieras
27.1. Concepto y marco jurdico del contrato de adhesin
27.2. Caractersticas
27.3. Ventajas y desventajas
27.3.1. Ventajas
27.3.2. Desventajas
27.3.3. Contenido
27.4. Principales diferencias entre el contrato clsico y el de adhesin
27.5. Revisin de los contratos de adhesin por la CONDUSEF
27.5.1. Ajustarse al marco jurdico
27.5.2. Preventivo
27.5.3. Educativo
27.6. La proteccin de los clientes en la contratacin con las instituciones financieras.
Derecho Comparado
27.6.1. Control de las condiciones generales: referencia al derecho comparado y
comunitario europeo
27.6.2. Referencia al derecho comparado y comunitario europeo.
10
Unidad 29. Unidades especializadas de las instituciones financieras de atencin de
consultas y reclamaciones de los usuarios
29.1. Concepto, marco jurdico, objeto y caractersticas
29.1.1. Concepto
29.1.2. Marco jurdico
29.1.3. Objeto
29.1.4. Caractersticas
29.2. Facultades y obligaciones
29.3. La intervencin de la Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de los
Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF)
Unidad 30. Sistemas de Proteccin al Ahorro Bancario y Popular
30.1. Importancia de un mecanismo de Proteccin al Ahorro Bancario
30.1.1. Importancia
30.1.2. Experiencia internacional
30.2. Antecedentes del Sistema de Proteccin al Ahorro Bancario y Burstil en Mxico
30.2.1. Fondo Bancario de Proteccin al Ahorro (FOBAPROA)
30.2.2. Fondo de Apoyo al Mercado de Valores (FAMEVAL)
30.2.3. Caractersticas del FOBAPROA y FAMEVAL
30.3. Sistema de Proteccin al Ahorro Bancario
30.3.1. Creacin
30.3.2. Objetivo
30.3.3. Control y administracin
30.3.4. Disposiciones esenciales
30.3.5. Sistema Pblico y Privado (Sistema Mixto)
30.3.6. Caractersticas
30.3.7. Apoyos y Programas para el financiamiento de las instituciones de banca
mltiple
30.3.8. Financiacin del Sistema
30.3.9. Medios paralelos
30.4. El sistema de proteccin al ahorro popular
30.4.1. Definicin
30.4.2. Constitucin
30.4.3. Aportaciones de los integrantes. No existe sistema de proteccin en las
operaciones con los organismos y actividades auxiliares del crdito
16.3. Marco Jurdico
16.3.1. Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos
16.3.2. Normas de aplicacin directa
16.3.3. Normas de aplicacin supletoria
16.3.4. Normas de aplicacin complementaria
16.4. Anlisis de los conceptos valor y oferta pblica en la Ley del Mercado de Valores
16.4.1. Los valores en la Ley del Mercado de Valores. (Art. 32)
16.4.2. La oferta pblica en la Ley del Mercado de Valores
16.5. Clasificacin del Mercado de Valores
16.5.1. Clasificacin
16.5.2. Por el tipo de negociacin
16.5.3. Por el tipo de instrumento
16.5.4. Internacionalizacin del mercado de valores
16.6. Participantes del Mercado de Valores
16.7. Emisores de valores
16.7.1. Concepto
16.7.2. Regulacin
16.7.3. Clasificacin
16.7.4. Requisitos para que un valor sea objeto de oferta pblica
16.7.5. Inscripcin en el Registro Nacional de Valores
16.7.6. Inscripcin en la Bolsa Mexicana de Valores
16.7.7. Regulacin legal aplicable a la informacin financiera y no financiera que
presenten los emisores
16.7.8. Proteccin a los inversionistas
16.7.9. Informacin privilegiada
16.8. Inversionistas
16.9. Intermediarios burstiles
16.9.1. Concepto de intermediario
16.9.2. Tipos de intermediarios
16.9.3. Casa de bolsa
16.9.4. Especialista burstil
16.10. Autoridades
16.10.1. Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP)
16.10.2. Banco de Mxico (Banxico)
16.10.3. Comisin Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)
16.11. Instituciones de apoyo
16.11.1. Bolsa Mexicana de Valores (BMV)
16.11.2. Instituto para el Depsito de Valores
16.11.3. Fondo de Apoyo Preventivo al Mercado de Valores
16.11.4. Agencias calificadoras de Valores
16.11.5. Asesores Independientes de Valores
16.11.6. Asociacin Mexicana de Intermediarios Burstiles, A.C.
16.11.7. Asociacin Mexicana de Asesores Independientes
16.11.8. Empresas que administran mecanismos para facilitar las operaciones con
valores
16.12. Contrapartes centrales
Unidad 19. Grupos financieros
19.1. Generalidades
19.2. Concepto
12
19.3. Marco jurdico
19.4. Integrantes
19.5. Actividades de las entidades financieras integrantes de un Grupo Financiero
19.6. Sociedad controladora
19.6.1. Concepto
19.6.2. Ventajas
19.6.3. Caractersticas
19.6.4. Regulacin legal
19.6.5. Objeto
19.6.6. Estructura
19.6.7. Responsabilidad
19.6.8. Obligaciones
19.7. Sociedad controladora filial
19.8. Banca Universal
Unidad 31. Convenio nico de responsabilidades entre la sociedad controladora y
cada una de las entidades que integran un grupo financiero
31.1. Concepto del Convenio nico de Responsabilidades
31.2. Marco legal
31.3. Responsabilidad de la controladora
31.4. Cumplimiento de la responsabilidad
31.5. Contenido
Unidad 32. Ttulos de crdito emitidos por el Gobierno Federal
32.1. Certificados de la Tesorera de la Federacin (CETES)
32.1.1. Concepto y naturaleza jurdica de los certificados de la Tesorera de la
Federacin
32.1.2. Decretos del H. Congreso de la Unin que autorizan la emisin de CETES
32.1.3. CETES y Petrobonos4
32.1.4. Derechos, obligaciones y negociacin de los CETES
32.1.5. Normatividad aplicable al contrato de compraventa de los certificados de la
Tesorera de la Federacin
32.2. Petrobonos5
32.2.1. Concepto, naturaleza y supuestos de emisin.
Unidad 33. Ttulos de crdito bancarios
33.1. Certificados de Aportacin Patrimonial (CAPS)
33.1.1. Los certificados de aportacin patrimonial como ttulos representativos del
capital social de las
instituciones de crdito integrantes de la banca de desarrollo,
conforme a la Ley de Instituciones de Crdito vigente
33.1.2. Concepto y naturaleza jurdica
33.1.3. Clasificacin de los certificados de aportacin patrimonial
33.1.4. Restricciones aplicables a la adquisicin y negociacin de los certificados de
aportacin patrimonial
4
El
tema
de
los
Petrobonos
lo
hemos
dejado
porque
aparece
as
en
el
temario
de
la
asignatura
aprobado
por
el
H.
consejo
Tcnico
de
la
Facultad
de
Derecho
de
la
UNAM,
mas
en
la
actualidad
ya
no
existe.
5
Lo
mismo.
13
33.1.5. Derechos derivados de la adquisicin de certificados de aportacin patrimonial
33.1.6. Autoridades que intervienen en la emisin de la negociacin de los certificados
de aportacin
patrimonial
33.2. Acciones de las sociedades annimas bancarias
33.2.1. Certificados de depsito bancario de dinero a plazo
33.2.2. Concepto
33.2.3. Naturaleza jurdica
33.2.4. Requisitos legales
33.2.5. Derechos derivados de la adquisicin de los certificados de depsito bancario
de dinero a plazo
33.2.6. Carcter ejecutivo
33.3. Bonos bancarios y sus cupones
33.3.1. Concepto
33.3.2. Naturaleza jurdica
33.3.3. Requisitos legales de los bonos bancarios
33.3.4. Derechos derivados de la adquisicin de los bonos bancarios
33.3.5. Carcter ejecutivo del ttulo
33.3.6. Requisitos para la emisin en serie
33.3.7. Amortizacin de los bonos bancarios
33.3.8. Derechos que otorgan sus cupones y sus bonos
33.3.9. Autoridades que participan en la emisin, adquisicin y negociacin de los
bonos bancarios
33.3.10. Participacin de la Comisin Nacional Bancaria
33.4. Obligaciones subordinadas y sus cupones
33.4.1. Concepto
33.4.2. Naturaleza jurdica
33.4.3. Derechos derivados de la adquisicin de obligaciones subordinadas
33.4.4. Requisitos para su emisin en serie
33.4.5. El representante comn de tenedores de obligaciones subordinadas
33.4.6. Amortizacin de las obligaciones subordinadas
33.4.7. Autoridades que participan en la emisin, adquisicin y negociacin de las
obligaciones subordinadas
33.4.8. Participacin de la Comisin Nacional Bancaria, previa autorizacin otorgada
por el Banco de Mxico.
33.4.9. Inversin de pasivos captados a travs de la colocacin de
obligaciones subordinadas
21.4.1. Importancia
21.4.2.Normas Generales de contabilidad jurdica
21.4.3. Normas especiales de contabilidad en las legislaciones financieras
21.4.4. Disparidad de criterios en la aplicacin de principios de contabilidad por parte
de la banca y
Reformas e innovaciones a la normatividad contable para la banca y casas
de bolsa
Unidad 22. Prohibiciones para las instituciones del sistema financiero mexicano
22.1. Concepto
22.2. Prohibiciones similares para las entidades financieras
22.3. Prohibiciones similares para las instituciones y sociedades mutualistas de seguros
e instituciones de fianzas
22.4. Prohibiciones similares para los particulares en el sistema financiero
22.5. Prohibiciones especiales para las instituciones de crdito
22.5.1. Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos
22.5.2. Ley de Instituciones de Crdito (LIC)
22.6. Prohibiciones especiales para las agrupaciones financieras
Unidad 23. Sanciones a los intermediarios financieros
23.1. Concepto de sancin
23.2. Tipos de sancin
23.3. Autoridades competentes
23.4. Finalidades de la sancin administrativa
23.5. Sanciones administrativas a las entidades financieras y otras personas morales
23.5.1. Revocacin o cancelacin de la concesin o autorizacin, o de la inscripcin en
los diversos registros
23.5.2. Clausura de oficinas
23.5.3. Multa
23.6. Sanciones administrativas a personas fsicas
23.6.1. Remocin y suspensin
23.6.2. Inhabilitacin
23.7. Otras medidas de prevencin y correccin administrativa
23.7.1. Clausura administrativa
23.7.2. Intervencin administrativa
23.7.3. Intervencin gerencial
23.8. Procedimiento para la imposicin de sanciones y recursos
23.8.1. Or previamente al interesado
23.8.2. Elementos a considerar al imponer la sancin
23.8.3. Aspectos especiales en el procedimiento sancionador a casas de bolsa
23.8.4. Recurso de revocacin.
23.8.5. Medios de impugnacin contra la resolucin del recurso de revocacin
Unidad 24. Delitos financieros
24.1. Generalidades
24.2. Concepto
24.3. Delitos bancarios
24.3.1. Concepto
15
24.3.2. Clasificacin
24.4. Delitos burstiles
24.4.1. Concepto
24.4.2. Clasificacin
24.5. Lavado de dinero
24.5.1. Concepto
24.5.2. Marco jurdico
Unidad 25. El secreto financiero. Bancario, fiduciario y burstil
25.1. El secreto financiero
25.1.1. Concepto de secreto profesional
25.1.2. El secreto profesional en diversas leyes del pas
25.1.3. Base legal del secreto bancario, fiduciario y burstil
25.1.4. Conceptos
25.1.5. Finalidades
25.2. Personas obligadas a guardar el secreto financiero
25.3. Operaciones que protege el secreto financiero
25.3.1. Bancarias
25.3.2. Fiduciarias
25.3.3. Burstiles
25.4. Personas facultadas para solicitar directamente informes respecto del secreto
financiero
25.4.1. Secreto bancario
25.4.2. Secreto fiduciario
25.4.3. Secreto burstil
25.5. Autoridades facultadas para solicitar directamente informes respecto del secreto
financiero
25.5.1. Comisin Nacional Bancaria y de Valores
25.5.2. Autoridades Judiciales
25.5.3. Procuradura General de la Repblica
25.6. Autoridades que por conducto de la CNBV, deben solicitar informes respecto del
secreto financiero
25.6.1. Secretara de Contralora y Desarrollo Administrativo
25.6.2. Contadura Mayor de Hacienda
25.6.3. Autoridades Fiscales Federales
25.6.4. Autoridades Fiscales Autnomas Federales
25.6.5. Juntas Federales y Locales de Conciliacin y de Conciliacin y Arbitraje
25.7. Otras entidades que pueden solicitar informes respecto del secreto financiero
25.7.1. Instituto para la Proteccin al Ahorro Bancario
25.7.2. Banco de Mxico
25.7.3. Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de los Usuarios de Servicios
Financieros
25.7.4. Instituciones de crdito y fideicomisos constituidos por el Gobierno Federal para
el fomento econmico
25.7.5. La cooperacin judicial internacional. Autoridades Financieras del Exterior
25.7.6. Sociedades de Informacin Crediticia
25.8. El desarrollo de los medios de informacin y el secreto bancario
259. Responsabilidades por violacin al secreto financiero
25.9.1. Sanciones penales
25.9.2. Sanciones administrativas
16
25.9.3. Sanciones sociales
25.9.4. Sanciones civiles
Unidad 28. La huelga en los bancos mltiples
28.1. Consecuencias de una huelga bancaria
28.1.1. Introduccin
28.1.2. Efectos de una huelga bancaria
28.2. Evolucin de la reglamentacin de la huelga bancaria en Mxico
28.3. La huelga bancaria en la actualidad
17
Introduccin a la asignatura
La asignatura de Derecho Bancario y burstil, se encuentra en el sptimo semestre de la
carrera de Derecho, es una materia obligatoria. Como todas las asignaturas del plan de
estudios, sus contenidos se interrelacionan estrechamente con otras asignaturas como:
Derecho Mercantil, Derecho Administrativo, Derecho Constitucional, entre otras.
En esta asignatura se abordan los aspectos ms relevantes de la actividad
crediticia, cambiaria y burstil. Con ello, se intenta realizar una revisin ms focalizada de
las operaciones financieras en el mbito nacional e internacional; considerando que el
desarrollo y situacin econmica de un pas depende en gran medida de la coordinacin,
regulacin, objetivos y polticas del sistema financiero implementado.
El programa de la materia comprende treinta y tres unidades, la cuales se
encuentran agrupadas en cinco bloques en razn de que los temas se encuentran
relacionados y con la finalidad de que el estudio de estos sea continuo y dinmico; por
ello, en el ndice temtico encontrar el nombre del bloque y las unidades que lo integran.
De esta forma, en el bloque 1. Nociones generales del derecho bancario y
burstil, se revisan los conceptos generales, fuentes, naturaleza, funcin y desarrollo
histrico nacional e internacional de la materia de estudio; en el bloque 2. Sistema
Financiero Mexicano. Autoridades, se identifican las autoridades reguladoras del
sistema financiero en nuestro pas; en el bloque 3. Sistema Financiero Mexicano.
Entidades Financieras, el estudio focaliza a las entidades financieras o intermediarios
financieros, quienes junto con los usuarios realizan las operaciones financieras; en el
bloque 4. El mercado de valores y grupos financieros se abordan los principales
aspectos del mercado de valores y de los grupos financieros y; finalmente, en el bloque
5. Prohibiciones, sanciones, delitos, secreto, contabilidad y huelga financiera, se
examinan las diferentes prohibiciones, delitos y sanciones establecidas tanto a las
entidades financieras como a los usuarios.
El programa oficial de la materia no contempla de manera especfica una unidad
para el estudio del subsistema de riesgos, no obstante, ste ser revisado en el bloque 3,
a la luz de la identificacin de las aseguradoras y afianzadoras como entidades
integrantes del sistema financiero mexicano.
El eje rector del estudio y anlisis del Derecho Bancario y Burstil es el sistema
financiero, razn por las cuales las actividades del Corrido del sistema financiero y el
domin del Derecho Bancario y Burstil, cuya letra y diseo son de la autora de la
presente gua, nace bajo la inspiracin de nuestra materia y se ofrece a todos los
18
estudiantes de la licenciatura en Derecho con el nico propsito de poder compartir con
ustedes una forma de pensar y sentir nuestro derecho, como instrumento para lograr el
bien comn. Ya que al Derecho, as como a los corrido y al domin, no hay que sufrirlos
sino disfrutarlos.
Es importante mencionar, que el diseo de las actividades de aprendizaje y
autoevaluaciones, son producto de nuestra labor acadmica dentro de las aulas de esta
H. Facultad de Derecho, con las cuales se pretende que el alumno reflexione sobre lo
aprendido y con ello construya sus conocimientos, no slo mediante situaciones formales
y metdicas, sino tambin bajo un contexto flexible y ldico.
Antes de iniciar el estudio de esta asignatura se le sugiere al alumno revisar de
forma general los componentes de esta gua de estudio para que tenga una idea, a
grandes rasgos, de los elementos que la integran.
Se le recuerda al lector que el presente trabajo est respaldado por materiales de
estudio que se encuentran disponibles, prcticamente, en cualquier biblioteca con acervo
jurdico, especialmente se encontrarn los materiales en las siguientes bibliotecas de la
Universidad Nacional Autnoma de Mxico: en la Facultad de Derecho, en el Instituto de
Investigaciones Jurdicas, en la biblioteca Central o BIDIUNAM.
Tenga presente que la constancia y la honestidad son elementos necesarios e
indispensables para la prctica y el ejercicio del derecho, de otra manera la perspectiva y
las consecuencias del mismo sern distantes a un verdadero Estado de Derecho, cuyo
propsito fundamental es la exaltacin del inters social sobre el particular.
Reitero, que en este curso, encontrar informacin y soluciones a diversos
problemas que surgen da a da al realizar operaciones crediticias, cambiarias y de
inversin en nuestro pas y conocer ante que autoridades recurrir para la efectiva
imposicin de sanciones por infracciones a la ley o por delitos financieros. Asimismo,
comprender que la clave para lograr la comprensin de los contenidos de esta materia
es estudiar y realizar las actividades en tiempo y forma, con calidad y excelencia.
Esta asignatura apenas comienza y recuerde que esta gua es un asesor que lo
acompaar durante este camino acadmico, as que no dude en comenzar y hacerlo
con toda alegra, pues slo de esa manera se logran significativamente todos los
objetivos. En hora buena y bienvenidos!
19
Unidad, para observar la comprensin de cada tema, el grado de avance y los apartados
que debe reforzar rumbo al examen final.
Cabe aclarar que esta gua, como su nombre lo indica, es un recurso de apoyo para el
estudio de esta asignatura, por tanto, es muy importante que realicen las lecturas,
actividades y autoevaluaciones PREVIO a las sesiones presenciales (en caso de asistir a
ellas), ya que el objetivo de estas sesiones es nicamente aclarar las dudas y enriquecer
el estudio de los temas mediante la retroalimentacin con su profesor(a) y
compaeros(as).
20
Temario
Bloque 1. Nociones generales del Derecho Bancario y Burstil
Introduccin
Objetivos
21
Desarrollo
Antecedentes:
En el comercio bancario -expresin utilizada por el maestro
Acosta Romero (1989)- realizado por las civilizaciones antiguas,
tales como: los babilonios, hititas, griegos, chinos, romanos,
etctera; ya se observaba la celebracin de contratos de crdito,
de operaciones de cambio y emisin de ttulos abstractos de
obligaciones, utilizando principalmente garantas reales, como la
prenda.
Da clic en la siguiente imagen para conocer la historia de la
ciudad de Uruk:6
22
Erogacin
Administracin
Establecimineto
y
obtencin
23
Valores
Oferta
pblica
Inter-
mediacin
Derecho
BursZl
Marco jurdico:
La doctrina ha considerado que existe base constitucional para
la autonoma de las disciplinas bancaria y burstil, toda vez que
la Constitucin faculta al Congreso para legislar en toda la
Repblica sobre servicios financieros (artculo 73 fraccin X).
Aunque es menester precisar que originalmente la regulacin de
la actividad bancaria qued comprendida en el artculo 640 del
Cdigo de Comercio, que a la letra estableca:
Las Instituciones de Crdito se regirn por una ley
especial, y mientras sta se expide, ninguna de
dichas instituciones podr establecerse en la
Repblica sin previa autorizacin de la Secretara de
Hacienda y sin el contrato respectivo, aprobado en
cada caso por el Congreso de la Unin.
La actividad bancaria y burstil se ve delimitada por:
24
Normas
del
Derecho
Pblico
Normas
del
Derecho
Privado
Normas
del
Derecho
Social
25
Fuentes
primarias
Fuentes
supletorias
Legislaciones
especializadas
que
regulan
el
derecho
nanciero
Normas
reglamentarias
o
supletorias
Normas
de
autoridades
nancieras
Normas
de
aplicacin
supletoria
Usos
y
prcZcas
Jurisprudencia
Doctrina
Princicpios
generales
del
Derecho
Artculo 6 De la
Ley de
Instituciones de
Crdito
los
siguientes
Artculo 5 de la
Ley del Mercado
de Valores
Bibliografa bsica
Carvallo
Ynez,
Erick. Tratado de
Derecho
Burstil,
Captulo
1.
Generalidades, 4
ed., Mxico, Porra,
2001, pp.1 a 17.
Hegewisch
Daz
Infante,
Fernando
Derecho Financiero
Mexicano, Captulo
I.
Derecho
Financiero
Mexicano, tercera
26
edicin,
Mxico,
Porra, 2004, pp. 1
a 19.
27
28
Acosta
Romero,
Miguel.
Nuevo
Derecho Bancario.
Panorama
del
Sistema Financiero
Mexicano,
Captulos:
Desarrollo histrico
de la banca y Las
Bolsas de Valores,
9
ed.,
Mxico,
Porra, 2003, pp.
37-60 y 1133-1141.
29
Actividad de aprendizaje 3. Crucigrama sobre Antecedentes
del derecho bancario y burstil. Una vez realizada la lectura
del texto de Acosta Romero, resuelva el siguiente crucigrama y
al terminar revise sus respuestas comparndolo con el
crucigrama resuelto que viene en la seccin final de la gua de
estudio para poder conocer su desempeo.
30
Crdito de imgenes.
UNAM/Facultad de DerechoDED, 2014.
31
Autoevaluacin
Elija la respuesta correcta a cada reactivo que se le presenta.
Cuando termine el ejercicio revise las respuestas que se encuentran en la seccin final
de la gua de estudio para que pueda conocer su desempeo.
1. Se define como un conjunto de normas jurdicas de Derecho Pblico, Privado y
Social relativas a los valores, operaciones que con ellos se realizan en la bolsa de
valores o en el mercado fuera de la bolsa.
a) Derecho bancario
b) Derecho burstil
c) Derecho financiero
d) Derecho comercial
3. Regula la actividad hacendaria y las relaciones jurdicas que se establecen entre los
rganos del estado y los particulares.
a) Derecho bancario
b) Derecho burstil
c) Derecho financiero
d) Derecho comercial
b) Derecho burstil
c) Derecho financiero
d) Derecho comercial
b) Derecho burstil
c) Derecho financiero
d) Derecho comercial
32
33
Bloque 2. Sistema Financiero Mexicano. Autoridades
Introduccin
Objetivos
Al concluir el estudio de este bloque el estudiante:
Definir
el
Sistema
Financiero
Mexicano,
identificando sus integrantes y su importancia.
Describir el marco jurdico de la Secretara de
Hacienda y Crdito Pblico; sus principales funciones
respecto al sistema financiero, identificando las
diferentes reas de dicha dependencia, que participan
en el Sistema Financiero Mexicano.
Mencionar cul ha sido la evolucin de la naturaleza
jurdica del Banco Central y de su marco legal,
distinguiendo su naturaleza jurdica, sus principales
facultades, su estructura orgnica y funciones de la
junta de Gobierno y del Gobernador; as como sus
principales fuentes de ingresos.
Identificar la naturaleza jurdica, facultades y
estructura orgnica de la Comisin Nacional Bancaria
y de Valores, la Comisin Nacional del Sistema de
Ahorro para el Retiro, el Instituto de Proteccin para el
Ahorro Bancario y la Comisin Nacional para la
Proteccin y Defensa de los Usuarios de Servicios
Financieros.
34
Desarrollo
35
Asimismo, puedes dar clic en la siguiente imagen para identificar y
conocer las autoridades financieras en nuestro pas:7
Bibliografa bsica
Acosta
Romero,
Miguel.
Nuevo
Derecho Bancario.
Panorama
del
Sistema Financiero
Mexicano, 9 ed.,
Mxico,
Porra,
2003, pp. 202 a 280.
Sitios electrnicos
Banco de Mxico,
http://www.banxico.
org.mx/, consultado:
15/07/2015.
Comisin Nacional
Bancaria y de
Valores,
http://www.cnbv.gob
.mx/Paginas/default.
aspx, consultado:
15/07/2015.
Comisin Nacional
7
36
del Sistema de
Ahorro para el
Retiro,
http://www.consar.g
ob.mx/, consultado:
15/07/2015.
Comisin Nacional
para la Proteccin y
Defensa de los
Usuarios de
Servicios
Financieros,
http://www.condusef
.gob.mx/,
consultado:
15/07/2015.
Instituto para la
Proteccin al Ahorro
Bancario,
http://www.ipab.org.
mx/, consultado:
15/07/2015.
Comisin Nacional
de Seguros y
Finanzas,
http://www.cnsf.gob.
mx, consultado:
15/07/2015.
Secretara de
Hacienda y Crdito
Pblico,
http://www.shcp.gob
.mx, consultado:
15/07/2015.
37
38
Crdito de imgenes.
UNAM/Facultad de DerechoDED, 2014.
Autoevaluacin
39
Bloque 3. Sistema Financiero Mexicano. Entidades financieras
Introduccin
Subsistema Bancario
Subsistema No Bancario o Burstil
Subsistema de Entidades Auxiliares del Crdito
Subsistema de Riesgos
Subsistema de Ahorro
Subsistema de Proteccin a los Usuarios
Subsistema de Entidades Complementarias
40
Desarrollo
Entidades Financieras:
Para que una Institucin de banca mltiple pueda operar como
tal, se requiere la autorizacin del Gobierno Federal que otorga
discrecionalmente mediante la Comisin Nacional Bancaria y de
Valores (CNBV) previo acuerdo de su Junta de Gobierno y
opinin favorable del Banco de Mxico. Dicha autorizacin y sus
modificaciones se publicarn en el Diario Oficial de la Federacin
y en dos peridicos de amplia circulacin del domicilio social de la
entidad financiera.
Para obtenerla se requiere cubrir los siguientes requisitos:
Requisitos
pblico y de colocacin de stos en el propio pblico. Estas
operaciones se denominan servicios de banca y crdito. A estas
instituciones se les conoce tambin como bancos comerciales.
Actualmente la banca mltiple, tambin llamada universal, est
autorizada para la realizacin de una gran gama de operaciones,
mismas que pueden agruparse en tres grandes grupos:
AcZvas
Pasivas
De
servicios
42
de su Ley Orgnica, se establece que prestar el servicio de
banca y crdito de acuerdo con el Plan Nacional de
Desarrollo y, especialmente, con el Programa Nacional de
Financiamiento del Desarrollo y con el Fomento Industrial y
de Comercio Exterior; con la finalidad de promover y
fomentar dichos sectores.
Banco Nacional de Ejrcito, Fuerza Area y Armada
(SNC): De acuerdo con los artculos 2 y 3 de su Ley
Orgnica, prestar el servicio pblico de banca y crdito de
acuerdo con el Plan Nacional de Desarrollo y,
especialmente, del Programa Nacional de Financiamiento
del Desarrollo y de los Programas de Financiamiento a los
miembros del Ejrcito, Fuerza Area y Armada Mexicanos.
Banco Nacional de obra y Servicios Pblicos (SNC): De
acuerdo con los artculos 2 y 3 de su Ley Orgnica,
prestar el servicio pblico de banca y crdito de acuerdo
con el Plan Nacional de Desarrollo y, especialmente, del
Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo y,
financiamientos
o refinanciamientos de proyectos
relacionados directa o indirectamente con inversin pblica o
privada en infraestructura y servicios pblicos, as como
coadyuvar al fortalecimiento institucional de los gobiernos
Federal, estatales y municipales.
Nacional Financiera, Sociedad Nacional de Crdito
(SNC): La cual de acuerdo con el artculo 2 de su Ley
Orgnica, promueve el ahorro y la inversin, canaliza
apoyos financieros y tcnicos al fomento industrial y en
general, al desarrollo econmico nacional y regional.
gobierno federal son parte integrante del sistema bancario
mexicano, de conformidad con el artculo 3 de la LIC. Se conoce,
que en la actualidad se han constituido 288 fondos y fideicomisos
de diversa naturaleza.
Los rganos que lo regulan son: Secretara de Hacienda y Crdito
Pblico, La Comisin Nacional Bancaria y de Valores, Secretara
de la Funcin Pblica y Auditora Superior de la Federacin de la
Cmara de Diputados.
Los servicios y productos que puedan ofrecer los fideicomisos
pblicos de fomento econmico creados por el Gobierno Federal,
son tan variables y amplios como lo que puede ser el objeto de la
entidad que se constituya, pero siempre debern tener como
propsito comn auxiliar al Ejecutivo, mediante la realizacin de
actividades prioritarias.
De acuerdo a la Relacin de Entidades Paraestatales de la
Administracin Pblica Federal, los fideicomisos pblicos de
fomento econmico se encuentran sectorizados. Al respecto la
Secretara de Hacienda y Crdito Pblico agrupa las siguientes
entidades:
SOFOLES Y SOFOMES:
A las sociedades financieras de objeto limitado o SOFOLES,
tambin se les poda llamar bancos especializados, porque
prestaban servicios solamente para un sector (vrg.: construccin,
automotriz) o actividad (vrg.: consumo a travs de tarjetas de
crdito), slo que en lugar de recibir depsitos para captar
recursos, tenan que obtener dinero mediante la colocacin de
valores o solicitando crditos. Su principal producto era el otorgar
crditos para la adquisicin de bienes especficos como: autos o
casas u operar tarjetas de crdito.
La Secretara de Hacienda y Crdito Pblico sujet el
otorgamiento de la autorizacin a este tipo de sociedades,
44
exclusivamente para aqullas que tenan vnculos o dependan
patrimonialmente de algn grupo financiero o banco que
respaldara y garantizara los valores emitidos por tales
sociedades. Su fundamento legal se encontraba en el artculo
103, fraccin IV de la ley de Instituciones de Crdito.
Fueron creadas por reforma a la Ley de Instituciones de Crdito
publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 23 de Diciembre
de 1993. Formando parte de la Reforma integral al Sistema
Financiero Mexicano con motivo de la celebracin de Tratado de
Libre Comercio con Estados Unidos y Canad.
Tenan por objeto realizar operaciones de banca y
crdito, con la caracterstica distintiva, de que los recursos que
captaran seran provenientes de la colocacin de instrumentos
que inscriban en el Registro Nacional de Valores e Intermediarios
y que los crditos que otorgaran seran para una actividad
determinada o un sector especfico de la economa nacional.
Como se puede notar, realizaban dos actividades que las
identificaban con las Instituciones de Banca Mltiple que son:
Captar
recursos
colocando
valores
en
el
mercado
correspondiente
Otorgar
crdito
para
una
acZvidad
o
sector
determinado
permitieran el cumplimiento de sus objetivos con mayor eficacia.
Las SOFOMES estn constituidas como sociedades annimas
cuyo objeto social principal es el otorgamiento de crditos, as
como la celebracin de operacin de arrendamiento y factoraje
financiero. Se encuentran reguladas en el artculo 87-B de la Ley
General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crdito.
Pueden ser de dos tipos:
EnZdades
Financieras
de
Objeto
MlZple
Reguladas
EnZdades
Financieras
de
Objeto
MlZple
No
Reguladas
AFORES Y SIEFORES:
No slo en Mxico, sino en gran parte de Amrica Latina, el
sistema de pensiones se haba basado en el llamado reparto puro
sustentado en la solidaridad social, es decir, no haba
efectivamente un programa de reservas. Los individuos
econmicamente activos, con el mismo producto de su trabajo,
proporcionaban los recursos para el pago de las pensiones de las
personas en posibilidad de retiro. Fue Chile el primer pas que
inicia con el reparto de capitalizacin individual en 1980.
Las autoridades mexicanas, entonces, deciden implementar el
llamado Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR) con una mezcla
del reparto puro y capitalizacin individual, en virtud de que el
46
Instituto Mexicano del Seguro Social se reserv algunos rubros.
As, las disposiciones relacionadas con el Sistema de Ahorro para
el Retiro de los trabajadores a que se refiere el apartado A del
artculo 123 Constitucional se publicaron el 24 de febrero de 1992
y el 27 de marzo del mismo ao se publicaron las relacionadas a
los trabajadores al Servicio del Estado.
Este sistema se encuentra principalmente regulado por la Ley de
los Sistemas de Ahorro para el Retiro publicada en el Diario
Oficial de la Federacin el 23 de mayo de 1996 y por las diversas
reglas publicadas por la Comisin Nacional del Sistema de Ahorro
para el Retiro. Cabe mencionar que la Ley del Impuesto Sobre la
Renta establece que son deducibles de impuestos las reservas
que se constituyan para indemnizar al personal, para pagos de
antigedad o cualquier otra de naturaleza anloga.
Es de gran importancia para el Derecho Bancario y Burstil, ya
que los depsitos correspondientes a las cuentas del SAR se
efectan en las instituciones de crdito y en las entidades
financieras autorizadas para el manejo de las mismas.
Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo y
Sociedades Financieras Populares:
La intermediacin financiera que realizan estas sociedades
consiste en recibir depsitos de dinero de sus socios y otorgarles
crdito, con la condicin de que en su utilizacin no se persigan
fines de lucro, pues de existir alguno, despus de ser
aprovechado para las necesidades del socio, ste deber
destinarse a obras de beneficio social, a constituir reservas, a la
reduccin de la tasa activa (crdito) y/o al incremento de la tasa
pasiva (depsitos de dinero), entre otras. Estas sociedades se
encuentran reguladas por la Ley de Organizaciones y Actividades
Auxiliares del Crdito.
Las sociedades de Ahorro y Prstamo, son personas morales con
personalidad jurdica y patrimonio propio, de capital variable, no
lucrativas, que requieren autorizacin de la Secretara de
Hacienda y Crdito Pblico para operar; y en las que la
responsabilidad de los socios se limita al pago de sus
aportaciones, siendo de duracin indefinida, con domicilio en el
territorio nacional y cuya denominacin deber siempre estar
seguida de las palabras "Sociedad de Ahorro y Prstamo".
Su objeto, es la captacin de recursos, nicamente de sus
accionistas, mediante actos causantes de pasivos directos o
contingentes, quedando la sociedad obligada a cubrir el principal
y, en su caso, los accesorios financieros de los recursos
captados, debiendo colocar los recursos entre los propios socios
47
o inversiones de beneficio mayoritario de los mismos.
Sociedades de Informacin Crediticia
48
Dun & Bradstreet de Mxico
En 1998 se incorpora Dun & Bradstreet de
Mxico, S.A., Sociedad de Informacin
Crediticia, Bur de Personas Morales, con el fin
de
proporcionar
informacin
sobre
el
comportamiento crediticio de personas morales,
y fsicas con actividad empresarial. Tiene como
socios a la banca comercial, a Trans Union Co.
y a Dun & Bradstreet Co., con experiencia a
nivel mundial en la evaluacin de empresas.
Crculo de Crdito
En junio de 2005 se autoriza a Crculo de
Crdito, S.A. de C.V., Sociedad de Informacin
Crediticia, con el fin de proporcionar informacin
sobre el comportamiento de crdito del
segmento.
49
Bibliografa bsica
Acosta
Romero,
Miguel.
Nuevo
Derecho
Bancario.
Panorama
del
Sistema
Financiero
Mexicano, 8 ed.,
Mxico, Porra, 2003,
pp. 186 a 187.
Sitios electrnicos
50
Cmara de Diputados
del H. Congreso de la
Unin,
Ley
de
Instituciones
de
Crdito,
ltima
reforma publicada en
el DOF 10-01-2014,
consultado
el
15/07/2015
y
disponible
en:
http://www.diputados.
gob.mx/LeyesBiblio/p
df/43.pdf
SISTEMA FINANCIERO
AUTORIDADES REGULADORAS
SUBSISTEMA DE AHORRO
1.
1.
1.
1.
2.
2.
2.
2.
3.
3.
3.
4.
4.
4.
4.
5.
5.
5.
1.
SUBSISTEMA DE ENTIDADES
FINANCIERAS
COMPLEMENTARIAS
(EJEMPLOS)
BANXICO
CNSF
CONSAR
SUBSISTEMA DE DEFENSA DE
LOS USUARIOS DEL SERVICIO
FINANCIERO
SUBSISTEMA DE RIESGOS
SUBSISTEMA BURSTIL
Cmara de Diputados
del H. Congreso de la
Unin,
Ley
de
Organizaciones
y
Actividades Auxiliares
del Crdito, ltima
reforma publicada en
el DOF 10-01-2014,
consultado
el
15/07/2015
y
disponible
en:
http://www.diputados.
gob.mx/LeyesBiblio/p
df/139.pdf
SUBSISTEMA DE
ORGANIZACIONES AUXILIARES
DEL CRDITO
SUBSISTEMA BANCARIO
SHCP
CNBV
CONDUSEF
1.
1.
2.
2.
3.
3.
Cmara de Diputados
del H. Congreso de la
Unin, Ley de los
Sistemas de Ahorro
para el Retiro, ltima
reforma publicada en
el DOF 10-01-2014,
consultado
el
15/07/2015
y
disponible
en:
http://www.diputados.
gob.mx/LeyesBiblio/p
df/52.pdf
Cmara de Diputados
del H. Congreso de la
Unin,
Ley
para
Regular
las
Sociedades
de
Informacin
Crediticia,
ltima
51
reforma publicada en
el DOF 10-01-2014,
consultado
el
15/07/2015
y
disponible
en:
http://www.diputados.
gob.mx/LeyesBiblio/p
df/237.pdf
Cmara de Diputados
del H. Congreso de la
Unin, Ley de Fondos
de Inversin, ltima
reforma publicada en
el DOF 10-01-2014,
consultado
el
15/07/2015
y
disponible
en:
http://www.diputados.
gob.mx/LeyesBiblio/p
df/69_130614.pdf
Cmara de Diputados
del H. Congreso de la
Unin,
Ley
de
Proteccin y Defensa
al
Usuario
de
Servicios Financieros,
ltima
reforma
publicada en el DOF
10-01-2014,
consultado
el
15/07/2015
y
disponible en:
http://www.diputados.
gob.mx/LeyesBiblio/p
df/64.pdf
Cmara de Diputados
del H. Congreso de la
Unin,
Ley
del
Mercado de Valores,
ltima
reforma
publicada en el DOF
10-01-2014,
8
52
consultado
el
15/07/2015
y
disponible en:
http://www.diputados.
gob.mx/LeyesBiblio/p
df/LMV.pdf
Cmara de Diputados
del H. Congreso de la
Unin, Ley General
de Instituciones y
Sociedades
Mutualistas
de
Seguros,
ltima
reforma publicada en
el DOF 10-01-2014,
consultado
el
15/07/2015
y
disponible en:
http://www.diputados.
gob.mx/LeyesBiblio/a
bro/lgisms/LGISMS_a
bro.pdf
Cmara de Diputados
del H. Congreso de la
Unin, Ley Federal
de Instituciones de
Fianzas,
ltima
reforma publicada en
el DOF 10-01-2014,
consultado
el
15/07/2015
y
disponible en:
http://www.inegi.org.
mx/est/contenidos/pro
yectos/aspectosmeto
dologicos/clasificador
esycatalogos/doc/fed
eral/LFDIDF.pdf
Cmara de Diputados
del H. Congreso de la
Unin, Ley para la
transparencia
y
ordenamiento de los
servicios financieros,
ltima
reforma
publicada en el DOF
53
10-01-2014,
consultado
el
15/07/2015
y
disponible en:
http://www.diputados.
gob.mx/LeyesBiblio/p
df/LTOSF.pdf
Pelcula:
Nosotros los nobles,
Mxico, 2013.
Crdito de imgenes.
UNAM/Facultad de Derecho-DED,
2014.
Autoevaluacin
Relacione las siguientes columnas anotando el inciso de cada entidad financiera en la
lnea del subsistema al que pertenece, cada subsistema al final tendr al menos una
institucin financiera relacionada.
Cuando termine el ejercicio revise las respuestas que se encuentran en la seccin final de
la gua de estudio para que pueda conocer su desempeo.
Entidades financieras
Subsistemas
a) Sociedades de Informacin
Crediticia (bur de crdito)
1. Subsistema bancario
_______________________
b) SIEFORES
c) Banca de Desarrollo
2. Subsistema no bancario o burstil
d) Cmaras de compensacin
_______________________
e) Filiales de Sociedades
Controladoras
54
f)
Traslado de valores
g) Casas de Bolsa
h) Unidades de Atencin de Consultas
y Reclamaciones de las
Instituciones de Crdito
i)
Operadoras de Sociedades de
Inversin
j)
Casas de Cambio
4. Subsistema de riesgos
_______________________
5. Subsistema de ahorro
_______________________
AFORES
m) Banca Mltiple
n) Instituciones Financieras del
Exterior
o) Aseguradoras
p) Almacenes Generales de Depsito
7. Subsistema de entidades
complementarias
_______________________
q) SOFOMES
r) Afianzadoras
s) Sociedades Cooperativas de Ahorro
y Prstamo
t)
55
Bloque 4. El mercado de valores y grupos financieros
Introduccin
Objetivos
Desarrollo
El mercado de valores
El mercado de valores es la interaccin de mltiples oferentes y
compradores de bienes, productos y servicios; es la parte del
sistema financiero donde se permite llevar a cabo la emisin,
colocacin, negociacin y amortizacin de valores inscritos en el
Registro Nacional de Valores (RNV) con la participacin de
emisores, inversionistas, intermediarios, instituciones de apoyo y
autoridades de regulacin y supervisin.
El marco normativo del mercado de valores se encuentra en los
artculos 25, 26, 28 y 73 fraccin X de la Constitucin Poltica de
los Estados Unidos Mexicanos, en la Ley del Mercado de
Valores, la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito, la
Ley de General de Sociedades Mercantiles, el Reglamento de la
Comisin Nacional Bancaria y de Valores, el Reglamento de la
Bolsa Mexicana de Valores, Circulares del Banco de Mxico y de
la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, reglas de la
Secretara de Hacienda y Crdito Pblico y en tratados
internacionales como el TLCAN.
Son tres los elementos esenciales con los que funciona el
mercado de valores, definidos en el artculo 2 de la ley de la
materia, a saber:
Valores
Ttulos de crdito emitidos en serie o en masa,
nominados e innominados, inscritos o no en el Registro
Nacional de Valores y que representan el capital social
de una persona moral, una parte alcuota de un bien o la
participacin en un crdito colectivo o cualquier derecho
de crdito.
Oferta pblica
Es el ofrecimiento que se hace a travs de los medios
masivos de comunicacin a personas indeterminadas o
a ciertas clases de inversionistas para adquirir valores
mediante cualquier ttulo.
57
Intermediacin burstil
Es la realizacin habitual y profesional de actos con
valores, sean stos de oferta o demanda, o de
operaciones en nombre propio o por cuenta de terceros,
con el pblico en general o con otros intermediarios que
realizan este tipo de actos. Normalmente se llevan a cabo
mediante la celebracin de los contratos de
intermediacin: discrecional, no discrecional o especial.
Mercado
primario
Se
reere
a
la
oferta
pblica
o
privada
de
nuevas
emisiones
de
valores,
y
por
ese
moZvo
el
precio
es
determinado
por
el
emisor
de
las
mismas.
A
esta
fase
se
le
llama
de
emisin
y
colocacin
porque
es
la
primera
celebracin
de
compraventa
realizada
con
estos
gtulos-valor.
Mercado
secundario
Se
reere
a
los
valores
que
ya
han
sido
negociados
en
el
mercado
primario
y
son
renegociados
por
segunda
o
ms
veces
entre
los
inversionistas
que
deseen
venderlos;
el
emisor
ya
no
interviene,
el
precio
est
determinado
por
la
ley
de
la
oferta
y
la
demanda.
Dentro
de
este
mercado,
existen
dos
0pos
de
operaciones
bsicas:
En
Directo.
El
comprador
es
dueo
de
los
gtulos
hasta
su
vencimiento
o
hasta
que
los
venda
antes
de
su
vencimiento.
De
Reporto.
Una
persona
(reportador)
que
Zene
dinero
en
efecZvo,
lo
da
a
otra
(reportado)
que
Zene
gtulos
de
crdito
(valores),
los
cuales
los
cede
en
garanga
al
reportador,
quien
se
compromete
a
devolverlo
dentro
de
un
plazo
previamente
determinado
a
cambio
de
recibir
el
principal
(el
dinero
prestado)
ms
un
premio
previamente
especicado.
58
Tambin existen dos tipos de contratacin de valores por el tipo
de instrumento.
Instrumentos
de
deuda
gubernamentales.
CETES,
UDIBONOS,
Bonos
de
desarrollo,
Pagar
de
Indemnizacin
carretero,
Bonos
BPAS.
59
Mercado de capitales
Dentro
de
mercado
de
capitales,
se
co=zan
los
siguientes
instrumentos:
-
Bonos
bancarios
de
Desarrollo
Industrial
-
CerZcados
de
ParZcipacin
Inmobiliaria
-
Bonos
bancarios
de
Desarrollo
-
Bonos
de
Indemnizacin
bancarios
-
Bonos
de
Renovacin
Urbana
-
Bonos
bancarios
para
la
Vivienda
-
Obligaciones
-
Obligaciones
Subordinadas
-
Acciones
de
Sociedades
de
Inversin
-
Acciones
de
Empresas
CoZzadas
en
Bolsa
y
CAPs.
60
61
62
63
capacitacin y han sido autorizados por la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores (CNBV). Las rdenes de compra o venta
son entonces transmitidas de la oficina de la casa de bolsa al
mercado burstil a travs del sofisticado Sistema Electrnico de
Negociacin, Transaccin, Registro y Asignacin (BMV-SENTRA
Capitales) donde esperarn encontrar la contraparte a la oferta y
poder concretar la operacin.
Una vez que se han adquirido acciones o ttulos de deuda, se
puede monitorear su desempeo en los peridicos
especializados, o a travs de los sistemas de informacin
impresos y electrnicos de la propia Bolsa Mexicana de Valores y
en Bolsatel.
Las bolsas de valores de todo el mundo son instituciones que las
sociedades establecen en su propio beneficio. A ellas acuden los
inversionistas como una opcin para tratar de proteger y
acrecentar su ahorro financiero, aportando los recursos que a su
vez permiten, tanto a las empresas como a los gobiernos,
financiar proyectos productivos y de desarrollo que generan
empleos y riqueza.
Las bolsas de valores son mercados organizados que
contribuyen a que esta canalizacin de financiamiento se realice
de manera libre, eficiente, competitiva, equitativa y transparente,
atendiendo a ciertas reglas acordadas previamente por todos los
participantes en el mercado.
Las transacciones realizadas por los operadores (apoderados de
la casa de bolsa) en nombre del inversionista (cliente), se
efectuarn mediante un mandato (poder) general que deber
constar por escrito, entre el cliente y la casa de bolsa. Como
consecuencia de ello se abrir una cuenta nica a cada cliente
que servir para realizar actos concretos consistentes en
comprar, vender, otorgar en caucin burstil, guardar, administrar
y depositar los valores, incluso metales amonedados, actuar
como
representante
en
asambleas
de
accionistas,
obligacionistas, en el ejercicio de derechos corporativos y
patrimoniales, recibir fondos, canjear, reportar, prestar, ceder,
trasmitir y en general realizar cualquier otra operacin o
movimiento en su cuenta y llevar a cabo cualquier acto
relacionado con valores, ttulos o documentos a ellos asimilables
u otros instrumentos autorizados por la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores (CNBV), previa entrega de recursos.
Las operaciones en el mercado de valores, se pueden llevar a
cabo mediante los contratos de intermediacin burstil, ya sea
discrecional, no discrecional o de discrecin limitada tambin
llamado especial. (Artculos 199, 200 y 226 de la Ley del Mercado
de Valores).
65
Ttulos de Crdito emitidos por el Gobierno Federal
Son aqullos que emite el Gobierno de la Repblica o sus
entidades autnomas o descentralizadas. Independientemente
del canal por medio del cual fueren adquiridos; stos son
instrumentos que conllevan cero riesgos para el inversionista
porque se encuentran garantizados por su emisor. En la
actualidad
existen
diversos
instrumentos
burstiles
gubernamentales y de regulacin monetaria, a saber:
Instrumentos
burs=les
gubernamentales
Instrumentos
de
deuda
Instrumentos
de
deuda
Instrumentos
de
deuda
a
corto
plazo
a
mediano
plazo
a
largo
plazo
CETES
Udibonos
BREMs
divididos en dos series de acciones: serie A (66%) y serie
B (34%). Estos certificados conceden a sus tenedores
derechos patrimoniales y derechos corporativos.
Este tipo de operaciones representan un pasivo del banco emisor
pero al mismo tiempo estn relacionadas, en algunos casos, con
su capital neto (relacin proporcional que existe entre el capital y
las operaciones expuestas a riesgo de las instituciones
bancarias). Estas obligaciones pueden emitirse en moneda
nacional y extranjera, siendo facultativa la designacin del
representante comn de las obligaciones y pueden convertirse en
acciones comunes y preferentes.
Ttulos de Crdito emitidos por empresas que participan en el
mercado de valores:
Las acciones. Son ttulos de crdito que: si son comunes
representan una parte de la propiedad de la empresa y
sus detentadores gozan de los mismos derechos y
obligaciones; si son preferentes representan una parte
alcuota del capital social de una sociedad annima,
tienen un rendimiento garantizado y participan de la
administracin de la empresa de manera limitada.
Grupos Financieros:
Fue aproximadamente en 1941 que se reconoci la existencia de
los grupos financieros. Los diversos bancos empezaron a
conformar organizaciones que contaban con una estructura
administrativa unificada; cada banco conservaba su propia
personalidad como sociedad annima diferente y, frente al
pblico podan ostentarse como integrantes de un grupo.
68
H
i
s
t
o
r
i
a
La
sociedad
controladora,
es
una
sociedad
annima
que
mantiene
directa
o
indirectamente
ms
del
cincuenta
por
ciento
de
las
acciones
representativas
de
su
capital
social,
cuyo
objeto
es
participar
directa
o
indirectamente,
en
el
capital
social
de
las
entidades
financieras
integrantes
del
grupo
financiero,
sin
que
en
ningn
caso
la
controladora
pueda
celebrar
operaciones
que
le
sean
propias
de
las
entidades
financieras
integrantes
del
grupo.
Los
miembros
del
Consejo
de
Administracin
de
una
Controladora
tienen
el
deber
de
diligencia,
de
lealtad
y
de
abstenerse
de
realizar
actos
y
hechos
ilcitos.
Bibliografa bsica
Carvallo
Ynez,
Erick. Tratado de
Derecho Burstil, 4
ed., Mxico, Porra,
2006, pp. 274 a 285.
De
la
Fuente
Rodrguez,
Jess.
Tratado de Derecho
Bancario y Burstil,
sexta edicin, Tomo
II, Porra, Mxico,
2010, pp. 638 a 675.
Cmara de Diputados
del H. Congreso de la
Unin,
Ley
del
Mercado de Valores,
ltima
reforma
publicada en el DOF
10/01/2014
y
consultada
el
15/07/2015;
70
disponible
en:
http://www.diputados.
gob.mx/LeyesBiblio/p
df/LMV.pdf
Cmara de Diputados
del H. Congreso de la
Unin,
Ley
para
Regular
las
Agrupaciones
Financieras,
publicada en el DOF
10/01/2014
y
consultada
el
15/07/2015;
disponible
en:
http://www.diputados.
gob.mx/LeyesBiblio/p
df/LRAF.pdf
Grupo
financiero
BBVA
Bancomer,
Convenio nico de
responsabilidades,
Mxico,
s.f.,
consultado
el
15/07/15 y disponible
en:
https://www.bancomer
.com/fbin/convenio-de-
responsabilidad-
gfb_tcm1344-
509559.pdf
Grupo financiero Ve
por ms, Convenio
nico
de
responsabilidades,
Mxico,
s.f.,
consultado
el
15/07/15 y disponible
en
http://www.dof.gob.m
x/nota_to_doc.php?c
odnota=2105656
Grupo
financiero
Banamex, Convenio
nico
de
responsabilidades,
71
Mxico,
s.f.,
consultado
el
15/07/15 y disponible
en:
http://www.banamex.
com/resources/pdf/es
/acerca_banamex/inf
ormacion_financiera/
grupo_financiero/g_in
formacion_corporativ
a/gpo_responsabilida
des.pdf
Pgina oficial de la
Bolsa Mexicana de
valores, consultado el
15/07/2015
y
disponible
en:
http://www.bmv.com.
mx/
Crdito de imgenes.
UNAM/Facultad de Derecho-DED,
2014.
72
73
Autoevaluacin
Relacione las siguientes columnas. Al finalizar revise las respuestas al final de la gua de
estudio para que pueda conocer desempeo.
a) Forex, abreviatura del
ingls Foreign Exchange.
1. Mercado de capitales ( )
trmino
2. Secretara de Hacienda y
Crdito Pblico ( )
3. Ley para Regular las
Actividades Financieras ( )
4. Mercado de Valores ( )
5. Grupos financieros ( )
7. Mercado primario ( )
74
Bloque 5. Prohibiciones, sanciones, delitos, secreto, contabilidad y huelga
financiera
Introduccin
emplazamiento a huelga por parte de las Instituciones de Crdito.
En virtud de que la no realizacin de operaciones bancarias y
burstiles traen irremediables consecuencias en la economa
particular y nacional. Los costos de un acontecimiento de esa
magnitud son invaluables y los perjuicios causados son
irreparables. Importantes medidas para que no se afecten los
intereses del pblico, en caso de una huelga, se encuentran
previstas en el artculo 145 de la Ley de Instituciones de Crdito
(LIC).
Objetivos
Desarrollo
76
financiera.
Se mencion que la sancin administrativa es preventiva,
correctiva y esencial para la existencia de la funcin pblica y; que
la sancin penal es el castigo que el Estado impone por la
comisin de hechos ilcitos. Ambos tipos de sanciones pueden
imponerse a los integrantes del sistema financiero mexicano
(autoridades, entidades y usuarios).
Delitos financieros:
Para hablar de los tipos penales financieros, es menester recordar
el concepto de lo que se entiende por delito, tal y como se
establece en el artculo 7 del Cdigo Penal Federal, a saber:
[] es el acto u omisin que sancionan las leyes penales.
Por otra parte, al delito bancario se define como:
El acto tpicamente antijurdico y culpable, imputable a un
servidor pblico, funcionario o empleado bancario o a
cualquier persona fsica que se aparte de las disposiciones
jurdicas bancarias.
(Menndez, 2008:456)
procedimientos para prevenir y detectar actos, omisiones u
operaciones que pudieran favorecer, prestar ayuda, auxilio o
cooperacin de cualquier especie para la comisin de los delitos
previstos en los artculos 139 o 148 bis del Cdigo Penal Federal o
que pudieran ubicarse en los supuestos del artculo 400 bis del
mismo Cdigo.
Al hablar de delitos, no podemos dejar de considerar la reforma
del 22 de agosto de 2014 al Cdigo Penal del Distrito Federal,
quien adicion un nuevo tipo penal: Delito de Cobranza Ilegtima,
que a la letra se transcribe:
ARTCULO 209 BIS.
Al que con la intencin de requerir el pago de una deuda, ya
sea propia del deudor o de quien funja como referencia o aval,
utilice medios ilcitos e ilegtimos, se valga del engao, o
efecte actos de hostigamiento, e intimidacin, se le impondr
prisin de seis meses a dos aos y una multa de ciento
cincuenta a trescientos das de salario mnimo, adems de las
sanciones que correspondan si para tal efecto se emplearon
documentacin, sellos falsos o se usurparon funciones pblicas
o de profesin. Para la reparacin del dao cometido se estar
a lo dispuesto en el artculo 46 de este Cdigo.
Es importante reiterar, que slo existen dos tipos de sanciones:
AdministraZvas
A
cargo
de
las
autoridades.
Por
infracciones
a
la
legislacin
nanciera.
Penales
A
cargo
de
la
Procuradura
General
de
la
Repblica.
Por
hechos
consZtuZvos
de
delitos
Zpicados
en
la
legislacin
nanciera
y/o
penal.
Respecto del secreto bancario, an se pone en la mesa de
discusin doctrinaria si la informacin que tiene y califica el
llamado Bur de Crdito contraviene lo dispuesto por el artculo
142 de la Ley de Instituciones de Crdito, al ser terceros no
autorizados quienes conocen tales operaciones, noticias y/o
informacin slo reservada a los que expresamente faculta dicho
ordenamiento legal.
Como la comisin de conductas ilcitas ha propiciado daos y
perjuicios graves a la economa no slo de particulares sino
tambin, en va de rescate algunas veces, a la economa nacional
y a la poblacin en general, es importante combatirlas y
denunciarlas para que sean legal y debidamente sancionadas.
Un caso reciente, es la sancin que el Instituto Nacional de Acceso
a la Informacin, entonces IFAI, impuso a Banamex por uso
indebido de datos personales en septiembre de 2013.
El marco jurdico del combate al lavado de dinero en Mxico parte
del supuesto de que es una conducta antijurdica, tpica y culpable
las operaciones con recursos de procedencia ilcita. A raz del
Tratado de Libre Comercio con Amrica del Norte, y de la
creciente homologacin jurdica con el sistema jurdico de estos
dos pases, el combate al Lavado de Dinero ha estado sujeto a
diversas transformaciones que van desde su regulacin -cuando
pas del Cdigo Fiscal de la Federacin al Cdigo Penal Federal
en donde hasta la fecha se encuentra tipificado-, su carcter de
comisin exclusivamente dolosa, y hasta su denuncia previa por la
SHCP ante el Ministerio Pblico Federal como requisito de
procedibilidad de acuerdo con los principios de nuestro actual
sistema penal acusatorio, cuando en la comisin del mismo se
hayan utilizado los servicios de instituciones que integran el
sistema financiero.
Con la ltima reforma publicada el 25 de abril de 2014 en el DOF,
de la Resolucin que reforma, adiciona y deroga las disposiciones
de carcter general a que se refiere el artculo 115 de la Ley de
Instituciones de Crdito, entre otras cosas, se modifican las
restricciones para realizar operaciones en efectivo con dlares de
los Estados Unidos de Amrica para el pago de determinadas
contribuciones y se ordena a las entidades financieras reportar
operaciones con cheques de caja por ms de 10 mil dlares
americanos, as como conservar los informes relevantes durante
10 aos.
Con ello, se pretende prevenir operaciones de lavado de dinero y
de financiamiento al terrorismo a travs de entidades financieras.
En ese tenor, la SHCP pondr a disposicin de las entidades
financieras, por medio de la CNBV, una lista de personas
bloquedas, actualizadas peridicamente para que, en el caso, de
manera inmediata suspendan la realizacin de cualquier acto.
El secreto financiero:
Es el deber que tienen las instituciones de crdito, casas de
bolsa y dems entidades financieras, as como sus rganos,
empleados, funcionarios y personas en relacin directa con
dichas entidades; de observar discrecin y guardar reserva
sobre las operaciones que el cliente realice y que con motivo
de su empleo o profesin lleguen a conocer, salvo disposicin
legal.
Su propsito principal es proteger el patrimonio de los clientes
ahorradores o inversionistas y usuarios en general, mediante el
robustecimiento de la seguridad y confianza del pblico en los
81
bancos, casas de bolsa y dems entidades financieras. El secreto
financiero puede ser de tres tipos:
Bancario
Fiduciario
Burs=l
Las
insZtuciones
de
crdito,
as
como
sus
funcionarios
y
empleados,
deben
guardar
la
ms
absoluta
reserva,
condencialidad
y
sigilo
sobre
la
informacin
y
documentacin
relaZva
a
las
operaciones
y
servicios
de
banca
y
crdito
de
sus
clientes;
salvo
las
excepciones
previstas
en
la
ley
de
la
materia.
Las
InsZtuciones
Fiduciarias
deben
guardar
la
ms
absoluta
reserva,
condencialidad
y
sigilo
sobre
la
informacin
y
documentacin
relaZva
a
las
operaciones
de
deicomiso
que
celebren
con
el
deicomitente;
salvo
las
excepciones
previstas
en
la
ley
de
la
materia.
Las
Casas
de
Bolsa,
as
como
sus
funcionarios
y
empleados,
deben
guardar
la
ms
absoluta
reserva,
condencialidad
y
sigilo
sobre
la
informacin
y
documentacin
relaZva
a
las
operaciones
y
servicios
de
sus
clientes;
salvo
las
excepciones
previstas
en
la
ley
de
la
materia.
La contabilidad financiera:
De acuerdo con el artculo 99 de la Ley de Instituciones de Crdito,
la contabilidad financiera es un factor importante para asegurar la
82
confiabilidad, oportunidad y transparencia de las operaciones
contables de una entidad financiera, tal y como ad litteram se
transcribe:
Todo
acto
o
contrato
que
signifique
variacin
en
el
activo
o
en
el
pasivo
de
una
institucin
de
crdito
o
implique
obligacin
directa
o
contingente,
deber
ser
registrado
en
la
contabilidad
el
mismo
da
en
que
se
efecten.
La
contabilidad,
los
libros
y
documentos
correspondientes
y
el
plazo
que
deban
ser
conservados,
se
regirn
por
las
disposiciones
de
carcter
general
que
dicte
la
Comisin
Nacional
Bancaria
y
de
Valores
tendientes
a
asegurar
la
confiabilidad,
oportunidad
y
transparencia
de
la
informacin
contable
y
financiera
de
las
instituciones.
83
otra llamada HABER que recibe los abonos (Teora de la doble
partida o del cargo y abono).
En la prctica es muy importante tener los conocimientos bsicos
de cmo se elabora una contabilidad financiera y saber, por
ejemplo, como inciden en ella y en la obligacin de pago del
acreditado el clculo de intereses ordinarios y moratorios de un
crdito para que, de ser necesario, se solicite a la autoridad
ordene las modificaciones correspondientes.
De la Fuente menciona que en una contabilidad financiera,
existen diferentes tipos de cuenta, stas se clasifican, de manera
general, en:
A. Cuentas de balance: que contienen al Activo, Pasivo y
Capital.
i.
En las cuentas de Activo, tenemos:
Circulante
(caja, bancos,
cuentas por
cobrar e
inventarios,
etctera)
Cuentas
de
activo
Fijo
Diferido
(terrenos, edificios,
maquinaria, mobiliario,
equipos de transporte
y cmputo, etctera)
(gastos de
instalacin,
seguros y fianzas,
etctera
ii.
creadores de dinero.
Es por esa razn y por la gran importancia que reviste su actividad
econmica dentro del sistema financiero, y por ende, en el
desarrollo y estabilidad econmica del pas que una huelga
producira un caos y desajuste social, econmico y poltico. Ante la
demanda masiva de los recursos bancarios y la imposibilidad de
solventarlos, se generara un desorden social, la afectacin de
otras entidades financieras y la toma de decisiones precipitadas en
contra de todos los ciudadanos, como lamentablemente ya ha
sucedido antes en otras contingencias financieras.
H
i
s
t
o
r
i
a
Bibliografa bsica
De
la
Fuente
Rodrguez, Jess.
Tratado de Derecho
Bancario y Burstil,
6
ed.,
Mxico,
86
Porra, 2010, T. II,
pp. 1342 a 1358 y
1507 a 1513.
Menndez Romero,
Fernando. Derecho
Bancario y Burstil,
Mxico,
IURE
Editores, 2008, pp.
456.
Cmara
de
Diputados del H.
Congreso
de
la
Unin,
Ley
del
Mercado
de
Valores,
ltima
reforma publicada
en
el
DOF
10/01/2014,
consultada
el
15/07/15
y
disponible
en:
http://www.diputado
s.gob.mx/LeyesBibli
o/pdf/LMV.pdf
Cmara de
Diputados del H.
Congreso de la
Unin, Ley de
Instituciones de
Crdito, ltima
reforma publicada
en el DOF
10/01/2014,
consultada el
15/07/15 y
disponible en:
disponible en
http://www.diputado
s.gob.mx/LeyesBibli
o/pdf/43.pdf
Cmara
de
Diputados del H.
Congreso
de
la
Unin, Cdigo Penal
Federal,
ltima
reforma publicada
en
el
DOF
14/03/2014,
consultada
el
15/07/15
y
disponible
en
http://www.diputado
s.gob.mx/LeyesBibli
o/pdf/9_120116.pdf
IFAI multa con ms
de
9
mdp
a
Banamex,
El
Economista,
Mxico,
2013,
disponible
en
http://eleconomista.c
om.mx/sistemafinanciero/2013/09/0
6/ifai-multa-mas-9mdp-banamex,
consultado:
15/07/2015.
Comisin Nacional
Bancaria
y
de
Valores,
Sanciones,
http://www.cnbv.gob
.mx/PRENSA/Pagin
as/Sanciones.aspx,
consultado:
15/07/2015.
Comisin Nacional
Bancaria
y
de
Valores, Histrico
de
sanciones
http://www.cnbv.gob
.mx/PRENSA/Pagin
as/SancionesHistorico.aspx,
consultado:
15/07/2015.
idcONLINE,
Documentos
9
88
publicados en el
DOF y en la gaceta
del
D.
F,
http://www.idconline.
com.mx/dof,
consultado:
15/07/2015.
Organizacin
Nacional
de
la
Defensa del Deudor
Sociedad Civil, La
gua anti despachos
de
cobranza,
http://defensadeldeu
dor.wordpress.com/
2012/08/22/la-miniguia-antidespachos/,
consultado:
15/07/2015.
Medios
audiovisuales
Rendn Lpez,
Alicia, Corrido del
derecho bancario y
burstil, [archivo de
video], Mxico,
UNAM, 2014.
Rendn Lpez,
Alicia, Domin
Bancario y Burstil,
Mxico, UNAM,
2014.
Crdito de imgenes.
UNAM/Facultad de DerechoDED, 2014.
Autoevaluacin
I.
Elija si las siguientes aseveraciones son falsas o verdaderas. Al finalizar revise las
respuestas al final de la gua de estudio para que pueda conocer su desempeo.
1. La sancin es la pena que la ley establece contra quien la infringe, puede ser
administrativa o penal.
Verdadero
89
Falso
2. Ninguna persona fsica o moral podr captar directa o indirectamente recursos del
pblico en territorio nacional, mediante la celebracin de operaciones de depsito,
prstamo, crdito, mutuo o cualquier otro acto causante de pasivo directo o contingente,
quedando obligado a cubrir el principal y, en su caso, los accesorios financieros de los
recursos captados.
Verdadero
Falso
3. Despus de la suspensin de labores, en caso de emplazamiento a huelga, la Junta
Federal de Conciliacin y Arbitraje en ejercicio de sus facultades, cuidar de manera
discrecional que no se afecten los intereses del pblico en cuanto a la disponibilidad de
efectivo y valores exigibles a las instituciones de crdito.
Verdadero
Falso
4. La SHCP podr efectuar visitas de inspeccin a las entidades de crdito para verificar
que est realizando sus operaciones conforme a la ley y a las sanas prcticas de la
materia.
Verdadero
Falso
5. Existen tres tipos de secreto financiero: bancario, burstil y fiduciario.
Verdadero
Falso
6. En caso de huelga, el aviso para la suspensin de labores deber darse a la CNBV por
lo menos con 30 das de anticipacin a la fecha sealada para suspender el trabajo, de
acuerdo con la Ley Federal del Trabajo.
Verdadero
Falso
7. Las personas que con el propsito de obtener un crdito, proporcionen a una institucin
de crdito datos falsos sobre el monto de sus activos o pasivos, sern sancionadas
penalmente slo si a consecuencia de ello resulta quebranto o perjuicio patrimonial para
la institucin.
Verdadero
Falso
8. Las medidas correctivas que imponga la CNBV a una Casa de Bolsa debern tener
por objeto prevenir y, en su caso, corregir los problemas que las casas de bolsa
presenten, derivados de las operaciones que realicen y que puedan afectar su estabilidad
financiera o solvencia.
Verdadero
Falso
90
9. Los asesores en inversiones tienen prohibido recibir en depsito en administracin o
custodia, o en garanta por cuenta de terceros, dinero o valores que pertenezcan a sus
clientes, ya sea directamente de stos o provenientes de las cuentas que les manejen,
salvo tratndose de las remuneraciones por la prestacin de sus servicios.
Verdadero
Falso
10. El plazo en que las Instituciones de Crdito se encuentran obligadas a conservar la
contabilidad, libros y dems documentos de acuerdo con la ley de la materia y las
disposiciones dadas por la CNBV es de 5 aos.
Verdadero
Falso
II.
Ahora lea el Corrido del Derecho Bancario y Burstil y subraye los errores que
encuentre. Pueden ser trminos que ya no estn vigentes, instituciones que no
son correctas o que ya son obsoletas.
Buena suerte!
Al finalizar revise las respuestas al final de la gua de estudio para que pueda conocer
desempeo.
No se trata mi cancin
de los prfidos amores
sino de evitar errores
a todos los ahorradores.
A manera de breviario:
banca, crdito y sofoles,
fideicomiso y siefores,
es el derecho bancario.
Seores, ya me despido
y les quiero afirmar:
que en Mxico el invertir
slo es cosa de estudiar.
III.
Ordene las 28 piezas del domin que a continuacin se presentan (se trata de unir
los conceptos, las instituciones o figuras del derecho bancario y burstil con su
definicin o descripcin).
Si lo juegas con otra u otras personas debers jugarlo con las mismas reglas del domino
tradicional.
Al finalizar revise las respuestas a cada concepto o institucin en el apartado de
preguntas y respuestas, el cual se encuentra al final de la gua de estudio, para que
pueda conocer su desempeo.
92
93
94
95
96
97
98
Estrategias de aprendizaje
Las estrategias de aprendizaje se definen como el conjunto de actividades, tcnicas y
medios que son tiles para cumplir los objetivos de aprendizaje. En este apartado le
explicamos cmo realizar algunas de las actividades o tareas que deber elaborar a lo
largo de esta asignatura.
Ensayo
Es un escrito en prosa en el que se expresa un punto de vista acerca de un problema o
tema, con la intencin de persuadir a otros. Para ello es importante tener ideas y razones
consistentes, adems de lograr expresarlas elocuentemente.
En su ensayo puede expresar abiertamente sus ideas y opiniones, estar a favor o en
contra de una disciplina o tema expresados. Debe cuidar que la intencin de la
comunicacin que ha entablado sea clara para quien lo lea, con el fin de que su mensaje
sea captado sin dificultad.
Todo ensayo se compone bsicamente de la siguiente estructura:
sugerencias con la intencin de dar pie a que pueda continuarse sobre la misma temtica
en otras situaciones o por otras personas.
99
coherente y se hagan las citas correspondientes; el fin es comunicar las ideas de manera
clara, precisa y gil.
Al elaborar un resumen no debe incluir interpretaciones, crticas o juicios propios, ni omitir
los elementos fundamentales del tema original. Elaborarlo implica desarrollar su
capacidad de sntesis y la habilidad para redactar correctamente.
Para realizarlo, considere lo siguiente:
Mapa conceptual
Es un esquema grfico que se integra por la seleccin, jerarquizacin de conceptos y
relacin entre ellos; generando una visin de conjunto del concepto principal. Recuerde
que un concepto es la representacin mental de la realidad tangible o intangible, por
ejemplo: concepto de amor o democracia.
Para elaborar un mapa conceptual:
o
100
Ejemplo:
Caractersticas
Slido
Liquido
Gaseoso
Movimiento
Vibran
Se mueven
desordenadamente
Se mueven libremente
Fluidez
Nula
Tienen fluidez
Tienen fluidez
Fuerza de
cohesin
Bastante
Poca
Nula
Forma
Definida
Volumen
Definido
Definido
Indefinido
Comprensibilidad
Nula
Poca
Bastante
Cuestionarios
Instrumento de investigacin apoyado en preguntas de carcter abierto para dar libertad
al estudiante para redactar; no se limitan las alternativas de respuesta a un solo
documento ya que las respuestas pueden sustentarse con los textos que se manejan,
complementarios o del propio inters del estudiante.
102
Respuesta de las autoevaluaciones (por bloques)
Bloque 1:
v
Actividad de aprendizaje 3
Retroalimentacin:
De 1 a 16 aciertos revise nuevamente sus apuntes; 20 aciertos Excelente!
Autoevaluacin I
1. b
2. a
3. c
4. a
5. b
Retroalimentacin:
De 1 a 4 aciertos revise nuevamente sus apuntes; 5 aciertos Excelente!
103
Bloque 2.
v
Autoevaluacin I
1. Verdadero
2. Falso
3. Verdadero
4. Verdadero
5. Falso
Retroalimentacin 1. As se establece en el quinto prrafo del artculo en cita.
Retroalimentacin 2. El artculo 1 del Reglamento Interior de la CONDUSEF prescribe que sta tiene autonoma tcnica
para dictar sus resoluciones y laudos, y facultades de autoridad para imponer las sanciones correspondientes.
Retroalimentacin 3. Artculo 31. A la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico corresponde el despacho de los
siguientes asuntos []
Retroalimentacin 4. Los artculos 1 y 2 de la LSAR as lo prevn.
Retroalimentacin 5. El Artculo 11 de la LIPAB indica que El Instituto pagar el saldo de las obligaciones garantizadas,
considerando el monto del principal y accesorios, hasta por una cantidad equivalente a cuatrocientas mil unidades de
inversin por persona, fsica o moral, cualquiera que sea el nmero y clase de dichas obligaciones a su favor y a cargo de
una misma Institucin.
Bloque 3.
v
Autoevaluacin I
1. m, c, n, e
2. g, i, k
3. p, j, q, s, t
4. o, r
5. l, b
6. h
7. a, d, f
Retroalimentacin:
De 1 a 16 aciertos revise nuevamente sus apuntes; 17 a 20 aciertos Excelente!
Bloque 4.
v
a. 6
b. 3
c. 5
d. 4
e. 9
f. 7
g. 8
h. 10
i. 2
j. 1
Autoevaluacin I
Retroalimentacin:
De 1 a 16 aciertos revise nuevamente sus apuntes; 17 a 20 aciertos Excelente!
104
Bloque 5.
v
Autoevaluacin I
1. V
2. F
3. F
4. F
5. V
6. F
7. V
8. V
9. V
10. F
Retroalimentacin 1:
La sancin administrativa es preventiva, correctiva y esencial para la existencia de la funcin pblica y la sancin penal es
el castigo que el Estado impone por la comisin de hechos ilcitos. Ambos tipos de sanciones pueden imponerse a los
integrantes del sistema financiero mexicano (autoridades, entidades y usuarios).
Retroalimentacin 2:
El artculo 103 de la Ley de Instituciones de Crdito en forma expresa as lo establece.
Retroalimentacin 3:
El artculo 145 de la Ley de Instituciones de Crdito establece que debe ser ANTES de la suspensin de labores.
Retroalimentacin 4:
De acuerdo con el artculo 117 de la Ley de Instituciones de Crdito, corresponde a la CNBV.
Retroalimentacin 5:
S, el secreto bancario y el fiduciario, se encuentran protegidos y regulados por el artculo 142 de la Ley de Instituciones de
Crdito y, el secreto burstil en el artculo 192 de la Ley del Mercado de Valores.
Retroalimentacin 6:
El artculo 145 de la Ley de Instituciones de Crdito establece con precisin que el aviso para la suspensin de labores
deber darse a la CNBV por lo menos con 10 das de anticipacin a la fecha sealada para suspender el trabajo.
Retroalimentacin 7:
Est tipificado en el artculo 112 fraccin I de la Ley de Instituciones de Crdito.
Retroalimentacin 8:
Se encuentra previsto en el prrafo quinto del artculo 135 de la Ley del Mercado de Valores.
Retroalimentacin 9:
Se encuentra expresamente contenida en el artculo 227 fraccin III de la Ley del Mercado de Valores.
Retroalimentacin 10:
El artculo 99 de la ley de Instituciones de Crdito seala que el plazo en que deben conservar la contabilidad, libros y
dems documentos, ser regir por las disposiciones de carcter general que dicte la CNBV.
v
Autoevaluacin II
1. SOFOLES
Retroalimentacin. Dejaron de existir el19 de julio de 2013
2. SIEFORES
Retroalimentacin. Pertenece al derecho burstil y no al derecho bancario.
3. Corredores
Retroalimentacin. Es un concepto histrico, lo correcto actualmente es
intermediario financiero o intermediario burstil.
4. Siete subsistemas
Retroalimentacin. Doctrinariamente se consideran 7,
sin embargo Acosta Romero considera que son 5 y
Jess de la Fuente establece que son 8.
5. Prebendas
Retroalimentacin. Es una respuesta comodn,
en tanto que el objeto de las entidades financieras es la prestacin
de un servicio ptimo y transparente
y no el de obtener beneficios en perjuicio de los usuarios.
105
Autoevaluacin III
FIDEICOMISO
FIDEICOMISO PBLICO
BANCA MLTIPLE,
COMERCIAL O
UNIVERSAL
FIDEICOMISOS
PBLICOS DE FOMENTO
ECONMICO
CONDUSEF
GRUPOS FINANCIEROS
SEGMENTOS
PRINCIPALES DEL
MERCADO DE VALORES
POR EL TIPO DE
INSTRUMENTO.
OBJETO DE LA LEY DEL
MERCADO DE VALORES
CONTRATOS DE
ADHESIN
OPERACIONES DE
BANCA MLTIPLE
ORGANIZACIONES
AUXILIARES DEL
CRDITO
CONVENIO DE
RESPONSABILIDADES
CETES
BMV-SENTRA
DERECHO BANCARIO
TEMPLARIOS
SHCP
BANCA DE
DESARROLLO
SISTEMA FINANCIERO
SOFOMES
CONTRATO DE
INTERMEDIACIN
BURSTIL NO
DISCRECIONAL.
NEGOCIADORES
compraventa de metales.
Desarrollar el mercado de valores en forma equitativa,
eficiente y transparente, proteger los intereses del pblico
inversionista, minimizar el riesgo sistmico y fomentar una
sana competencia.
Son aqullos elaborados unilateralmente por una
institucin financiera, en donde se establecen los trminos
y condiciones aplicables a los servicios que presta.
Constituir depsitos en Instituciones de Crdito y entidades
financieras del exterior.
Son tambin consideradas empresas para la coexistencia
socioeconmica. Son intermediarios no bancarios,
constituidas como sociedades annimas a las que la SHCP
autoriza para que coadyuven a la actividad crediticia.
La sociedad controladora y cada una de las entidades
financieras que integran el grupo, deben suscribirlo.
Son Instrumentos de deuda a corto plazo emitidos por el
Gobierno Federal.
Sistema electrnico desarrollado y administrado por la
BMV para la negociacin, transaccin, registro y
asignacin de valores.
Conjunto de normas jurdicas de derecho pblico, privado y
social que regulan la prestacin del servicio de banca y
crdito, la autorizacin y funcionamiento de las
instituciones bancarias e intermediarios financieros y la
proteccin de los intereses del pblico.
Constituan una orden religiosa y militar, creada en
Jerusaln en 1128, especialmente para proteger a los
peregrinos que visitaban la tumba de Cristo.
El artculo 31 de la LOAPF determina sus funciones.
Son sociedades nacionales de crdito que realizan las
operaciones necesarias para la atencin y el logro de los
objetivos del sector de la economa nacional a que estn
dirigidas.
Conjunto de leyes, reglamentos, organismos e instituciones
que generan, orientan, y dirigen tanto el ahorro como la
inversin.
Son sociedades annimas cuyo objeto social principal es el
otorgamiento de crditos, as como la celebracin de
operacin de arrendamiento y factoraje financiero. Las hay
reguladas y no reguladas.
Son aqullos que no pueden ejercitarse sino cuando
existan instrucciones expresas del cliente.
Eran una especie de banqueros privados, semi usureros y
semi traficantes que actuaban en los confines y al margen
de Roma.
107
DERECHO BURSTIL
AFORES
SUJETO DE DERECHO
PBLICO AUTNOMO.
SOCIEDADES DE
AHORRO Y PRSTAMO.
LOS BONOS BANCARIOS
108