INSTRUCTIVO

FORMULARIO 102A EN LNEA

Formulario 102A en Lnea / Instructivo (Versin 1.0.0 )

Contenido

1.

2.

Opciones del sistema ...................................................................................................... 1

1.1.1.

Ingreso al sistema ............................................................................................. 1

1.1.2.

Informacin para el formulario ........................................................................ 2

Glosario y trminos ...................................................................................................... 11

Formulario 102A en Lnea / Instructivo (Versin 1.0.0 )


Instructivo para llenar y receptar el formulario 102A en lnea

Este documento explica paso a paso cmo realizar la declaracin del Impuesto a la
Renta de personas naturales no obligadas a llevar contabilidad, mediante el formulario
102A en lnea, utilizando la herramienta Datos fiscales, que est disponible en la pgina
web del SRI www.sri.gob.ec en la opcin Servicios en lnea, a la que accede con su
usuario y clave.

La informacin de esta herramienta se actualiza cada vez que se ingresan al sistema de
declaracin del SRI, declaraciones o anexos, sea del propio contribuyente o de terceros.

Es importante destacar que los contribuyentes obligados a llevar contabilidad no
pueden declarar en lnea. En su caso deben utilizar el programa de declaraciones DIMM
Formularios.

1. Opciones del sistema

1.1.1.

Ingreso al sistema

En Servicios en lnea, en la pestaa General, submen Declaraciones / Declaracin

de Impuestos puede encontrar la opcin Impuesto a la Renta personas naturales no
obligadas a llevar contabilidad - formulario 102A en lnea. En caso de que el
contribuyente seleccione el submen Declaraciones como favorito, encontrar el
formulario 102A en esa pestaa.

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Si la persona no obligada a llevar contabilidad desea efectuar su declaracin en el

DIMM Formularios lo puede hacer para luego enviarlo a travs de la opcin
Servicios en Lnea / Declaracin de Impuestos, Impuesto a la Renta personas
naturales no obligadas a llevar contabilidad - formulario 102A 102.

1.1.2.

Informacin para el formulario

Al ingresar al formulario 102A en lnea debe seleccionar el perodo fiscal de su

declaracin, aparece su nmero de identificacin, el concepto del formulario y el
cdigo del impuesto.

En esta pantalla est habilitada la opcin Anticipada* (ver explicacin en Glosario
de Trminos). Si la selecciona, aparece un mensaje para aceptar o rechazar el envo
de la declaracin. Verifique que el ao sea el correcto.

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Si no tiene una declaracin original previamente realizada, el sistema utiliza la

informacin disponible en la herramienta Datos fiscales, por lo que debe aceptar o
modificar el valor de cada campo.
Si tiene informacin en Datos fiscales la declaracin aparece as:

Si no cuenta con informacin en Datos fiscales, la declaracin se refleja as:

Enseguida, el sistema verifica si realizar la declaracin original o sustitutiva (es
decir, la que reemplace a la original, si es que registr algn dato errneo), en ese
caso se recupera la informacin para que la modifique si es necesario.
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Si en la herramienta Datos fiscales est disponible informacin sobre Consulta IVA,
esta aparece en los casilleros Subtotal rentas gravadas de trabajo y capital (campos
729 Ingresos y 739 Gastos deducibles) y valida el desglose del valor de ingresos y de
los gastos deducibles en los casilleros correspondientes.

Si los valores difieren, si los ingresos son menores a los que constan en Datos fiscales y/o
los gastos son mayores, puede editarlos.

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Para modificar la informacin, seleccione Editar informacin y luego guarde o

rechace los cambios. Es igual en cada seccin del formulario.

Por cada seccin se realizan validaciones bsicas de clculo. Por ejemplo: se validan los
montos mximos autorizados para la deduccin de gastos personales, tanto de forma
individual como total.

Los valores del formulario son validados con el anexo de gastos personales. Si tiene la
obligacin de presentar el anexo y no lo hizo, aparece un mensaje recordatorio en la
pantalla, pero puede continuar con la presentacin de la declaracin.

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Si el contribuyente se beneficia de la exoneracin por tercera edad y/o discapacidad, el

sistema le permite identificar el tipo de beneficiario. Si es de la tercera edad se verifica
que tenga 65 aos o ms (776 - Exoneracin por tercera edad).
Si es beneficiario por discapacidad, cuando sea sustituto o tenga discapacidad, el sistema
informa la identificacin de la persona y el porcentaje de la discapacidad, indicando el
monto de exoneracin.

Si el contribuyente informa que se deduce el 50% de utilidad correspondiente a la
sociedad conyugal, debe registrar el tipo y el nmero de identificacin del cnyuge; el
valor es calculado automticamente.

En la seccin Otras rentas exentas, el sistema extrae los valores de Datos fiscales, que
pueden ser editados, segn corresponda.

Con los datos disponibles y modificados se calcula la base imponible, el impuesto causado,
el impuesto a pagar e incluso el saldo a favor del contribuyente, en caso de existir. Los
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valores en estos casilleros no son editables. Adems, se valida el valor del anticipo pagado
de los formularios 115 y 106 que corresponden a pagos de anticipo del ejercicio fiscal
2015 y las retenciones en la fuente, informacin que puede editar.

El sistema calcula el anticipo y las cuotas a pagar para el siguiente ejercicio fiscal. Estos
valores son editables.

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Finalmente se valida la fecha de vencimiento, si tiene un retraso aparece una advertencia

y se direcciona a la calculadora tributaria para que el contribuyente calcule los valores por
intereses y multas.

En este caso se habilitan los campos Inters por mora y multa para registrar los
valores.

Formas de pago

Al efectuar la declaracin, el contribuyente puede ingresar la informacin de notas de

crdito cartulares (fsicas), notas de crdito desmaterializadas, detalle de
compensaciones, as cuenta con el valor que representa cada uno de estos documentos,
que se pueden utilizar para cancelar el impuesto.
Al finalizar la declaracin, el contribuyente encuentra la opcin Forma de pago y puede
seleccionar entre: convenio de dbito, declaracin sin valor a pagar y otras formas de
pago. Al momento de seleccionar una de las formas de pago debe escoger el botn Atrs
(si quiere editar la declaracin) o Continuar para enviar el formulario.

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Si la declaracin no tiene valor a pagar o si se identifica una forma de pago incorrecta, el
sistema solicita la actualizacin de la forma de pago.

Si el contribuyente ingresa informacin que genera un error, se presenta un mensaje
solicitndole que la verifique y la corrija.

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Al enviar la declaracin, el sistema presenta un resumen del proceso de declaracin de

impuestos con el nmero de comprobante de pago, la fecha, la hora de la transaccin, la
forma de pago utilizada y las opciones de Imprimir y regresar al Inicio.

Si selecciona Imprimir, accede al Comprobante Electrnico para Pago (CEP).

Si el contribuyente tiene un saldo a favor de hasta $5.000 dlares, el sistema presenta un
mensaje de alerta para que acceda a la informacin sobre cmo solicitar la devolucin.

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Para consultar sus declaraciones ingrese a Declaraciones / Consulta general de
declaraciones efectuadas por internet.

2. Glosario y trminos
CEP - Comprobante electrnico para pago.

Datos fiscales - Herramienta en la que se incluye el detalle de informacin del
contribuyente recibida por l o por terceros.

Declaraciones - Sistema web informtico que permite receptar las declaraciones
de los contribuyentes a travs de la carga de archivos o en lnea con los datos que
mantiene la Administracin Tributaria.

Formulario 102A - Declaracin del Impuesto a la Renta para personas naturales no
obligadas a llevar contabilidad y sucesiones indivisas.

Formulario 102 - Declaracin del Impuesto a la Renta para personas naturales
obligadas a llevar contabilidad.

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Declaracin anticipada - *La declaracin de Impuesto a la Renta anticipada es la

que se realiza antes de que finalice el perodo fiscal, por ejemplo, si realiza la
declaracin correspondiente al ao 2016 en febrero del mismo ao.

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