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Tabla de contenidos
Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
10
2.1
10
Empresa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
10
Residencia fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11
2.2
2.3
Socios comerciales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12
Centro de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
14
Centro de beneficio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
15
Segmento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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reas funcionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Estructuras organizativas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Tipos de movimientos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Lotes de produccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Recursos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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37
Monedas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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38
Sistema contable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Sistema contable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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40
Principios de contabilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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44
45
Plan de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Ejercicio fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
67
76
82
2.4
84
Libro mayor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Vistas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
100
100
103
106
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122
123
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132
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149
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Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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151
151
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Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Estados financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Diario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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170
170
171
172
174
174
Reconciliacin de acreedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Reconciliacin de deudores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Conciliacin bancaria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Informacin de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos (contabilizacin cuentas
CDMV) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Programacin de modificaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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197
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Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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208
Activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Activos y subactivos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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3.4
4.2
4.3
225
227
229
232
240
245
Control peridico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
247
250
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264
272
275
Valores de sustitucin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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283
296
297
Vistas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
298
298
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Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Amortizacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Valoracin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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325
5.2
5.3
Vistas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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334
340
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345
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360
365
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Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
374
374
375
376
377
380
382
384
Desviaciones de produccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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389
390
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Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Reconocimiento de ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Anlisis de beneficios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Planificacin financiera . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Vistas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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466
468
470
473
475
477
483
490
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509
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Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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517
520
522
526
528
529
530
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549
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Devengos de ventas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Resumen
La solucin SAP Business ByDesign le ayuda a integrar sus procesos empresariales centrales y su gestin financiera
para tener una vista individual y actualizada del estado financiero de su negocio. Este proveedor nico se utiliza
como un libro mayor centralizado con libros auxiliares e incluye la lgica de contabilidad estndar. Le ayuda a tomar
decisiones empresariales estando bien informado y, al mismo tiempo, le sirve de base para los informes financieros.
Relevancia
Se recomienda la divisin Contabilidad financiera y de gestin, si necesita soporte para:
Libro mayor
Activos fijos
Inventario
Contabilidad de gestin
Consolidacin
Beneficios
Con hacer un slo asiento contable de una operacin comercial sus valores contables estarn reconciliados
siempre.
Con SAP Business ByDesign slo introduce los datos relacionados con una operacin comercial una vez,
como un asiento contable individual en un sistema contable integrado nico. Estos asientos contables son
vlidos para utilizar en el libro mayor y en los libros auxiliares relevantes del sistema contable. Por
consiguiente, su libro mayor y los libros auxiliares estarn reconciliados en todo momento, y siempre podr
hacer el seguimiento de un documento hasta el punto dnde se origin.
Puede actualizar fcilmente varios sistemas contables utilizando diferentes principios de contabilidad
estndar.
El libro mayor centralizado de SAP Business ByDesign le permite visualizar el estado financiero de su empresa
mediante diferentes normas de contabilidad, como los principios de contabilidad de los Estados Unidos y los
International Financial Reporting Standards (IFRS). Los datos de contabilidad centralizados permiten a su
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2 Conceptos bsicos
Directriz
Especifique todas las empresas que sean parte de su empresa y que quiere representar en su solucin. Tenga en
cuenta lo siguiente:
Le recomendamos no definir una empresa y una residencia fiscal en la misma unidad organizativa. En su
lugar, cree todas las residencias fiscales de una empresa en el nivel inferior de la empresa.
Puede seleccionar disponer sus empresas en una jerarqua que represente todas las relaciones jerrquicas,
por ejemplo, la estructura de un grupo afiliado. Sin embargo, no tiene efecto en la consolidacin financiera.
Puede aadir la abreviacin de una forma jurdica en el campo Nombre de la empresa. El nombre, incluyendo
la forma jurdica, se utiliza en todos los documentos empresariales.
El Pas de registro se utiliza para proponer la moneda estndar para un sistema contable y la moneda de
informe para una empresa en el rea empresarial de finanzas. El pas de registro y el pas de la sede fiscal de
la empresa pueden ser diferentes si la empresa est registrada en un pas diferente bajo una forma jurdica,
por ejemplo, una empresa europea y una sociedad limitada.
La moneda por defecto se utiliza para proponer la moneda para los pedidos y contratos.
Ejemplo
La empresa Akron Heating tiene sus sede en Estados Unidos y tiene dos subsidiarias en Canad y en India. Ambas
subsidiarias son empresas registradas legalmente. Las siguientes tres empresas deberan crearse en la solucin:
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Akron Heating US, registrada en Estados Unidos con la moneda por defecto dlar.
Akron Heating Canad, registrada en Canad con la moneda por defecto dlar canadiense.
Akron Heating India, registrada en India con la moneda por defecto rupia india.
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Directrices
Puede crear como mnimo una residencia fiscal para cada empresa. Todas las residencias fiscales deben seguir el
modelo que hay a continuacin y no deben tener funciones o empleados asignados. La empresa y la residencia fiscal
representan los aspectos legales relevantes de la estructura organizativa, por lo que los departamentos individuales
con sus funciones y empleados deberan crearse bajo la residencia fiscal.
Una unidad organizativa que informa a otra unidad organizativa que se encuentra en una residencia fiscal diferente,
tiene que asignarse manualmente a su residencia fiscal correcta utilizando el campo Divergencia en la asignacin
de residencia fiscal. Puede hacer esta asignacin en los atributos de residencia fiscal.
El grfico muestra un ejemplo de estructura organizativa, incluyendo una empresa y residencias fiscales y una
desviacin de la asignacin de residencia fiscal.
Si tiene diversas empresas en la misma ubicacin, tiene que crear una residencia fiscal para cada empresa.
La residencia fiscal debe tener un nombre basado en esta ubicacin, por ejemplo, pueblo, ciudad o rea.
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Clientes
Una persona (cliente particular) o una organizacin (cliente corporativo) con la cual una empresa tiene una
relacin comercial y que solicita, compra o recibe un producto.
Proveedores
Una empresa que provee materiales o servicios.
Prestatarios de servicios
Una persona que brinda un servicio en nombre de una empresa.
Contactos
Una persona de contacto en una organizacin.
Empleados
Una persona que contribuye o contribuy a la creacin de mercancas y servicios en la empresa en funcin
de un contrato de trabajo.
Socios comerciales
Una empresa con la que la que su empresa tiene un acuerdo contractual mutuo, como un mayorista.
Mis bancos
Una institucin financiera que presta servicios bancarios tales como realizar depsitos, ofrecer crdito y otros
servicios financieros para la empresa.
Autoridades fiscales
Un organismo pblico que est autorizado para recaudar impuestos.
Requisitos previos
Opciones de configuracin
Generalmente, un administrador selecciona las opciones de configuracin. Si no dispone de la autorizacin
necesaria, pngase en contacto con su administrador.
Ha verificado y adaptado las opciones entregadas previamente para los datos especficos del socio comercial.
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Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos
de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione
la fase Ajuste preciso y, a continuacin, la actividad Socios comerciales generales de la lista de actividades.
Caractersticas
Organizaciones de socios comerciales y personas
Aparte de los tipos de socios comerciales en los diferentes procesos empresariales los socios comerciales pueden
ser de los siguientes tipos:
Dependiendo de si el socio comercial es una organizacin o una persona, podr visualizar diferentes campos. Por
ejemplo, las personas precisan campos relativos a la persona, como campos de nombre, mientras que las
organizaciones precisan campos para organizaciones, como la forma jurdica de una empresa o el contacto principal.
Para una persona puede actualizar detalles adicionales sobre nombres, como el segundo nombre o el apellido de
soltera, en los campos de nombre adicionales.
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Rangos de nmeros
Los rangos de nmeros controlan cmo el sistema crea nmeros para nuevos socios comerciales. Definen
el nmero ms elevado y el ms bajo que se puede utilizar en un sistema.
Puede actualizar los siguientes datos para una organizacin de socio comercial:
Sectores
Formas jurdicas
Puede actualizar los siguientes datos para una persona de socio comercial:
Estados civiles
Profesiones
Ttulos acadmicos
Tratamientos
Consulte tambin
Identificadores adicionales para socios comerciales
Directriz
Debera fijar la definicin Centro de coste para una unidad organizativa, si representa un centro de coste primario o
un centro de coste de soporte.
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Le recomendamos especificar un tipo de centro de coste al crear el centro de coste. Una vez se han realizado
contabilizaciones, ya no se podr revisar el tipo de centro de coste. Los atributos del anlisis de beneficios se puede
ajustar ms adelante.
Cuando se define una unidad organizativa como centro de coste, el centro de coste adquiere
automticamente el ID de la unidad organizativa. No existe un ID de centro de coste independiente y el ID
adquirido no puede modificarse.
Directriz
Si se activa la contabilidad del centro de beneficio, el sistema necesita como mnimo que una unidad organizativa
se defina como centro de beneficio.
Tambin debe definir un centro de beneficios para cada residencia fiscal para asegurar beneficios y prdidas de
cambios de material en el lugar correspondiente y ms all de la organizacin de ventas para asegurar los beneficios
y prdidas de las actividades de ventas.
2.1.6 Segmento
Resumen
En Gestin organizativa, un segmento define la unidad organizativa como un segmento operativo, segn lo definido
por la 'Norma Internacional de Informacin Financiera N 8'. Un segmento representa un rea de empresa cuyas
actividades empresariales generan ingresos y gastos, y cuyos ingresos de explotacin se supervisan regularmente
con el objetivo de asignar recursos y evaluar el rendimiento.
El segmento recopila los saldos de todos los centros de beneficios de nivel inferior y proporciona informes financieros
complementarios a los que se obtienen a escala de centro de beneficios.
Directriz
Si se activan los informes de segmento, el sistema requiere que, como mnimo, una unidad organizativa se defina
como segmento. La definicin de segmento debera fijarse a nivel de empresa o de residencia fiscal.
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Consulte tambin
Cuenta de resultados por funcin de gastos [pgina 44]
Cuenta de resultados por tipo de gastos [pgina 45]
Principios de la gestin de informes
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rea activa
En el rea activa, la informacin mostrada es de slo lectura. Puede hacer lo siguiente:
Visualizar la estructura organizativa para una fecha particular (pasada, presente o futura)
Navegar hasta la estructura organizativa y hallar unidades organizativas utilizando las opciones en Navegar,
el botn Hallar y usando el zoom
rea de planificacin
En el rea de planificacin, puede crear y modificar sus estructuras organizativas tal y como se requiere. Adems
de las funciones disponibles en el rea activa, tambin puede hacer lo siguiente:
Llevar a cabo una anulacin de la actualizacin en una estructura organizativa activada previamente
Si se activa una estructura organizativa nueva o las modificaciones en el rea de planificacin, la estructura
organizativa se mover hasta el rea activa.
Si trabaja en gestin organizativa, debera activar la opcin de textos en pantalla. Los textos en pantalla
brindan informacin especfica del contexto al mover el cursor sobre un campo. Para hacerlo, seleccione
Personalizar
Mis parametrizaciones
Ayuda en pantalla
adicionales .
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Conceptos bsicos
Gestin organizativa
Gestin organizativa es la fuente central de informacin organizativa en SAP Business ByDesign. En la vista
Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa, puede modelar la estructura organizativa de la
empresa. Define la estructura de la empresa y proporciona una vista simple y consistente de la organizacin desde
todas las perspectivas comerciales. Se compone de unidades organizativas que representan departamentos o
divisiones, y brinda una representacin grfica y unificada de los datos organizativos. La estructura organizativa
refleja los siguientes aspectos de la empresa:
Jerarqua legal: determina, por ejemplo, qu unidades organizativas corresponden a una empresa o
residencia fiscal.
Lnea jerrquica: presenta un seguimiento de las tareas relevantes del personal y muestra las
responsabilidades de personal en la estructura organizativa.
Jerarqua funcional: Presenta un seguimiento de las tareas y las aprobaciones relacionadas con funciones en
esta jerarqua, y es la base para la distribucin del trabajo organizativo y de empleados.
La informacin que se introduce en el centro de trabajo Gestin organizativa es utilizada por las diferentes reas
empresariales en el sistema para permitir los procesos empresariales que exigen informacin organizativa. Se
emplea, por ejemplo, para asignar automticamente tareas pendientes, como solicitudes para aprobacin, a los
gerentes correspondientes.
Para obtener ms informacin, vase Gestin organizativa.
Definiciones
Una definicin es una propiedad de una unidad organizativa. Por ejemplo, puede definir una unidad organizativa
como centro de coste. Se utiliza para describir el rol de una unidad organizativa en la estructura organizativa. Cuando
se crea una estructura organizativa en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa ,
debe asignar las definiciones relevantes a las unidades organizativas. La etiqueta Definiciones visualiza las
definiciones y atributos que se pueden asignar a una unidad organizativa. Puede asignar distintas definiciones a una
unidad organizativa.
Para asignar definiciones a una unidad organizativa, haga clic en Editar , en la vista Estructuras organizativas.
Para obtener ms informacin, consulte Definiciones.
18
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Funciones
Una parte clave de la actualizacin de estructura organizativa es la asignacin de funciones organizativas, como
ventas, gestin de personal y gestin costes a unidades organizativas. La funcin refleja qu realiza el departamento
representado por la unidad organizativa. Puede asignar tantas funciones organizativas como necesite a unidades
organizativas en su estructura. Se utiliza una funcin para determinar la implicacin de una unidad organizativa en
un rea empresarial. Dicha unidad organizativa se integra en procesos empresariales de esta rea. Por ejemplo, una
unidad organizativa indicada como unidad de ventas se utiliza en procesos y documentos de ventas.
Para obtener ms informacin, consulte Funciones.
Restricciones empresariales
El sistema verifica los datos de estructura organizativa para asegurar que su estructura es correcta. Los datos
que indica se comparan con las reglas de la rea empresarial.
Verificacin de veto
El sistema verifica los datos de estructura organizativa para la consistencia con los datos de la rea
empresarial, por ejemplo, el sistema previene cambios para validar los datos que ya se usan en la rea
empresarial.
Asignacin de gerente
Los gestores asignados en la vista Estructuras organizativas de la Gestin organizativa son los responsables de las
tareas de autorizacin. Son empleados o agentes de servicio que han sido asignados a una unidad organizativa como
responsables.
Para obtener ms informacin, consulte Asignacin de gerente.
Preparacin de aprobaciones
Para obtener ms informacin, consulte Preparar aprobaciones.
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Dependencia de tiempo
Toda la informacin introducida en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa es
dependiente del tiempo. La dependencia de tiempo admite la modificacin continua del negocio (puede adaptar la
estructura organizativa en el sistema de modo que se adecue a las modificaciones que se producen en el negocio).
Para obtener ms informacin, consulte Dependencia de tiempo: Fecha de inicio de validez, fecha de inicio y
valideces.
Tareas
Crear y editar la estructura organizativa
Para obtener informacin sobre esta tarea, consulte aqu.
Asignar un empleado
Para obtener ms informacin sobre esta tarea, consulte aqu.
Asignar un gerente
Para obtener ms informacin sobre esta tarea, consulte aqu.
20
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Asigne la definicin de empresa a todas las unidades organizativas que representen a una empresa
En Gestin organizativa, todas las empresas, incluidas las empresas afiliadas, deben estar representadas
como empresas. El sistema crea automticamente socios comerciales para estas empresas. Finanzas utiliza
las empresas y los socios comerciales para la determinacin de socio y de empresa.
En el centro de trabajo Gestin organizativa, seleccione la tarea comn Editar estructuras organizativas y
marque las unidades organizativas relevantes como Empresa en la ficha Definiciones.
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21
Para asignar aprobadores alternativos: En el centro de trabajo Gestin de aplicaciones y usuarios, seleccione
Utilidades y, luego, Distribucin del trabajo de empleados.
Otros requisitos
Si desea configurar Finanzas en el sistema, es posible que tambin deba realizar lo siguiente:
2.1.8.3 Tareas
2.1.8.3.1 Crear y editar la estructura organizativa
Resumen
Esta descripcin de tarea lo guiar como administrador en los procesos de creacin de la estructura organizativa
inicial o edicin de la estructura organizativa existente. Las estructuras organizativas se crean o se editan en la vista
Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa.
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Requisitos previos
Ley los documentos sobre entorno empresarial en Gua rpida de estructuras organizativas.
Ha recopilado todos los datos relevantes para la gestin organizativa, como los datos legales, gerenciales y
funcionales de la empresa.
Utiliza el diseo actual de la estructura organizativa como base para crear la estructura organizativa en el
sistema. Al iniciar la creacin de la estructura, se recomienda comenzar desde arriba; es decir, empezar por
las empresas y las residencias fiscales, y, luego, aadir las divisiones o los departamentos empresariales. Al
editar la estructura organizativa, siempre introduzca la fecha de inicio de validez para las modificaciones.
Procedimiento
1.
En la vista Estructuras organizativas, haga clic en Editar , o en la tarea comn Editar estructuras
organizativas.
Si ha especificado en la configuracin empresarial que desea utilizar scripts mltiples, puede
representar determinados datos maestros, como el nombre y los datos de direccin en diferentes
scripts. El campo Script est disponible y, para seleccionar un script distinto al estndar, seleccione
Aadir . En el cuadro de dilogo que aparece, los scripts disponibles para seleccin son aquellos que
se fijaron como Activos en la configuracin empresarial. Seleccione el script requerido y elija OK .
Tambin puede eliminar los scripts que no se hayan especificado (en una configuracin empresarial)
como predeterminados y volver a aadirlos si es necesario.
Para obtener ms informacin, consulte Uso de mltiples scripts.
2.
En la ventana de dilogo que aparece, introduzca la fecha vlido desde para las modificaciones propuestas y
seleccione OK . Tenga en cuenta que todos los elementos de la estructura organizativa dependen del tiempo.
Al crear una estructura organizativa, la fecha de inicio de validez debe ser tan antigua como resulte
necesario para que incluya todos los datos financieros y de recursos humanos relevantes. Al editar
una estructura organizativa activa, introduzca la fecha a partir de la cual desea que las
modificaciones tengan vigencia antes de comenzar con la edicin. Para obtener ms informacin,
consulte Dependencia de tiempo: Fecha de inicio de validez, fecha de inicio y valideces.
3.
4.
Para crear una estructura organizativa, haga clic en Nuevo y seleccione Estructura organizativa en
el rea de planificacin.
Alternativamente, tambin puede seleccionar Unidad organizativa, en Plantilla, y arrastrarla a la
pantalla central. Puede arrastrar tantas unidades organizativas como sea necesario y soltarlas en la
unidad organizativa raz.
b.
Para aadir una unidad organizativa, coloque el cursor en la unidad organizativa raz deseada y haga
clic en Nuevo . Luego, haga clic en Unidad organizativa. Repita este paso hasta que obtenga todas
las unidades organizativas que necesita.
A fin de aadir una unidad organizativa subordinada, tambin puede hacer clic en la unidad
organizativa superior con el botn secundario del mouse para abrir el men contextual y, a
continuacin, haga clic en Nueva unidad organizativa.
Complete todas las fichas relevantes para cada unidad organizativa de la estructura. Para ello, seleccione la
unidad organizativa y complete la informacin en las fichas.
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23
b.
c.
El campo Vlido desde/hasta muestra el perodo de la unidad organizativa. Puede modificar los
perodos en la ficha Perodos.
d.
e.
Si resulta necesario, haga clic en el enlace Identificadores de actividades empresariales externas para
aplicar el identificador correcto a una unidad organizativa.
Para obtener ms informacin, consulte Identificadores de actividades empresariales externas.
f.
Si debe asignar un gerente, en el campo Gerente de unidad organizativa, haga clic en el icono para
visualizar la ventana de dilogo Seleccionar gerente. Se visualiza una lista de empleados. Seleccione
el empleado adecuado. Los campos Gerente, ID de gerente, Denominacin de puesto de trabajo y
Asignado a se completan automticamente con los datos del empleado seleccionado.
Ficha Definiciones
Muestra todas las definiciones que estn asignadas a la unidad organizativa. Las definiciones establecen los
tipos de propiedades asociadas con una unidad organizativa, por ejemplo, la propiedad legal, que es relevante
para las definiciones empresa y residencia fiscal.
a.
b.
Introduzca las direcciones para la unidad organizativa. Puede introducir nuevas direcciones o copiar
las que figuran en otras unidades organizativas.
b.
En los campos Nombre de empresa y Nombre de departamento, introduzca los nombres, segn lo
solicitado.
c.
Si es necesario, puede introducir una Direccin de facturacin diferente para una empresa.
Ficha Funciones
Muestra todas las obligaciones que estn asignadas a la unidad organizativa.
24
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a.
b.
Seleccione las casillas correspondientes para activar las funciones relevantes de la unidad
organizativa. Las funciones que asigne sern las que propongan los centros de trabajo para los
empleados asignados a esta unidad organizativa. Para ms informacin acerca de la asignacin de
centros de trabajo a empleados, vase la Gua rpida de usuarios empresariales.
Ficha Perodos
Muestra todos los perodos de las propiedades y los atributos de la unidad organizativa.
5.
a.
En la ficha Perodos, puede editar la duracin de un atributo en el sistema. Puede hacerlo de manera
individual para todos los atributos asociados con la unidad organizativa, por ejemplo, las definiciones
y las direcciones.
b.
En la columna Vlido desde o Vlido hasta, especifique la nueva fecha o seleccinela con el calendario.
Verificar todo: Verifica todas las estructuras organizativas que se muestran actualmente en el rea de
planificacin.
Verificar unidades organizativas dependientes y seleccionadas en el fondo: Permite simular los efectos
de una activacin de fondo de la unidad organizativa seleccionada y sus unidades subordinadas.
Recibe una notificacin de parte del sistema cuando se completa la verificacin de fondo.
Se recomienda utilizar esta opcin para verificar estructuras organizativas de medianas a
grandes, a fin de garantizar que puede continuar trabajando en el sistema mientras se realiza
la verificacin.
Las inconsistencias en la unidad organizativa aparecen como mensajes de error. Debe solucionar estos
mensajes de error mediante la modificacin de la estructura organizativa hasta que estn todos resueltos.
Contine con un clic en Verificar para evaluar el progreso.
Para obtener ms informacin, consulte Verificaciones de restricciones empresariales y de veto.
6.
Active la estructura organizativa. Una vez que solucione todos los mensajes de error, haga clic en
Activar
en la cabecera principal. La activacin tambin graba los datos.
Hay tres opciones de activacin disponibles:
Activar todo: Activa todas las estructuras organizativas que se muestran actualmente en el rea de
planificacin.
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25
Activar estructura seleccionada: Activa la estructura organizativa completa que se relaciona con la
unidad organizativa seleccionada.
Si desea deshacer modificaciones grabadas que no quera implementar, slo podr efectuarlo con el botn
Rechazar modificaciones . Esta accin, tambin va a deshacer el resto de las modificaciones que implement
en el rea de planificacin desde la ltima activacin o la ltima vez que grab. Por lo tanto, deber volver a
montar la estructura organizativa. Rechazar modificaciones restablece el rea de planificacin a la ltima
versin activa. Descarta todas las modificaciones que se efectuaron en el rea de planificacin desde la ltima
activacin y copia el rea activa en el rea de planificacin. Debe utilizar esta accin si efectu y grab
modificaciones que ahora desea descartar.
Resultado
Activ la estructura organizativa. Ahora se mostrar en el rea activa. Ahora puede utilizar la estructura organizativa
en todos los procesos y las aplicaciones relacionados con los datos organizativos.
Procedimiento
1.
Elija Editar en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa.
2.
3.
Seleccione la unidad organizativa a la que desea asignar un empleado y elija la ficha Empleados.
4.
5.
26
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6.
Opcional: Puede asignar un puesto de trabajo al empleado mediante la columna ID de puesto de trabajo de la
tabla.
Puede crear puestos de trabajo en la vista Definicin de puestos de trabajo del centro de trabajo Gestin
organizativa. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida de definicin de puestos de trabajo.
7.
Puede asignar varios empleados o prestatarios de servicios a una misma unidad organizativa.
Consulte tambin
Asignar un gerente [pgina 27]
Procedimiento
1.
Elija Editar en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa.
2.
3.
Seleccione la unidad organizativa a la que desea asignar un gerente de unidad organizativa y elija la ficha
General.
4.
5.
nicamente un gerente puede estar asignado a cada unidad organizativa, incluso si existen varias
definiciones o funciones asignadas a esta unidad. El gerente seleccionado ser el gerente que
corresponda a todas las definiciones o funciones que estn asignadas a dicha unidad organizativa.
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Requisitos previos
Debe haber instalado el ltimo add-In para Microsoft Excel. Segn la configuracin de su solucin, puede
hacer esto desde:
Las parametrizaciones de su navegador deben estar fijadas correctamente. Puede verificarlo haciendo clic
en Revisar las parametrizaciones de Mi PC en la pantalla de entrada al sistema.
Procedimiento
1.
2.
En caso de informes, puede exportar un grfico o una tabla. Para hacerlo, seleccione el informe y haga
clic en Cambiar a grfico o Cambiar a tabla.
3.
4.
Para seleccionar las columnas en el excel exportado, siga los siguientes pasos:
a.
b.
c.
En la caja de dilogo Visualizar opciones, puede exportar todas las columnas en una vista
seleccionado Todas en el campo Exportar columnas.
Esta pantalla
El valor estndar para este campo es Visible y exporta nicamente las columnas que se
visualizan actualmente.
2.
28
Para seleccionar el idioma del excel exportado, siga los siguientes pasos:
a.
b.
c.
d.
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Si solo hay una plantilla que tiene la variante de idioma de inicio de sesin, entonces la
exportacin se realizar en el idioma de inicio de sesin y no es necesaria la interaccin del
usuario.
Si solo hay una plantilla en el sistema para este escenario de exportacin, pero la variante de
idioma de inicio de sesin no est disponible, entonces la exportacin se realizar en idioma
ingls.
Si hay ms de una plantilla en el sistema para este escenario de exportacin, aparecer el dilogo
Lista de plantillas. En este dilogo, puede seleccionar la plantilla de Microsoft Excel que desee
utilizar para la exportacin. La plantilla determinar el formato que tendrn los datos
exportados. Se muestra la versin de Microsoft Excel relevante para cada plantilla.
6.
7.
Aparece un mensaje que muestra que puede abrir o grabar el archivo que contiene los datos que acaba de
exportar desde la solucin. Haga clic en Abrir o Grabar segn lo que desee hacer con los datos exportados.
Segn el botn en el que haga clic, en Abrir o Grabar, hay dos resultados posibles:
Si hace clic en Abrir, se abre una hoja de trabajo con datos en Microsoft Excel. El archivo tiene un
nombre temporal pero no se graba. Puede utilizar todas las funciones de Microsoft Excel para
organizar los datos y grabar la hoja de trabajo.
Si hace clic en Grabar, se abre un cuadro de dilogo Grabar como. Puede especificar un nombre
apropiado y una ubicacin para grabar el archivo exportado a Microsoft Excel. Cuando la descarga se
complete exitosamente, aparecer un mensaje.
Luego, podr ir hasta la ubicacin donde grab la plantilla y abrirla.
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29
Editar alcance de proyecto . En la etapa Definicin de alcance, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de
910: Ampliacin/adquisicin
920: Amortizacin/baja
930: Utilizacin/uso
940: Transferencia
30
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Uso
Estos tipos de movimientos se utilizan en contabilidad de libro mayor para crear un calendario de cambios. Debe
tener especificado un tipo de movimientos para cada contabilizacin manual.
Si desea crear un calendario de cambios, debe asegurarse de forma organizativa que se especific un tipo de
movimiento para cada partida individual en las contabilizaciones manuales.
Para crear un calendario de cambios, use el informe Programacin de modificaciones en el centro de trabajo Libro
mayor. Para este informe, algunos tipos de movimientos estn agrupados segn las categoras predefinidas para el
calendario de cambios.
2.1.10 Materiales
Resumen
Los materiales son productos tangibles que se pueden producir, comprar y vender. Se crean los datos maestros
para materiales en la vista Materiales del centro de trabajo Datos de producto. Si el material es parte de su inventario,
se necesitan los detalles de valoracin. Todos los materiales que cree en esta vista son visibles inmediatamente en
el centro de trabajo Valoracin de inventarios.
Caractersticas
Los datos de valoracin en el maestro de materiales son fundamentales para la valoracin de inventarios y
movimientos de mercancas. Las tareas se generan en diferentes centros de trabajo si faltan datos relevantes para
la valoracin.
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Tipo de costes
Los tipos de coste le permiten asignar diferentes costes a un material para diferentes propsitos. El nico tipo de
coste que realmente afecta la valoracin de inventarios de materiales y movimientos en el sistema es el coste de
inventario.
Adems del coste de inventario, los otros tipos de costes disponibles son el coste estimado, el coste planificado, el
valor contable y el coste PEPS peridico. Estos tipos de coste no afectan a la valoracin de los inventarios o los
movimientos de materiales.
Para obtener ms informacin acerca de los tipos de coste, consulte Tipos de costes para evaluacin de inventario.
Asientos
Cuando se actualiza el coste de inventario para un material que est en stock, se genera un asiento de revaloracin
en el libro mayor. Puede ver el asiento si busca el documento de modificaciones de costes relevante en el centro de
trabajo Libro mayor, vista Asientos. El importe de los asientos se calcula mediante la multiplicacin de la diferencia
entre el coste anterior y el coste nuevo por la cantidad en stock.
Si la asignacin organizativa tiene estado activo, se genera siempre un documento de modificacin de
costes de las modificaciones de costes. Aun si el coste nuevo es igual al anterior (por ejemplo, una estimacin
de coste calcul el mismo coste como anteriormente), se genera un documento de modificacin de costes
porque la referencia del documento original es nueva. De todos modos, un asiento slo se genera si el coste
del inventario se modifica y el material est en stock.
32
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Consulte tambin
Valoracin [pgina 319]
Caractersticas
En la vista Valoracin de inventarios del centro de trabajo Lotes de produccin, puede ver los lotes de produccin
liberados y reasignar la regla de gastos generales para un lote de produccin.
Los lotes de produccin liberado est sujeto a clculos de costes de objetos de costes en contabilidad financiera.
Cuando se retiran partes del almacn, se debitan de la cuenta de trabajo en proceso y se acreditan en la cuenta del
inventario de materiales. El consumo de servicios debe la cuenta WIP y supone crdito para el centro de costes que
proporciona el servicio.
Cuando ejecuta una absorcin de gastos generales para lotes de produccin ejecuta Valoracin de inventarios en el
centro de costes, en la vista Lotes de produccin Absorcin de gastos generales, la ejecucin calcula gastos
generales para producir lotes y los asigna desde los centros de coste a los lotes de produccin usando cuentas de
gastos apropiadas. Las cuentas de destino en las que se realizan las contabilizaciones se han especificado y definido
en la configuracin del sistema utilizando la determinacin de cuentas. Se definen las reglas de gastos generales en
el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastos generales.
La determinacin de cuenas se especifica en los datos de evaluacin del material de salida y est basada a
nivel de evaluacin. Si el material de salida tiene el nivel de evaluacin Especificacin de producto, es posible
definir el grupo de determinacin de cuentas a este nivel. No es posible modificar la especificacin de producto
del lote de produccin una vez creado el lote de produccin.
Para obtener ms informacin sobre niveles de valoracin, consulte Niveles de valoracin.
Cuando se completa la produccin, una recepcin de mercancas desde produccin se acredita en la cuenta de
trabajo en proceso y se debita de la cuenta de inventario de materiales.
Al final del perodo, realice una ejecucin de compensacin de trabajo en curso en el centro de trabajo Valoracin
de inventario, en la vista Compensacin de trabajo en curso. As, se compensa cualquier diferencia entre costes
consumidos y la valoracin de la entrada de mercanca desde la produccin en este lote de produccin dedicado.
Las variaciones de produccin se contabilizan de la siguiente manera:
Si el material utiliza el mtodo de clculo de costes permanentes estndar, las variaciones de produccin se
contabilizan en cuentas de diferencias de produccin. Luego, la cuenta de trabajo en proceso para el lote de
produccin tendr saldo cero. Estas cuentas de diferencias de produccin tambin se definen en la
determinacin de cuentas.
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Si el material utiliza el mtodo de clculo de costes permanentes media variable, las variaciones produccin
no se contabilizan en una cuenta de diferencias de produccin, sino que producen una revaloracin del
inventario de materiales.
La ejecucin de absorcin de gastos generales se debe realizar antes de la ejecucin de compensacin de trabajo
en proceso.
Informes
Puede utilizar los informes siguientes para obtener ms informacin sobre el trabajo en proceso durante un periodo
en particular.
2.1.12 Recursos
Resumen
El recurso es un objeto de datos maestros central que puede utilizar para definir todos los datos de una mquina,
herramienta, vehculo o empleado relevantes para planificar y ejecutar un proceso de produccin, as como para
valorar el coste de los mismos. El centro de trabajo Datos maestros de diseo de cadena logstica le permite actualizar
todos los parmetros necesarios para integrar sus recursos en planificacin del aprovisionamiento, ejecucin de la
produccin y finanzas.
Tipos de recurso
La vista Recursos en el centro de trabajo Datos maestros para el diseo de la cadena logstica le proporciona varios
tipos de recursos que puede utilizar para dar forma a sus recursos segn su naturaleza y utilizacin en la planificacin,
ejecucin y finanzas. Puede definir los siguientes tipos de recurso:
Recurso de equipo
Define un recurso de equipo para, por ejemplo, dar forma a una mquina o herramienta, como recurso en el
sistema.
Recurso de vehculo
Define un recurso de vehculo para, por ejemplo, una carretilla elevadora, como recurso en el sistema.
Adems, puede combinar mltiples recursos a un grupo de recuros con fines de planificacin. Dependiendo del tipo
de recurso, el sistema controla qu datos se deben actualizar. Por ejemplo, para cada recurso de mano de obra,
puede actualizar datos especficos del puesto de trabajo.
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Al editor Recurso nuevo se accede por una de las vas de acceso siguientes:
En la vista Recursos haga clic en Nuevo y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear.
En la barra de tareas, haga clic en Tareas comunes y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear.
Recursos mltiples
Puede definir un recurso individual como representante de mltiples recursos similares. Si selecciona la
casilla Recursos mltiples, el sistema activa el campo Nmero de recursos en la etiqueta
Tiempos operativos . De esta forma el recurso se vuelve ms rpido. Por ejemplo, si tiene tres mquinas de
perforacin idnticas puede modelar en el sistema como recursos mltiples. Sin embargo, tambin puede
conseguirlo utilizando el grupo de recursos. En este caso, puede modelar cada recurso como recurso
individual en el sistema, y agruparlos en un grupo de recursos para planificacin.
Tiempos operativos
Para cada recurso para el que existe un recurso principal de produccin, debe definir tiempos operativos. Los
tiempos operativos definen la disponibilidad de un recurso basado en el calendario del horario de trabajo de la sede
correspondiente. En la etiqueta Tiempos operativos , puede definir tiempos operativos estndar y dependientes del
tiempo utilizando un programa de turnos o un patrn de periodicidad de horas operativas. En contraste con las horas
operativas estndar, las horas operativas dependientes del tiempo solo son vlidas para un determinado perodo
de validez. Adems puede actualizar eventos de tiempo de parada individuales (por ejemplo acciones de reparacin
a corto plazo), o tiempos adicionales (por ejemplo, tiempo de trabajo necesario para un pedido no planificado).
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El nmero de recursos y la utilizacin del recurso son independientes del tiempo. Puede especificarlos de forma
separada en base a los tiempos operativos diferentes. La utilizacin de recursos le permite definir la capacidad total
del recurso disponible en los tiempos operativos definidos. Por ejemplo, la capacidad de un recurso sera
normalmente 100%. Sin embargo, si el recurso puede procesar dos operaciones a la vez, puede aumentar la
utilizacin del recurso hasta el 200%. Tambin puede disminuir el valor al 50% si el recurso no puede operar a la
mxima capacidad por motivos de actualizacin.
Puede definir una plantilla, proporcionada por el perfil operativo de recursos, que contenga tiempos operativos
predefinidos. En este caso, el sistema solo copia todos los tiempos operativos que ha actualizado en el perfil operativo
del recurso. Cuando modifica los tiempos operativos copiados en el recurso, el enlace al perfil operativo de recurso
se rompe.
Capacidad y planificacin
La etiqueta Capacidad y planificacin de la vista Recurso nuevo le permite definir atributos especficos para la
programacin de produccin y la planificacin de capacidad.
Al editor recurso nuevo se accede por una de las vas de acceso siguientes:
En la vista Recursos haga clic en Nuevo y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear.
En la barra de tareas, haga clic en Tareas comunes y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear.
Tipo de intervalo
El tipo de intervalo le permite especificar el perodo para el que quiere planificar el recurso, por ejemplo, da
o semana.
Valoracin
Cada recurso proporciona un servicio que puede utilizar para valorar el consumo del servicio para un determinado
proceso de produccin. Para ello, debe definir el recurso como relevante para finanzas. Eso le permite actualizar los
datos de valoracin del recurso. Para cada recurso relevante para finanzas debe especificar un centro de coste y la
tasa de coste del servicio proporcionado por el recurso. Si el servicio proporciona solo un servicio, puede actualizar
la tasa de coste de la etiqueta Valoracin de la vista Recurso nuevo. Sin embargo, si el recurso proporciona mltiples
36
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servicios con distintas tasas de coste, puede aadir los servicios al recurso en la etiqueta Servicios . Por ejemplo,
si quiere definir distintas tasas de coste para la actualizacin y la actividad de produccin de una mquina, puede
definir dos servicios diferentes para estas actividades.
El consumo de un servicio puede calcularse o bien bndose en la utilizacin del recurso o basndose en la cantidad
de operacin. Al fijar el mtodo de clculo puede definir la forma como se calcula el consumo del producto de servicio.
Si el consumo del servicio se mide por duracin, su valor puede ser igual a la duracin de la utilizacin del recurso.
Si el consumo del producto de servicio se mide por una unidad de medida arbitraria, su valor puede ser proporcional
a la cantidad de operacin.
Puede actualizar la tasa de coste de un servicio en el centro de trabajo Datos de producto. Si un recurso contiene
ambos servicios en la etiqueta Servicio y se actualiza una tasa de coste en la etiqueta Valoracin , el sistema
siempre utiliza la tasa de coste en la etiqueta Valoracin .
Al editor recurso nuevo se accede por una de las vas de acceso siguientes:
En la vista Recursos haga clic en Nuevo y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear.
En la barra de tareas, haga clic en Tareas comunes y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear.
Una vez ha actualizado la tasa de coste en la etiqueta Valoracin , el sistema utilizar esta tasa de coste.
Puede definir el lmite del perodo para el cual la tasa de coste es vlida utilizando la funcin de delimitacin.
Esto le permite introducir una fecha hasta la que esta tasa de coste es vlida.
Si crea un recurso de mano de obra, tambin puede especificar la tarea que describe el rol del empleado al que se
asigna este recurso. Si un recurso representa un activo en finanzas, puede asignar el material individual
correspondiente al recurso con fines de documentacin.
Consulte tambin
Listas de operaciones
Planificacin de aprovisionamiento
Gestin de tareas de logstica
Monedas en Finanzas
En finanzas, se realiza una distincin entre los siguientes tipos de moneda:
SAP Business ByDesign, agosto del 2015
PUBLIC
Conceptos bsicos
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Moneda local
Las empresas deben almacenar sus datos financieros en la moneda local del pas en el que estn basadas y
efectuar el cierre del ejercicio fiscal en esa moneda.
Moneda de la operacin
Cada transaccin comercial se introduce en el documento original de la moneda de transaccin. Si la moneda
de transaccin es diferente de la moneda local, el sistema convierte el importe de la transaccin comercial
para el asiento contable a la moneda local.
Conversin de moneda
En contabilidad, las monedas y la conversin de moneda son relevantes para los siguientes fines:
La conversin de moneda utiliza los tipos de cambio definidos por el usuario. Los tipos de cambio se definen en el
centro de trabajo Libro mayor, en la tarea comn Editar tipos de cambio.
Consulte tambin
Tipo de cambio, tipo de cotizacin y tipo de conversin
Conversin de moneda extranjera
Tipo de conversin
Determina qu tipo de cambio se selecciona para la transaccin comercial: la cotizacin de compra, la
cotizacin media o la cotizacin de venta.
Fecha de conversin
Determina qu fecha se utiliza para la conversin de moneda: la fecha de documento, la fecha de
contabilizacin o la fecha de conversin.
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Las parametrizaciones en el perfil de conversin de moneda se basan en el principio de contabilidad del Cdigo
de Comercio alemn (HGB). El tipo de conversin que se especifica para cada transaccin comercial
corresponde a la posicin de balance que refleja la transaccin comercial.
Para obtener informacin detallada sobre los perfiles de conversin de moneda y cmo definirlos, consulte
Configuracin: Perfiles de conversin de moneda.
Principio de contabilidad
IFRS o principios de contabilidad locales, como US GAAP o Cdigo de Comercio alemn.
Plan de cuentas
Define las cuentas de mayor.
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Informes paralelos
Puede definir mltiples sistemas contables con distintas opciones. Esto le permite disponer de distintos sistemas
contables con principios de contabilidad diferentes, de tal manera que pueda preparar los estados financieros segn
los diferentes principios de contabilidad (por ejemplo, los principios de contabilidad locales e IFRS). Esta forma de
realizar los informes en paralelos se denomina Informes paralelos. Tambin puede definir mltiples sistemas
contables si desea preparar los estados financieros segn diferentes planes de cuentas, variantes de ejercicios
fiscales o principios de gestin de informes. Para obtener ms informacin, consulte Mltiples sistemas contables
[pgina 40].
Consulte tambin
Principios de contabilidad [pgina 43]
Principios de la gestin de informes
Plan de cuentas [pgina 61]
Ejercicio fiscal [pgina 67]
Ejemplos de aplicacin
Los siguientes ejemplos ilustran casos en los que puede ser necesario definir dos sistemas contables.
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Configuracin y parametrizaciones
Si usa mltiples sistemas contables y solo ha asignado una vista de valoracin de activos a cada uno,
los valores del libro auxiliar de activos fijos se transfieren automticamente al correspondiente libro
mayor.
Tambin define sistemas contables separados y les asigna vistas de valoracin de activos separadas si
necesita valorar costes de adquisicin y produccin basados en distintos principios de contabilidad. Las
provisiones de los principios de contabilidad, como los relativos a la capitalizacin, pueden variar en gran
medida. Adems, distintos principios pueden necesitar la capitalizacin de diferentes importes de costes
de adquisicin y produccin.
Contabilizacin
Si ha definido mltiples sistemas contables, las operaciones comerciales se contabilizan automticamente en
todos los sistemas contables basados en la determinacin de cuentas. Si los mtodos de valoracin y las reglas de
los principios de contabilidad asignados difieren, se generan asientos contables separados para las operaciones
comerciales en cada sistema contable. Por tanto, una operacin individual puede tener varios asientos contables.
Con contabilizaciones manuales, puede especificar si la contabilizacin se aplica solo a un sistema contable
individual:
Si utiliza distintos planes de cuentas para sus sistemas contables, se necesita una contabilizacin separada
para cada sistema contable (es decir, necesita crear documentos de asientos contables separados).
Si ha asignado el mismo plan de cuentas a todos los sistemas contables, cualquier contabilizacin que no
especifique un sistema contable se aplica a todos los sistemas contables. Tambin puede especificar un
sistema contable individual para una contabilizacin especifica.
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41
Comentario
Activos fijos
Activos fijos
Debe asignar como mnimo una vista de valoracin de activos a cada sistema contable.
Inventarios
Material
Inventarios
Servicio
Costes
Distribucin
Costes
Gastos generales Debe introducir reglas de gastos generales separadas para cada sistema contable.
No puede asignar una empresa a un nuevo sistema contable si existen asientos contables para esa empresa.
Puede asignar una nueva empresa a un nuevo sistema contable si no existen asientos contables para esa
empresa. En este caso, sin embargo, la migracin de datos en necesaria para transferir saldos iniciales y
dems elemento al nuevo sistema contable.
Consulte tambin
Sistema contable [pgina 39]
Configuracin: Sistema contable
Mostrar y editar plan de cuentas [pgina 64]
Editar estructuras de informes financieros
Determinacin de cuentas automtica [pgina 76]
42
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Dependencias
Los efectos de asignar un principio de contabilidad a un sistema contable son los siguientes:
Contabilizaciones automticas
Las contabilizaciones automticas utilizan el principio de contabilidad que asign a la empresa y al sistema
contable.
Configuracin
Segn el principio de contabilidad, el sistema propone automticamente otras parametrizaciones, como las
vistas de valoracin de activos fijos.
Mtodos de valoracin/conversin
Para las ejecuciones de valoracin/conversin (como las de conversin de moneda extranjera), el sistema
utiliza los mtodos de valoracin/conversin indicados por el principio de contabilidad.
derechos.
43
Estructura
Las cuentas de resultados por funcin de gastos se pueden estructurar, por ejemplo, de la manera siguiente:
Ingresos
Descuentos por ventas
Coste de mercancas vendidas
= beneficio bruto
Costes de venta
Gastos de administracin
Gastos de investigacin y desarrollo
= Resultado
Activacin
Para obtener ms informacin sobre la activacin del mtodo de funcin de gastos para las cuentas de resultados,
consulte Principios de gestin de informes.
Lgica de contabilizacin
El sistema trata los gastos para documentos de venta como costes de la mercanca vendida.
Si no difiere los costes, estos se tratan directamente como gastos.
Si utiliza el reconocimiento de ingresos, el momento en que dichos costes se tratan como gastos depende
del mtodo de reconocimiento de ingresos.
En contraste con el mtodo de tipo de gastos, el mtodo de funcin de gastos no considera las modificaciones en
el inventario.
Estructura de costes
Los costes se clasifican como coste de ventas, costes de administracin, etc. de acuerdo con las actividades con
las que estn asociados. Esta clasificacin est basada en reas funcionales.
44
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Por lo tanto, las cuentas de resultados basadas en el mtodo de funcin de gastos requieren la activacin de las
reas funcionales en su sistema. Tambin se requieren reas funcionales si desea analizar las ganancias.
Consulte tambin
Cuenta de resultados por tipo de gastos [pgina 45]
Con el mtodo de tipo de gastos, los costes totales de un perodo se restan de la salida total del perodo.
Para obtener ms informacin sobre la activacin del mtodo del tipo de gastos para las cuentas de resultados,
consulte Principios de gestin de informes.
Lgica de contabilizacin
Con la lgica de contabilizacin del mtodo de tipo de gastos, todos los costes del perodo se informan
independientemente de los ingresos.
Dado que por defecto se aplica el mtodo de funcin de gastos, usar el mtodo de tipo de gastos requiere que realice
contabilizaciones manuales. Esto le permite contabilizar modificaciones de inventario y gastos de materiales que
no son considerados por el mtodo de funcin de gastos.
Para obtener una descripcin detallada de cmo cambiar del mtodo de funcin de gastos al mtodo de tipo de
gastos, consulte el documento Cambiar del mtodo de funcin de gastos al mtodo de tipo de gastos:
Preparacin.
derechos.
45
Puede desactivar el uso de reas funcionales si solo crea cuentas de resultados por tipo de gastos.
Si tambin desea crear cuentas de resultados por funcin de gastos, debe activar el uso de reas funcionales.
Para obtener ms informacin sobre las reas funcionales, consulte reas funcionales [pgina 16].
Costes de perodo
Al crear cuentas de resultados por tipo de gastos, utiliza la estructura de cuenta para mostrar qu costes e ingresos
ocurren durante el perodo (por ejemplo, costes de material).
Consulte tambin
Cuenta de resultados por funcin de gastos [pgina 44]
Relevancia
El proceso descrito para crear cuentas de resultados por tipo de gastos slo es relevante si desea utilizar el tipo del
mtodo de gastos para dichas cuentas (como empresas en Alemania o Francia).
Existe documentacin disponible sobre este tema que es especficamente relevante para los siguientes
pases: Austria, Alemania y Suiza. Para garantizar que se muestra la versin del documento especfico de pas
relevante, seleccione
Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas
seleccione el pas relevante. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema para garantizar que se han
efectuado estas modificaciones.
Puede encontrar informacin adicional en el Business Center.
Los ejemplos utilizados se refieren a las cuentas en los grficos alemanes de las cuentas SKR03 y SKR04.
Si se aplica alguno de los siguientes, realice los ajustes descritos a continuacin en cada perodo:
46
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Flujo de proceso
La solucin estndar soporta la cuenta de resultados por funcin de gastos. Si desea crear sus cuentas de resultados
en base a cuentas de resultados por tipo de gastos, debe realizar los siguientes pasos en cada perodo:
1.
2.
3.
Estos pasos estn descritos en Transferencia peridoca a tipo de gastos: Recopilacin de datos y lgica de
contabilizacin [pgina 51].
Para hacer las contabilizaciones manuales necesarias para cambiar de cuentas de resultados por funcin de gastos
a cuentas de resultados por tipo de gastos, necesita distintos tipos de datos que el sistema prepara utilizando los
informes.
Es posible que deba aadir manualmente la lnea de totales a los resultados de los informes. Seleccione
un elemento y haga clic en
Propiedades
Caractersticas
Nmero
Nmero
de cuenta de cuenta
en SKR03 en SKR04 Nombre de cuenta
Grupo de cuentas
rea funcional
(Gestiona asignacin
en la versin de
cuentas de resultados
para cuenta de
resultados por funcin
de gastos)
270590
Diferencias
1500
483590
Cuenta de
regularizacin de
diferencia
prod.beneficio para
cuenta de resultados
por tipo de funcin de
gastos
Asignacin en la
versin de cuentas de
resultados para
cuenta de resultados
por funcin de gastos
Otros gastos de
explotacin
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47
Nmero
Nmero
de cuenta de cuenta
en SKR03 en SKR04 Nombre de cuenta
Grupo de cuentas
rea funcional
(Gestiona asignacin
en la versin de
cuentas de resultados
para cuenta de
resultados por funcin
de gastos)
400990
500990
Cons.mat.- Cuenta de
regularizacin para
cuenta de resultados
por tipo de gastos
Costes/Gastos
1500
Gastos de explotacin
para materias primas,
aprovisionamientos y
materiales de consumo
420090
630090
Cuenta de
regularizacin de
diferencia
prod.prdidas para
cuenta de resultados
por tipo de funcin de
gastos
Diferencias
1500
Otros gastos de
explotacin
498910
689910
Costes/Gastos
9910
Otros gastos
operativos - Ajuste para
tipo de gastos
498920
688920
Costes/Gastos
9910
898010
480010
Modificaciones de
ajuste en inventario
Material de costes
diferidos
Ingresos/ganancias
9910
Modificaciones en
inventario Ajuste para
tipo de gastos
898020
480020
Modificaciones de
ajuste en inventario
Personal de costes
diferidos
Ingresos/ganancias
9910
Modificaciones en
inventario Ajuste para
tipo de gastos
898030
480030
Modificaciones de
ajuste en inventario
Otros gastos
operativos de costes
diferidos
Ingresos/ganancias
9910
Modificaciones en
inventario Ajuste para
tipo de gastos
896010
481010
Modificaciones en
inventario - Productos
terminados vendidos
Ingresos/ganancias
Categora de objeto de
coste / Tipo de centro
de coste
Modificaciones en
inventario
896020
481020
Ajuste para
modificaciones en
inventario
Ingresos/ganancias
9910
Modificaciones en
inventario
999100
999100
Ajuste produccin
Cuenta para cuenta de
resultados por tipo de
gastos
Costes/Gastos
1500
Modificaciones en
inventario Ajuste para
tipo de gastos
48
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Asignacin en la
versin de cuentas de
resultados para
cuenta de resultados
por funcin de gastos
Puede visualizar estas parametrizaciones en el centro de trabajo Configuracin empresarial. Utilice las siguientes
vas:
Para cuentas:
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, estructuras
de informes financieros, determinacin de cuentas de la lista de actividades.
Haga clic en Editar plan de cuentas.
Para la asignacin en la versin de cuentas de resultados para la cuenta de resultados por funcin de gastos:
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, estructuras
de informes financieros, determinacin de cuentas de la lista de actividades.
Haga clic en Editar estructuras de informes financieros.
Nmero de grupo
Grupo de
determinacin de
cuentas
Costes unitarios de
material SKR03
Costes unitarios de
material SKR04
3010
Materias primas
400000
500000
3020
Materiales auxiliares y
para consumo
401000
501000
Gastos para
aprovisionamientos y
materiales de consumo
3030
Productos
semielaborados
400010
500010
Nombre de cuenta
derechos.
49
Nmero de grupo
Grupo de
determinacin de
cuentas
Costes unitarios de
material SKR03
Costes unitarios de
material SKR04
3040
Productos terminados
896010
481010
Modificaciones en
inventario Productos
terminados
3050
Mercancas
comerciables
896010
481010
Modificaciones en
inventario Productos
terminados
Nombre de cuenta
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos
de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione
la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de
cuentas de la lista de actividades.
Seleccione Inventarios y, a continuacin, Ingresos y gastos.
Etapas de cierre
Utilice un paso de cierre separado para realizar contabilizaciones para el cambio de funcin de gastos a tipo de
gastos, como el paso de cierre 80. Esto le permite identificar las contabilizaciones relacionadas en cualquier
momento.
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos
de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione
la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Etapas de cierre de la lista de actividades.
Vaya al centro de trabajo Libro mayor, vista Informes. Seleccione el informe Estados financieros Diseo de
impresin.
2.
3.
Cree el informe. Puede imprimir el informe con las funciones estndar o descargarlo.
Revisin
Despus de haber completado la transferencia a la cuenta de resultados por tipo de gastos, deber verificar si se
han llevado a cabo correctamente todas las actividades.
Puede ejecutar varias verificaciones sobre la consistencia del balance y la cuenta de resultados antes y despus de
la transferencia:
Etapa
Verificar
50
Resultado previsto
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Etapa
Verificar
Resultado previsto
Cree el informe de estado de cuentas para El total para cada perodo es cero.
la cuenta de regularizacin.
Requisitos previos
Debe haber configurado la determinacin de cuentas en la configuracin empresarial de la actividad de ajuste preciso
Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas.
2.
3.
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos.
51
Las tablas siguientes proporcionan ejemplos para los informes y las contabilizaciones relevantes para la produccin
y las ventas en base al plan de cuentas SKR03. Los valores relevantes para las contabilizaciones manuales estn
resaltados en negritas.
Contabilizaciones de ajuste
Las contabilizaciones mensuales de ajuste se realizan del siguiente modo:
1.
En el centro de trabajo Libro mayor, en la vista Documentos de asiento contable, cree un nuevo documento
de asiento contable.
2.
Introduzca un texto.
No es necesario que asigne centros de coste, proyectos o centros de beneficio a las partidas individuales.
No debe cancelar las contabilizaciones, a menos que se produzcan errores y necesite volver a introducirlas.
Si utiliza mltiples sistemas contables, debe crear un documento de asiento contable separado para cada sistema
contable. Si su plan de cuentas y la variante de ejercicio fiscal son iguales para cada sistema contable (y los valores
tambin son los mismos), deje en blanco el campo Sistema contable y el documento de asiento contable se
contabilizar en todos los sistemas contables.
Los traslados se debern realizar para cada perodo. Antes de crear las contabilizaciones, asegrese de haber
completado el proceso de cierre del perodo.
Si efecta contabilizaciones en perodos anteriores despus de haber realizado los traslados, deber volver
a realizar los traslados.
Materias primas
Tambin debe saber si un lote de produccin ha sido entregado completamente. Esto lo puede determinar con el
informe Informacin de produccin de cuenta de resultados por tipo de gastos. Al ejecutar este informe, seleccione
solamente el perodo actual como el perodo del informe.
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Informacin de produccin para el informe de la cuenta de resultados por tipo de gastos: Resultado
Cuenta de mayor
Lotes de produccin
terminados
Materiale
s WIP
Gastos
generales
WIP
Consumo de productos
terminados
Consumo de productos
semielaborados
60,000.0
0 (1)
Consumo de materias
primas
30,000.0
0 (1)
-11,000.0
0
-11,000.0
0
-99,000.0
0
-19,000.0
0
10,000.00
Gastos generales de
material
Resultado final
9,000.00
90,000.0
0
Consumo de productos
terminados
Consumo de productos
semielaborados
65,000.0
0
Consumo de materias
primas
31,000.00
(2)
Gastos de servicio
12,000.00
Gastos generales de
material
Resultado final
Costes posteriores
(lotes de produccin
cerrados antes del
perodo actual)
10,000.00
Consumo de productos
terminados
Consumo de productos
semielaborados
5,000.00
(4)
Consumo de materias
primas
1,000.00
(4)
Gastos de servicio
1,000,00
(5)
-19,000.0
0 (3)
-1,000.00
-8,000.00
-1,000.00
-8,000.00
2,000.00
Gastos generales de
material
Resultado final
Entrega
-98,000.0
0
Gastos de servicio
Servicios
WIP
Desviacio
Contabiliz nes de
aciones
producci
manuales n
1,000.00
6,000.00
1,000.00
2,000.00
Los asientos de ajuste se crean manualmente con documentos de asiento contable realizando las siguientes
contabilizaciones:
(1) Asientos de ajuste para modificaciones del inventario relacionados con las materias primas y los productos
semielaborados (lotes de produccin completados)
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53
Cuenta
Nombre de cuenta
Dbito
896000
Modificaciones del
inventario
90,000.00
999100
Ajuste produccin
Cta.p.cta.result.p/
tp.gastos
Crdito
Comentario
Ajuste del gasto para la
cuenta de resultados
por tipo de gastos
Produccin
90,000.00
Estas partidas individuales representan una reclasificacin dentro de la cuenta de modificaciones del inventario en
la cuenta de resultados.
La informacin en el informe de la seccin Lotes de produccin finalizados solo es para corregir las
modificaciones de inventario y no para transferir gastos.
(2) Asientos de ajuste para todas las contabilizaciones de gastos del perodo actual (todos los lotes de produccin)
Cuenta
Nombre de cuenta
Dbito
400990
Cons.mat.- Cuenta de
regularizacin para
cuenta de resultados
por tipo de gastos
31,000.00
896000
Modificaciones del
inventario
478900
Cuenta de
regularizacin de
servicios para cuenta
de resultados por tipo
de gastos
999100
Ajuste produccin
Cta.p.cta.result.p/
tp.gastos
581890
999100
Ajuste produccin
Cta.p.cta.result.p/
tp.gastos
54
Crdito
Comentario
Ajuste del gasto para la
cuenta de resultados
por tipo de gastos
Material
31,000.00
12,000.00
12,000.00
10,000.00
10,000.00
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Cuenta
Nombre de cuenta
Dbito
999100
Ajuste produccin
Cta.p.cta.result.p/
tp.gastos
99,000.00*
896000
Modificaciones del
inventario
Crdito
Comentario
Ajuste del gasto para la
cuenta de resultados
por tipo de gastos
Produccin
99,000.00*
* Las contabilizaciones de abono se muestran como valores negativos en los informes. El asiento de ajuste se realiza
mediante un valor positivo.
Las partidas individuales 1-2 son para los gastos de material y la modificacin correspondiente en el
inventario.
Las partidas individuales 3-6 ajustan los costes de servicio y los gastos generales contabilizados en la cuenta
de resultado por funcin de gastos y los reclasifica en la modificacin del inventario.
Las partidas individuales 7-8 representan una reclasificacin dentro de los cambios de inventario en la cuenta
de resultados
Cuando el estado de un lote de produccin se modifica a Entrega final y se ha ejecutado la ejecucin de compensacin
WIP, pueden producirse variaciones de la produccin. Deber hacer asientos de ajuste adicionales para cualquier
variacin de produccin potencial.
(3) Asientos de ajuste para variaciones de produccin (todos los lotes de produccin)
Cuenta
Nombre de cuenta
420090
Ajuste de diferencias
de produccin de
prdidas en cuenta de
compensacin para la
cuenta de resultados
por tipo de gastos
999100
Ajuste produccin
Cta.p.cta.result.p/
tp.gastos
Dbito
Crdito
Comentario
19,000.00
19,000.00
Los valores visualizados como variaciones de produccin estn incluidos en los valores de todos los lotes de
produccin.
Use las posiciones de lnea superiores para corregir las modificaciones de inventario.
Cancela el gasto que ha contabilizado con compensacin WIP a la cuenta 420020 Produccin de diferencias de
precio de prdidas y lo contabiliza en la cuenta 420090 Ajuste de diferencias de produccin de prdidas en
Cta.p.cta.result.p/tp.gastos.
Al hacer una contabilizacin de la compensacin a la cuenta 999100 Ajuste produccin Cuenta de compensacin
para la cuenta de resultados por tipo de gastos, vuelve a clasificar esta desviacin de produccin como cambios en
el inventario.
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos.
55
Las desviaciones de produccin se determinan para cada orden de produccin durante la compensacin WIP. Los
balances de estas desviaciones determinan si se han visualizado como beneficio o prdida y si se contabilizan
generalmente en cuentas separadas.
El asiento de ajuste para las variaciones de produccin se determina como un total para todos los lotes de produccin.
Segn el balance de esta variacin de produccin, puede contabilizarlo como beneficio o como prdida.
Si visualiza el total de las desviaciones de produccin, puede contabilizar el beneficio como un total aunque los
resultados sean para diferentes lotes de produccin. Por lo tanto, ha asignado todas las cuentas de resultados de
desviaciones de produccin y las cuentas de correccin correspondientes a la posicin entrante Otros gastos de
gestin.
Puede seguir realizando contabilizaciones para un lote de produccin incluso despus de que el lote de produccin
se modifique a Entrega final. Si no realiza pasos organizativos a fin de evitar contabilizaciones adicionales en un lote
de produccin con este estado, deber realizar asientos de ajuste adicionales para los costes posteriores
resultantes.
(4) Asientos de ajuste para costes posteriores (lotes de produccin cerrados antes del perodo actual)
Cuenta
Nombre de cuenta
Dbito
896000
Modificaciones del
inventario
6,000.00
999100
Ajuste produccin
Cuenta para cuenta de
resultados por tipo de
gastos
Crdito
Comentario
Ajuste del gasto para la
cuenta de resultados
por tipo de gastos:
Produccin
6,000.00
Con costes posteriores, estas contabilizaciones solo corrigen las modificaciones de inventario. Los gastos peridicos
se ajustan con la seccin (2).
(5) Asientos de ajuste para contabilizaciones manuales en lotes de produccin
En esta vista, la columna contabilizaciones manuales visualiza las contabilizaciones manuales en los lotes de
produccin para el perodo actual.
Nos mostramos contrarios a cualquier contabilizacin manual en los lotes de produccin. De lo contrario,
tendr que determinar qu asientos de ajuste son necesarios en funcin del tipo de contabilizacin manual.
56
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La vista Costes diferidos: Incremento visualiza el incremento de los costes en inventario. Con el mtodo de tipo de
gastos, las modificaciones y los gastos en inventario se deben contabilizar manualmente basndose en este incremento.
Modificaciones de
posiciones de cuenta de
resultados en inventario
Gastos de personal de
Otros gastos operativos Contabilizaciones
posiciones de cuenta de de posiciones de cuenta manuales
resultados
de resultados
Total
60,000.00
50,000.00
113,000.00
3,000.00
Para obtener un anlisis detallado, puede aadir las cuentas, las cuentas de origen y los tipos de transaccin
comercial a las filas.
(1) Asientos de ajuste para datos de ventas (a)
Cree un nuevo documento de asiento contable y realice las siguientes contabilizaciones:
Cuenta
Nombre
Dbito
896020
898010
Modificaciones de ajuste
en inventario Material de
costes diferidos
498920
Gastos de personal de
ajuste
898020
Modificaciones de ajuste
en inventario Personal de
costes diferidos
498910
898030
Modificaciones de ajuste
en inventario Otros
gastos operativos de
costes diferidos
Crdito
60,000.00
50,000.00
50,000.00
3,000.00
3,000.00
La vista Costes diferidos: Reduccin visualiza la realizacin de los costes en inventario. Para la reduccin de los costes
en inventario, se debe contabilizar una modificacin correspondiente en el inventario. Adems, se deben ajustar los
costes realizados (que se realizaron en base a la cuenta de resultados por tipo de gastos en un perodo anterior por
medio de las contabilizaciones manuales en el paso 1).
Modificaciones de
posiciones de cuenta de
resultados en inventario
40,000.00
20,000.00
1,500.00
Contabilizaciones
manuales
Total
61,500.00
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57
Cuenta
Nombre
Dbito
896020
Modificaciones de ajuste
en inventario
898010
498920
Gastos de personal de
ajuste
898020
498910
898030
Crdito
40,000.00
20,000.00
1,500.00
Consulte tambin
Transferencia peridica a tipo de gastos: Preparacin [pgina 46]
58
El centro de beneficio se deriva de la informacin de las partidas individuales. En funcin de esta informacin,
la derivacin puede basarse en asignaciones a los datos maestros, la categora del producto o la estructura
organizativa. Si la derivacin falla, se utiliza el centro de beneficios predeterminado definido en la
configuracin empresarial.
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Debe seleccionar el informe de segmento junto con la contabilidad de centro de beneficio. Una vez que el
segmento se ha derivado desde centro de beneficio, no podr activar el informe de segmento por separado.
Requisitos previos
Generalmente, las parametrizaciones de configuracin son realizadas por un administrador. Si no cuenta con
la autorizacin necesaria, pngase en contacto con el administrador.
Se deben cumplir los siguientes requisitos previos para la derivacin de los centros de beneficio y del segmento:
Su sistema contable est asignado a un principio de gestin de informes que contiene Contabilidad de centro
de beneficio y Reporting de segmento.
Solo puede configurar un sistema contable antes de que existan asientos contables en ese sistema
contable.
Por lo tanto, si necesita derivacin de centros de beneficio y segmentos, debe configurar su
sistema contable segn corresponda durante la implementacin inicial de su solucin.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Sistema contable.
Al configurar el sistema contable, puede seleccionar entre los siguientes principios de gestin de informes:
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos.
59
2.
3.
4.
Si existe un documento precedente para un documento que se tiene que contabilizar, como una factura
entrante para un pago saliente, el sistema copiar el centro de beneficio del documento precedente a
las partidas individuales.
60
El sistema copia el centro de beneficio de las partidas individuales ya creadas (por ejemplo, desde una
partida individual a un libro auxiliar de activos fijos). Si varias partidas individuales contienen diferentes
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centros de beneficio, el sistema determina el ratio con el que los importes se dividen entre esos centros
de beneficio. Luego, el sistema crea una partida individual para cada centro de beneficio y divide los
importes utilizando el ratio determinado.
5.
En el caso de las contabilizaciones manuales en cuentas de mayor, puede especificar el centro de beneficio al crear
un documento de asiento contable para partida individual. Si utiliza informes por segmento y centro de beneficio
con compensacin, debe introducir un centro de beneficio para cada partida individual. Si introduce un destino de
imputacin diferente, el centro de beneficio se deriva de dicha imputacin (es decir, en funcin de la estructura
organizativa).
Si introduce un centro de beneficio manualmente al crear un documento de asiento contable, no se realizar
ninguna verificacin automtica para determinar si existe una asignacin en la estructura organizativa entre
la empresa y el centro de beneficio.
Derivacin de segmentos
Los segmentos se derivan de la siguiente manera:
Documento precedente
Si el documento precedente contiene un segmento derivado, ese segmento se copia a las partidas
individuales.
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Nmero de cuenta
Descripcin
Tipo de cuenta
Bloqueo de contabilizacin
La solucin se suministra con planes de cuentas estndar para cada pas. Puede copiar un plan de cuentas estndar
y adaptarlo segn sus necesidades, o puede definir o cargar un plan de cuentas nuevo.
Para obtener ms informacin, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de
cuentas: Gua de configuracin.
Determinacin de cuentas
En la determinacin de cuentas, debe especificar las reglas que se aplican a las contabilizaciones realizadas
en las cuentas de mayor de un plan de cuentas especfico. Defina estas reglas para cada tipo de cuenta y cada
perfil de determinacin de cuentas. Se ofrecen perfiles de determinacin de cuentas y tipos de cuentas para
planes de cuentas estndar.
Para obtener ms informacin, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de
cuentas: Gua de configuracin.
Consulte tambin
Sistema contable [pgina 39]
Determinacin de cuentas automtica [pgina 76]
Gestin de posiciones abiertas y Cuentas de mayor [pgina 63]
62
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Requisitos previos
Marc la casilla de seleccin Gestin de posiciones abiertas cuando cre la cuenta.
Para obtener ms informacin, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de
cuentas: Gua de configuracin.
Otros activos
Otros pasivos
Capital
Para obtener ms informacin acerca de los tipos de cuenta, consulte Tipo de cuenta.
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Crear manualmente un plan de cuentas personalizado o cargar un plan de cuentas desde Microsoft Excel
Para obtener ms informacin sobre la carga de planes de cuentas, consulte Cargar un plan de cuentas desde
Microsoft Excel.
Considere cuidadosamente si realmente necesita crear un plan de cuentas personalizado. El plan de
cuentas estndar incluye parametrizaciones para estructuras de informes financieros y determinacin
de cuentas. Si crea un plan de cuentas personalizado, deber realizar manualmente todas estas
parametrizaciones.
64
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Descripcin
Puede introducir cualquier descripcin para su cuenta de mayor.
Bloqueo de contabilizacin
En la columna Bloqueo de contabilizacin para cuenta de mayor, puede especificar las contabilizaciones
permitidas para la cuenta:
3 No se permiten contabilizaciones
Bloquea las contabilizaciones en la cuenta. Si bien no puede eliminar una cuenta de mayor en la que se
han realizado contabilizaciones, mediante la seleccin de esta opcin, puede evitar que se realicen
contabilizaciones adicionales. Una vez seleccionada esta opcin, ya no podr utilizar la cuenta en la
determinacin de cuentas.
Las parametrizaciones de bloqueo de contabilizacin tambin son visibles en el centro de trabajo
Libro mayor, vista Cuentas de mayor.
Tipo de cuenta
Debe especificar un tipo de cuenta para cada cuenta de mayor. El tipo de cuenta clasifica el libro auxiliar (por
ejemplo, el libro auxiliar de activos fijos) en el que se utiliza la cuenta. Slo es posible utilizar los tipos de
cuentas predefinidos del sistema. No es posible definir tipos de cuenta propios. Para obtener ms
informacin, consulte Tipo de cuenta.
Puede aadir directamente cuentas de mayor a su plan de cuentas cuando el sistema est en funcionamiento. A
continuacin, debe adaptar los objetos dependientes, como las estructuras de informes financieros, la
determinacin de cuentas y, posiblemente, la derivacin de reas funcionales. Si una cuenta de mayor est
relacionada con materiales y servicios, debe verificar el grupo de determinacin de cuentas en la tarea Grupo de
determinacin de cuentas estndar para jerarqua de producto.
Sus modificaciones se registran en el informe Historial de modificaciones de configuracin.
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65
Cuando borra una cuenta de mayor, esta accin se registra en el informe Historial de modificaciones de
configuracin.
Utilizacin
Haga clic en Lista de utilizacin para ver los objetos en los que se utiliza una cuenta de mayor:
Planes de cuentas
Determinacin de cuentas
66
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Ejercicio y ao natural
Generalmente, las parametrizaciones de configuracin son realizadas por un administrador. Si no cuenta con
la autorizacin necesaria, pngase en contacto con el administrador.
Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
Editar alcance de proyecto .
En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Libro mayor y a
continuacin Ejercicio fiscal.
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Como un ejercicio fiscal diferido contiene meses en ms de un ao natural, debe especificar si el mes de inicio
o el mes de fin est dentro del ao natural del nmero de ejercicio fiscal.
Las Contabilizaciones operativas se llevan a cabo durante el da operativo y antes del cierre del perodo. Puede
utilizar este paso de cierre para todas las contabilizaciones, incluidas:
Las contabilizaciones generadas durante las actividades de cierre automatizadas, como las ejecuciones
de compensacin
Contabilizaciones manuales
Las contabilizaciones de cierre se realizan durante el cierre del perodo. Las contabilizaciones de cierre se
pueden hacer manual o automticamente durante las actividades del cierre automtico.
68
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Abre y cierra perodos contables para etapas de cierre especficas en el centro de trabajo Libro Mayor, vista Sistemas
contables y empresas asignadas.
Para obtener ms informacin, consulte Abrir y cerrar perodos contables.
Contabilizaciones manuales
Cuando se crea un documento de asiento contable, se puede especificar una etapa de cierre. Si no se
especifica una etapa de cierre, la contabilizacin se clasificar automticamente como una contabilizacin
operativa.
derechos.
69
Por ejemplo, durante el cierre del perodo, puede utilizar la etapa de cierre 020 Asientos de cierre para
contabilizaciones de cierre manuales y definir una etapa de cierre separada para las subsiguientes actividades de
cierre automatizadas.
Para ms informacin acerca de definir nuevas etapas de cierre, vase Configuracin: Etapas de cierre.
Si su solucin entr en productivo, slo puede especificar un ejercicio fiscal corto si se ha asignado
una variante del ejercicio fiscal especfico del ao a su sistema contable.
No puede cambie a una variante de ejercicio fiscal diferente para un sistema contable si existen
asientos contables para ese sistema contable.
Si se necesita un ejercicio fiscal corto en una solucin en produccin y la variante de ejercicio no es especfica del
ao, pngase en contacto con SAP.
2.
Crear una variante de ejercicio fiscal especfica del ao y definir un ejercicio fiscal corto
Puede crear la variante de ejercicio fiscal nueva en la configuracin empresarial en la actividad de ajuste
preciso Ejercicio fiscal.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Otro ejercicio fiscal (variante de ejercicio fiscal).
70
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3.
4.
2.
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72
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Para el cierre del ejercicio ha cerrado el perodo contable correspondiente a diciembre para todas las
contabilizaciones operativas el 23 de diciembre. Sin embargo, an desea contabilizar en este perodo las
facturas de cliente generadas en diciembre. En las parametrizaciones de control de proceso puede
especificar para el grupo de procesos empresariales, que los documentos originales para Facturas de
cliente con fecha de contabilizacin en diciembre se puedan contabilizar hasta el 15 de enero.
Esto significa que las facturas de cliente con fecha de contabilizacin en diciembre todava pueden
contabilizarse en la aplicacin original. Dado que el perodo est cerrado, los documentos originales no
generan asientos contables en la contabilidad. En cambio, el contable recibe tareas en su bandeja de
entrada.
Las parametrizaciones para el control de proceso se realizan en la vista Empresas del centro de trabajo Libro
mayor.
Procedimiento estndar
Cuando los procesadores introducen documentos originales, introducen manualmente la fecha de contabilizacin
o sta se deriva automticamente. Las parametrizaciones de control de proceso determinan si un documento
original se puede contabilizar para la fecha de contabilizacin especificada.
Cuando se abren o cierran perodos contables, se generan entradas automticas en el control de proceso, lo que
origina que se aplique el siguiente procedimiento estndar a todos los grupos de procesos empresariales:
Las entradas solo se generan en el control de proceso al abrir un perodo contable para la etapa de
cierre 10 (contabilizaciones operativas).
Las entradas solo se generan en el control de proceso para el sistema contable estndar. Dado que las
contabilizaciones operativas siempre se realizan en todos los sistemas contables asignados a la
empresa, la parametrizacin para el sistema contable estndar se aplica automticamente a todos los
dems sistemas contables.
No puede modificar las entradas generadas automticamente. Solo puede crear entradas adicionales, que tienen
prioridad sobre las entradas generadas automticamente.
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73
1 No bloqueado
Los documentos originales se pueden contabilizar en el perodo contable especificado sin restriccin.
Los datos de contabilizacin relevantes para contabilidad se transfieren a contabilidad aun si el perodo
contable est cerrado. En lugar de un asiento contable, se genera una tarea para el procesador.
2 Bloqueado parcialmente
Los documentos originales se pueden contabilizar en el perodo contable especificado, pero se emite un
mensaje de advertencia.
Los datos de contabilizacin relevantes para la contabilidad se transfieren a la contabilidad aunque el perodo
contable est cerrado. En lugar de un asiento contable, se genera una tarea para el procesador.
3 Bloqueado
No se puede contabilizar ningn documento original en el perodo contable especificado. Se emite un mensaje
de error.
Para obtener ms informacin sobre las tareas de procesamiento, consulte Verificar el perodo contable para
contabilizaciones operativas [pgina 71].
Todo
Facturas de cliente
Facturas de proveedor
Registro de tiempos y
confirmacin de servicios
Informe de gastos
Entrada de mercancas y
confirmacin de servicio
Fin de proceso de produccin Lotes de produccin (cuando el estado est fijado como Finalizado)
Factura de ejecucin de
servicio
Migracin
74
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Las transacciones comerciales de las aplicaciones operativas de contabilidad financiera (como los pagos)
no estn disponibles como grupos de procesos empresariales en el control de proceso. Por lo tanto, no
puede definir las parametrizaciones de control de proceso para estas transacciones. Esto significa que cuando
cierra un perodo contable de contabilizaciones operativas para estas transacciones, no puede contabilizar
documentos originales con una fecha de contabilizacin dentro de ese perodo.
Fecha de alta
La fecha Entrada posible hasta hace referencia a la fecha de entrada en el documento original. Por ejemplo, puede
permitir que se introduzcan documentos originales para un perodo cerrado mientras tengan una fecha de
contabilizacin que est dentro de este perodo.
Las entradas generadas automticamente en el control de perodo permiten 15 das de entrada adicionales despus
de la ltima fecha de contabilizacin. Por consiguiente, la fecha en el campo Entrada posible hasta siempre es 15
das despus de la ltima fecha de contabilizacin en el perodo contable.
Puede modificar el nmero estndar de das de entrada adicionales en la vista principal con
Acciones
Fijar
Las parametrizaciones solo se aplican a nuevas entradas en el control de proceso. Las entradas
existentes no se ven afectadas.
Fecha de contabilizacin
Los campos De fecha de contabilizacin y A fecha de contabilizacin siempre se refieren a la fecha de contabilizacin
en el documento original. Esta fecha de contabilizacin puede ser propuesta por el procesador o derivada
automticamente. Para obtener ms informacin sobre la derivacin de la fecha de contabilizacin, consulte
Asientos contables [pgina 86].
Para todos los documentos originales utilizados del grupo de procesos empresariales especificado con una fecha
de contabilizacin en el perodo especificado, el procedimiento que seleccione se aplica al proceso de
contabilizacin.
Si existen mltiples entradas para un perodo, la entrada vlida se determina de la siguiente manera:
Las entradas para grupos de procesos empresariales especficos tienen prioridad sobre las entradas
para el grupo de procesos empresariales Todo.
Las entradas con el estado de control de proceso Bloqueado tienen prioridad sobre las entradas con
el estado Parcialmente bloqueado o No bloqueado.
Consulte tambin
Etapas de cierre [pgina 68]
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Requisitos previos
Para habilitar la seleccin automtica de la cuenta de mayor correcta, son obligatorias las opciones de determinacin
de cuentas en la configuracin empresarial.
Para obtener ms informacin, consulte Definir determinacin de cuentas para cada libro auxiliar.
2.
3.
El sistema determina qu perfiles de determinacin de cuentas utiliza la empresa para los sistemas
contables.
4.
Determinacin de cuentas
Los grupos de determinacin de cuentas y posiblemente otros factores (como la moneda) se utilizan para
determinar las cuentas de mayor almacenadas en el perfil de determinacin de cuentas.
5.
Contabilizacin
Para cada sistema contable, se genera un asiento contable con las partidas individuales que contienen las
cuentas de mayor.
76
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Existen reglas o excepciones de determinacin adicionales para cada transaccin comercial. Para una factura de
texto libre de proveedor, por ejemplo, debe introducir el grupo de determinacin de cuentas indirectamente cuando
registra la transaccin comercial. Para contabilizaciones salariales en centros de coste, los datos maestros no tienen
ningn efecto en la determinacin de cuentas.
Para obtener informacin detallada acerca de la configuracin de la determinacin de cuentas para transacciones
empresariales en particular, consulte el documento Determinacin de cuentas especiales.
Ejemplo
Relacin entre el sistema contable, la empresa, el plan de cuentas y el perfil de determinacin de cuentas
En este ejemplo, un sistema contable y su plan de cuentas es utilizado por tres empresas A, B y C.
Las empresas A y B siempre realizan contabilizaciones de la misma manera, es decir, ambas utilizan el perfil
1 de determinacin de cuentas.
En algunas transacciones comerciales, la empresa C necesita contabilizar cuentas diferentes a las empresas
A y B. Consecuentemente, la empresa C usa el perfil especial de determinacin de cuentas 2.
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Requisitos previos
Ha definido su plan de cuentas desde cero en lugar de copiarlo desde uno predefinido.
Necesita diferentes determinaciones de cuentas para el mismo plan de cuentas (para distintas empresas o
distintos sistemas contables). Si siempre necesita la misma determinacin de cuentas para un plan de
cuentas, necesita slo un perfil de determinacin de cuentas.
Para obtener ms informacin, consulte: Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de
cuentas: Gua de configuracin.
Navegue hasta uno de los enlaces en la seccin Determinacin de cuentas y cree un nuevo perfil de determinacin
de cuentas.
Despus de crear el perfil de determinacin de cuentas en la misma actividad, debe asignarlo al pas de su
empresa. As, la determinacin de cuentas especfica de un pas se activa en el perfil de determinacin de
cuentas. La determinacin de cuentas especfica de un pas incluye cuentas que nicamente se utilizan en un
pas o en un grupo de pases.
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2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Consulte tambin
Determinacin de cuentas automtica [pgina 76]
2.
En la configuracin empresarial:
a.
Cree su plan de cuentas con las cuentas de mayor y configure otras parametrizaciones preparatorias.
b.
Defina los grupos de determinacin de cuentas y asgneles cuentas de mayor para cada libro auxiliar.
Requisitos previos
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Flujo de proceso
Este documento contiene detalles e instrucciones sobre las parametrizaciones de configuracin.
Generalmente, estas parametrizaciones de configuracin son realizadas por un administrador. Si no
cuenta con la autorizacin necesaria, pngase en contacto con el administrador.
Para encontrar esta actividad, vaya a la vista
Configuracin empresarial Proyectos de implementacin .
Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste
preciso y, luego, la actividad Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas de la
lista de actividades.
Realice las parametrizaciones de configuracin para la determinacin de cuentas para cada transaccin comercial
y defina lo siguiente:
1.
2.
3.
4.
80
Datos maestros
Centro de trabajo
Clientes
Crditos
Proveedores
Dbitos
Materiales
Productos
Servicios
Productos
Categoras de producto
Configuracin empresarial
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Datos maestros
Centro de trabajo
Configuracin empresarial
Gastos e ingresos
Reglas de distribucin
Gastos e ingresos
Para obtener informacin sobre la derivacin exacta de cuentas de mayor para transacciones comerciales en
particular y sobre cmo configurar las parametrizaciones, consulte el documento Determinacin de cuentas
especiales.
Consulte tambin
Determinacin de cuentas automtica [pgina 76]
Requisitos previos
Si quiere utilizar cuentas de reconciliacin alternativas, es necesario activarlas en definicin del alcance.
Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos.
81
seleccione Libro mayor. Aqu, responsa S si quiere utilizar cuentas de reconciliacin alternativas para deudores o
acreedores.
En cuanto a las contabilizaciones que se deben hacer en cuentas de reconciliacin, es necesario que existan en su
plan de cuentas y en sus estructuras de informes financieros. Adems, puede ser que slo se permitan
contabilizaciones automticas para una cuenta de reconciliacin, o que se permitan tambin contabilizaciones
manuales.
Para obtener ms informacin, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de
cuentas: Gua de configuracin.
2.
82
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Facturas de proveedor
Entradas de impuestos
Contabilizaciones de transferencias
Revaloraciones
Amortizaciones no planificadas
Revaloraciones
Capitalizacin retroactiva
Desguace de un activo
Contabilidad de costes
Reconocimiento de ingresos
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Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el texto
adecuado, seleccione
Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en Pas, seleccione
China. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.
Documentos originales
La mayora de las transacciones comerciales que afectan a contabilidad se originan en las aplicaciones
operativas en forma de documentos, como facturas de proveedor y pagos. Dado que los asientos contables
se basan en estos documentos, se les denomina documentos originales.
Ejecuciones de valoracin
Las ejecuciones de valoracin (como las de depreciacin) tambin generan asientos contables. Las
ejecuciones de valoracin se crean en los distintos libros de contabilidad durante el cierre del perodo.
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3 Libro mayor
Los Documentos de asientos contables se introducen directamente para objetivos como el ajuste de
entradas.
Las Ejecuciones de valoracin generan asientos contables para tareas peridicas en contabilidad, como
ejecuciones de depreciacin, de documentos de asientos contables peridicos y de conversin de moneda
extranjera.
Lgica de contabilizacin
El principio bsico de contabilizacin es que el dbito es igual al crdito. Un asiento contable no se contabiliza hasta
que el total de todas las entradas de dbito sea igual al total de todas las entradas de crdito.
Para permitir la contabilidad paralela, puede crear un sistema contable para cada principio de contabilidad y asignar
sus empresas al sistema contable. Cuando se generan asientos contables, el sistema contable aparece de la
siguiente manera:
Cuando se graba un documento original en una aplicacin operativa, los datos de contabilidad se envan a
contabilidad. Con contabilidad paralela, se genera un asiento contable en cada sistema contable.
Cuando crea un documento de asiento contable, puede especificar un sistema contable, para que el asiento
contable se cree solo en dicho sistema contable. Si no especifica un sistema contable, el asiento contable se
crea en todos los sistemas contables utilizados por la empresa.
Puede especificar un sistema contable al crear una ejecucin de valoracin. En este caso, los asientos
contables se crean nicamente en ese sistema contable. Si no especifica un sistema contable, el asiento
contable se crea en todos los sistemas contables utilizados por la empresa.
En todos los casos anteriores, se producen derivaciones y valoraciones que puede influir parcialmente en la
configuracin empresarial.
El siguiente diagrama ilustra cmo se generan los asientos contables.
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Fecha de documento
La fecha del documento es la fecha de la transaccin del documento original, como la fecha de la factura. Si
no hay una fecha de transaccin disponible, se utiliza la fecha de entrada.
Fecha de contabilizacin
La fecha de contabilizacin es la fecha para la que las cuentas se actualizan y para la que la transaccin
comercial se muestra en el balance y la cuenta de resultados. El ejercicio fiscal y el perodo contable se derivan
en funcin de la fecha de contabilizacin.
La fecha de contabilizacin se determina de diferentes maneras, segn si el asiento contable es generado
por una contabilizacin automtica, una ejecucin de valoracin o un documento de asiento contable.
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Cuando el saldo inicial es contabilizado por una ejecucin de arrastre de saldos, la fecha de
contabilizacin es el primer da del perodo siguiente.
Partidas individuales
Las partidas individuales son las posiciones valoradas del documento original y siempre contienen las lneas
de dbito y crdito, adems de las cuentas.
Algunas transacciones comerciales contienen partidas individuales resumidas que no son
relevantes para el libro mayor. Estas partidas individuales no aparecen en el asiento contable.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones no relevantes para el libro mayor.
Si introduce contabilizaciones manuales con documentos de asientos contables, recibir una notificacin si
no existen los datos maestros o las unidades organizativas.
Si faltan datos maestros o unidades organizativas cuando se procesan los documentos originales y las
ejecuciones de valoracin, las tareas se envan a la bandeja de entrada de la persona responsable. El asiento
contable no se puede contabilizar hasta que las tareas estn completas.
Sistema contable
Para las contabilizaciones basadas en documentos de asientos contables y ejecuciones de valoracin, debe
especificar un sistema contable para limitar las contabilizaciones a ese sistema.
En los casos siguientes, el sistema determina qu sistemas contables se aplican:
Todos los pasos de procesamiento posterior se realizan para cada sistema contable. Por lo tanto, un asiento contable
se contabiliza en cada sistema contable, lo que permite la contabilidad paralela.
2.
3.
88
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4.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
5.
6.
Contabilizacin
Se graba el asiento contable y se actualizan los estados de cuenta.
El documento original
La ejecucin de valoracin
derechos.
89
Por cada asiento contable original se genera un asiento contable de anulacin en todos los sistemas contables
afectados.
Cada asiento contable anulado recibe el estado Anulado y una referencia a la entrada de diario anulada.
Para poder anular asientos contables, debe haber asignado rangos de nmeros a los tipos de asientos
contables para anulaciones.
Para obtener ms informacin, consulte Tipos de asiento contable y rangos de nmeros.
Como los asientos contables, los asientos contables de anulacin se generan automticamente. Existen las
diferencias siguientes:
El tipo de asiento contable del asiento contable de anulacin es el mismo que el de los asientos contables que
se van a anular.
La fecha de contabilizacin de anulacin por defecto es la fecha de contabilizacin de los asientos contables
que se van a anular. Puede modificar la fecha de contabilizacin de anulacin manualmente.
Por cada partida individual del asiento contable que se va a anular se genera una partida individual de
anulacin. Las partidas individuales anuladas reciben la etiqueta Anulado.
Si especific en las parametrizaciones del sistema contable y la empresa que se admiten las
contabilizaciones negativas, las partidas individuales de anulacin se contabilizan en el mismo lado de
la cuenta que la partida individual que se est anulando, pero con importes negativos.
Si especific en las parametrizaciones del sistema contable y la empresa que no se admiten las
contabilizaciones negativas, las partidas individuales de anulacin se contabilizan con el mismo importe
que la partida individual que se est anulando, pero en el lado opuesto de la cuenta.
La cabecera de los asientos contables de anulacin contiene referencias a los asientos contables de anulacin
y datos adicionales sobre la anulacin (como por ejemplo la fecha de anulacin).
Consulte tambin
Documentos de asientos contables
Documentos originales
90
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Las actividades que se realizan al fin del perodo y la secuencia de tratamiento para estas actividades dependen de
las funciones del sistema que utilice. Este documento describe el proceso bsico de cierre de ejercicio y se basa en
la secuencia propuesta en la vista Cockpit de cierre. Adems, se supone que utiliza todas las reas de aplicacin
disponibles.
Requisitos previos
Antes de que pueda realizar el cierre del ejercicio en Finanzas, deber llevar a cabo etapas preparatorias en otras
reas de la aplicacin. Debe completar sus operaciones diarias y todas las tareas relacionadas, y contabilizar todas
las transacciones relevantes para el cierre, en las siguientes reas:
Finanzas (FIN)
Activos fijos
Valoracin de inventarios
Libro mayor
Crditos
Dbitos
Gestin de pagos
Contabilidad fiscal
Gastos e ingresos
1. Preparacin
para cierre
2. Actividades
de cierre
3. Cerrar
perodo
contable para
asientos
operativos o de
cierre
4. Arrastre de
saldos
5. Cerrar
perodo
contable +
ejercicio
6. Informes del
banco central
7. Documento
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91
A fin de verificar si una ejecucin se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientes verificaciones:
Registro:
En la correspondiente vista encontrar un registro para la ejecucin (como una ejecucin de
depreciacin o una ejecucin de conversin de moneda extranjera). Cada ejecucin tiene un estado
(Informacin, Error). Para visualizar los detalles de un registro, seleccione la ejecucin relevante y a
continuacin Visualizar.
Si se han producido errores durante una ejecucin, necesitar resolverlos. Puede encontrar
informaciones sobre los errores en la etiqueta Mensajes. Una vez resueltos los errores, vuelva a iniciar
la ejecucin. El sistema repite aquellas contabilizaciones que no se realizaron en la primera ejecucin.
Monitor de tareas:
Si no se ha completado correctamente una ejecucin y no puede encontrar y resolver la causa, puede
visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor de tareas. Seleccione la
ejecucin relevante y, a continuacin, Visualizar tareas. Si una tarea encuentra errores, pngase en
contacto con el administrador del sistema.
2.
Actividades de cierre
2.1 Gastos prepagados
2.2 Ingresos diferidos
2.3 Documentos de asientos contables peridicos [pgina 117]
2.4 Reservas para cuentas incobrables
2.5 Reserva para crditos dudosos [pgina 95]
2.6 Reclasificacin (Crditos)
2.7 Reclasificacin (Dbitos)
2.8 Conversin de moneda extranjera (Crditos)
2.9 Conversin de moneda extranjera (Dbitos)
2.10 Conversin de moneda extranjera (efectivo)
2.11 Compensacin EM/RF
2.12 Contabilizar activos en construccin
2.13 Depreciacin automtica de activos fijos [pgina 232]
2.14 Absorcin de gastos generales por proyectos [pgina 423]
2.15 Absorcin de gastos generales por posiciones de rdenes de servicio [pgina 434]
2.16 Absorcin de gastos generales por lotes de produccin
2.17 Compensacin de trabajo en proceso
2.18 Valoracin de inventarios de contabilizacin y diferencia de valoracin
2.19 Reservas (usando el ejemplo de reservas por ausencia)
2.20 Aplazamiento y reconocimiento de ingresos para posiciones de pedido de cliente [pgina 439]
2.21 Distribucin de gastos generales [pgina 509]
92
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4.
5.
6.
Informes del banco central (Austria, Dinamarca, Francia, Alemania y los Pases Bajos)
7.
Documentacin
4.1 Diario [pgina 161]
4.3 Estados financieros [pgina 157]
3.1.2.2 Reconciliacin
Resumen
La reconciliacin se utiliza para verificar la integridad de sus documentos y proporcionar a los auditores externos
una plantilla para la verificacin de sus valores contables.
Como regla, todo el sistema se reconcilia automticamente. No obstante, si desea reconciliar el sistema usted
mismo, puede realizar la reconciliacin desde un punto de vista empresarial y tcnico.
La reconciliacin establece lo siguiente:
Las posiciones de balance estn compuestas de los totales y los saldos de las cuentas de mayor.
Los totales y los saldos de las cuentas de mayor estn compuestos de los asientos contables individuales.
Los saldos de las cuentas de reconciliacin del libro mayor coinciden con los saldos de los libros auxiliares.
Los saldos de los libros auxiliares coinciden con los saldos de los registros operativos relevantes.
Requisitos previos
Antes de que pueda ejecutar la reconciliacin, deben cumplirse los siguientes requisitos:
Integridad
Asegrese de que todas las transacciones comerciales relevantes se introdujeron y se procesaron
completamente.
Tareas GTE
Asegrese de que todas las tareas relevantes para el cierre estn procesadas en un fecha clave.
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93
Reconciliacin detallada
Verificacin de partidas individuales (entradas)
Para poder verificar las partidas individuales, utilice el Informe de estado de cuentas.
En la vista Reconciliacin de informe de estado de cuentas, puede navegar desde cada saldo a las contabilizaciones
relacionadas.
Resumen de la reconciliacin entre el libro mayor, los libros auxiliares y los registros
El siguiente resumen muestra qu tipo de reconciliacin est disponible entre el libro mayor, los libros auxiliares y
los registros.
94
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Descripcin
Reconciliacin de acreedores
Compara los saldos de acreedores del registro de crditos de una fecha clave
especfica con los saldos contabilizados en las cuentas de reconciliacin.
Reconciliacin de deudores
Compara los saldos de deudores del registro de dbito de una fecha clave
especfica con los saldos contabilizados en las cuentas de reconciliacin.
Reconciliacin de efectivo
Compara los balances bancarios, cheques y saldos bancarios del registro de caja
de una fecha clave con los saldos de la cuenta de reconciliacin.
Reconciliacin fiscal
Para una fecha clave seleccionada, compara los saldos de impuestos del registro
de impuestos con los saldos de la cuenta de impuestos.
Reconciliacin de retencin de impuestos Para una fecha clave seleccionada, compara los saldos de retencin de impuestos
del registro de impuestos con los saldos de la cuenta de impuestos.
El sistema solo almacena cuentas de mayor en el libro mayor y los libros auxiliares. Si incluye la caracterstica
Cuenta en la visualizacin, la cuenta de mayor aparece en el registro como No asignada.
Cuenta
Dbito
Crdito
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95
Los saldos de las cuentas de saldos se arrastran al siguiente ejercicio fiscal. Esto garantiza que los saldos
finales de las cuentas de saldo en el ejercicio fiscal que se est arrastrando sean los mismos que en los saldos
iniciales en el nuevo ejercicio fiscal.
Los saldos de las cuentas de ganancias y prdidas se acumulan y transfieren a la cuenta de saldos
correspondiente para la ganancia o prdida neta anual. Esto garantiza que los saldos finales e iniciales de las
cuentas de ganancia y prdida sean siempre cero.
Si no ha completado el arrastre de saldos del ao anterior, se simula automticamente en los informes como
el informe de estado de cuentas o los estados financieros. Esta simulacin no genera contabilizaciones.
Tambin tiene que haber establecido la determinacin de cuenta para estas cuentas.
Para obtener informacin sobre la edicin de planes de cuentas, consulte Visualizar y editar planes de cuentas
[pgina 64].
96
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Se transfieren las cuentas de balances a las mismas cuentas en el nuevo ejercicio fiscal.
Una vez completado el Paso 1, puede continuar haciendo contabilizaciones en el ejercicio fiscal que se est
arrastrando. Sin embargo, tenga en cuenta que tales contabilizaciones incrementan la cantidad de asientos
contables que deben arrastrarse porque los documentos de cambios deben contabilizarse adems de los
asientos contables. Los documentos de modificaciones se actualizan los saldos finales en el ejercicio fiscal
que se arrastrar y los saldos iniciales de las cuentas de libro mayor afectadas en el nuevo ejercicio fiscal.
Para evitar generar una gran cantidad de asientos contables, lleve a cabo el Paso 1 lo ms tarde posible
durante el proceso de cierre de ejercicio.
2.
Provisin de datos
Puede extraer los datos obligatorios para importarlos en el sistema de consolidacin como un archivo y, luego,
transferirlos al sistema de consolidacin.
Para obtener ms informacin, consulte Preparacin para la consolidacin - Provisin de datos.
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97
3.
Pasos de consolidacin
Es posible que deba adaptar los datos de informes de su empresa para vincular ms fcilmente los estados
financieros individuales de su sistema y el sistema de consolidacin.
Para obtener ms informacin, consulte Preparacin para la consolidacin - Pasos de consolidacin.
Tambin puede crear un balance y cuenta de resultados simplificado. Para ello, es necesario que haya
asignado todo el grupo en su sistema.
Para obtener ms informacin sobre cmo crear un balance y cuenta de resultados simplificado, consulte
Estados financieros: Eliminacin de consolidacin preliminar.
Requisitos previos
Para preparar la consolidacin, debe asegurarse de que se cumplan los siguientes requisitos previos:
Debe activar la preparacin para la consolidacin. Para esto, debe responder las siguientes preguntas con
un s en la configuracin empresarial:
TPara encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y
seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic
en Editar alcance de proyecto .
En la etapa Definicin de alcance, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione
Libro mayor y despus Preparacin para la consolidacin.
Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione
la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
Editar alcance de proyecto .
En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Libro
mayor y despus Estados financieros: Preparacin para la consolidacin
Todas las empresas y clientes o proveedores con los que trata como empresas asociadas estn marcados
adecuadamente en el centro de trabajo Libro mayor, vista Empresas asociadas.
Debe verificar si las estructuras de informes financieros y los planes de cuentas cumplen con los requisitos.
Para obtener ms informacin, consulte Editar estructuras de informes financieros y Plan de cuentas
[pgina 61].
Si desea contabilizar una cuenta de reconciliacin diferente (por ejemplo, de prstamos), debe crear un nuevo
tipo de cuenta de reconciliacin.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Tipos de cuentas de reconciliacin.
Debe haber asignado el perfil Tipos de movimiento para preparacin para consolidacin al sistema contable.
Este perfil contiene tipos de movimientos especiales que cumplen con los requisitos de la preparacin para
consolidacin.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Sistema contable y Movement Tipos [pgina 29].
Si desea utilizar el informe Estados financieros: Eliminacin de consolidacin preliminar para obtener una
consolidacin simplificada, debe haber activado la utilizacin de las reas funcionales. Esto no depende de
si realiz el cierre mediante el mtodo de funcin de gastos ni de la naturaleza del mtodo de gastos.
Para obtener ms informacin sobre las reas funcionales, consulte reas funcionales [pgina 16].
En Activos fijos, se recomienda visualizar los datos en cifras brutas para el sistema contable definido para la
preparacin de la consolidacin. Esto le permitir ver los costes de adquisicin y los ajustes de valor. Debe
visualizar sus datos de esta manera para la programacin de activos fijos del grupo.
Si los principios de contabilidad locales son muy diferentes de las parametrizaciones definidas por el grupo,
recomendamos utilizar un sistema contable estndar para todas las empresas que debe preparar datos
para las actividades de cierre del grupo.
98
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Restricciones
Si lleva a cabo la preparacin para consolidacin, tenga en cuenta las siguientes restricciones.
Eliminacin unilateral de ingresos de ventas internas contra el consumo de materiales, por ejemplo, el coste
de la mercanca vendida.
Compensacin bilateral de ingresos de ventas internas con el consumo de materiales, por ejemplo, el coste
de la mercanca vendida de la empresa asociada receptora. El sistema no admite esta compensacin.
Si las mercancas provistas son utilizadas y revendidas en el mismo perodo, se obtiene el mismo resultado con
ambos mtodos.
Provisin de datos
La transferencia de datos maestros locales a los datos y claves maestros de grupo ocurre fuera del sistema SAP
Business ByDesign.
Para obtener ms informacin sobre el procedimiento general, consulte Preparacin para la consolidacin
Provisin de datos, debajo de Transferir datos maestros locales a datos maestros de grupo (asignacin).
Existe documentacin disponible sobre este tema que es especficamente relevante para Austria. Para
garantizar que se muestra la versin del documento especfico de pas relevante, seleccione
Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas seleccione Austria. Grabe
sus configuraciones.
derechos.
99
3.2 Vistas
3.2.1 Gua rpida Sistemas contables y empresas asignadas
Esta vista muestra las configuraciones relevantes para los procesos de contabilidad de las empresas en los sistemas
contables asignados. Tambin puede crear aos fiscales nuevos, y abrir y cerrar los perodos de contabilizacin
asociados. Puede cerrar ejercicios fiscales despus de haber completado el cierre del ejercicio.
Se accede a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor.
Conceptos bsicos
Estructura organizativa
Crea sus empresas en su estructura organizativa.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida de Estructuras organizativas.
Sistema contable
Cada empresa debe estar asignada a al menos un sistema contable. Un sistema contable contiene diversas
configuraciones para cada una de las empresas asignadas.
Para obtener ms informacin, consulte Sistema contable [pgina 39].
Tareas
Visualizar empresas
Esta vista muestra sus empresas en los sistemas contables asignados, junto con las
configuraciones de nivel superior de los sistemas contables asignados, as como la
configuracin especfica de cualquier empresa.
Para obtener ms informacin sobre las parametrizaciones, consulte Configuracin: Sistema
contable.
100
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Para que pueda crear un nuevo ejercicio fiscal, se deben cumplir los siguientes
requisitos previos:
2.
El primer perodo siempre est abierto de manera que los saldos iniciales del
arrastre de saldos y para todas las contabilizaciones operativas se puedan
contabilizar.
Todos los dems perodos contables estn cerrados. Para abrir perodos
contables adicionales, vea la actividad Abrir y cerrar perodos contables.
2.
Para abrir varios perodos al mismo tiempo, debe abrir cada perodo en
secuencia.
derechos.
101
2.
2.
Para obtener informacin sobre las contabilizaciones en un ejercicio fiscal reabierto, consulte
Cierre de ejercicios fiscales.
2.
Haga clic en
Vista
contables .
La lista muestra la siguiente informacin para cada empresa, sistema contable,
ejercicio y tipo de asiento contable:
102
Nmeros utilizados
Indica la cantidad de nmeros del rango de nmeros que se utilizaron para generar
ID de asientos contables.
Porcentaje utilizado
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Conceptos bsicos
Estructura organizativa
Las empresas se crean en la estructura organizativa.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida de Estructuras organizativas.
derechos.
103
Este informe no representa un documento legal para preparar la consolidacin. Slo sirve para simplificar
las transacciones entre las empresas asociadas.
Asegrese de seguir todos los requisitos previos en este informe. Consulte tambin las limitaciones
correspondientes de la preparacin para la consolidacin en el documento Preparacin para la
consolidacin - Resumen.
Tareas
Crear una nueva empresa asociada
Todas las empresas en su estructura organizativa se marcan automticamente como
empresas asociadas. Tambin puede marcar clientes y proveedores como empresas
asociadas, de la siguiente manera:
1.
Haga clic en
2.
Nuevo
Empresa asociada .
Si define un cliente o proveedor como una empresa asociada, debe asegurarse de que
el grupo de determinacin de cuentas en los datos maestros del cliente o proveedor se
ajuste segn corresponda.
General
Modificaciones
Notas
Anexos
Puede cargar anexos para las empresas asociadas. Tambin puede descargar, sustituir
o borrar anexos existentes.
104
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2.
Haga clic en
2.
En el filtro Mostrar, seleccione Centros de beneficios no asignados para ver los centros
de beneficios que no estn asignados a ninguna empresa.
Acciones
derechos.
105
Conceptos bsicos
Estructura organizativa
Crea sus empresas en su estructura organizativa.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida de Estructuras organizativas.
Sistema contable
Para permitir que se efecten asientos para sus empresas, cada empresa debe estar asignada, como mnimo, a un
sistema contable. Los sistemas contables contienen parametrizaciones de mayor nivel y especficas para cada una
de las empresas asignadas.
Para obtener ms informacin, consulte Sistema contable [pgina 39].
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Tareas
Fijar el control de proceso
El control de procesos define el modo en que pueden contabilizarse los documentos originales
en las aplicaciones de origen en contabilidad segn la fecha de contabilizacin. Las
parametrizaciones de control de procesos se aplican a los grupos de procesos empresariales,
como la facturacin a clientes o la facturacin a proveedores. Estos grupos de procesos
empresariales, a su vez, determinan las transacciones comerciales que estn afectadas por
las parametrizaciones.
Las parametrizaciones por defecto para el control de procesos evitan que se contabilicen los
documentos de origen si la fecha de contabilizacin est en un periodo cerrado. Solo debe
definir las parametrizaciones del control de procesos si desea determinar excepciones para
este comportamiento estndar para grupos de procesos empresariales individuales.
Para modificar el comportamiento estndar, haga clic en Fijar control de proceso .
Para obtener ms informacin, consulte el documento Control de proceso para
contabilizaciones operativas.
Acciones
Establecer valores
3.
4.
Verifique las fechas Vlido desde y Vlido hasta e ingrese fechas diferentes, si
corresponde.
5.
Grabe.
Acciones
Establecer valores
3.
4.
Verifique las fechas Vlido desde y Vlido hasta e ingrese fechas diferentes, si
corresponde.
5.
Grabe.
derechos.
107
Acciones
adicionales .
2.
Haga clic en
2.
Acciones
Acciones
contabilizaciones .
2.
3.
Grabe.
108
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Conceptos bsicos
Plan de cuentas
El plan de cuentas constituye los datos maestros para todas las cuentas de mayor. Es la base para las cuentas que
se visualizan en esta vista, y solo los administradores pueden editarlo.
Para obtener ms informacin, consulte Plan de cuentas [pgina 61].
Tareas
Editar una cuenta de mayor
La informacin de la cuenta de mayor se almacena en el plan de cuentas. Solo los
administradores pueden editar el plan de cuentas.
Si crea una nueva cuenta de mayor, necesitar aadirla a sus estructuras de informes
financieros y determinacin de cuentas y, a continuacin, ajustar la parametrizacin
de derivacin del rea funcional si fuera necesario.
Para obtener ms informacin sobre la edicin de cuentas de mayor, consulte Visualizar y
editar plan de cuentas [pgina 64].
derechos.
109
Editar
Posiciones
Haga clic en
2.
Editar
Tambin puede
Nuevo documento de
asiento contable .
Cuando crea una partida individual que se contabiliza en una cuenta de mayor mediante
la gestin de posiciones abiertas, puede asignar una referencia de posicin abierta
existente. Para ello, seleccione Indicar detalles de posicin y seleccione el ID de
referencia de posicin abierta relevante en el campo Compensacin.
110
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
1.
Haga clic en
2.
Editar
Editar
seleccionada .
Tiene las siguientes opciones para compensar una posicin abierta:
Haga clic en
2.
Seleccione una de las partidas individuales para las que se realiz la compensacin y
haga clic en Reinicializar compensacin .
Editar
derechos.
111
Conceptos bsicos
Asientos contables
Cada transaccin empresarial que afecta la contabilidad genera un asiento contable automticamente.
Los asientos contables pueden basarse en documentos originales, documentos de asientos contables y ejecuciones
de valoracin:
Los Documentos de asientos contables se introducen directamente para objetivos como el ajuste de
entradas.
Las Ejecuciones de valoracin generan asientos contables para tareas peridicas en contabilidad, como
ejecuciones de depreciacin, de documentos de asiento contable peridico y de conversin de moneda
extranjera.
Flujo de documentos
Los datos de cada etapa de un proceso comercial operativo se almacenan en un documento, como un pedido de
cliente o una factura de cliente. Dado que las etapas de los procesos comerciales generalmente se basan en etapas
anteriores, los documentos se basan unos en otros y, por lo tanto, forman una cadena de documentos consecutiva.
Para supervisar y analizar esta cadena, hay un Flujo de documentos disponible para cada documento, que es una
representacin grfica de la cadena de documentos.
Para obtener ms informacin, consulte Flujo de documentos en contabilidad [pgina 84].
Tareas
Revisar un asiento contable y su flujo de documentos
Seleccione un asiento contable y haga clic en Visualizar .
Se muestra la informacin del asiento contable en las siguientes fichas:
Asiento contable
Informacin general
Esta rea muestra informacin bsica del asiento contable, como el tipo de asiento
contable y la fecha de contabilizacin.
112
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Flujo de documentos
Modificaciones
1.
2.
Conceptos bsicos
Documentos de asientos contables
Un documento de asiento contable es una transaccin que se introduce directamente en contabilidad para generar
asientos.
Puede usar los documentos de asientos contables para diferentes fines y crearlos de distintas maneras:
Entradas de ajuste
Para realizar entradas de ajuste, los documentos de asiento contable se introducen manualmente en el centro
de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.
Contabilizaciones masivas
derechos.
113
Para introducir un gran nmero de contabilizaciones proporcionadas por una aplicacin externa o un
proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable desde un archivo de Microsoft Excel
en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.
Contabilizaciones peridicas
Para contabilizaciones peridicas basadas en modelos, puede generar automticamente documentos de
asiento contable utilizando ejecuciones peridicas de documentos de asiento contable en el centro de trabajo
Libro mayor, vista Contabilizar documentos de asiento contable peridicos.
Aplicacin de beneficios
Puede usar documentos de asientos contables para la aplicacin de beneficios, que es la ltima transferencia
llevada a cabo de forma manual para el proceso de ingresos netos anuales. se contabilizan los ingresos netos
anuales de la cuenta de aplicacin de beneficios en las cuentas relevantes. Los beneficios del balance pueden
darse en forma de provisiones, capital propio o distribucin de beneficios, por ejemplo.
Asignaciones de cuenta adicionales del libro mayor seleccionadas automticamente: Centro de beneficio,
Segmento y rea funcional
En algunos casos, puede que sea necesario ajustar las contabilizaciones automticas introduciendo documentos
de asiento contable.
Para obtener ms informacin, consulte el documento Entrada manual de documentos de asientos contables.
Tareas
Crear un documento de asiento contable
114
1.
Haga clic en
Nuevo
Documento de asiento contable .
Tambin puede utilizar Documento de asiento contable con referencia para iniciar con
un documento de asiento contable existente.
2.
Sistema contable
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Etapa de cierre
Especifique una etapa de cierre para clasificar la contabilizacin como una
contabilizacin operativa o de cierre.
Si no se especifica una etapa de cierre, la contabilizacin se clasificar como
una contabilizacin operativa.
derechos.
115
4.
Simular genera una simulacin de los asientos contables para que pueda revisar
los resultados antes de contabilizarlos.
Contabilizar genera asientos contables reales. Puede visualizar los asientos
116
No contabilizado
Los documentos de asientos contables pueden tener este estado en las siguientes
condiciones:
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Contabilizado
El documento de asiento contable se contabiliz correctamente, lo que gener uno o
ms asientos contables. Los documentos de asientos contables contabilizados no se
pueden invalidar; solo se pueden cancelar.
Invalidado
No es posible modificar el estado de un documento de asiento contable invalidado.
Conceptos bsicos
Documentos de asientos contables
Un documento de asiento contable es una transaccin que se introduce directamente en contabilidad para generar
asientos.
Puede usar los documentos de asientos contables para diferentes fines y crearlos de distintas maneras:
Entradas de ajuste
Para realizar entradas de ajuste, los documentos de asiento contable se introducen manualmente en el centro
de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.
Contabilizaciones masivas
Para introducir un gran nmero de contabilizaciones proporcionadas por una aplicacin externa o un
proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable desde un archivo de Microsoft Excel
en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.
Contabilizaciones peridicas
Para contabilizaciones peridicas basadas en modelos, puede generar automticamente documentos de
asiento contable utilizando ejecuciones peridicas de documentos de asiento contable en el centro de trabajo
Libro mayor, vista Contabilizar documentos de asiento contable peridicos.
derechos.
117
En el caso de activos fijos, puede crear documentos de asientos contables como contabilizaciones manuales
en el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos.
Aplicacin de beneficios
Puede usar documentos de asientos contables para la aplicacin de beneficios, que es la ltima transferencia
llevada a cabo de forma manual para el proceso de ingresos netos anuales. se contabilizan los ingresos netos
anuales de la cuenta de aplicacin de beneficios en las cuentas relevantes. Los beneficios del balance pueden
darse en forma de provisiones, capital propio o distribucin de beneficios, por ejemplo.
Tareas
Crear un documento de asiento contable peridico
1.
Haga clic en
2.
Crear
118
3.
4.
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Contabilizar manualmente
1.
2.
Contabilizar .
Bloquear
o Finalizar antes.
Desbloquear .
Para liquidar pagos para servicios proporcionados por una empresa a otra
Para compensar costes entre empresas, como costes de marketing que se facturaron de forma centralizada
a una empresa y se cobraron a todas las empresas que participaron en el consumo de ese servicio.
derechos.
119
Conceptos bsicos
Configuracin
Para obtener informacin sobre cmo configurar su solucin para procesos multisociedad, consulte Contabilizacin
directa para empresas asociadas: Gua de configuracin.
Entradas de ajuste
Para realizar entradas de ajuste, los documentos de asiento contable se introducen manualmente en el centro
de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.
Contabilizaciones masivas
Para introducir un gran nmero de contabilizaciones proporcionadas por una aplicacin externa o un
proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable desde un archivo de Microsoft Excel
en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.
Contabilizaciones peridicas
Para contabilizaciones peridicas basadas en modelos, puede generar automticamente documentos de
asiento contable utilizando ejecuciones peridicas de documentos de asiento contable en el centro de trabajo
Libro mayor, vista Contabilizar documentos de asiento contable peridicos.
Aplicacin de beneficios
Puede usar documentos de asientos contables para la aplicacin de beneficios, que es la ltima transferencia
llevada a cabo de forma manual para el proceso de ingresos netos anuales. se contabilizan los ingresos netos
anuales de la cuenta de aplicacin de beneficios en las cuentas relevantes. Los beneficios del balance pueden
darse en forma de provisiones, capital propio o distribucin de beneficios, por ejemplo.
Asignaciones de cuenta adicionales del libro mayor seleccionadas automticamente: Centro de beneficio,
Segmento y rea funcional
120
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
En algunos casos, puede que sea necesario ajustar las contabilizaciones automticas introduciendo documentos
de asiento contable.
Para obtener ms informacin, consulte el documento Entrada manual de documentos de asientos contables.
Tareas
Cree un documento de asientos contables entre empresas
1.
Haga clic en
2.
3.
Debido a que las empresas asociadas pueden usar planes de cuentas diferentes,
indique un grupo de determinacin de cuentas en lugar de una cuenta de mayor
especfica. Las cuentas de mayor se derivan automticamente de los grupos de
determinacin de cuentas cuando se generan los asientos contables.
Solo los grupos de determinacin de cuentas que estn marcados como
Disponible en otras transacciones en la configuracin empresarial pueden
seleccionarse.
Nuevo
4.
derechos.
121
No contabilizado
Los documentos de asientos contables que se grabaron, pero an no se han
contabilizado.
Dichos documentos de asientos contables pueden existir por las razones siguientes:
Contabilizado
Los documentos de asientos contables que se contabilizaron correctamente. Se
generaron uno o ms asientos contables para cada documento de asiento contable.
No puede invalidar documentos de asiento contable sino solo anularlos.
Invalidados
No puede modificar el estado de un documento de asiento contable invalidado.
Anulado
No puede modificar el estado de un documento de asiento contable anulado.
Las tareas que se visualizan en esta vista no se basan en el papel y ni en la responsabilidad asignada a su
usuario o a una tarea que actualmente est procesando otro trabajador.
Las tareas de cierre pueden surgir como resultado de contabilizaciones incorrectas. La lista de tareas de
cierre no tienen en cuenta si ha contabilizado de manera incorrecta el ejercicio incorrecto (o el perodo
correcto) al procesar las tareas. La fecha de contabilizacin puede depender de cundo los empleados
procesan la tarea relevante.
Para asegurarse de que todas las contabilizaciones se han hecho en el perodo correcto, cree una lista de
todos los documentos en el nuevo ejercicio. Puede llevar a cabo esta accin, usando el informe Partidas
individuales de libro mayor, por ejemplo. A continuacin, compruebe manualmente si esta lista contiene
122
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
contabilizaciones que pertenecen al ejercicio anterior. Si la lista contiene este tipo de registros, necesita
decidir cmo tratarlos segn cada caso. Puede anular o volver a contabilizar el registro, por ejemplo.
Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor, en Cockpit de cierre.
Durante el proceso de cierre, tambin se comprueban los logs de los procesos de cierre individuales, como
por ejemplo, el log en la ejecucin de depreciacin, en la ejecucin de conversin de moneda extranjera y en
el arrastre de saldos.
El registro para una ejecucin se encuentra en una subvista separada. Cada ejecucin tiene un estado
(Informacin, Error). Para visualizar los detalles de un log, seleccione la ejecucin relevante y haga clic en
Visualizar .
Conceptos bsicos
Cierre de ejercicio
Para poder crear los informes de cierre, debe completar algunas tareas preparatorias.
Para obtener ms informacin, vase el documento Actividades de cierre Cierre del ejercicio.
Tareas
Procesar tareas de cierre
Puede procesar las tareas de cierre directamente desde esta vista. Utilice la descripcin de
tareas para establecer las tareas que deben realizarse e informar a las personas responsables
o procese las tareas usted mismo. Tiene las siguientes opciones:
Cambiar prioridad
Puede modificar la prioridad de las tareas individuales con Acciones
prioridad.
> Modificar
Cuando crea un nuevo cierre de perodo, se genera automticamente una lista predefinida de actividades de
cierre. Puede adaptar esta lista a sus necesidades.
El sistema visualiza todas las actividades de cierre que necesita efectuar, independientemente del centro de
trabajo que contiene las actividades.
derechos.
123
Existen dependencias predefinidas entre las actividades de cierre. Esto garantiza que las actividades solo se
puedan realizar despus de que se han cumplido sus requisitos previos.
Conceptos bsicos
Actividades de cierre Cierre de ejercicio
Para poder crear los informes de cierre, debe completar algunas tareas preparatorias.
Para obtener ms informacin, consulte Actividades de cierre Cierre de ejercicio [pgina 90].
Tareas
Realizar el cierre con/sin plantilla
1.
El sistema visualiza una lista de todos los cierres de fin del perodo, fin del trimestre, o
de ejercicio abiertos que se han creado o efectuado. Para visualizar todos los cierres,
seleccione Todos los perodos como la visualizacin.
2.
Nuevo
Cierre del perodo .
Para crear un nuevo plan de cierre, haga clic en
Si desea utilizar un plan de cierre existente como plantilla, seleccione el plan de cierre
Puede utilizar variables para especificar el cierre con ms precisin. Debe especificar
un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo
siguiente:
124
Nuevo
Perodo/Ejercicio contable
Seleccione el perodo y el ejercicio para los que desea efectuar el cierre. El sistema
utiliza el ejercicio especfico y perodo contable para determinar el tipo de cierre,
es decir, para determinar si se realiza el cierre de fin de mes, fin de trimestre o fin
de ejercicio.
En configuracin, el tipo de cierre utilizado se indica para cada perodo contable.
Al utilizar variante de ejercicio fiscal predefinida, el tipo de cierre de un perodo
contable tambin est predefinido. Puede mostrar la variante de ejercicio fiscal
definida en la configuracin empresarial.
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin
empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su
proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione
la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Otro ejercicio fiscal de la lista
de actividades.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Otro ejercicio fiscal
(variante de ejercicio fiscal).
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Empleado responsable
El empleado responsable para el proceso general de cierre supervisa el
procesamiento de la lista de actividades. Este compaero puede realizar todas las
actividades pertenecientes a uno de los centros de trabajo que tiene asignados y
cambiar el estado de todas las actividades.
Si no especifica un empleado responsable para el proceso general de cierre, el
sistema selecciona automticamente a la persona que cre el cierre como
empleado con responsabilidad total.
Actividad manual
Las actividades manuales comprenden tareas que necesita efectuar
individualmente o como contabilizaciones separadas, como por ejemplo bloqueo
de perodos, entradas de correccin manual, o impresin de estados financieros.
derechos.
125
2.
Posible ejecucin
Indica si se puede realizar una actividad, es decir, si se han cumplido todos los
requisitos previos (por ejemplo, si se han calculado los gastos generales para lotes
de produccin antes de la compensacin de WIP).
Ocultar actividades
Puede ocultar actividades que no necesite para un cierre determinado. Para
ocultar una actividad, seleccione el estado de procesamiento No relevante para
esa actividad.
Para visualizar actividades ocultas, active el indicador Visualizar actividades
irrelevantes.
Cambiar secuencia
Puede modificar la secuencia de las actividades de cierre. Tenga en cuenta que
una actividad no se puede insertar antes de los requisitos previos para esa
actividad.
Actividades de proceso
Para coordinar y supervisar el procesamiento de las actividades de cierre, dispone de
las siguientes opciones:
126
Iniciar actividad
Si tiene todas las autorizaciones necesarias para el centro de trabajo relevante,
puede iniciar las actividades individuales directamente desde la lista de
actividades de cierre. Tiene las siguientes opciones:
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2.
Iniciar actividad
Iniciar ejecucin .
Fijar el estado
Puede modificar el Estado de procesamiento (No relevante, No iniciado, En
proceso y Finalizado).
Puede modificar el Estado de aprobacin (Abierto, Aprobado y Rechazado).
Autorizaciones
Segn las tareas que se le han asignado durante el cierre, puede realizar las siguientes
tareas:
Procesador de una
actividad
Persona responsable
de una actividad
Usuario responsable
para el proceso
general de cierre
Aadir actividad
No
No
Cambiar secuencia
No
No
Renombrar actividad
S en el caso de
S en el caso de
actividades para las
actividades para las
cuales es el procesador cuales es la persona
responsable
Realizar actividad
S en el caso de
actividades para las
cuales es el procesador
y tiene las
autorizaciones
necesarias
S en el caso de
actividades para las
cuales tiene las
autorizaciones
necesarias
Fijar el estado de
procesamiento
S en el caso de
S en el caso de
actividades para las
actividades para las
cuales es el procesador cuales es la persona
responsable
Fijar el estado de
aprobacin
No
S en el caso de
actividades para las
cuales es la persona
responsable y tiene las
autorizaciones
necesarias
S en el caso de
actividades para las
cuales es la persona
responsable
derechos.
127
Modificar usuario
responsable para el
proceso general de
cierre
Procesador de una
actividad
Persona responsable
de una actividad
Usuario responsable
para el proceso
general de cierre
No
No
Modificar cierre
Puede realizar modificaciones a un cierre que tenga estado No iniciado o En proceso.
No puede realizar modificaciones a un cierre que ya haya adquirido el estado
Terminado.
Este documento contiene texto relevante para Francia. Para garantizar que el
sistema muestra el texto adecuado, seleccione
Personalizar
Mis
Borrar cierre
Puede borrar un cierre con el estado No iniciado. No puede borrar ningn cierre con el
estado En proceso o Terminado.
Mostrar informes
Puede navegar a los informes Informe del estado de cuentas y Cuentas de mayor Partidas individuales.
128
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Conceptos bsicos
Documentos originales
Los documentos originales se originan en reas de aplicacin fuera de Contabilidad financiera y de gestin. Los datos
de los documentos originales se envan desde estas reas a Contabilidad financiera y de gestin para otros
procesamientos. Ejemplos de documentos originales son las facturas de proveedor, las facturas de cliente y los
pagos.
Los documentos que afectan a la gestin de dbitos y crditos o al procesamiento de pagos son parte del
rea de aplicacin Gestin de flujo de caja.
Para obtener ms informacin, consulte Documentos originales.
Cierre financiero
El proceso empresarial de cierre financiero le ayuda a realizar actividades de cierre de perodo financiero
correctamente. Las dems actividades de cierre se ejecutan en las reas correspondientes por separado. El sistema
genera una lista de actividades de cierre en funcin del alcance que puede adaptarse de acuerdo con las necesidades
del cierre del mes o del ejercicio.
El contable se prepara para el cierre asegurndose de que se ingresaron todas las transacciones operativas. El
contable realiza tareas de valoracin peridicas, como la depreciacin de activos fijos o la conversin de moneda
extranjera y asigna los gastos e ingresos a los perodos correctos.
El Cockpit de cierre respalda los requisitos legales y minimiza el riesgo de omitir pasos importantes o de realizarlos
en una secuencia incorrecta.
Para obtener ms informacin, consulte Cierre financiero.
Tareas
Contabilizar transacciones comerciales no contabilizadas
1.
2.
derechos.
129
b.
c.
2.
Acciones
Visualizar
transaccin comercial .
3.
4.
Resultado
Se generan asientos de anulacin y se generan nuevos asientos contables en base a las
opciones correctas. Los asientos contables anulados se marcan como Anulados y traspasados
manualmente.
Puede visualizar los asientos contables generados por esta accin en la ficha
Asientos contables de la transaccin comercial. Si no puede visualizar esta ficha, haga clic en
Visualizar todo .
Los documentos originales no se anulan. Solo se anulan los asientos contables.
2.
Acciones
Visualizar
transaccin comercial .
3.
130
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
4.
Resultado
Se generan asientos de anulacin y se generan nuevos asientos contables en el perodo de la
fecha de contabilizacin alternativa. Los asientos contables anulados se marcan como
Anulados y contabilizados de nuevo manualmente.
Puede visualizar los asientos contables generados por esta accin en la ficha
Asientos contables de la transaccin comercial. Si no puede visualizar esta ficha, haga clic en
Visualizar todo .
Los documentos originales no se anulan. Solo se anulan los asientos contables.
2.
Acciones
Visualizar
transaccin comercial .
La transaccin empresarial debe ser una cuyo documento original sea un asiento
contable anulado.
3.
Resultado
La transaccin empresarial de anulacin y la transaccin empresarial anulada se marcan
como irrelevantes.
1.
2.
Acciones
Visualizar
transaccin comercial .
3.
Resultado
La transaccin comercial se anula junto con todos los asientos contables asociados.
derechos.
131
Conceptos bsicos
Arrastre de saldos
El arrastre de saldos transfiere los saldos finales de las cuentas de mayor de un ejercicio fiscal al prximo, y se
asegura de que la ganancia/prdida neta anual se informe correctamente en el balance.
Para obtener ms informacin, consulte Arrastre de saldos [pgina 96].
Tareas
Iniciar una ejecucin de arrastre de saldos
1.
2.
Sistema contable
Puede ejecutar un arrastre de saldos para un nico sistema contable o para todos
los sistemas contables.
En caso de utilizar mltiples sistemas contables con diferentes variantes de
ejercicio fiscal, se recomienda ejecutar el arrastre de saldos de forma separada
para cada sistema contable. El sistema determina la fecha clave en base a la
variante de ejercicio fiscal del sistema contable.
2.
132
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
4.
Visualizar registro
1.
Visualizar registro
2.
Verificar el registro
El registro contiene la siguiente informacin:
General
Seleccin de datos
Mensajes
Muestra una lista de todos los mensajes emitidos (como, por ejemplo, mensajes
de advertencia).
Contabilizaciones
Log
Encontrar un log para una ejecucin en la subvista correspondiente. Cada
ejecucin tiene un estado (Informacin, Error). Para visualizar los detalles de un
log, seleccione la ejecucin relevante y haga clic en Visualizar .
Si se han producido errores durante una ejecucin, necesitar resolverlos. Puede
encontrar informaciones sobre los errores en la etiqueta Mensajes . Una vez
derechos.
133
Monitor de tareas
Si una ejecucin no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver
la causa, puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el
Monitor de tareas, haciendo clic en Visualizar tareas . Pngase en contacto con el
administrador para obtener asistencia.
Cada informe legal tiene un historial donde aparecen todas las ejecuciones existentes del mismo. De esta
manera siempre se puede revisar un informe y ver los parmetros y resultados de seleccin correspondientes.
Cada ejecucin de informe est documentada y se puede reproducir.
Los informes legales ofrecen soporte para una salida formateada. Cada informe tiene un formulario asignado,
de manera que siempre se puede utilizar la presentacin preliminar e imprimir opciones para generar una
salida en PDF. El PDF resultante se archiva en el resumen de las ejecuciones creadas y puede recuperarse
siempre.
Este documento contiene texto que slo es relevante para China, Francia, Italia, Espaa y el Reino Unido. Para
asegurarse de que el sistema muestre el texto correcto, seleccione Personalizar > Mis parametrizaciones.
Seleccione la ficha Ayuda en pantalla y elija el pas relevante en el men desplegable Pas. Grabe sus
parametrizaciones y salga del sistema a fin de asegurarse de que se realicen los cambios.
Tareas
Crear un informe legal
1.
2.
Para crear un informe nuevo, seleccione Nuevo > Ejecucin de informe en blanco
e introduzca todos los parmetros necesarios.
134
Para utilizar otro informe como base del informe nuevo, seleccione la ejecucin
de informe relevante en la tabla de historial de informe y seleccione Nuevo -> Con
parmetros copiados. La informacin de la ejecucin de informe existente se copia
en la versin nueva. A continuacin puede realizar cualquier cambio necesario
para este informe nuevo.
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Para programar la ejecucin del informe, puede elegir una de las siguientes opciones:
Si desea tanto programar la ejecucin del informe como crear una copia impresa
del informe sin comprobar los resultados de la ejecucin, haga clic en
Programar e imprimir . Para obtener ms informacin sobre la impresin de
ejecuciones de informes, vase la seccin Imprimir un informe legal de este
documento.
Para determinados informes que generalmente producen grandes
cantidades de datos, por ejemplo, el informe Diario, al imprimir, el resultado
generado se divide automticamente entre diferentes PDF. Cada PDF se
denomina en funcin del nombre que le asign a la ejecucin del informe.
Si espera que la ejecucin del informe tenga un gran volumen de datos, por
ejemplo, si decide ejecutar el informe por un perodo de tiempo mayor,
como ser un ao o medio ao, recomendamos que use
Programar e imprimir o Programacin para que se creen diversos PDF
automticamente.
4.
Haga clic en Anterior para volver a la pantalla anterior si desea modificar los
parmetros de seleccin del informe y ejecutarlo de nuevo.
Haga clic en Vista previa para verificar el contenido y el diseo de la ejecucin del
informe.
Si se genera un gran volumen de datos en la ejecucin del informe y el
sistema crea mltiples archivos PDF, cuando hace clic en Vista previa , solo
se muestra el contenido del ltimo PDF creado. Por ejemplo, si la ejecucin
del informe da como resultado la creacin de 10 archivos PDF, si hace clic
en Vista previa, se muestra nicamente el contenido del dcimo PDF.
Haga clic en Finalizar para grabar los parmetros del informe sin ejecutarlo.
Haga clic en Liberar para liberar la ejecucin del informe y, por lo tanto, congelar
los parmetros y resultados del informe.
Si no existe ningn resultado disponible para los parmetros introducidos, la
tabla de resultados estar vaca.
5.
derechos.
135
Diario (y tambin los informes de diarios especficos del pas para Francia, Espaa e
Italia
Hay dos opciones para imprimir los resultados de una ejecucin de informe:
2.
Si desea imprimir varios PDF en un solo lote, puede usar la herramienta Administrador de
impresin. Para esto, un administrador debe descargar e instalar el Administrador de
impresin una vez en su red y configurar la cola de impresin desde la que desea imprimir.
Para obtener ms informacin, vase, Gua rpida Administrador de impresin y Configurar
la impresin con el Administrador de impresin. Para obtener ms informacin sobre la
creacin y el uso de colas de impresin, vase Gua rpida Colas de impresin.
136
En la subvista Informes legales, haga clic en el nombre del informe. El sistema visualiza
la pantalla de historial del informe.
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2.
3.
Haga clic en el icono PDF para el informe seleccionado. El sistema visualiza la pantalla
Vista previa de informe. Hace clic en Imprimir .
Puede seleccionar una entrada PDF en Historial de informes y haga clic en Reenviar .
El sistema enva el archivo a la impresora designada.
Conceptos bsicos
Antes del cierre de fin de perodo, fin de trimestre o fin de ejercicio, debe verificar el informe y el registro de errores
de la respectiva ejecucin de reconciliacin. Solo puede continuar sus procesos de cierre cuando la ejecucin se ha
completado sin errores. Por lo general, las ejecuciones de reconciliacin estn programadas por SAP y se ejecutan
automticamente antes de cada cierre. Si se producen errores tcnicos en una ejecucin de reconciliacin, el sistema
automticamente enviar un mensaje con un registro de errores a la unidad de desarrollo de SAP responsable.
En cada ejecucin de reconciliacin se realizan las siguientes verificaciones:
Comparacin de totales de partidas individuales de libros auxiliares con los del libro mayor
Comparacin de totales y saldos de libros auxiliares con los de los registros locales
Verificacin automtica: Una ejecucin de reconciliacin realizada por SAP durante un control de
funcionamiento.
Correccin: Una ejecucin de reconciliacin realizada por SAP para corregir los errores producidos en una
ejecucin de reconciliacin anterior. Si se visualiza el modo de edicin Correccin, el sistema listar el
nmero de ejecuciones errneas que han formado la base para la ejecucin de correccin bajo Nmero de
ejecucin de verificacin.
derechos.
137
Tareas
Iniciar una ejecucin de reconciliacin
Dado que, por defecto, las ejecuciones de reconciliacin son programadas y ejecutadas
por SAP, usted solo debe realizar una ejecucin de reconciliacin manualmente en
casos excepcionales:
Se recomienda encarecidamente realizar una ejecucin de reconciliacin
manualmente antes de cada cierre del ejercicio.
1.
2.
3.
Visualizar registro
Si realiz la ejecucin inmediatamente, se emite un mensaje de estado. Para visualizar los
detalles, haga clic en Visualizar log en el mensaje de estado.
Si program la ejecucin, puede visualizar la lista de registros una vez finalizada la ejecucin.
Seleccione una ejecucin y haga clic en Visualizar , o haga clic directamente en el ID de
ejecucin.
El registro muestra informacin detallada sobre las diferencias entre los saldos en el registro
y los saldos en el libro o los libros seleccionados.
A fin de verificar si una ejecucin se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientes
verificaciones:
138
Log
Encontrar un registro para una ejecucin en la correspondiente subvista. Cada
ejecucin tiene un estado (Informacin, Error).
Si se han producido errores durante una ejecucin, deber resolverlos y, a
continuacin, repetir la ejecucin.
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Monitor de tareas
Si una ejecucin no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver la
causa, puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor
de tareas, haciendo clic en Visualizar tareas . Pngase en contacto con el administrador
para obtener asistencia.
Conceptos bsicos
Documentos de asientos contables
Un documento de asiento contable es una transaccin que se introduce directamente en contabilidad para generar
asientos.
Puede usar los documentos de asientos contables para diferentes fines y crearlos de distintas maneras:
Entradas de ajuste
Para realizar entradas de ajuste, los documentos de asiento contable se introducen manualmente en el centro
de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.
Contabilizaciones masivas
Para introducir un gran nmero de contabilizaciones proporcionadas por una aplicacin externa o un
proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable desde un archivo de Microsoft Excel
en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.
Contabilizaciones peridicas
Para contabilizaciones peridicas basadas en modelos, puede generar automticamente documentos de
asiento contable utilizando ejecuciones peridicas de documentos de asiento contable en el centro de trabajo
Libro mayor, vista Contabilizar documentos de asiento contable peridicos.
Aplicacin de beneficios
Puede usar documentos de asientos contables para la aplicacin de beneficios, que es la ltima transferencia
llevada a cabo de forma manual para el proceso de ingresos netos anuales. se contabilizan los ingresos netos
anuales de la cuenta de aplicacin de beneficios en las cuentas relevantes. Los beneficios del balance pueden
darse en forma de provisiones, capital propio o distribucin de beneficios, por ejemplo.
derechos.
139
Tareas
Planificar la contabilizacin de asientos contables
1.
2.
Final de mes
Se contabilizan todos los documentos de asientos contables peridicos que estn
programados hasta el final del mes en curso.
b.
c.
3.
140
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
2.
3.
Conceptos bsicos
Para obtener ms informacin, consulte Exportacin DATEV.
Tareas
Crear una ejecucin de exportacin DATEV
Para crear una ejecucin de exportacin DATEV, haga clic en Nuevo
1.
Decida si desea definir desde cero una ejecucin de exportacin nueva o si desea utilizar
una existente para copiarla:
Para crear una ejecucin nueva, haga clic en Ejecucin de exportacin DATEV
nueva.
Para copiar una ejecucin existente, marque primero la ejecucin que desea
utilizar como referencia de la lista y seleccione Ejecucin de exportacin DATEV
nueva con referencia.
derechos.
141
2.
Introduzca los datos necesarios. Si ha creado una ejecucin con referencia, para la
ejecucin nueva solo tendr que modificar las entradas de campo que difieran de la
ejecucin de referencia.
Especifique el perodo del informe para los datos que deben exportarse en los
campos Fecha de inicio/Fecha de fin.
142
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2.
3.
Seleccione Programar
4.
>
Una ejecucin de exportacin DATEV puede realizarse tantas veces como se desee.
Esto es posible porque la ejecucin solo lee los datos de contabilizacin existentes en
el sistema y no modifica los datos. Si desea exportar el estado actualizado de los datos
despus de una correccin, es necesario ejecutar la misma ejecucin varias veces.
2.
3.
derechos.
143
En la ficha Datos con errores , el sistema visualiza todos los asientos contables,
cuentas de mayor y socios comerciales donde ha encontrado errores durante la
ejecucin de exportacin. Esta ficha contiene las cuatro fichas Asientos contables,
Cuentas de mayor, Clientes y Proveedores. Para obtener ms informacin sobre
los errores notificados en esta pgina, consulte el registro de aplicacin.
Los datos visualizados en esta ficha son datos para los que no ha sido
posible crear los apuntes contables DATEV correspondientes. As, los datos
se visualizan desde la perspectiva de SAP Business ByDesign. Lo mismo
ocurre con las cuentas de mayor, clientes y proveedores.
Seleccione el fichero que desee exportar. Tome nota del Nombre de fichero en la
seccin Detalles. En el paso 3 deber introducir este nombre de fichero exacto.
2.
Seleccione Descargar .
3.
144
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4.
Elija Grabar .
5.
6.
Conceptos bsicos
Acceso de las autoridades fiscales a datos de impuestos (GDPdU)
La solucin asegura que las autoridades fiscales pueden acceder a los datos de impuestos del sistema si la ley lo
requiere. Para obtener ms informacin, consulte aqu.
derechos.
145
Tareas
Verificar los requisitos previos
Asegrese de estar utilizando el paquete de informes adecuado. Puede modificar el paquete
de informes o crear uno nuevo haciendo clic en Editar paquetes de informes .
El botn Editar paquetes de informes solo es visible si est asignado al centro de trabajo
Configuracin empresarial.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Extraccin digital.
Si desea adaptar las vistas de informes o las variables de seleccin de los informes que desea
incluir en los paquetes de informes, tiene que hacerlo como un administrador de anlisis en
el centro de trabajo Anlisis empresarial.
Solo las vistas de informes y las variables de seleccin que se hayan creado y guardado
en el centro de trabajo Anlisis empresarial se pueden utilizar en los paquetes de
informes.
Las ejecuciones de extraccin para datos financieros solo asignan parmetros tales como
fecha clave, fecha de contabilizacin o perodos. Si desea ampliar un paquete de informes con
un informe que incluya parmetros obligatorios diferentes a los mencionados, cree una
variante de informe en el centro de trabajo Anlisis empresarial, como un administrador con
las variables de seleccin oportunas, y aada dicha variante de informe al paquete de informes.
La variante de informe se aade al paquete de informes en la actividad de configuracin
Extraccin digital. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin
empresarial, vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin
y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Integrar y ampliar y, luego, seleccione
la actividad de la lista de actividades.
Para ver si las variables de informe estn proporcionando los resultados de ejecucin
correctos, verifique el registro.
2.
3.
146
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4.
Visualizar registro
Si realiz la ejecucin de inmediato, el sistema emite un mensaje de estado. Para visualizar
una lista de logs, haga clic en Mostrar log en el mensaje de estado. Tambin puede abrir el
registro haciendo clic en el ID de ejecucin.
El registro contiene informacin como la fecha de ejecucin, el nmero de mensajes emitidos
y los conjuntos de datos procesados correctamente o con errores.
Si una ejecucin no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver la causa,
puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor de tareas,
haciendo clic en Visualizar tareas . Pngase en contacto con el administrador para obtener
asistencia.
1.
2.
2.
y, a
derechos.
147
Conceptos bsicos
Puede introducir mltiples tipos de cambio para un par de monedas determinadas. El tipo de cambio que se utiliza
realmente para conversiones de moneda depende de los siguientes parmetros:
Para obtener ms informacin sobre estos parmetros, consulte Tipo de cambio, clase de tipo de cambio y tipo de
conversin.
Tareas
La vista Tipos de cambio actuales muestra los tipos de cambio que son efectivos a da de hoy.
Si actualiza un tipo de cambio, el tipo viejo no se elimina sino que se graba en Historial
de tipos de cambio.
Puede introducir el nuevo tipo de cambio en una nueva fila desde Aadir fila .
Puede copiar un tipo de cambio y modificarlo. Seleccione un tipo de cambio y haga clic
en Copiar .
Fecha
En la configuracin estndar, un nuevo tipo de cambio es efectivo desde la fecha actual.
Tambin puede introducir una fecha anterior o posterior.
Hora
En la configuracin estndar, el nuevo tipo de cambio es efectivo desde las 00:00 CET
(hora central europea).
Tambin puede indicar un ahora especfica que le permitir tener mltiples tipos de
cambio para diferentes horas en la misma fecha.
148
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Tambin puede visualizar un tipo de cambio que sea aplicable a una fecha especfica,
para ello, haga clic en Avanzado e introduzca una fecha de Vlido desde.
Existe documentacin disponible sobre este tema que es especficamente relevante para Austria. Para
garantizar que se muestra la versin del documento especfico de pas relevante, seleccione
Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas seleccione Austria. Grabe
sus configuraciones.
derechos.
149
150
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Este documento contiene texto relevante para Mxico. Para garantizar que el sistema muestra el texto
adecuado, seleccione
Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas seleccione
Mxico. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas
modificaciones.
En esta vista puede crear una ejecucin del informe para extraer conjuntos predefinidos de datos financieros del
sistema para un perodo dentro de un ejercicio fiscal. Adems, permite generar un archivo que contenga estos datos
para presentar ante las autoridades pblicas.
La ejecucin de informe se realiza automticamente segn los criterios que propocione. El resultado de la ejecucin
es un informe, tambin llamado el archivo de salida, que se enva a las autoridades pblicas.
Adems de extraer los datos financieros del sistema, debe cargar un archivo de Microsoft Excel que contenga los
datos generales de su empresa e incluirlo en el informe. Una vez creado el informe, puede programarlo para que se
ejecute cuando sea necesario. Despus de validar el archivo de salida, debe enviarlo a las autoridades pblicas.
Puede acceder a la vista Informes financieros electrnicos - Alemania en el centro de trabajo Libro mayor, en Tareas
peridicas.
Conceptos bsicos
Informes financieros electrnicos
En algunos pases las empresas estn obligadas por ley a presentar sus datos financieros en soporte electrnico a
las autoridades pblicas. El formato utilizado para la transmisin de datos vara en funcin del pas y depende de las
regulaciones y directrices especficas de las autoridades pblicas.
SAP Business ByDesign, agosto del 2015
Libro mayor
derechos.
151
Cockpit de cierre
Antes de poder crear los informes de cierre, en primer lugar, es necesario efectuar algunas tareas preparatorias. El
sistema ofrece su apoyo en este proceso.
Para obtener ms informacin, vase Cockpit de cierre [pgina 90].
Tareas
Crear una ejecucin de informe financiero electrnico
1.
Cree una ejecucin de informe desde cero o utilice una creada previamente como base.
Nueva
Ejecucin de informe
electrnico .
Para crear una ejecucin nueva basada en una existente, seleccione un ejecucin de la lista y haga clic
Nueva
Ejecucin de informe electrnico con referencia . Las opciones de seleccin se copian
en
de la ejecucin seleccionada. A continuacin, puede hacer todas las modificaciones necesarias para la
nueva ejecucin.
En Datos generales, en el campo Descripcin de ejecucin, tiene que introducir un texto que
posteriormente le ayudar a identificar esta ejecucin de informe. Si desea crear una copia adicional del
fichero de salida en un formato de lectura fcil, seleccione Crear ficheros en formato HTML. Si desea solo
una versin XML del fichero de salida, deje la casilla de seleccin Crear ficheros en formato HTML vaca.
La opcin Crear ficheros en formato HTML slo sirve para facilitar la posibilidad de lectura del
fichero XML creado y solamente con fines de verificacin. Esto significa que solo se enva el fichero
XML, no el fichero HTML.
En Datos de seleccin de informe, se especifican los criterios para seleccionar los datos que se desea
incluir en el informe. El sistema utiliza la informacin siguiente para extraer los datos financieros
relevantes:
Empresa
Sistema contable
Ejercicio fiscal
Estructura de balance
El sistema utiliza la Taxonoma y la Taxonoma de datos comunes globales que el usuario haya
proporcionado para organizar sus datos financieros. Por defecto, el fichero de salida se crea en un
formato de fichero XML estructurado. Esto es necesario para asegurar que el fichero cumple con las
normas y especificaciones de las autoridades pblicas.
152
En Anexos se carga una plantilla de Microsoft Excel con los datos generales de la empresa. Esta plantilla
se incluye en el fichero de salida.
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Flexibilidad
Grabe las entradas para completar la definicin de los criterios para la ejecucin del informe.
2.
3.
Iniciar automticamente
Al seleccionar esta opcin se inicia la ejecucin inmediatamente.
Acciones
Ejecucin simple
Se inicia la ejecucin a una hora especfica.
Periodicidad
Repite la ejecucin en intervalos de tiempo definidos.
Si ha optado por iniciar la ejecucin inmediatamente, esta ya se habr completado. Si se ha seleccionado cualquier
otra de las opciones de programacin restantes, se programar ahora la ejecucin.
La ficha General visualiza las opciones seleccionadas al definir la ejecucin del informe.
La ficha Datos preparados para la exportacin incluye otras fichas que contienen posiciones del saldo y las
cuentas de resultados, tambin llamada cuenta de prdidas y ganancias, incluyendo el fichero de salida. Los
datos que el sistema muestra dependen de las parametrizaciones definidas para la exportacin.
La ficha Anexos enumera los archivos de salida generados. En funcin de las opciones para la ejecucin en
Datos generales, se han creado dos ficheros (uno en formato HTML y otro en formato XML) o solamente un
fichero (en formato XML). El archivo XML contiene los datos financieros en un formato XML estructurado por
taxonomas y tal y como se especifica en sus opciones y los requisitos de las autoridades pblicas. El archivo
XML es el archivo que se valida, en caso necesario, y enva a las autoridades pblicas.
En la pantalla Informe financiero electrnico Alemania, tambin puede verificar detalles, como un estado o historial,
de una ejecucin de informe en particular o llevar a cabo actividades relacionadas con la ejecucin del informe.
Para activar la ejecucin del informe seleccionado o hacerlo obsoleto, haga clic en Acciones
la opcin requerida desde la lista.
y seleccione
derechos.
153
Para visualizar los detalles de la ejecucin, haga clic en Visualizar tareas . En la pantalla Supervisin de tareas
para el ID de ejecucin que aparece, puede llevar a cabo lo siguiente:
Para fijar una hora diferente para una ejecucin programada, haga clic en Volver a programar .
2.
3.
2.
3.
4.
154
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Conceptos bsicos
Antes del cierre de fin de perodo, fin de trimestre o fin de ejercicio, debe verificar el informe y el registro de errores
de la respectiva ejecucin de reconciliacin. Solo puede continuar sus procesos de cierre cuando la ejecucin se ha
completado sin errores. Por lo general, las ejecuciones de reconciliacin estn programadas por SAP y se ejecutan
automticamente antes de cada cierre. Si se producen errores tcnicos en una ejecucin de reconciliacin, el sistema
automticamente enviar un mensaje con un registro de errores a la unidad de desarrollo de SAP responsable.
En cada ejecucin de reconciliacin se realizan las siguientes verificaciones:
Comparacin de totales de partidas individuales de libros auxiliares con los del libro mayor
Comparacin de totales y saldos de libros auxiliares con los de los registros locales
Verificacin automtica: Una ejecucin de reconciliacin realizada por SAP durante un control de
funcionamiento.
Correccin: Una ejecucin de reconciliacin realizada por SAP para corregir los errores producidos en una
ejecucin de reconciliacin anterior. Si se visualiza el modo de edicin Correccin, el sistema listar el
nmero de ejecuciones errneas que han formado la base para la ejecucin de correccin bajo Nmero de
ejecucin de verificacin.
Tareas
Iniciar una ejecucin de reconciliacin
Dado que, por defecto, las ejecuciones de reconciliacin son programadas y ejecutadas
por SAP, usted solo debe realizar una ejecucin de reconciliacin manualmente en
casos excepcionales:
Se recomienda encarecidamente realizar una ejecucin de reconciliacin
manualmente antes de cada cierre del ejercicio.
1.
derechos.
155
2.
3.
Visualizar registro
Si realiz la ejecucin inmediatamente, se emite un mensaje de estado. Para visualizar los
detalles, haga clic en Visualizar log en el mensaje de estado.
Si program la ejecucin, puede visualizar la lista de registros una vez finalizada la ejecucin.
Seleccione una ejecucin y haga clic en Visualizar , o haga clic directamente en el ID de
ejecucin.
El registro muestra informacin detallada sobre las diferencias entre los saldos en el registro
y los saldos en el libro o los libros seleccionados.
A fin de verificar si una ejecucin se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientes
verificaciones:
156
Log
Encontrar un registro para una ejecucin en la correspondiente subvista. Cada
ejecucin tiene un estado (Informacin, Error).
Si se han producido errores durante una ejecucin, deber resolverlos y, a
continuacin, repetir la ejecucin.
Monitor de tareas
Si una ejecucin no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver la
causa, puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor
de tareas, haciendo clic en Visualizar tareas . Pngase en contacto con el administrador
para obtener asistencia.
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3.3 Informes
3.3.1 Estados financieros
Resumen
Utilice este informe para crear sus estados financieros de un ejercicio fiscal o para un perodo dentro de un ejercicio
fiscal:
Balances
Cuentas de resultados
Primero, cree los balances contables exigidos legalmente durante las actividades de cierre. Sin embargo, puede
crear los balances en cualquier momento para valorar el estado actual de la empresa.
No puede crear mltiples estados financieros al mismo tiempo. Eso significa que ejecutar cada tipo de balance
contable por separado para crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el
tipo de estado financiero en el campo de seleccin Estructura de informes financieros.
Cuando ejecuta el informe, lanza los clculos siguientes:
Para los balances, el sistema determina si las cuentas que dependen del balance (como las cuentas bancarias)
tienen un saldo pasivo o un saldo de activo. Dependiendo del tipo de balance, la cantidad se representar
como a percibir o a deber. Cuando defina la estructura de informes financieros, especifique qu cuentas de
mayor se visualizen en la base del balance. Adems, los beneficios y prdidas de balance se determinan
automticamente y se visualizan en la posicin de resultado relevante.
Cuando se genera un estado de flujo de caja, el flujo de caja que pertenece a la operacin, la inversin y las
actividades financieras se calculan en la base de saldos de cuentas de mayor. Si desea determinar las entradas
de caja reales y los pagos con ms detalle o excluir las entradas no relevantes para la caja, necesitar llevar
a cabo los ajustes manualmente en el rea de los flujos de caja de las actividades financieras y de inversin.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
derechos.
157
Requisitos previos
Para poder crear estados financieros, deben cumplirse las siguientes condiciones previas:
Necesita haber definido las estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados
y los estados de flujo de caja.
A la hora de crear estados financieros para informes legales, es preciso que haya finalizado las actividades
de cierre en las diversas reas de aplicacin. Para obtener ms informacin sobre las actividades de cierre,
consulte el documento Cierre del ejercicio [pgina 90].
Asegrese de que todos los perodos contables dentro del perodo de cierre estn cerrados en el momento
en el que crea los estados financieros para informes legales. Si uno o ms perodos contables continan
abiertos para los asientos de cierre, deber asegurarse, por razones organizativas, de que en ese momento
no se efecten contabilizaciones.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Tipo de balance
Si est creando un balance, puede seleccionar de entre los siguientes tipos de balance:
1 Acumulado
Por lo general, crear un balance acumulado para todo el perodo seleccionado. El ltimo da del perodo
se utiliza como fecha del balance. Si el perodo especificado no se ha cerrado todava, se toma como
fecha del balance el ltimo da cerrado.
4 Saldo inicial
Seleccione este tipo de balance para crear un balance de apertura. El primer da del ejercicio fiscal
especificado se utiliza como da del balance.
Si est creando una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja, solo se permite 2 Modificaciones en
perodo actual.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
158
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Puede navegar desde una posicin visualizada en el estado financiero a los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esa manera, puede visualizar los saldos de
cuentas, partidas individuales y documentos relativos a una posicin y el flujo de documentos relevante.
Tambin tiene la opcin de crear el balance contable como una versin de impresin formateada. Para ello,
elija el informe Estados financieros - Diseo de impresin. Con este informe, el sistema produce balances en
una versin de impresin preformateada. Puede abrir elementos de estructura individuales para visualizar la
informacin relacionada. Para imprimir un balance contable, escoja Versin de impresin. El sistema,
entonces, configura los balances contables en un archivo PDF para imprimir.
Consulte tambin
Vista Informes
Balances
Cuentas de resultados
Primero, cree los balances contables exigidos legalmente durante las actividades de cierre. Sin embargo, puede
crear los balances en cualquier momento para valorar el estado actual de la empresa.
No puede crear mltiples estados financieros al mismo tiempo. Eso significa que ejecutar cada tipo de balance
contable por separado para crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el
tipo de estado financiero en el campo de seleccin Estructura de informes financieros.
Cuando ejecuta el informe, lanza los clculos siguientes:
Para los balances, el sistema determina si las cuentas que dependen del balance (como las cuentas bancarias)
tienen un saldo pasivo o un saldo de activo. Dependiendo del tipo de balance, la cantidad se representar
como a percibir o a deber. Cuando defina la estructura de informes financieros, especifique qu cuentas de
mayor se visualizen en la base del balance. Adems, los beneficios y prdidas de balance se determinan
automticamente y se visualizan en la posicin de resultado relevante.
Cuando se genera un estado de flujo de caja, el flujo de caja que pertenece a la operacin, la inversin y las
actividades financieras se calculan en la base de saldos de cuentas de mayor. Si desea determinar las entradas
de caja reales y los pagos con ms detalle o excluir las entradas no relevantes para la caja, necesitar llevar
a cabo los ajustes manualmente en el rea de los flujos de caja de las actividades financieras y de inversin.
derechos.
159
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
Requisitos previos
Para poder crear estados financieros, deben cumplirse las siguientes condiciones previas:
Necesita haber definido las estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados
y los estados de flujo de caja.
A la hora de crear estados financieros para informes legales, es preciso que haya finalizado las actividades
de cierre en las diversas reas de aplicacin. Para obtener ms informacin sobre las actividades de cierre,
consulte el documento Cierre del ejercicio [pgina 90].
Asegrese de que todos los perodos contables dentro del perodo de cierre estn cerrados en el
momento en el que crea los estados financieros para informes legales. Si uno o ms perodos contables
continan abiertos para los asientos de cierre, deber asegurarse, por razones organizativas, de que
en ese momento no se efecten contabilizaciones.
Caractersticas
Ejecucin del informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar
un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un
asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Tipo de balance
Si est creando un balance, puede seleccionar de entre los siguientes tipos de balance:
1 Acumulado
160
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Por lo general, crear un balance acumulado para todo el perodo seleccionado. El ltimo da del perodo
se utiliza como fecha del balance. Si el perodo especificado no se ha cerrado todava, se toma como
fecha del balance el ltimo da cerrado.
4 Saldo inicial
Seleccione este tipo de balance para crear un balance de apertura. El primer da del ejercicio fiscal
especificado se utiliza como da del balance.
Si est creando una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja, solo se permite 2 Modificaciones en
perodo actual.
Perodo de comparacin
Especifique el perodo contable, dentro del ejercicio fiscal seleccionado, con el que desea comparar el balance
financiero.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Puede navegar desde una posicin visualizada en el estado financiero a los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esa manera, puede visualizar los saldos de
cuentas, partidas individuales y documentos relativos a una posicin y el flujo de documentos relevante.
Tambin tiene la opcin de crear el balance contable como una versin de impresin formateada. Para ello,
elija el informe Balances - Dos aos - Diseo de impresin. Con este informe, el sistema produce balances en
una versin de impresin preformateada. Puede abrir elementos de estructura individuales para visualizar la
informacin relacionada. Para imprimir un balance contable, escoja Versin de impresin. El sistema,
entonces, configura los balances contables en un archivo PDF para imprimir.
Consulte tambin
Vista Informes
3.3.3 Diario
Resumen
Usted utiliza este informe para registrar todos los asientos contables en orden cronolgico por nmero de
documento, tipo de documento y fecha de contabilizacin. Para cada asiento contable, tambin se muestran las
derechos.
161
partidas individuales con las cuentas en las que el asiento se contabiliz y la cantidad respectiva. Puede utilizar este
informe para verificar, por ejemplo, si los nmeros de documento se han emitido sin espacios.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar
un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un
asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
Para analizar el informe dispone de las siguientes opciones:
Puede limitar los datos que se muestran. Para ello, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde cada asiento contable, puede desglosar los detalles relevantes. Para ello, seleccione el valor adecuado
y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar las partidas abiertas para el asiento
contable deseado.
Consulte tambin
Vista Informes
Saldo de apertura
Saldo de debe
Saldo de crdito
Saldo final
162
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Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
De las posiciones individuales del informe de estado de cuentas, puede desglosar los detalles relevantes. Para
hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar las
posiciones individuales y los documentos relevantes.
Si no ha completado an el arrastre de saldos del ao anterior, el sistema simula automticamente el arrastre
de saldos para el ao anterior al crear los informes (tal como el informe de estado de cuentas o estados
financieros). El sistema no realiza contabilizaciones.
derechos.
163
Si desea utilizar el informe para reconciliar los saldos de cuenta en sentido empresarial, seleccione la vista Informe
de estado de cuentas - Reconciliacin.
Si desea rastrear el origen de los saldos de cuenta en el informe de estado de cuentas, por ejemplo, para una cuenta
de dbitos, puede visualizar los detalles necesarios. Realice lo siguiente:
1.
Para hacerlo, seleccione el saldo de cuenta en la moneda local y abra el men correspondiente. Seleccione
el informe Deudores - Informe de estado de cuentas. El sistema aplica el perodo contable para el cual se ha
ejecutado el informe de estado de cuentas.
2.
3.
Para rastrear la manera en que se ha originado el saldo de cuenta, compare el saldo de cuenta de los informes
Informe de estado de cuentas y Deudores - Informe de estado de cuentas en la moneda de la empresa.
4.
Para ver los detalles acerca de la manera en que se ha originado el saldo de cuenta, seleccione el valor
apropiado y abra el men correspondiente. Puede seleccionar uno de los informes siguientes:
Simultneamente se puede verificar la consistencia entre el informe Deudores - Informe de estado de cuentas y el
informe de reconciliacin relacionado Reconciliacin de crditos. Para hacerlo, realice lo siguiente:
1.
Adems de llamar el informe Deudores: Informe de estado de cuentas, vaya al centro de trabajo Libro
mayor y seleccione Informes > Reconciliacin de deudores.
2.
Como fecha clave introduzca el ltimo da del perodo para el cual cre el informe Informe de estado de
cuentas o Deudores: Informe de estado de cuentas.
3.
Seleccione la vista Reconciliacin de informe de estado de cuentas. Adems de mostrar las partidas
individuales reconciliables, esta vista tambin visualiza las partidas individuales que no se pueden reconciliar.
Para restringir la visualizacin a una cuenta de mayor especfica, vaya a la columna Cuenta de mayor y
seleccione Filtro. El sistema enumera todas las cuentas de mayor. Seleccione la cuenta de mayor a la que
desea restringir la visualizacin.
4.
Compare la columna Saldo de deudores (total) (en el informe Reconciliacin de deudores) con la columna
Saldo final (en moneda de empresa) (en el informe Deudores: Informe de estado de cuentas).
Si hay diferencias que no puede explicar, pngase en contacto con el administrador del sistema.
Desde este informe puede navegar hasta la estructura de informes financieros.
Consulte tambin
Vista Informes
164
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Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
Caractersticas
Ejecucin del informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe
especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas
con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Liquidez
Puede limitar la vista a un tipo de caja especfico o a varios tipos de cajas, como un almacenamiento de efectivo
especfico. Si desea seleccionar varios tipos de cajas, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los
tipos de cajas que desea.
Banco
Puede limitar la vista a un banco especfico.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, podr visualizar las partidas
individuales en relacin con el saldo y las posiciones abiertas relevantes.
derechos.
165
Vase tambin
Vista Informes
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea
visualizar. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Regin
Especifique la regin geogrfica o poltica de los datos de impuestos que se van a visualizar (como
reconciliacin de impuestos: estados de los EE. UU.).
Evento fiscal
166
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Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Puede restringir los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, podr visualizar las partidas
individuales en relacin con el saldo y las posiciones abiertas relevantes.
Consulte tambin
Vista Informes
Asignaciones de cuentas adicionales desde la lnea de la partida individual visualizada, tales como centro de
coste, fecha de compensacin o nmero de documento del documento de compensacin.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
derechos.
167
Muestra las partidas individuales para cada cuenta de mayor, incluidas la fecha de contabilizacin y los
detalles del documento. Para las partidas individuales, puede visualizar caractersticas adicionales que se
derivaron durante la contabilizacin (como el centro de coste, centro de beneficio, segmento y rea
funcional).
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar
un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un
asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
Para analizar el informe dispone de las siguientes opciones:
Puede limitar los datos que se muestran. Para ello, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Puede visualizar el asiento contable relevante para cada partida individual. Para ello, seleccione el valor
adecuado y abra el men correspondiente.
Consulte tambin
Vista Informes
168
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Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver.
Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas:
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada
relevante del diario para una partida individual.
Consulte tambin
Vista Informes
derechos.
169
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
170
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Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, podr visualizar las partidas
individuales en relacin con el saldo y las partidas abiertas relevantes.
Consulte tambin
Vista Informes
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea
visualizar. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
estn marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
derechos.
171
Puede restringir los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, podr visualizar las partidas
individuales en relacin con el saldo y las posiciones abiertas relevantes.
Consulte tambin
Vista Informes
Vistas
La vista de informe contiene los datos siguientes:
ID de documento de origen
Muestra las facturas de cliente o proveedor que se pagan parcial o totalmente durante el perodo del informe
indicado.
Cuenta de mayor
Muestra la cuenta de libro mayor de las transacciones financieras contabilizadas desde una factura de cliente
o proveedor. A partir de esta informacin el sistema determina si la transaccin es relevante para incluirla en
el informe.
172
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Fecha de compensacin
Fecha en que la factura se compensa en el sistema. Esta fecha puede ser una compensacin parcial o total.
Fecha de contabilizacin
Fecha en que la factura se contabiliz en la cuenta de libro mayor.
Importes
El informe muestra importes de factura tanto con impuestos incluidos como sin impuestos en la moneda de
transaccin y de empresa. El Importe base imponible original en moneda de empresa muestra el importe base
imponible sobre el que se calcula el impuesto IETU a pagar. Los signos positivos (+) se refieren a ingresos y
los signos negativos (-), a gastos. El clculo general es el resultado, es decir, la base sobre la que se calcula
el impuesto IETU a pagar.
Para ver los subtotales de los importes base imponibles originales, haga clic en Parametrizaciones
seleccione Caractersticas.
Importe en moneda de transaccin: Muestra los importes totales, incluidos impuestos, de las posiciones
de factura en la moneda del documento de origen, es decir, la factura.
Importe en moneda de empresa: Muestra los importes totales, incluidos impuestos, de las posiciones
de factura en la moneda de empresa, es decir, pesos mexicanos.
Importe base imponible original en moneda de empresa: Muestra los importes netos, sin impuestos, de
las posiciones de factura en moneda de empresa.
Importe base imponible original en moneda de transaccin: Muestra los importes netos, sin impuestos,
de las posiciones de factura en moneda de transaccin.
Importe del impuesto en moneda de empresa: Muestra los importes de impuestos que se aplicaron a los
importes netos de las posiciones de factura en moneda de empresa.
Importe del impuesto en moneda de transaccin: Muestra los importes de impuestos que se aplicaron a
los importes netos de las posiciones de factura en moneda de transaccin.
El campo Sistema contable es, de manera estndar, el sistema contable asignado a la empresa.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Fecha de compensacin
Debe introducir la fecha en que la factura se compensa en el sistema. Esta fecha puede ser una compensacin
parcial o total.
Perodo contable
Puede limitar la vista a un perodo contable especfico. Si no especifica un perodo contable, el valor por
defecto es el inicio y el fin del ejercicio que haya especificado. Puede grabar las entradas que especific en la
pantalla de seleccin como una variante que puede volver a utilizar la prxima vez que ejecute el informe.
derechos.
173
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para analizar ms los datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a lneas y columnas.
Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, podr visualizar las partidas
individuales en relacin con el saldo y las posiciones abiertas relevantes.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Reconciliable:
Las posiciones existen tanto en el libro mayor como en los libros auxiliares
No reconciliable:
La posicinno existe ni en el libro general ni en el libro auxiliar (como las contabilizaciones manualaes
en el libro mayor).
Ejecute el informe antes de cerrar un perodo contable. De esta manera, se asegura de poder gestionar las
diferencias directamente en el perodo contable en el que aparecen.
Ejecute el informe primero en vista estndar. De esta forma puede identificar el libro auxiliar que contiene las
diferencias. Luego seleccione la vista apropiada del libro auxiliar. Ello le permite identificar cuentas de mayor
en las que aparece alguna diferencia.
174
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Puede visualizar todas las contabilizaciones manuales que ha realizado directamente en el libro mayor. Para
realizar esto, seleccionie la vista Slo contabilizaciones en libro mayor. De este modo, para cada cuenta de
mayor puede obtener una lnea que contiene el total de todas las contabilizaciones manuales realizadas en
la cuenta de mayor.
Las vistas individuales del libro auxiliar slo muestra las contabilizaciones automticas. Las contabilizaciones
manuales no se incluyen en la visualizacin.
Para visualizar las contabilizaciones automticas y mauales para la cuenta de mayor, ajuste la vista estndar
como se indica a continuacin:
Aada la caracterstica Cuenta de mayor como una lnea adiciconal por encima de la caracterstica Tipo de
cuenta del libro auxiliar . As pues, puede identificar las contabilizaciones automticas (como los activos fijos
o efectivo) y las contabilizaciones manuales (sin libro auxiliar) para cuenta de mayor.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*). Al hacerlo, tenga en cuenta lo siguiente:
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
En la columna Diferencia absoluta , el sistema visualiza las diferencias entre los saldos de las cuentas de mayor en
el libro mayor y los saldos de las cuentas asignadas del libro auxiliar:
Amarillo: Ha realizado contabilizaciones manuales en el libro mayor que se visualizan en la lnea Sin libro
auxiliar .
Estos colores hacen referencia slo a la vista estndar. Si, por ejemplo, incluye caractersticas adicionales en
la visualizacin, el sistema puede visualizar diferencias aunque de hecho no existan diferencias. Tenga en
cuanta que los saldos de las cuentas de mayor en el libro mayor y los saldos de la cuenta asignada del libro
auxiliar slo pueden compararse a nivel de cuenta y no a nivel de las caractersticas especficas al libro auxiliar
(tales como el cliente o proveedor).
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Para una cuenta de mayor especificada, puede navegar al informe de estado de cuentas. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. Desde aqu, tambin puede visualizar las
partidas, los documentos relacionados y el flujo de documentos.
derechos.
175
Para analizar cualquier diferencia, puede llamar los detalles relevantes para una diferencia. Para hacerlo, seleccione
el valor adecuado y abra el men correspondiente. El sistema aplica el perdo contable para el cual ejecut el informe
Reconciliacin del libro mayor y libros auxiliares .
Puede navegar a los siguientes informes:
Informe de estado de cuentas
Adems puede ejecutar una comparacin tcnica de los libros. Para esto, vaya al centro de trabajo Libro mayor y
seleccione Tareas peridicas > Comparacin tcnica de todos los libros.
Si existen diferencias que no puede explicar, pngase en contacto con el administrador del sistema.
Para asegurar la consistencia, le recomendamos que ejecute informes adicionales para reconciliar los libros
auxiliares utilizando las fichas correspondientes (reconciliazin de acreedores) y la verificacin del flujo de
datos.
Consulte tambin
Vista Informes
Ejecute el informe para los perodos en los que ya no necesita hacer contabilizaciones operativas. De esta
manera, se asegura de que el informe slo muestre diferencias genuinas.
Ejecute el informe antes de cerrar un perodo contable. De esta manera, se asegura de poder gestionar las
diferencias directamente en el perodo contable en el que aparecen.
176
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Si se encuentran diferencias despus de cerrar un perodo contable, debe volver a abrir ese perodo contable
para poder eliminar la diferencia para el perodo correcto.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Reconciliable:
La posicin individual est en el libro auxiliar y en el registro correspondiente.
No reconciliable:
Se considera que una posicin individual no es reconciliable cuando no est en el libro auxiliar ni en el
registro correspondiente, como las contabilizaciones manuales y automticas para valoracin de
moneda extranjera.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Moneda
Puede restringir la visualizacin a una o ms monedas especficas. Para esto, use la ayuda para entradas.
En el registro de dbitos, la moneda es la moneda de transaccin. En el libro auxiliar de acreedores, la moneda
es la moneda de posicin individual.
Fecha clave
Debe especificar la fecha de transaccin para en la que desea comparar los saldos.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
Para poder comparar saldos, el sistema funciona de la siguiente manera:
Libro auxiliar de acreedores
Registro de dbitos
derechos.
177
El informe se muestra en formato de tabla. Los saldos se encuentran en las siguientes columnas:
La columna Importe contabilizado hasta fecha clave muestra todas las posiciones individuales que se
contabilizaron hasta la fecha de transaccin especificada.
La columna Importe contabilizado despus de fecha clave muestra todas las posiciones individuales que
se contabilizaron despus de la fecha de transaccin especificada.
Diferencia
Visualiza el importe absoluto de diferencias entre los saldos del libro auxiliar de acreedores y los del registro
de dbito. El informe toma el importe de diferencia y clasifica las posiciones individuales en orden ascendente.
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Para analizar las diferencias, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. El sistema utiliza la fecha
clave que usted especific al ejecutar el informe Reconciliacin de acreedores.
Puede navegar a los siguientes informes:
Acreedores - Partidas individuales
178
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Compare los datos de los informes Acreedores: Posiciones individuales (columna Saldo en moneda de posicin
individual) y Lista de posicionas abiertas: Proveedores (columna Importe pendiente). Al hacer esto, puede identificar
las posicionas abiertas que provocaron la diferencia que ese muestra en el informe Reconciliacin de acreedores.
Si hay diferencias que no puede explicar, pngase en contacto con el administrador del sistema.
Puede realizar lo siguiente para simplificar la comparacin de los saldos del informe Acreedores: Posiciones
individuales con los del informe Lista de posiciones abiertas: Proveedores:
Exporte ambos informes a Microsoft Excel. Para hacerlo, seleccione Exportar a Excel.
Para visualizar slo las posiciones individuales totales para el informe Acreedores: Posiciones
individuales, quite todas las columnas de la vista, excepto Moneda de posicin individual, Proveedor,
Reconciliable con registro y ID formateado de referencia a pedido.
Consulte tambin
Vista Informes
derechos.
179
Ejecute el informe para los perodos en los que ya no necesita hacer contabilizaciones operativas. De esta
manera, se asegura de que el informe slo muestre diferencias genuinas.
Ejecute el informe antes de cerrar un perodo contable. De esta manera, se asegura de poder gestionar las
diferencias directamente en el perodo contable en el que aparecen.
Si se encuentran diferencias despus de cerrar un perodo contable, debe volver a abrir ese perodo contable
para poder eliminar la diferencia para el perodo correcto.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Reconciliable:
La posicin individual est en el libro auxiliar y en el registro correspondiente.
No reconciliable:
Se considera que una posicin individual no es reconciliable cuando no est en el libro auxiliar ni en el
registro correspondiente, como las contabilizaciones manuales y automticas para valoracin de
moneda extranjera.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Moneda
Puede restringir la visualizacin a una o ms monedas especficas. Para esto, use la ayuda para entradas.
En el registro de crditos, la moneda es la moneda de transaccin. En el libro auxiliar de deudores, la moneda
es la moneda de posicin individual.
Fecha clave
Debe especificar la fecha de transaccin para en la que desea comparar los saldos.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
Para poder comparar saldos, el sistema funciona de la siguiente manera:
180
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Registro de crditos
El sistema aade a este saldo todas las posiciones individuales que tienen una
fecha de transaccin anterior o igual a la fecha clave, pero que an no estn
incluidas en el sado del perodo anterior.
El informe se muestra en formato de tabla. Los saldos se encuentran en las siguientes columnas:
La columna Importe contabilizado hasta fecha clave muestra todas las posiciones individuales que se
contabilizaron hasta la fecha de transaccin especificada.
La columna Importe contabilizado despus de fecha clave muestra todas las posiciones individuales que
se contabilizaron despus de la fecha de transaccin especificada.
Diferencia
Muestra el importe absoluto de diferencias entre los saldos del libro auxiliar de deudores y los del registro de
crditos. El informe toma el importe de diferencia y clasifica las posiciones individuales en orden ascendente.
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Para analizar las diferencias, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. El sistema utiliza la fecha
clave que usted especific al ejecutar el informe Reconciliacin de crditos.
Puede navegar a los siguientes informes:
Deudores: Partidas individuales
derechos.
181
Compare los datos de los informes Deudores: Posiciones individuales (columna Saldo en moneda de posicin
individual) y Lista de posicionas abiertas: Clientes (columna Importe pendiente). Al hacer esto, puede identificar las
posicionas abiertas que provocaron la diferencia que ese muestra en el informe Reconciliacin de crditos.
Si hay diferencias que no puede explicar, pngase en contacto con el administrador del sistema.
Puede realizar lo siguiente para simplificar la comparacin de los saldos del informe Deudores: Posiciones
individuales con los del informe Lista de posiciones abiertas: Clientes:
Exporte ambos informes a Microsoft Excel. Para hacerlo, seleccione Exportar a Excel.
Para visualizar slo las posiciones individuales totales para el informe Deudores: Posiciones
individuales, quite todas las columnas de la vista, excepto Moneda de posicin individual, Cliente,
Reconciliable con registro y ID formateado de referencia a pedido.
Consulte tambin
Vista Informes
Ejecute el informe para los perodos en los que ya no necesita hacer contabilizaciones operativas. De esta
manera, se asegura de que el informe slo muestre diferencias genuinas.
Ejecute el informe antes de cerrar un perodo contable. De esta manera, se asegura de poder gestionar las
diferencias directamente en el perodo contable en el que aparecen.
Si se encuentran diferencias despus de cerrar un perodo contable, debe volver a abrir ese perodo contable
para poder eliminar la diferencia para el perodo correcto.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
182
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Reconciliable:
La posicin individual est en el libro auxiliar y en el registro correspondiente.
No reconciliable:
Se considera que una posicin individual no es reconciliable cuando no est en el libro auxiliar ni en el
registro correspondiente, como las contabilizaciones manuales y automticas para valoracin de
moneda extranjera.
Caractersticas
Ejecucin del informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Banco
Puede limitar la vista a un banco especfico.
Moneda
Puede restringir la visualizacin a una o ms monedas especficas. Para esto, use la ayuda para entradas. En
el registro de caja, la moneda es la moneda de transaccin.
En el libro auxiliar de caja, la moneda es la moneda de posicin individual.
Fecha clave
Debe especificar la fecha de transaccin para en la que desea comparar los saldos.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Registro de caja
derechos.
183
El informe se muestra en formato de tabla. Los saldos se encuentran en las siguientes columnas:
La columna Importe contabilizado hasta fecha clave muestra todas las posiciones individuales que se
contabilizaron hasta la fecha de transaccin especificada.
La columna Importe contabilizado despus de fecha clave muestra todas las posiciones individuales que
se contabilizaron despus de la fecha de transaccin especificada.
Diferencia
Visualiza el importe absoluto de diferencias entre los saldos del libro auxiliar de caja y en el registro de caja.
El informe toma el importe de diferencia y clasifica las posiciones individuales en orden ascendente.
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Para analizar las diferencias, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. El sistema utiliza la fecha
clave que usted especific al ejecutar el informe Reconciliacin de caja.
Puede navegar a los siguientes informes:
Caja - Partidas individuales
184
Lista de pagos
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Compare los datos de los informes Caja: Posiciones individuales (columna Saldo en moneda de posicin individual)
y Lista de pagos (columna Importe reconciliable en moneda de transaccin). Al hacer esto, puede identificar las
posicionas abiertas que provocaron la diferencia que se muestra en el informe Reconciliacin de caja.
Si hay diferencias que no puede explicar, pngase en contacto con el administrador del sistema.
Puede realizar lo siguiente para simplificar la comparacin de los saldos del informe Caja: Posiciones
individuales con los del informe Lista de pagos:
Exporte ambos informes a Microsoft Excel. Para hacerlo, seleccione Exportar a Excel.
Para visualizar slo las posiciones individuales totales para el informe Caja: Posiciones
individuales, quite todas las columnas de la vista, excepto Moneda de posicin individual, Proveedor e
ID formateado de referencia a pedido.
Consulte tambin
Vista Informes
derechos.
185
Caractersticas
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin
financiera
Puede grabar los valores que especific en la pantalla de seleccin como una variante del informe, y puede
utilizarlos la prxima vez que ejecute el informe.
Puede utilizar el men contextual de los campos seleccionados (por ejemplo, ID de asiento) para navegar
hasta el asiento contable o el diario.
Asiento contable
Cuenta de mayor
Tasa de impuesto
Importe de base
gravable (bruto)
Importe de impuesto
calculado
110000000060
Anticipos efectuados
19 %
119
22.61
110000000060
19 %
- 19
- 3.61
(19)
El informa muestra por separado los importes de impuestos calculados proporcionalmente sobre el importe de base
gravable (22,61 EUR) y sobre el impuesto (-3,61 EUR).
El asiento contable muestra el importe del anticipo y el importe total del impuesto sobre el anticipo.
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Debe
Caja
Haber
119
Anticipos efectuados
Anticipos efectuados - Cuenta de
compensacin de impuestos
119
19
Impuesto
19
Dbitos, crditos
Factura/nota de crdito
Entrada manual de crdito/dbito
Factura de proveedores
Factura de proveedores
Gestin de pagos
Asignacin de pagos
Pago en efectivo entrante/pago en efectivo saliente
Cheque entrante/cheque saliente
Transferencia bancaria saliente
Transferencia electrnica saliente
Informe de gastos
Gestin fiscal
Consulte tambin
Vista Informes
derechos.
187
Caractersticas
Al llamar el informe, aparece una pantalla de seleccin con valores estndar que puede modificar.
Puede grabar los valores que especific en la pantalla de seleccin como una variante del informe, y puede
utilizarlos la prxima vez que ejecute el informe.
Consulte tambin
Vista Informes
Reconciliacin de retencin de impuestos: Crea el informa en la visualizacin estndar para cada pas, tipo
de retencin de impuestos y moneda de la devolucin de impuestos.
Reconciliacin de informe de estado de cuentas: Crea un informe adems de la visualizacin estndar que
compara los totales y saldos del libro auxiliar de impuestos con el registro fiscal .
Caractersticas
Una vez realizado el informe, aparece una pantalla de seleccin con valores estndar. Modifique estos valores
si es necesario.
Puede grabar los valores que especific en la pantalla de seleccin como una variante del informe que puede
utilizar la prxima vez que ejecute el informe.
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Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Consulte tambin
Vista Informes
derechos.
189
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea
visualizar. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Sistema contable
Seleccione uno de los sistemas contables asignados a la empresa deseada.
Si va a utilizar ms de un sistema contable (con el mtodo de tipo de gastos), asegrese de ejecutar los
informes para cada sistema contable en los que desea utilizar el mtodo de tipo de gastos.
Tambin puede crear los documentos de asientos contables para cada sistema contable.
Ejercicio/perodo contable
Seleccione el perodo para el cul desea ejecutar el informe. En caso de tener que corregir entradas necesarias
para el cambio del mtodo por funcin de gastos al mtido por tipos de gastos, seleccione nicamente el
perodo actual.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
Las reas superiores y centrales de la tabla muestran los datos relevantes para contabilizar asientos de correccin
para los gastos de material, costes de servicio y gastos generales, adems de los cambios en el inventario
relacionados.
El rea superior de la tabla slo contiene informacin sobre los lotes de produccin que se han liberado, mientras
que el rea central de la tabla contiene informacin sobre todos los lotes de produccin.
El rea inferior de la tabla muestra los datos relevantes para la contabilizacin de asientos de correccin para las
partidas individuales reemplazantes que ocurre cuando ha indicado partidas individuales para un lote de produccin
para el que ya haba fijado previamente el estado en Entregado finalmente en un perodo anterior.
La columna Documentos de asientos contables manuales muestra los datos relevantes para la contabilizacin de
asientos contables de correccin para partidas individuales manuales que ha indicado en los lotes de produccin.
190
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La columna Variaciones de produccin muestra los datos relevantes para la contabilizacin de asientos de correccin
para las variaciones de produccin que han sucedido despus de que cambiara el estado de un lote de produccin
a Entregado finalmente.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Con este informe, puede visualizar informacin detallada. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra
el men correspondiente. Seleccione uno de los informes Lotes de produccin: Partidas individuales, Diario,
o Cuenta de mayor: Partidas individuales.
Para obtener detalles acerca de cmo analizar los resultados del informe e informacin sobre las posiciones
individuales que se van a derivar de esos resultados, consulte Cambiar de mtodo de funcin de gastos a mtodo
de tipo de gastos [pgina 46].
Consulte tambin
Vista Informes
Libro
mayor Libro mayor , verifique si est seleccionada la pregunta Desea contabilizar los costes para
documentos de ventas para cuentas de gastos en lugar de coste de la mercanca vendida?.
La lgica de contabilizacin en el sistema se prev para crear cuentas de resultados por funcin de gasto. Esto
permite que su informe sea comparado a nivel internacional. En algunos pases, las empresas necesitan crear
cuentas de resultados por tipo de gastos.
Con el mtodo tipo de gastos, es necesario efectuar entradas correctoras manuales cada mes. Obtiene los datos
que necesita para estas entradas correctoras en los informes siguientes:
Informacin de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos (contabilizacin cuentas CDMV)
derechos.
191
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*). Al hacerlo, tenga en cuenta lo siguiente:
Sistema contable
Seleccione uno de los sistemas contables asignados a la empresa deseada.
Si va a utilizar ms de un sistema contable (con el mtodo de tipo de gastos), asegrese de ejecutar los
informes para cada sistema contable en los que desea utilizar el mtodo de tipo de gastos. Para los asientos
contables de ajuste manual, tambin debe crear los documentos de asientos contables para cada sistema
contable.
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla. Para obtener informacin adicional acerca de los datos que se muestran,
debe ir a las vistas individuales del informe.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para analizar ms los datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a lneas y columnas.
Con este informe, puede visualizar informacin detallada. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra
el men correspondiente. Seleccione uno de los siguientes informes: Diario, Lista de detalles de beneficios,
Documentos de ventas o Cuentas de mayor: Partidas individuales.
Requisitos previos
Para poder dividir los movimientos de cuentas por tipos de movimientos, siempre debe especificar un tipo de
movimiento para cada contabilizacin manual.
192
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Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
El estado financiero se muestra en formato de tabla.
Para este informe, algunos tipos de movimientos estn agrupados segn las categoras predefinidas para el
calendario de cambios.
La siguiente tabla muestra la asignacin de tipos de movimientos en las diferentes columnas de la programacin de
modificaciones:
Asignar tipos de movimientos
Columna
Tipos de movimientos
Saldo inicial
Ampliacin/
adquisicin
910: Ampliacin/adquisicin
Deduccin de
intereses devengados
Adicin de intereses
devengados
Amortizacin/baja
920: Amortizacin/baja
Utilizacin/uso
930: Utilizacin/uso
Transferencia
940: Transferencia
derechos.
193
Otro
No se asign ningn
tipo de movimiento
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
De las posiciones individuales de la programacin de modificaciones, puede desglosar los detalles relevantes.
Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar
el diario relevante y las posiciones individuales de la cuenta de mayor seleccionada.
Consulte tambin
Vista Informes
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
194
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada
relevante del diario para una partida individual.
Consulte tambin
Vista Informes
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe realizar una seleccin de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
estn marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:
Tipo de fecha
Decida si para la fecha clave desea especificar la fecha de contabilizacin o la fecha de contabilizacin
propuesta. Tenga en cuenta que la fecha de contabilizacin y la fecha de contabilizacin propuesta pueden
ser diferentes. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de la fecha de contabilizacin.
Fecha clave
Especifique la fecha para la que desea mostrar partidas abiertas por cuenta de mayor y acreedor. Segn el
tipo de fecha especificado, debe especificar la fecha de contabilizacin o la fecha de contabilizacin
propuesta.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
El informe se visualiza en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
derechos.
195
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde cada partida individual visualizada puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione
el valor adecuado y abra el men correspondiente. As, puede mostrar la entrada relevante del diario para
una partida individual y los documentos correspondientes.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
Consulte tambin
Vista Informes
196
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada
relevante del diario para una partida individual.
Consulte tambin
Vista Informes
derechos.
197
Caractersticas
Ejecucin del informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
estn marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:
Tipo de fecha
Decida si para la fecha clave y la fecha de compensacin desea especificar la fecha de contabilizacin o la
fecha de contabilizacin propuesta. Tenga en cuenta que la fecha de contabilizacin y la fecha de
contabilizacin propuesta pueden ser diferentes. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de la
fecha de contabilizacin.
Fecha clave
Especifique la fecha para la que desea mostrar partidas individuales por cuenta de mayor y deudor. Segn el
tipo de fecha especificado, debe especificar la fecha de contabilizacin o utilizar la fecha propuesta.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde cada partida individual visualizada puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione
el valor adecuado y abra el men correspondiente. As, puede mostrar la entrada relevante del diario para
una partida individual y los documentos correspondientes.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
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2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Muestra todas las partidas individuales por cliente y nmero de referencia externo. Esta vista prepara los
datos desde la perspectiva del registro de crditos. Los datos incluidos en esta vista corresponden a los datos
que puede visualizar en el monitor de cuenta del cliente. El sistema muestra todas las partidas individuales
en moneda de partida individual.
Para optimizar la visualizacin de esta vista, recomendamos realizar las siguientes especificaciones de
campo:
Consulte tambin
Vista Informes
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
estn marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:
Tipo de fecha
derechos.
199
Decida si para la fecha clave desea especificar la fecha de contabilizacin o la fecha de contabilizacin
propuesta. Tenga en cuenta que la fecha de contabilizacin y la fecha de contabilizacin propuesta pueden
ser diferentes. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de la fecha de contabilizacin.
Fecha clave
Especifique la fecha para la que desea mostrar posiciones abiertas por cuenta de mayor y deudor. Segn el
tipo de fecha especificado, debe especificar la fecha de contabilizacin o utilizar la fecha propuesta.
Slo facturas/pagos
Puede elegir mostrar slo los documentos que crearon una posicin vencida (por ejemplo, facturas, pagos,
notas de crdito).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. As, puede mostrar la entrada relevante del
diario para una posicin individual y los documentos correspondientes.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
200
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Tenga en cuenta que es posible que haya pequeas diferencias en los importes del registro (como
descuentos por pronto pago) si el sistema crea automticamente posiciones de particin en deudores.
Consulte tambin
Vista Informes
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Liquidez
Puede limitar la vista a un tipo de caja especfico o a varios tipos de cajas, como un almacenamiento de efectivo
especfico. Si desea seleccionar varios tipos de cajas, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los
tipos de cajas que desea.
Banco
Puede limitar la vista a un banco especfico.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
derechos.
201
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada
relevante del diario para una posicin individual.
Consulte tambin
Vista Informes
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
Vista Detalles de libro mayor para la lista de partidas individuales de caja (estndar)
Muestra todas las partidas individuales para cada cuenta de mayor y acreedores.
Caractersticas
Ejecucin del informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe
especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas
con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
202
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Puede limitar la vista a un tipo especfico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como cuenta
de almacenamiento de efectivo o cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja, utilice
la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea.
Liquidez
Puede limitar la vista a un tipo de caja especfico o a varios tipos de cajas, como un almacenamiento de efectivo
especfico. Si desea seleccionar varios tipos de cajas, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los
tipos de cajas que desea.
Banco
Puede limitar la vista a un banco especfico.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar el asiento
contable y el documento original relevantes para una posicin individual.
Vase tambin
Vista Informes
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
derechos.
203
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar
un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un
asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Liquidez
Puede limitar la vista a un tipo de caja especfico o a varios tipos de cajas, como un almacenamiento de efectivo
especfico. Si desea seleccionar varios tipos de cajas, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los
tipos de cajas que desea.
Banco
Puede limitar la vista a un banco especfico.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
Para analizar el informe dispone de las siguientes opciones:
Puede limitar los datos que se muestran. Para ello, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde cada partida individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para ello, seleccione
el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada relevante del
diario para una partida individual.
Consulte tambin
Vista Informes
204
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Regin
Especifique la regin geogrfica o poltica de los datos de impuestos que se van a visualizar (como
reconciliacin de impuestos: estados de los EE. UU.).
Evento fiscal
Puede limitar la vista a un evento fiscal especfico.
Para un tipo de transaccin comercial, el evento fiscal determina si se calculan impuestos y quin (cliente o
proveedor) debe pagar los impuestos.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
El estado financiero se muestra en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada
relevante del diario para una partida individual.
Consulte tambin
Vista Informes
derechos.
205
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Vista Posiciones individuales de impuestos - Vista para reconciliacin de impuestos sobre productos
Clasifica el informe por tipo de evento fiscal y, adems, muestra las posiciones individuales en la moneda de
la posicin individual.
Utilice esta vista para reconciliacin tcnica en base la reconciliacin fiscal. Para obtener detalles sobre cmo
utilizar esta vista, consulte Reconciliacin fiscal.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Regin
Especifique la regin geogrfica o poltica de los datos de impuestos que se van a visualizar (como
reconciliacin de impuestos: estados de los EE. UU.).
Evento fiscal
Puede limitar la vista a un evento fiscal especfico.
Para un tipo de transaccin comercial, el evento fiscal determina si se calculan impuestos y quin (cliente o
proveedor) debe pagar los impuestos.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
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Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar el asiento
contable y el documento original relevantes para una posicin individual.
Consulte tambin
Vista Informes
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Regin
Especifique la regin geogrfica o poltica de los datos de impuestos que se van a visualizar (como
reconciliacin de impuestos: estados de los EE. UU.).
derechos.
207
Evento fiscal
Puede limitar la vista a un evento fiscal especfico.
Para un tipo de transaccin comercial, el evento fiscal determina si se calculan impuestos y quin (cliente o
proveedor) debe pagar los impuestos.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada
relevante del diario para una partida individual.
Consulte tambin
Vista Informes
3.4 Tareas
3.4.1 Creacin de tipos de cambio con Microsoft Excel
Resumen
Para crear tipos de cambio, introdzcalos en una plantilla predefinida de Microsoft Excel y crguelos a su solucin
SAP.
Requisitos previos
Debe haber instalado el ltimo add-In para Microsoft Excel. Segn la configuracin de su solucin, puede realizar
esta tarea desde el Resumen de autoservicios en el centro de trabajo Pgina principal, desde el Centro de descarga
en el centro de trabajo Gestin de aplicaciones y usuarios o desde el vnculo Descarga que est disponible
directamente en la interfaz de usuario.
Adems, las parametrizaciones de su navegador se deben efectuar de manera adecuada. Puede verificarlo haciendo
clic en Revisar las parametrizaciones de Mi PC en la pantalla de entrada al sistema.
208
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Etapas
Puede crear tipos de cambio utilizando Microsoft Excel de la siguiente manera, segn su solucin SAP:
En la tarea comn Tipo de cambio para monedas extranjeras del centro de trabajo Portafolio de productos y
servicios
En la tarea comn Tipo de cambio para monedas extranjeras del centro de trabajo Productos
En la tarea comn Editar tipos de cambio del centro de trabajo Libro mayor
En la tarea comn Actualizar tipos de cambio del centro de trabajo Administrador de viajes
Obtener la plantilla
1.
Seleccione la plantilla.
Seleccione la plantilla en el idioma requerido y haga clic en Descargar.
Puede seleccionar cualquier idioma que haya seleccionado durante la definicin del alcance. Si slo
ha seleccionado un idioma durante la definicin del alcance, no obtendr una seleccin de las versiones
de idioma para elegir.
2.
Decida qu desea hacer con la plantilla. Seleccione una de las siguientes opciones:
Si slo desea utilizar la plantilla una vez, puede abrir la plantilla sin grabarla. Haga clic en Abrir.
Si desea grabar la plantilla para poder utilizarla de nuevo, seleccione una ubicacin para grabar el fichero,
introduzca un nombre de fichero apropiado y haga clic en Grabar. Despus, haga clic en Abrir.
Si ha descargado y grabado previamente esta plantilla en su PC, navegue a la ubicacin en la que grab la
plantilla y brala.
Entrar a la solucin desde Microsoft Excel
1.
2.
derechos.
209
La plantilla de Microsoft Excel consta de numerosas filas en la que se pueden introducir o copiar datos.
Si necesita ms, aada el nmero de filas que sea necesario antes de empezar a introducir o copiar
datos.
Asegrese de que se cumplimenten los campos obligatorios (los que aparecen marcados con un
asterisco).
Cuando termine de introducir todos los datos, grabe el fichero Microsoft Excel.
2.
3.
Resultado
Los nuevos tipos de cambio se graban en su solucin y se agregan a la lista en la vista relevante.
210
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4 Activos fijos
Informacin general
Los datos de un activo fijo se organizan en las siguientes fichas:
General
Muestra la informacin bsica sobre el activo fijo, como las asignaciones organizativas actuales,
fecha de capitalizacin, fecha de inicio de depreciacin y mtodo de depreciacin.
Datos maestros
Las asignaciones organizativas y el intervalo de asignacin, los trminos de depreciacin sobre toda
la vida del activo fijo e informacin sobre los materiales individuales asignados.
Valores
Valores contables
Asientos contables
Modificaciones
Anexos
El flujo de proceso representado debajo describe cmo puede crear e introducir un activo fijo manualmente.
Los materiales individuales y los activos fijos se crean automticamente en los procesos de aprovisionamiento y
facturacin si se defini una regla en la configuracin empresarial para determinar la clase de activo fijo para la
SAP Business ByDesign, agosto del 2015
Activos fijos
derechos.
211
empresa o la categora de producto utilizada en la compra o factura. Para obtener ms informacin, consulte
Aprovisionamiento [pgina 221].
La creacin automtica de materiales individuales o activos fijos durante el proceso de aprovisionamiento
y facturacin puede representar una violacin de la poltica de separacin de funciones de su empresa.
Si no se han especificado normas para determinar la clase de activos fijos para la categora de productos
y la empresa, seguro que habr una separacin de funciones. En este caso, los costes de adquisicin del
material individual o del activo fijo son cobrados. Debe crear el activo fijo manualmente y contabilizar los
costes de adquisicin en el centro de trabajo Activos fijos.
Datos maestros
Los datos maestros de un activo fijo incluyen informacin como:
Asignaciones organizativas para clases de activos fijos, centros de coste, centros de beneficio y segmentos.
Trminos de la depreciacin
Estos datos pueden obtenerse de la clase de activo fijo, indicada manualmente o determinada en la primera
contabilizacin de adquisicin.
Los datos maestros se visualizan en las siguientes fichas:
Datos bsicos
Fecha de migracin
Si se transfieren activos existentes manual o automticamente desde sistemas de origen, la fecha de
migracin se incluye en la transferencia.
212
Puede modificar la clase de activo fijo sin contabilizar si el mismo grupo de determinacin
de cuentas es asignado a ambas clases de activo fijo.
Siempre puede modificar la clase de activo fijo si el activo fijo no tiene contabilizaciones.
Asignaciones organizativas
Si utiliza contabilidad de centros de beneficio y reporting de segmento, se recomienda enfticamente
que asigne un activo fijo a un centro de coste, ya que el centro de beneficio o el segmento se derivan del
centro de coste. La asignacin a un centro de coste permite una relacin causal entre los gastos y el
centro de coste correspondiente. Sin embargo, solo se realizan las entradas relevantes para la vista de
valoracin del libro mayor utilizando los valores de depreciacin calculados para la vista de valoracin
respectiva.
Si utiliza contabilidad de centros de beneficio y reporting de segmento, el centro de beneficio o el
segmento para la fecha de contabilizacin de una transaccin de activo fijo se transfieren a los costes
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de adquisicin y/o a la partida individual del asiento contable de correccin de valores para la vista de
valoracin relevante para el libro mayor. Estos proporcionan asignaciones de cuenta estndar para la
contabilizacin de contrapartida, la cual puede ser sobrescrita por el receptor.
Es posible modificar el centro de coste de los datos maestros de un activo fijo en momentos especficos.
El centro de beneficio o el segmento no se modifican si el nuevo centro de coste es asignado al mismo
centro de beneficio y segmento. Esto slo afecta la ejecucin de depreciacin, que realiza
contabilizaciones en el nuevo centro de coste, a veces, dependiendo del tiempo.
El centro de beneficio o segmento se modifica si el nuevo centro de coste es asignado a otro centro de
beneficio o segmento. En este caso, se crea un traslado automticamente. La fecha de contabilizacin
corresponde a la fecha de inicio de una nueva asignacin organizativa.
Para asegurar que se visualice el valor correcto para el centro de beneficio relevante, no
puede introducir una fecha de contabilizacin anterior a la fecha de inicio de la nueva
asignacin organizativa.
Las modificaciones solo se pueden realizar para una fecha de inicio sin contabilizaciones
de activo fijo. Esto se aplica, adems, a las contabilizaciones de depreciacin.
Fecha de capitalizacin
Esta fecha generalmente se deriva de la misma manera que la fecha de adquisicin inicial, es decir, de
la fecha de contabilizacin de la contabilizacin de adquisicin inicial. Sin embargo, esto no se aplica a
las adquisiciones de un traslado, en las que la fecha de capitalizacin se toma del activo original.
Puede modificar la fecha de capitalizacin. Esta modificacin no afectar el clculo de depreciacin.
Fecha de desactivacin
Esta fecha se deriva de la fecha de contabilizacin de baja. Se fija automticamente cuando se contabiliza
la baja del ltimo material individual. Puede modificar la fecha de desactivacin manualmente. Sin
embargo, esta modificacin slo se utiliza para fines informativos.
Valoracin de activos
La informacin en esta ficha se utiliza para valorar activos fijos de acuerdo con la valoracin contable local o
la valoracin fiscal y los principios de contabilidad internacionales. Esta informacin se basa en un sistema
contable y una vista de valoracin.
Para cada vista de valoracin, puede editar los trminos para el clculo automtico de la depreciacin, el
inters o los valores de sustitucin.
Si especific los valores estndar para los siguientes trminos en la configuracin de las clases de activos
fijos, estos se transfieren al crear un activo fijo:
Mtodo de depreciacin
derechos.
213
Para el proceso de aprovisionamiento integrado, debe especificar al menos la vida til y el mtodo de
depreciacin para poder crear un activo fijo y realizar contabilizaciones.
Es posible modificar algunos campos para momentos especficos. Segn si estos campos son modificados
en un intervalo existente o nuevo, los valores se vuelven a calcular de diferentes maneras. Para obtener ms
informacin, consulte Depreciacin automtica de activos fijos [pgina 232].
Parametrizaciones actuales de vista de valoracin
Mtodo de depreciacin
Los mtodos vlidos de valoracin contable y depreciacin fiscal se proporcionan para cada pas.
Valor de recuperacin
El clculo de depreciacin contina hasta que se alcanza un valor de recuperacin de cero o un valor de
recuperacin definido.
Depreciacin
Depreciacin especial
214
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Ao de cambio
Si el mtodo de depreciacin seleccionado incluye un cambio a otro mtodo durante la vida til, este
campo se completa automticamente. Este es el ao en el que se lleva a cabo el cambio al prximo
mtodo de depreciacin.
Intervalos de valoracin
En esta ficha, puede definir un nuevo intervalo con diferentes condiciones de depreciacin haciendo clic en
Aadir fila .
Material individual
Estado
Cada material individual se gestiona con un estado, el cual describe el estado actual de un material
individual desde una perspectiva contable.
ID de material individual
Cada material individual se gestiona con un ID nico para todo el sistema.
ID de inventario
Para fines de inventario, es posible asignar un ID de inventario a cada material individual.
Material de referencia
Este material incluye el ID de producto del pedido o la factura, si fueron creados con referencia a un
producto.
Categora de producto
Si se cre automticamente un material individual en el proceso de aprovisionamiento integrado, la
categora de producto correspondiente se debe introducir en esta columna.
Coste de adquisicin
El coste de adquisicin actual est basado en el sistema contable.
derechos.
215
Deber aadir los datos a los campos siguientes en el modo editar, si no lo ha hecho al crear el activo fijo y si,
en la clase de activos fijos, no se proponen valores estndar que se hayan podido transferir al crear
automticamente el registro de datos maestros.
Si faltan estos datos, no ser posible realizar contabilizaciones en el activo fijo.
Campo
Datos maestros
Descripcin
Centro de coste
Datos bsicos
Mtodo de depreciacin
Materiales individuales
Un material individual es un componente de un activo fijo que se valora por separado y del cual se realiza seguimiento
de inventario de forma independiente. Los materiales individuales asignados a un activo fijo se muestran en la ficha
Datos maestros del activo fijo.
Un material individual tiene dos funciones principales:
Permite el proceso integrado de aprovisionamiento y facturacin, as como el proceso de venta utilizado con
activos fijos. Por ejemplo, las facturas de proveedor se pueden asignar a un material individual, de modo que
permita la contabilizacin de los costes de adquisicin en el activo fijo. De la misma forma, la venta de activos
fijos puede procesarse en el nivel del material individual.
Por lo general, se asigna al menos un material individual a un activo fijo. Para la contabilidad de activos fijos,
las contabilizaciones se gestionan siempre para el activo fijo con referencia a (o en el nivel de) uno de estos
materiales individuales. Para transferir contabilizaciones o bajas, el material individual se utiliza para
determinar los costes de adquisicin proporcionales y la depreciacin del activo fijo.
216
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Estado
Descripcin
Asignado
Adquirido
Retirado
Puede gestionar un ID de inventario para cada material individual. Este ID se utiliza para identificar de forma nica
un objeto fsico en un inventario.
Los ID de inventario utilizados en la transferencia de datos existentes son de particular importancia: Los activos
existentes se administran a travs de un nmero concreto en el sistema original y, en muchos casos, se etiquetan
con esos nmeros. Para simplificar el proceso de bsqueda de los activos existentes en el nuevo sistema, es
necesario copiar el ID de inventario anterior en el campo correspondiente al transferir los datos existentes.
Los nuevos materiales individuales pueden identificarse de manera nica utilizando el Nmero de material
individual. No obstante, tambin puede asignar un ID de inventario diferente manualmente. Especifique el ID de
inventario por primera vez al crear el material individual, por ejemplo, al introducir una factura de proveedor o crear
el activo fijo manualmente. Tambin puede introducir posteriormente un ID de inventario para un material individual,
por ejemplo, si el material individual se cre automticamente en el proceso de aprovisionamiento integrado y usted
desea asignarle un ID de inventario adicional.
En el informe Activos fijos Lista de inventario, puede especificar el ID de inventario como un criterio de seleccin
y, a continuacin, buscar un activo fijo o un material individual especfico. Este informe tambin proporciona una
vista de una lista de inventario con nmeros de materiales individuales, que puede utilizar para simplificar el
inventario de los activos nuevos y existentes.
El valor total de todos los materiales individuales asignados a un activo fijo es igual al coste de adquisicin del activo.
derechos.
217
Se ha completado un activo fijo en construccin y debe transferirse a mltiples activos individuales con
su material individual correspondiente. Se debe capitalizar uno de los nuevos activos fijos con los costes
de adquisicin de 1200 EUR.
10,000 EUR
10,000 EUR
8,800 EUR
8,800 EUR
1.200 EUR
1.200 EUR
Transacciones
El ciclo de vida de un activo fijo incluye las siguientes transacciones:
Transaccin
Creacin
Adquisicin
Valoracin
Los activos fijos se incluyen en el balance de activos fijos y, con el tiempo, estn normalmente sujetos
a depreciacin, correccin o revaloracin.
Transacciones
especiales
218
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Transaccin
Baja
El ciclo de vida de un activo fijo finaliza con su baja del patrimonio de activos fijos. Las
contabilizaciones de bajas se distinguen entre la venta y el desguace de un activo fijo.
Estado
El estado de un activo fijo cambia para las transacciones individuales.
Estado
En proceso
Este estado se asigna cuando el activo fijo es nuevo y todava no tiene una fecha de capitalizacin.
Capitalizado
Retirado
Este estado se fija automticamente cuando se fija la fecha de la baja. La fecha de la baja se fija
automticamente cuando se elimina o se cancela el ltimo material individual asignado al activo fijo.
Creacin
Los activos fijos y sus materiales individuales se crean automticamente en el proceso de aprovisionamiento
integrado (pedido - entrada de mercancas - verificacin de factura o verificacin de factura sin referencia de
compra).
La clase de activo fijo se determina utilizando la categora de producto asignada al material individual. Los valores
predeterminados se derivan de la clase de activo fijo y se utilizan para el mtodo de depreciacin y vida til del nuevo
activo fijo.
Tambin puede crear activos fijos manualmente.
El material individual no solo desempea un rol importante durante la creacin y el aprovisionamiento de
activos fijos, sino tambin como unidad administrativa de costes de adquisicin para bajas y transferencias.
Estas transacciones siempre tienen lugar a nivel de material individual.
Adquisicin
La adquisicin de un activo fijo puede indicarse como sigue:
Proceso de aprovisionamiento
El proceso de aprovisionamiento completo de activos fijos se asigna con el centro de trabajo Solicitudes de
compra y pedidos Entradas de mercancas y servicios Facturacin de proveedor . Como alternativa, est
disponible un proceso simplificado con entrada de facturas sin referencia a un pedido.
derechos.
219
Capitalizacin retroactiva
Un activo fijo se capitaliza retroactivamente si los costes que requieren capitalizacin no estn capitalizados
o no estn capitalizados con el importe prescrito en un ejercicio fiscal cerrado. Esta contabilizacin se realiza
manualmente.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Capitalizacin
retroactiva [pgina 285].
Valoracin
El mtodo de valoracin original de un activo fijo con costes de adquisicin se reduce con la depreciacin y aumenta
con las revaloraciones. Los estndares de contabilizacin internacionales y especficos de diferentes pases le
permiten valorar activos fijos a un valor de mercado justo.
Depreciacin
La depreciacin y la depreciacin especial se calculan automticamente en funcin de mtodos de
depreciacin que representan procedimientos de clculo generales. El clculo automtico se controla
mediante trminos de depreciacin, como el mtodo de depreciacin y la vida til. La depreciacin calculada
se contabiliza automticamente en ejecuciones de depreciacin que usted realiza peridicamente.
Para obtener ms informacin, consulte Depreciacin automtica de activos fijos [pgina 232].
Tambin puede calcular y contabilizar manualmente tanto la depreciacin prevista como la depreciacin
especial. Las revaloraciones solo pueden calcularse y contabilizarse manualmente.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos [pgina 283] en
Depreciacin manual, Depreciacin especial y Amortizacin.
Revaloraciones
Las revalorizaciones anulan toda depreciacin contabilizada en un ejercicio fiscal anterior. El motivo ms
frecuente para una revalorizacin es anular una amortizacin contabilizada en un ejercicio anterior si ya no
se aplica el motivo de la amortizacin. Normalmente, puede introducir revalorizaciones para depreciacin y
depreciacin especial calculadas y contabilizadas tanto manual como automticamente, siempre que lo
permitan las normativas sobre valoracin.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Revaloracin
[pgina 295].
Revaloracin
Para revalorar un activo fijo al valor de mercado justo, puede utilizar la funcin de contabilizar la revaloracin
manualmente. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos:
Revaloracin [pgina 290].
Para calcular los valores de recuperacin de contabilizacin de costes y de seguro, puede hacer que el sistema
calcule automticamente los valores de recuperacin mediante series de ndices. Para ms informacin,
vase Valores de recuperacin [pgina 281].
Transacciones especiales
El ciclo de vida de activos fijos puede incluir las siguientes transacciones especiales:
Contabilizaciones de transferencias
Si utiliza las funciones ofrecidas para contabilizar manualmente una transferencia parcial y una completa de
un material individual, transferir materiales individuales parcial o totalmente de un activo fijo a otro.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia completa
de material individual [pgina 288] y Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia parcial de
material individual [pgina 289].
Transferencia de reservas
En algunos pases, las reservas en activos pueden deducirse de los costes de adquisicin de los activos fijos
nuevos en los aos subsiguientes.
Para obtener ms informacin, consulte Traslado de reservas.
220
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Baja
Se realiza la baja de los activos fijos por venta o desguace.
Venta
En el centro de trabajo Facturacin de cliente, puede incluir la venta de material individual al crear una factura
de cliente. Cuando se hayan vendido todos los materiales individuales de un activo fijo, el activo fijo se dar
completamente de baja.
Para obtener ms informacin, consulte Venta de activos fijos [pgina 245].
Desguace
El desguace es la baja de un activo que no puede seguir utilizndose. Las funciones Desguace de material
individual y Desguace completo le permiten rechazar un material individual o uno o ms activos fijos.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Desguace de material
individual [pgina 286] y Contabilizaciones manuales en activos fijos: Desguace completo [pgina 287].
Aprovisionamiento
Para el aprovisionamiento de activos fijos, puede elegir cualquiera de las siguientes opciones:
Registrar el proceso del pedido desde la entrada de mercancas hasta la contabilizacin de la factura entrante
Contabilizar manualmente una factura entrante sin referencia a un pedido y sin entrada de mercancas
Crear manualmente activos fijos nuevos y sus materiales individuales correspondientes y, seguidamente,
crear un pedido con una asignacin de cuentas a estos materiales individuales o una factura de proveedor
sin referencia al pedido
Crear manualmente nuevos activos fijos de materiales individuales despus de contabilizar la entrada de
mercancas
derechos.
221
Centro de trabajo
Solicitudes de compra y
pedidos
Cree un pedido
El control de proceso determina si un documento, como una factura de proveedor, puede contabilizarse en
la fecha de contabilizacin especificada. Para obtener ms informacin, consulte el documento Control de
proceso para contabilizaciones operativas.
Los pasos de proceso individual se describen en detalle en Materiales individuales y adquisiciones [pgina 227].
Un activo fijo se capitaliza con el precio de adquisicin (precio del pedido). La contabilizacin de la
compensacin se realiza en una cuenta de compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas.
Cuentas por pagar no facturadas.
El precio de la factura compensa la cuenta de pasivos del proveedor en contabilidad del proveedor en una
cuenta de compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas de Compras en trnsito. Si el precio
de la factura es diferente del precio del pedido, se mostrar temporalmente en ambas cuentas de
compensacin.
Las ejecuciones de compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas determinan y corrigen
los costes de adquisicin del activo fijo. Si hay una diferencia en los costes de adquisicin capitalizados para
el activo fijo, originada del pago de dbito con un descuento en efectivo, por ejemplo, estos costes tambin
se ajustan mediante la ejecucin de compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas. Para
ms informacin sobre la compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas, consulte el
documento Compensacin EM/RF.
Optativamente, puede crear y capitalizar un activo fijo contabilizando una factura entrante con
proveedor
Factura del
Si se ha especificado una Empresa y Categora de producto con la asignacin de cuentas Centro de coste para una
posicin de factura, puede asignar las posiciones de factura a materiales individuales existentes o crear materiales
individuales nuevos. Los activos fijos se crean en funcin de las reglas FDT actualizadas en la configuracin
empresarial una vez se ha contabilizado la factura de proveedor.
222
Es necesario asegurarse de que se exceden los lmites del valor para la capitalizacin del activo fijo. Si
no es el caso, el valor de esta posicin se contabiliza como gasto.
Si una factura sin entrada de mercancas muestra un importe diferente a los costes de adquisicin
capitalizados para el activo fijo (originado por la liquidacin del pago con un descuento en efectivo, por
ejemplo), esta diferencia se deduce del activo fijo en la contabilizacin del pago.
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Vistas de valoracin
Cada activo fijo controla las condiciones para calcular la depreciacin (y los valores de inters y de sustitucin, si es
necesario), como tambin los valores de activos a nivel de una vista de valoracin.
Al utilizar varias vistas de valoracin, puede realizar distintas valoraciones de activos fijos en paralelo, basadas en
principios comerciales o impositivos locales, o, incluso, en principios de contabilidad internacionales (IFRS).
Tambin puede definir las vistas de valoracin para estadsticas, analticas o seguros.
Se proporcionan vistas de valoracin predefinidas que son especficas de cada pas o estn configuradas segn
estndares contables especficos. En la configuracin empresarial, puede modificar las vistas predefinidas o crear
vistas nuevas antes de la activacin productiva.
Parmetros de configuracin
Las parametrizaciones para las vistas de valoracin se definen en la configuracin empresarial. Estas incluyen:
Rangos de valor para los costes de adquisicin y para el valor neto contable
Reglas de redondeo
derechos.
223
Relevancia
Puede que necesite o desee dividir los activos fijos en subactivos por los siguientes motivos:
Las normativas legales de algunos pases requieren una divisin en subactivos si los trminos de depreciacin
de los subactivos difieren de los del activo principal.
Se pueden depreciar individualmente las adquisiciones de activos posteriores cuando se utilizan los
subactivos. Esto significa que la depreciacin acumulada y los valores contables se pueden visualizar por
separado segn el ao de adquisicin.
Asignacin de nmeros
Los ID para los activos fijos se asignan automticamente. Se asigna un nmero de 12 dgitos y un subnmero de
4 dgitos a los activos fijos principales y sus subactivos. Se asigna el subnmero 0000 al activo fijo principal. Los
ceros a la izquierda se eliminan automticamente.
Un activo fijo tiene dos subactivos con los siguientes ID:
Activo fijo principal: 300000000123-0
Subactivo 1: 300000000123-1
Subactivo 2: 300000000123-2
El rango de nmeros para ID de activo principal se define en la clase de activo. Para obtener ms informacin acerca
del rango de nmeros, consulte Editar clases de activos fijos.
224
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1.
> Subactivo.
2.
3.
4.
5.
Especifique el material individual a transferir del activo fijo y del nuevo subactivo de objetivo.
Para una transferencia parcial, tambin indique el importe a contabilizar.
6.
Grabe.
Los subactivos no quedan afectados por el tratamiento automtico de los activos de poco valor.
Consulte tambin
Clases de activos fijos [pgina 229]
Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia completa de material individual [pgina 288]
Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia parcial de material individual [pgina 289]
Requisitos previos
Antes de crear el activo fijo antiguo, deben cumplirse los siguientes requisitos:
Haga clic en
2.
Crear
Crear
derechos.
225
3.
4.
En la ficha Valoracin de activos, verifique el mtodo de depreciacin y la vida til tomados de la clase de
activos fijos. Si no ha especificado una Fecha de inicio de depreciacin individual o una vida til en aos/
perodos, el sistema los introduce automticamente basndose en el mtodo de depreciacin y la fecha de
capitalizacin.
5.
Segn la fecha de migracin seleccionada, en la ficha Migracin , se proporcionan los siguientes campos de
valor para cada vista de valoracin:
El sistema calcula el Valor neto contable actual de forma automtica con los datos y las condiciones de
depreciacin seleccionadas.
6.
Haga clic en Grabar para contabiliza los valores de activos fijos antiguos en las cuentas de libro mayor para
activos fijos y en la cuenta de migracin de datos.
Tiene que introducir una ID de inventario para poder migrar activos fijos. Puede ingresar el nmero que utiliza
para gestionar el activo fijo o el material individual en el sistema existente. Es beneficioso para la reconciliacin,
en la que puede consultar fcilmente los activos fijos antiguos o el material individual antiguo en el sistema
de origen.
Slo puede introducir valores de migracin si el activo fijo antiguo es relevante para la contabilizacin y si ha
introducido la fecha de adquisicin inicial y la fecha de capitalizacin.
Si ha seleccionado una fecha de migracin al final del ltimo ejercicio fiscal cerrado, se proporcionan los
siguientes campos para ingresar los costes de adquisicin acumulados y los ajustes de valor acumulados:
Costes de adquisicin (valor acumulado del ao anterior) y Depreciacin (valor acumulado del ao anterior).
Si la fecha de migracin se encuentra en el ejercicio fiscal que sigue al ltimo ejercicio fiscal cerrado, tambin
puede introducir los costes de adquisicin para nuevas adquisiciones de activos fijos Costes de adquisicin
(total del ao en curso) o introducir valores de depreciacin ya contabilizados en el sistema de origen
Depreciacin (total del ao en curso). Otras transacciones, como revaloracin, depreciacin manual o bajas,
que se contabilizaron para el ejercicio fiscal actual antes de la migracin del sistema de origen, se tienen que
contabilizar manualmente en su sistema nuevo en una fecha posterior.
Para evitar problemas tcnicos, no introduzca un valor de adquisicin por debajo de los Costes de adquisicin
(total del ao en curso) si desea efectuar una contabilizacin de adquisicin manual o transferir una
contabilizacin al mismo activo fijo. En su lugar, introduzca la adquisicin como una contabilizacin manual
efectuada contra la cuenta de migracin de datos.
Los costes de adquisicin se incluyen en todas las vistas de valoracin para un sistema contable. Por
lo tanto, no puede introducir valores de migracin para vistas de valoracin que apliquen costes de
adquisicin de otra vista de valoracin.
Puede definir la clase de pruebas que desea que se ejecuten durante la migracin de datos. Puede
previsualizar la transferencia de activos fijos inconsistentes o errneos desde el sistema existente, para ello,
haga clic en
226
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2.
3.
Se definen los valores umbral para capitalizar activos fijos y activos de poco valor.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Umbral de capitalizacin para activos fijos.
Se han especificado reglas de derivacin para la determinacin de clase de activos. Tambin puede definir
las reglas de derivacin en la configuracin empresarial o en el centro de trabajo Activos fijos.
Para obtener ms informacin, consulte Clases de activos fijos [pgina 229].
Si la categora de productos o empresa no est asignada a una clase de activo fijo, no se puede crear
ningn activo fijo. Los costes se contabilizan en los costes de materiales en cambio.
La clase de activo fijo contiene valores predeterminados para el mtodo de depreciacin y vida til, que se
pueden transferir automticamente a un nuevo activo fijo.
Si la clase de activo fijo no contiene valores predeterminados para el mtodo de depreciacin y vida
til, los activos fijos no se pueden crear y contabilizar automticamente.
Pedido
Para permitir la generacin automtica de un activo fijo y el material individual correspondiente, luego de una entrada
de mercancas, debe crear el pedido de la siguiente manera:
1.
En el centro de trabajo Solicitudes de compra y pedidos, cree el pedido. Seleccione una Empresa y un
Proveedor y especifique la informacin necesaria.
2.
Puede usar el nmero de producto como material de referencia. Si lo ha especificado, la descripcin, la unidad
de cantidad, la categora de producto, etc. se derivan automticamente de este material. Asegrese de que
la categora de producto asignada al nmero de producto est configurada de acuerdo con una regla de
derechos.
227
derivacin usando la empresa y la categora de producto para determinar la clase de activo fijo. Si no, no se
puede crear ni un activo fijo ni un material individual.
3.
En el rea inferior de la pantalla, seleccione Centro de coste como el tipo de asignacin de cuenta, e introduzca
el Centro de coste. Al asignar una cuenta a una tarea de proyecto, por defecto no se crea ningn activo fijo.
4.
Haga clic en Grabar y, a continuacin, en Pedido para enviar el pedido a los proveedores seleccionados.
Luego de que se recibieron las mercancas para el pedido, se genera un material individual y su activo fijo para la
posicin relevante automticamente en la contabilidad de activos fijos, y el valor de adquisicin se contabiliza en el
material individual.
Centro de coste
Procedimiento:
1.
Vaya al centro de trabajo Facturacin de proveedores y luego seleccione Nueva factura sin pedido.
2.
3.
4.
5.
Seleccione la asignacin de cuenta del Centro de coste y especifique el nmero de centro de coste.
6.
Para crear los asientos contables, haga clic en Grabar y, a continuacin, en Contabilizar .
Ahora se puede determinar la clase de activo fijo adecuada basndose en la empresa y en la categora de
producto. Se crea un activo fijo y un material individual automticamente en la contabilidad de activo fijo.
Si hay varios objetos fsicos agrupados en una posicin de factura y desea asignarles diferentes centros de
coste, necesita crear una posicin de factura diferente para cada objeto. Se verifica cada una de las posiciones
de factura automticamente para ver si se ha excedido el lmite de valor de capitalizacin como activo fijo o
como activo de poco valor.
228
Material individual
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Siga los pasos que se describieron antes, pero seleccione el tipo de asignacin de cuenta material
individual.
1.
2.
Como alternativa, puede hacer clic en Crear para crear un material individual nuevo. Se crea un activo
fijo nuevo automticamente a partir del material individual. El centro de coste que puede especificar aqu
se transfiere al nuevo activo fijo.
Tarea de proyecto
Si especifica el tipo de asignacin de cuenta Tarea de proyecto para una posicin de factura, por defecto no
se crea ningn activo fijo ni material individual correspondiente.
Para transferir el valor contabilizado a un activo fijo y su material individual, necesita crear un activo fijo
manualmente en el centro de trabajo Activos fijos.
El material individual se crea automticamente. A continuacin, tendr que transferir el valor de adquisicin
contabilizado con la factura al material individual.
Para ello, seleccione el tipo de asignacin de cuenta Tarea de proyecto para activos en proceso, por ejemplo.
Para finalizar, todos los costes se agrupan para el proyecto y se transfieren a uno o ms activos fijos o a los
materiales individuales.
La clase de activos fijos proporciona valores estndar para los datos maestros y funciona como un registro
de datos maestros estndar.
La clase de activo fijo se usa para derivar el grupo de determinacin de cuentas de activos fijos.
Las reglas de derivacin permiten que la clase de activo fijo se derive de la empresa y categora de producto,
lo que permite la creacin automtica de activos fijos en los procesos de aprovisionamiento integrado y
facturacin.
Las clases de activos predefinidas se proporcionan como estndar, y se aplican independientemente de cualquier
parametrizacin especfica de pas. Normalmente estas clases de activo fijo predefinidas se pueden adaptar a las
necesidades de su empresa antes de entrar en productivo. Esto puede incluir, por ejemplo, la desactivacin de una
clase de activo fijo.
derechos.
229
Clase
Descripcin
1000
1100
Edificios
1150
Mejoras en arrendamientos
1200
13000
Software
14000
2000
Mquinas procesadoras
2100
21000
22000
23000
Otros vehculos
29000
3000
Equipamiento y accesorios
3100
Automviles
3200
3300
3400
Muebles de oficina
3500
4000
Activos en construccin
Valores estndar
En la configuracin empresarial, puede definir los siguientes valores estndar para clases de activos fijos para cada
vista de valoracin:
Mtodo de depreciacin
Al crear un activo fijo, estos valores se copian como valores estndar en los campos de los datos maestros.
Si crea un activo fijo manualmente y no se definieron valores estndar para el mtodo de depreciacin y la
vida til, debe introducir estos valores manualmente en el registro de datos maestros.
En el proceso de facturacin y aprovisionamiento integrado, los activos fijos no se pueden crear y contabilizar
automticamente si la clase de activo fijo no contiene valores estndar para el mtodo de depreciacin y la
vida til.
230
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Rangos de nmeros
Cada clase de activo fijo tiene un rango de nmero estndar que define los valores posibles de los IDs de activos fijos
en dicha clase.
Un rango de nmeros tiene un prefijo de dos dgitos que define el inicio del rango. Cuando se asigna un ID de activo,
los ceros a la izquierda se borran automticamente.
El prefijo estndar para las clases de activos predefinidas es 00. Puede modificar esta cifra en la configuracin
empresarial.
Configuracin empresarial
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos
fijos de la lista de actividades.
derechos.
231
Configuracin empresarial
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos
fijos de la lista de actividades.
Desactive las clases de activos fijos en forma separada para cada empresa.
Flujo de proceso
Etapa de proceso 1
Cuando se crea un activo fijo, los parmetros se toman automticamente de los valores estndar de la clase
de activo fijo para cada vista de valoracin. A continuacin, puede modificarlos manualmente.
Etapa de proceso 2
Lleva a cabo una ejecucin de depreciacin de activos fijos.
Longitud de depreciacin
Mtodo de depreciacin
232
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La informacin sobre la depreciacin calculada para cada vista de valoracin est disponible en la ficha Valores
del activo fijo. Puede generar un seguimiento de depreciacin que muestre cmo se calcul la depreciacin con
Valores
Explicar valores .
Mtodo de depreciacin
La depreciacin se calcula automticamente en funcin de la vida til planificada del activo y del mtodo de
depreciacin. El mtodo de depreciacin controla lo siguiente:
Tipo de depreciacin
derechos.
233
Mtodo de clculo
Control de perodos
Gestin de niveles
El principio de contabilidad asignado a su sistema contable determina los mtodos de depreciacin que se
proponen.
Tipo de depreciacin
Estn disponibles tres tipos de depreciacin:
Depreciacin
Correcciones de valores para activos fijos como consecuencia de la depreciacin normal.
Depreciacin especial
Depreciacin requerida slo bajo la ley de impuestos. Este tipo de depreciacin permite la depreciacin en
funcin del porcentaje sin tener en cuenta la depreciacin real del activo fijo.
Amortizacin
Correcciones de valores para activos fijos que se deprecian debido a daos, progreso tcnico, turnos de
demanda, reduccin de costes de sustitucin o a malas inversiones, en contraposicin a las que se deprecian
por depreciacin normal.
Mtodo de clculo
El mtodo de clculo controla cmo se calculan los tipos de depreciacin calculados automticamente. Por ejemplo,
para depreciacin lineal, depreciacin por saldos decrecientes y depreciacin especial.
El mtodo de depreciacin lineal distribuye la depreciacin equitativamente en la vida til planificada del activo.
El clculo de la depreciacin utiliza dos tipos de mtodos de clculo para la depreciacin lineal:
Depreciacin lineal del valor contable neto durante la vida til restante
La depreciacin se basa en el valor contable neto al inicio del ejercicio fiscal y en un porcentaje de depreciacin
que se determina para cada ejercicio de la vida til restante. El porcentaje de depreciacin aumenta
continuamente y termina en una depreciacin completa del activo fijo en el ejercicio final de su uso planificado.
En este caso, las contabilizaciones subsiguientes modifican el importe de depreciacin y no la vida til
planificada.
234
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Con el mtodo de depreciacin por saldos decrecientes, los importes de depreciacin son mayores en el primer ao
de uso que en los aos siguientes.
El clculo de la depreciacin utiliza dos tipos de mtodos de clculo para la depreciacin por saldos decrecientes:
Control peridico
Las fechas de contabilizacin y control de perodos se utilizan para determinar a partir de qu perodo de clculo
debe incluirse cada movimiento de activos fijos (adquisicin, baja o transferencia) en el clculo de la depreciacin.
Para obtener ms informacin, consulte Control de perodos [pgina 247].
Regla
Para representar tales mtodos complejos de depreciacin, el perodo de depreciacin se divide en distintas fases.
Cuando ya se ha dado el evento definido en el mtodo de cambio, se aplica el mtodo de clculo definido para la
siguiente fase.
Los mtodos de depreciacin pueden implicar un cambio a otro mtodo ya sea durante o despus de la vida til
planificada.
Conversin despus de que la vida til planificada del activo se aplica a un perodo en particular. A diferencia del
cambio durante la vida til del activo, el cambio al final de la vida til no se registra. En general, el cambio de mtodo
solo se aplica cuando las contabilizaciones (tal como para adquisicin retroactiva) se realizan en un activo al final
de la vida til planificada.
Los siguientes mtodos de depreciacin utilizan los mtodos de cambio descritos ms arriba:
Mtodos de depreciacin
Para Alemania
Para EE.UU.
derechos.
235
Mtodos de depreciacin
Para Alemania
Para EE.UU.
Gestin de niveles
Se puede aplicar un mtodo por niveles a mtodos de depreciacin complejos para permitir que el porcentaje total
de la depreciacin se desglose en varios niveles con diferentes porcentajes y perodos de validez. Cada nivel contiene
un porcentaje especfico para un perodo especfico. Una vez que el perodo de validez ha vencido, este porcentaje
se sustituye por el nivel subsiguiente con un porcentaje nuevo y un perodo nuevo.
Su versin de pas determina los mtodos de depreciacin para los que se proporcionan mtodos de niveles
mltiples.
Ejemplo de una situacin para cuatro y cinco niveles:
Mtodo de depreciacin
Porcentaje de
depreciacin para
mtodo por niveles
Niveles (perodos de
validez)
Edificios con una vida til de 50 aos y una depreciacin por saldos 5%
decrecientes
2.5%
1.25%
1.25%
8 aos
6 aos
36 aos
> 50 aos
Edificios con una vida til de 40 aos y una depreciacin por saldos 7%
decrecientes
5%
2%
1.25%
1.25%
4 aos
6 aos
6 aos
24 aos
> 40 aos
Otros factores
Puede influir en el clculo de la depreciacin de un activo fijo definiendo las siguientes parametrizaciones:
Transferencia manual del mtodo de depreciacin a los datos maestros del activo fijo
Valor de recuperacin
Paralizacin
Valor de recuperacin
El clculo de la depreciacin finaliza cuando el valor contable llega a cero o al final de la vida til planificada del activo.
La vida til puede reducirse si usted defini un valor de recuperacin. Un valor de recuperacin se define como un
importe absoluto o como un porcentaje de los costes de adquisicin. Si introduce los dos, el porcentaje se utiliza
por defecto.
Segn el mtodo de depreciacin, la depreciacin se puede calcular de dos maneras:
236
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La depreciacin se calcula sin considerar el valor de recuperacin y finaliza cuando se alcanza el valor de
recuperacin
Clculo
Amortizacin total
1,000
1,600
2,200
En la configuracin empresarial de Clases de activos fijos, puede definir un valor estndar para la
porcin variable de depreciacin de cada vista de valoracin.
Para obtener ms informacin, consulte Clases de activos fijos: Gua de configuracin.
Todos los mtodos de depreciacin automticos para Alemania utilizan estas entradas realizadas para
la amortizacin por turno, excepto el mtodo de depreciacin L200 - depreciacin BPV lineal 20%
(impuesto DE).
La amortizacin por turnos aumenta la vida til vencida del activo fijo as como la depreciacin, en
funcin del mtodo de amortizacin seleccionado. Todos los mtodos de depreciacin automtica
para Alemania aplican la depreciacin por turnos de esta manera, exceptuando el mtodo mostrado
anteriormente.
Cambie al modo Editar del activo fijo y haga clic en Datos maestros y, a continuacin, Valoracin de activos y
Parametrizaciones de vista de valoracin actual .
2.
Introduzca la parte variable de la amortizacin en Amortizacin por turnos (porcentaje), y la cantidad de turnos
en Turnos trabajados por da.
derechos.
237
Paralizacin
Se puede suspender la depreciacin de activos fijos para un perodo determinado marcando la casilla de seleccin
Fuera de servicio temporalmente. El sistema no calcular la depreciacin durante este perodo. La vida til se amplia
exactamente este perodo de tiempo. Si se reinicializa el indicador, el sistema continua el clculo de depreciacin.
Todos los mtodos automticos para Alemania utilizan el indicador fuera de servicio, excepto los mtodos
de depreciacin L020 - Depreciacin adicional especial basada en el prrafo 7 de la ley sobre el impuesto de
renta 20% + planificada y L200 - Depreciacin lineal BPV 20% (impuesto DE).
Mtodo de depreciacin
Valor de recuperacin
Un cambio durante el intervalo existente produce un reclculo de depreciacin durante todo el intervalo de tiempo
para todos los ejercicios abiertos. Si ya ha realizado una o ms ejecuciones de depreciacin durante el ejercicio, se
tendr en cuenta la diferencia con el importe contabilizado anteriormente en el perodo de depreciacin actual. Los
siguientes perodos de depreciacin se han planificado con el valor de depreciacin proporcional calculado de nuevo.
Valor de adquisicin: 10,000
Vida til: 5 aos
Depreciacin anual: 10,000 5 = 2,000
El 1 de julio de 2009, usted cambia la vida til a cuatro aos en el intervalo de tiempo existente. Como
resultado, tenemos el reclculo siguiente:
Valor de adquisicin: 10,000
Vida til: 4 aos
Depreciacin anual: 10,000 4 = 2,500
El importe de depreciacin para el ao 2009 se calcula de la siguiente manera: Perodos de 1 a 12: 2,500
(6/12) = 2,500
Tambin puede crear un intervalo de tiempo nuevo y cambiar los campos nombrados. Los cambios sern efectivos
a partir de la fecha de inicio del intervalo de tiempo nuevo.
La fecha de inicio de un nuevo intervalo siempre deber coincidir con el inicio de un perodo de clculo (por
ejemplo, mes o medio perodo).
238
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Cuando los mtodos de depreciacin utilizados calculan la depreciacin de los costes de adquisicin durante
la vida til planificada, la depreciacin del activo se calcula antes del fin de la vida til planificada, porque el
valor contable llega a cero antes de que finalice la vida til planificada.
Si los mtodos de depreciacin utilizados calculan la depreciacin del valor contable neto durante la vida til
restante, el importe de depreciacin anual del activo fijo disminuye. Sin embargo, una amortizacin slo
afecta el clculo de depreciacin en el ejercicio siguiente.
En 2009, se adquiere un activo fijo con un coste de adquisicin de EUR 10.000, y despus se deprecia
durante cinco aos (la vida til restante) mediante depreciacin lineal. En 2011, una depreciacin
desproporcionada reduce el activo fijo en EUR 1.000. En 2011, la depreciacin de EUR 2.000 se contabiliza
automticamente junto a una amortizacin. En los ejercicios fiscales restantes de 2012 y 2013, el importe
de depreciacin es de EUR 1.500.
Revaloraciones
La revaloracin se utiliza para invertir cualquier depreciacin contabilizada en un ejercicio anterior. En general, puede
introducir manualmente importes de revaloracin para todos los tipos de depreciacin. Sin embargo, el uso ms
comn es introducir una revaloracin para una amortizacin realizada en un ejercicio anterior cuando los motivos
de la amortizacin son obsoletos en un ejercicio subsiguiente que, por lo tanto, requiere que se invierta la
amortizacin.
derechos.
239
Las revaloraciones entran en vigor el primer da del ejercicio en el que se han contabilizado. La fecha de
contabilizacin slo es relevante para determinar a partir de qu perodo contable debe incluirse la contabilizacin
para el clculo automtico de depreciacin.
Una revaloracin tiene los siguientes efectos en el clculo automtico de depreciacin normal:
Cuando los mtodos de depreciacin utilizados calculan la depreciacin de los costes de adquisicin durante
la vida til planificada, el clculo de depreciacin del activo fijo se ampliar hasta el fin de la vida til.
Si los mtodos de depreciacin utilizados calculan la depreciacin del valor contable neto durante la vida til
restante, el importe de depreciacin anual del activo fijo aumenta.
Revaloraciones en el balance
Algunas normas contables, como los International Financial Reporting Standards, requieren o permiten revalorar
activos fijos aparte de los costes de adquisicin. El valor utilizado para esta comparacin es el valor justo.
Dependiendo del tipo de activo fijo, deben aumentar solo los costes de adquisicin o tambin la depreciacin
acumulada.
En el caso de activos fijos no sujetos a depreciacin, como terrenos, slo aumentan los costes de
adquisicin. En el caso de activos fijos sujetos a depreciacin, la depreciacin acumulada tambin debe
revalorarse.
Una revaloracin tiene los siguientes efectos en el clculo automtico de depreciacin normal:
Si los mtodos de depreciacin utilizados calculan la depreciacin de los costes de adquisicin durante la
vida til planificada, el clculo de depreciacin del activo fijo se ampliar en toda la vida til.
Si los mtodos de depreciacin utilizados calculan la depreciacin del valor contable neto durante la vida til
restante, el importe de depreciacin anual del activo fijo aumenta.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Revaloracin [pgina 290].
Requisitos previos
Ha seleccionado la funcionalidad de activo en construccin en la configuracin de su sistema. Para encontrar esta
opcin, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin.
Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance del proyecto . En la etapa
Definicin del alcance de la actividad guiada, seleccione Contabilidad financiera y de gestin, a continuacin Activos
fijos y Archivos de activos fijos.
En la ficha Preguntas , verifique la declaracin Desea capitalizar los costes de proyecto en el activo en
construccin?.
240
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Flujo de proceso
La liquidacin automtica de activos en construccin tiene las siguientes variantes:
Liquidacin en y de activos en construccin
1.
El sistema no le permitir modificar el mtodo de depreciacin para el activo fijo creado en Activo en
construccin.
2.
3.
4.
derechos.
241
Para ello, en el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos, seleccione el activo en construccin y haga
clic en Regla de liquidacin y, a continuacin, en Nueva regla de liquidacin.
Se activa Nueva regla de liquidacin si el activo fijo no est asignado a ninguna regla. Si ya existe
una regla, se activar el pulsador Editar regla de liquidacin .
Una regla de liquidacin solo se puede actualizar para aquellos activos fijos que estn vinculados
a una clase de activo en construccin.
Se crea un activo en construccin con respecto a una clase de activo en construccin en el centro de
trabajo Activo fijo.
El activo en construccin se vincula a tareas de proyecto en el centro de trabajo Gastos e ingresos, vista
Proyectos.
Una vez se hayan realizado las primeras contabilizaciones de proyecto, excluidas aquellas que se hayan
especificado en la regla de exclusin, el 100% de los gastos restantes se liquidan automticamente en el
activo en construccin vinculado.
Una contabilizacin tpica de este tipo sera:
Gastos contabilizados en la tarea de proyecto:
(Contabilizacin primaria)
Gastos cuenta Dr.
100
Tarea de proyecto 1
Gastos cuenta
100
100
Activo en construccin
Gastos cuenta
100
Tarea de proyecto 1
(Contabilizacin secundaria)
5.
242
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Empresa
Sistema contable
Puede ejecutar la liquidacin para un nico sistema contable o para todos los sistemas contables.
En caso de utilizar mltiples sistemas contables con diferentes variantes de ejercicio fiscal, se
recomienda efectuar la liquidacin de forma separada para cada sistema contable. El sistema
determina la fecha clave en base a la variante de ejercicio fiscal del sistema contable.
Tarea de proyecto
Seleccione la tarea de proyecto para la que est ejecutando la ejecucin de liquidacin.
Etapa de cierre
Seleccione la etapa de cierre que deber utilizar el sistema al realizar las contabilizaciones en la fecha
clave para el correspondiente perodo contable. Este perodo contable debe estar abierto para la etapa
de cierre seleccionada.
ID de activo en construccin
Seleccione el Activo en construccin para el que desee realizar la ejecucin de liquidacin.
Perodo/Ejercicio
Seleccione el perodo y el ejercicio para el que desee realizar la ejecucin de liquidacin.
2.
3.
2.
Seleccione un proyecto con el estado Liberado y el tipo de proyecto Proyecto de costes directos. Haga
clic en Asignar activo en construccin o regla de liquidacin .
3.
Seleccione un ID de tarea de proyecto al que desee asignar un activo fijo. Haga clic en
Asignar regla de liquidacin y, a continuacin, en Nueva regla de liquidacin .
Asignar regla de liquidacin est activado si no existe ninguna regla asignada al ID de tarea de
proyecto o si se ha creado una regla y se puede editar mediante Editar regla de liquidacin .
4.
Para crear o editar una regla de liquidacin, haga clic en Actualizacin de regla de liquidacin y,
seguidamente, en Nueva regla de liquidacin o Editar regla de liquidacin .
La pantalla Regla de liquidacin incluye los siguientes atributos:
ID de activo fijo
derechos.
243
2.
ID de material individual
Factor de liquidacin
Introduzca la oferta para cada receptor como un valor absoluto. Tomado como un todo, el factor
de liquidacin representa el ratio de liquidacin (como 60:40) para el cual se asignan los costes. El
sistema calcula automticamente el porcentaje para cada unidad.
Porcentaje de liquidacin
Tambin puede editar la regla de liquidacin que haya fijado. Seleccione el activo en construccin.
Haga clic en el pulsador "Regla de liquidacin" y, a continuacin, en "Editar regla de liquidacin".
Empresa
Sistema contable
Puede ejecutar la liquidacin para un nico sistema contable o para todos los sistemas contables.
En caso de utilizar mltiples sistemas contables con diferentes variantes de ejercicio fiscal, se
recomienda efectuar la liquidacin de forma separada para cada sistema contable. El sistema
determina la fecha clave en base a la variante de ejercicio fiscal del sistema contable.
Tarea de proyecto
Seleccione la tarea de proyecto para la que est ejecutando la ejecucin de liquidacin.
Etapa de cierre
Seleccione la etapa de cierre que deber utilizar el sistema al realizar las contabilizaciones en la fecha
clave para el correspondiente perodo contable. Este perodo contable debe estar abierto para la etapa
de cierre seleccionada.
ID de activo en construccin
Seleccione el Activo en construccin para el que desee realizar la ejecucin de liquidacin.
Perodo/Ejercicio
Seleccione el perodo y el ejercicio para el que desee realizar la ejecucin de liquidacin.
244
1.
2.
3.
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Requisitos previos
Flujo de proceso
Este proceso se aplica a los centros de trabajo Activos fijos y Facturacin a clientes de la siguiente manera:
Centro de trabajo Activos fijos
Centro de trabajo
Facturacin a clientes
1.
2.
Visualizar y verificar el Especificar el material
activo fijo
individual asignado al
activo fijo
3.
4.
Contabilizar la factura de Verificar el estado del
cliente
material individual
5.
Visualizar el asiento
contable
En el centro de trabajo Activos fijos, en la vista Activos fijos, seleccione el activo fijo y verifique que el estado
sea Capitalizado.
2.
Haga clic en Editar y, a continuacin, en Datos maestros . En la ficha Material individual , especifica el
nmero del material individual que se va a vender. El material individual debe tener el estado Adquirido.
2.
3.
4.
5.
derechos.
245
6.
En el centro de trabajo Activos fijos, en la vista Activos fijos, seleccione el activo fijo y haga clic en Editar
luego en Datos maestros .
2.
En la ficha Material individual, verifique que el estado de material individual sea Retirado. Si un activo fijo slo
incluye un material individual vendido, el estado de todo el activo fijo se fija como Retirado.
3.
En la ficha Valores > Diario , llame el asiento contable relacionado con la venta del activo fijo desde el libro
mayor.
Ejemplo
Se vendi a un cliente domstico una mquina con un coste de adquisicin de EUR 12.000, una depreciacin
acumulada de EUR 10.370 y un valor contable actual de EUR 1.630. Los ingresos acordados son de EUR 2.000.
Los registros de contabilizaciones del ejemplo anterior (sin la contabilizacin de impuestos):
Dbito
Crditos comerciales nacionales
Crdito
2,000
2,000
Maquinaria y equipos
12,000
9,170
1,200
1,630
Cuando vende un material individual, amortiza en todos los sistemas contables los costes de adquisicin
acumulados, la depreciacin acumulada de ejercicios anteriores y la depreciacin proporcional del ejercicio
fiscal actual.
La depreciacin se calcula para el ejercicio fiscal actual en base a la fecha de contabilizacin de la venta del
activo y al control de perodos definido en el mtodo de depreciacin seleccionado.
Se contabiliza como gasto el valor contable neto o la diferencia entre el coste de adquisicin y la depreciacin
total en el momento de la baja.
Segn si la venta del activo produce prdidas o ganancias, el valor neto contable de baja y el ingreso se
contabilizan en las diferentes cuentas.
Consulte tambin
Contabilizacin de la venta de activos fijos (determinacin de cuentas)
246
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Flujo de proceso
El perodo se determina de la siguiente manera:
1.
Cada activo fijo tiene un mtodo de depreciacin asignado a l en sus datos maestros.
Puede ver el mtodo de depreciacin en los datos maestros en la ficha Valoracin de activos >
Parametrizaciones de vista de valoracin actual .
2.
Adquisicin
3.
Baja
Contabilizacin de transferencias
4.
derechos.
247
En el Control de perodos para activos fijos para la variante seleccionada de ejercicio, los perodos de clculo relevantes
se asignan ahora para todas las claves de control de perodos.
Ejemplo: Variante de ejercicio fiscal 10: El ejercicio coincide con el ao natural, 12 perodos contables
Contabilizado para
Contabilizado para da mes
Perodo contable de
activos fijos (perodo
de clculo)
31
01
29
02
31
03
(etc.)
Contabilizado para
Contabilizado para da mes
Perodo contable de
activos fijos (perodo
de clculo)
31
01
29
02
31
03
(etc.)
Depreciacin por da
Puede calcular la depreciacin para das exactos. Las reglas de control de perodo del mtodo de depreciacin no
se aplican a lo largo de toda la vida de los activos fijos relacionados.
248
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El parmetro se define seleccionando el indicador Perodo de depreciacin para fecha exacta en la configuracin
empresarial del mtodo de depreciacin y es independiente del ejercicio fiscal seleccionado. Los mtodos de
depreciacin franceses, entre otros, aplican este parmetro.
Ejemplo 1
El siguiente ejemplo ilustra la relacin entre mtodos de perodos, claves de control de perodos y variantes de
ejercicio fiscal:
Vista de valoracin: DE0001 - PCGA nacionales
Mtodo de depreciacin del Cdigo de comercio alemn: L010 - Lineal desde el valor de adquisicin hasta 0
El mtodo de depreciacin contiene el mtodo de control de perodos 003 (Adquisicin: 01 - Prorrata a inicio del
perodo; Adquisicin posterior: 06 - Al inicio del ejercicio; Baja o Transferencia: 02 - Prorrata hasta mitad del perodo
a fecha de inicio del perodo).
Variante de ejercicio fiscal: 10 (el ejercicio coincide con el ao natural, 12 perodos contables)
Transaccin
Control peridico
Adquisicin
Proporcional en la fecha
de inicio del perodo
1/31
6/14
10/31
1
6
10
1
6
10
1/31
6/14
10/31
1
6
10
1
1
1
Baja o transferencia
Proporcional hasta la
1/31
mitad del perodo en la
6/14
fecha de inicio del perodo 12/31
1
6
12
2
6
1 (en el ao siguiente)
Ejemplo 2
El siguiente ejemplo muestra cmo se agrupan los intervalos de perodo.
Los costes de adquisicin son 1.000, y la tasa de depreciacin es del 10%. Se contabilizan tres transacciones en
diferentes perodos.
Los intervalos de perodo resultantes son los siguientes:
Fecha
Tipo de operacin
Importe
Perodo de clculo
Intervalo de perodo
1/1
Adquisicin
1000
1
(abarca los perodos de 1 al 6)
7/1
Baja parcial
-400
2
(abarca los perodos de 7 al 9)
10/1
Adquisicin
200
10
3
(abarca los perodos de 10 al 12)
Clculo
1000
15
20
derechos.
249
Consulte tambin
Mtodo de control de perodos y claves [pgina 250]
Adquisiciones
Bajas
Contabilizaciones de transferencias
Para otras contabilizaciones de operacin, tenga en cuenta lo siguiente:
Desde el punto de vista del clculo de la depreciacin para las operaciones de contabilizacin de
capitalizacin retroactiva, las contabilizaciones se tratan tal y como se ha contabilizado el primer da
del ejercicio fiscal.
Para cada mtodo de control de perodos, las tablas indicadas ms abajo indican la clave de control de perodos
relevante de cada tipo de operacin y los mtodos de amortizacin que utilizan dicho mtodo de control de perodos.
Para saber qu mtodos de depreciacin usar con los mtodos de control de perodos, consulte Utilizacin de
mtodos de depreciacin.
250
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Clave de
control de
perodos
Descripcin
breve de clave
de control de
Explicacin
perodos
01
Proporcional
en la fecha de
inicio del
perodo
02
Proporcional
hasta la mitad
del perodo en
el inicio del
perodo
Para contabilizaciones de operacin realizadas antes de la mitad del perodo, el primer da del
perodo es la fecha relevante para el clculo de la depreciacin.
Para contabilizaciones realizadas luego de la mitad del perodo, la fecha relevante para el clculo
de la depreciacin es el primer da del perodo siguiente.
Esta clave se utiliza mayormente para transacciones de baja.
03
Proporcional
hasta la mitad
del perodo
La fecha relevante para el clculo de la depreciacin siempre est en la mitad del perodo en el
que se realiza la operacin.
Esto se utiliza para el clculo de la depreciacin basado en medios perodos y una variante de
ejercicio por quincenas de 24 perodos.
Esta clave se basa en la legislacin de Estados Unidos y, por lo tanto, es mayormente
relevante en Estados Unidos; sin embargo, tambin se puede utilizar en otros pases, si
as se desea.
04
Regla de
primer ao
para inicio
semestral
05
Fecha de inicio
de ao/
semestre/final
de ao
06
07
Proporcional
hasta la mitad
del ao
En el ejercicio
siguiente
08
derechos.
251
Clave de
control de
perodos
09
11
Descripcin
breve de clave
de control de
Explicacin
perodos
Proporcional
hasta la mitad
del trimestre
En el perodo
siguiente
Descripcin
regl.
regla
sig
siguiente
pd
PR
proporcional
prev.
previo
baj.
baja
inic
inicio
ao
Transaccin
Adquisicin
01
Adquisicin siguiente
01
Baja
02
252
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Transaccin
Transferencia
02
Revaloracin
01
Depreciacin extraordinaria
01
01
Mtodo de control de perodos 002: 01/01/01/01 Proporcional en el inicio del perodo (Mayores transacciones
proporcionales en el inicio del perodo)
Transaccin
Adquisicin
01
Adquisicin siguiente
01
Baja
01
Transferencia
01
Revaloracin
01
Depreciacin extraordinaria
01
01
01
Mtodo de control de perodos 003: 01/06/02/02 Proporcional inicio de ao y perodo (Adquisicin proporcional
en inicio de ao y perodo, baja y transferencia proporcional en la mitad del perodo)
Transaccin
Adquisicin
01
Adquisicin siguiente
06
Baja
02
Transferencia
02
Revaloracin
01
Depreciacin extraordinaria
01
01
Mtodo de control de perodos 004: 06/06/02/02 Al inicio del ao y hasta la mitad (Adquisicin al inicio del ao;
baja y transferencia proporcional en mitad del perodo)
Transaccin
Adquisicin
06
A inicio del ao
Adquisicin siguiente
06
A inicio del ao
derechos.
253
Transaccin
Baja
02
Transferencia
02
Revaloracin
06
A inicio del ao
Depreciacin extraordinaria
01
01
Mtodo de control de perodos 005: 09/09/09/09 A mitad de trimestre (Mayores transacciones proporcionales a
mitad de trimestre)
Transaccin
Adquisicin
09
Adquisicin siguiente
09
Baja
09
Transferencia
09
Revaloracin
09
Depreciacin extraordinaria
01
01
01
Mtodo de control de perodos 006: 03/03/03/01 Proporcional en el inicio del perodo (Mayores transacciones
proporcionales en el inicio del perodo)
Transaccin
Adquisicin
03
Adquisicin siguiente
03
Baja
03
Transferencia
03
Revaloracin
03
Depreciacin extraordinaria
01
01
01
Mtodo de control de perodos 007: 04/06/02/02 Regla de primer ao a mitades del ao (Adquisicin primer
congreso e inicio de ao, baja y transferencia proporcional a mitad del perodo)
Transaccin
Adquisicin
04
254
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Transaccin
Adquisicin siguiente
06
A inicio del ao
Baja
02
Transferencia
02
Revaloracin
04
Depreciacin extraordinaria
01
01
Mtodo de control de perodos 008: 06/06/01/01 Al inicio de ao, proporcionar de inicio de perodo (Adquisicin al
principio de ao; baja y transferencia al inicio del perodo)
Transaccin
Adquisicin
06
A inicio del ao
Adquisicin siguiente
06
A inicio del ao
Baja
01
Transferencia
01
Revaloracin
06
A inicio del ao
Depreciacin extraordinaria
01
01
01
Mtodo de control de perodos 009: 06/06/06/06 Al inicio del ao (operaciones principales la inicio del ao)
Transaccin
Adquisicin
06
A inicio del ao
Adquisicin siguiente
06
A inicio del ao
Baja
06
A inicio del ao
Transferencia
06
A inicio del ao
Revaloracin
06
A inicio del ao
Depreciacin extraordinaria
01
01
01
Mtodo de control de perodos 010: 03/03/03/06 Proporcionar a mitad del perodo (adquisicin y baja
proporcional a mitad del perodo, transferencia al inicio del ao)
Transaccin
Adquisicin
03
derechos.
255
Transaccin
Adquisicin siguiente
03
Baja
03
Transferencia
06
A inicio del ao
Revaloracin
03
Depreciacin extraordinaria
01
01
01
Mtodo de control de perodos 011: 07/07/07/07 A mitad del ao (Operaciones principales proporcionales de mitad
de ao)
Transaccin
Adquisicin
07
Adquisicin siguiente
07
Baja
07
Transferencia
07
Revaloracin
07
Depreciacin extraordinaria
01
01
01
Mtodo de control de perodos 012: 11/11/11/11 Al inicio del prximo perodo (Operaciones principales proporcional
al prximo perodo)
Transaccin
Adquisicin
11
En el perodo siguiente
Adquisicin siguiente
11
En el perodo siguiente
Baja
11
En el perodo siguiente
Transferencia
11
En el perodo siguiente
Revaloracin
11
En el perodo siguiente
Depreciacin extraordinaria
01
01
01
Mtodo de control de perodos 013: 04/06/05/05 Regla de primer ao e inicio de ao (adquisicin de regla de
primer ao e inicio de ao, baja y transferencia de inicio, mitad y fin de ao)
Transaccin
Adquisicin
04
Adquisicin siguiente
06
A inicio del ao
256
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Transaccin
Baja
05
Transferencia
05
Revaloracin
04
Depreciacin extraordinaria
01
01
01
Mtodo de control de perodos 014: 11/01/11/01 Prximo perodo y proporcional de inicio de perodo (Adquisicin y
baja proporcional en prximo perodo, adquisicin subsiguiente, transferencia proporcional en inicio de perodo)
Transaccin
Adquisicin
11
En el perodo siguiente
Adquisicin siguiente
01
Baja
11
En el perodo siguiente
Transferencia
01
Revaloracin
11
En el perodo siguiente
Depreciacin extraordinaria
01
01
01
Mtodo de control de perodos 015: 08/01/11/01 Prximo ao, prximo perodo (Adquisicin fin de ao, baja
proporcional en prximo perodo, adquisicin subsiguiente y transferencia proporcional en inicio de perodo)
Transaccin
Adquisicin
08
En el ejercicio siguiente
Adquisicin siguiente
01
Baja
11
En el perodo siguiente
Transferencia
01
Revaloracin
08
En el ejercicio siguiente
Depreciacin extraordinaria
01
01
01
Mtodo de control de perodos 016: 06/06/07/06 En inicio y mitad de ao (adquisicin y transferencia en inicio de
ao, baja proporcional a mitad de ao)
Transaccin
Adquisicin
06
A inicio del ao
Adquisicin siguiente
06
A inicio del ao
Baja
07
derechos.
257
Transaccin
Transferencia
06
A inicio del ao
Revaloracin
06
A inicio del ao
Depreciacin extraordinaria
01
01
01
Mtodo de control de perodos 017: 11/11/11/11 Prximo perodo, fecha valor (operaciones principales proporcional
en inicio de prximo perodo, fecha valor)
Transaccin
Adquisicin
11
En el perodo siguiente
Adquisicin siguiente
11
En el perodo siguiente
Baja
11
En el perodo siguiente
Transferencia
11
En el perodo siguiente
Revaloracin
11
En el perodo siguiente
Depreciacin extraordinaria
01
01
01
Mtodo de control de perodos 018: 11/11/01/01 Prximo perodo (Adquisicin al inicio de perodo siguiente;
proporcional de baja y transferencia al inicio de perodo)
Transaccin
Adquisicin
11
En el perodo siguiente
Adquisicin siguiente
11
En el perodo siguiente
Baja
01
Transferencia
01
Revaloracin
01
Depreciacin extraordinaria
01
01
01
Mtodo de control de perodos 019: 11/11/06/11 Prximo perodo, baja fin ao anterior (Adquisicin y transferencia
al inicio del prximo perodo, baja al final del ao anterior)
Transaccin
Adquisicin
11
En el perodo siguiente
Adquisicin siguiente
11
En el perodo siguiente
Baja
06
A inicio del ao
Transferencia
11
En el perodo siguiente
258
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Transaccin
Revaloracin
11
En el perodo siguiente
Depreciacin extraordinaria
01
01
01
Mtodo de control de perodos 020: 02/02/01/01 Inic a mit; sig pd dsp mit (Adquisiciones proporcionales hasta la
mitad del perodo actual al inicio del perodo, despus del inicio de la siguiente mitad del perodo; baja y
transferencia proporcional al inicio del perodo)
Transaccin
Adquisicin
01
Adquisicin siguiente
01
Baja
01
Transferencia
06
A inicio del ao
Revaloracin
01
Depreciacin extraordinaria
01
01
01
Mtodo de control de perodos 021: 01/01/02/02 adqs inic pd; reval. sig pd (Adquisiciones al inicio del perodo,
revaloracin al inicio del perodo siguiente, bajas y transferencias hasta el inicio de la mitad del perodo)
Transaccin
Adquisicin
11
En el perodo siguiente
Adquisicin siguiente
01
Baja
01
Transferencia
06
A inicio del ao
Revaloracin
01
Depreciacin extraordinaria
01
01
01
Mtodo de control de perodos 022: 01/01/02/02 adqs inic pd; reval. inic a (Adquisiciones al inicio del perodo,
revaloracin al inicio del ao siguiente, bajas y transferencias hasta el inicio de la mitad del perodo)
Transaccin
Adquisicin
06
A inicio del ao
Adquisicin siguiente
01
Baja
01
Transferencia
06
A inicio del ao
derechos.
259
Transaccin
Revaloracin
01
Depreciacin extraordinaria
01
01
01
Consulte tambin
Control peridico [pgina 247]
Clave de
depreciac
in
Descripci
n
Mtodo
de control
de
perodo
Comentario
0000
Sin
No se calcula ninguna amortizacin. Esta clave se utiliza principalmente para activos
amortizaci en construccin.
n
001
0100
003
D15S
MACRS 3,
5, 7, 10
aos de
propiedad
con
depreciaci
n
especial
011
D200
MACRS 3,
5, 7, 10
aos de
propiedad
011
260
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Clave de
depreciac
in
Descripci
n
Mtodo
de control
de
perodo
Comentario
D20S
MACRS 3,
5, 7, 10
aos de
propiedad
con
depreciaci
n
especial
011
D25S
MACRS 3, En el ao 1 se aplica una depreciacin especial del coste de adquisicin del 50%,
5, 7, 10
adems de la depreciacin normal. En aos siguientes solo se aplica la depreciacin
aos de
normal.
propiedad
con 50%
de
depreciaci
n
especial
011
DCAR
MACRS
Automvil
de lujo
011
DNA0
Alt Min
Depreciacin AMT para 3, 5, 7 y 10 propiedad con un 150% de saldos decrecientes.
Tax, 150%
BD
DNAS
Alt Min
Tax, 150%
BD con
depr.espe
c.
L010
Lineal de
Depreciacin lineal a partir del coste de adquisicin como base de clculo y pro rata
003
valor
para determinar la fecha de inicio de la depreciacin. Un activo fijo adquirido el 14.01.10
adquis.a 0 tiene la fecha de inicio de depreciacin 01.01.10. Las adquisiciones adicionales resultan
en una ampliacin de la vida til del activo fijo.
L011
Lineal de
Depreciacin lineal a partir del valor neto contable y el resto de vida til como base de 003
resto vida clculo y pro rata para determinar la fecha de inicio de la depreciacin. Por ejemplo, un
til vnc a 0 activo fijo adquirido el 14 de enero de 2008 tiene la fecha de inicio de depreciacin 1 de
enero de 2008. Las adquisiciones adicionales no resultan en una ampliacin de la vida
til del activo fijo, aunque s que incrementan la cuota de depreciacin.
L012
Lineal
p.vida til
rest.regla
simplif.a 0
011
Depreciacin AMT para 3, 5, 7 y 10 propiedad con un 150% de saldos decrecientes con 011
deduccin especial complementaria. En el ao 1 se aplica una depreciacin especial del
coste de adquisicin 30%, adems de la depreciacin normal. En aos siguientes solo
se aplica la depreciacin normal.
Depreciacin lineal sobre la vida til restante. Con la regla de simplificacin, la fecha de 007
inicio de la depreciacin para contabilizaciones realizadas en el primer semestre del ao
se fija al comienzo del ao; la fecha de inicio de la depreciacin para contabilizaciones
del segundo semestre del ao se fija en el centro del ao.
derechos.
261
Clave de
depreciac
in
Descripci
n
Mtodo
de control
de
perodo
Comentario
L030
E&P
Lineal,
semestre,
todas las
vidas
L031
E&P
Beneficios, depreciacin lineal con regla quincenal para las vidas de todas las
Lineal,
propiedades.
quincenal,
todas las
vidas
006
L040
ACE,
Lineal,
semestre,
todas las
vidas
011
L041
ACE,
ACE, depreciacin lineal con regla quincenal para las vidas de todas las propiedades.
Lineal,
quincenal,
todas las
vidas
006
LA2S
Alt Min
Tax, lineal
en 40
aos,
especial
Depreciacin AMT con depreciacin lineal para propiedad con una vida de menos de 40
aos y una deduccin especial complementaria. En el ao 1 se aplica una depreciacin
especial del coste de adquisicin del 30%, adems de la depreciacin normal. En aos
siguientes solo se aplica la depreciacin normal.
005
009
(deprecia
cin
especial)
LNA1
Alt Min
Tax, lineal
40 aos
Depreciacin AMT con depreciacin lineal para propiedad con vida de 40 aos.
006
LNA2
Alt Min
Tax, lineal
todas las
vidas
salgo 40
aos
Depreciacin AMT con depreciacin lineal para todas las vidas de propiedad salvo 40
aos.
005
LNAS
Alt Min
Tax, lineal,
40 aos,
especial
Depreciacin AMT con depreciacin lineal para propiedad con una vida de 40 aos y
una deduccin especial complementaria. En el ao 1 se aplica una depreciacin especial
del coste de adquisicin del 30%, adems de la depreciacin normal. En aos
siguientes solo se aplica la depreciacin normal.
006
009
(deprecia
cin
especial)
LSTL
MACRS
27,5, 31,5
aos de la
propiedad
010
262
Beneficios, depreciacin lineal con regla semestral para las vidas de todas las
propiedades.
ACE, depreciacin lineal con regla semestral para las vidas de todas las propiedades.
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011
Clave de
depreciac
in
LSTS
Descripci
n
MACRS
25,5, 31,5
aos de
propiedad
con
depreciaci
n
especial
Mtodo
de control
de
perodo
Comentario
MACRS, depreciacin directa para 27,5 y 31,5 aos de propiedad con deduccin
especial complementaria. En el ao 1 se aplica una depreciacin especial del coste de
adquisicin del 30%, adems de la depreciacin normal. En aos siguientes solo se
aplica la depreciacin normal.
010
009
(deprecia
cin
especial)
Ejemplos
Ejemplo 1
L010 Lineal de valor adquis.a 0
Este ejemplo muestra de qu forma un activo fijo que se compra por 1.000 EUR y tiene una adquisicin adicional de
400 EUR durante el ao 2 se deprecia con la clave de depreciacin L010.
Ao
Valor contable
el 01/01
Cuota de
depreciacin
Gasto de
depreciacin
Depreciacin
acumulada
Adquisicin
adicional
Valor contable
el 12/31
1.000 EUR
20%
200 EUR
200 EUR
1.200 EUR
20%
240 EUR
440 EUR
960 EUR
20%
240 EUR
680 EUR
720 EUR
720 EUR
20%
240 EUR
920 EUR
480 EUR
480 EUR
20%
240 EUR
1.160 EUR
240 EUR
240 EUR
20%
240 EUR
1.400 EUR
0 EUR
800 EUR
400 EUR
960 EUR
Ejemplo 2
L011 Lineal de resto vida til vnc a 0
Este ejemplo muestra de qu forma un activo fijo que se compra por 1.000 EUR y tiene una adquisicin adicional de
400 EUR durante el ao 2 se deprecia con la clave de depreciacin L011.
Ao
Valor contable
el 01/01
Cuota de
depreciacin
Gasto de
depreciacin
Depreciacin
acumulada
1.000 EUR
20%
200 EUR
200 EUR
1.200 EUR
25%
300 EUR
500 EUR
900 EUR
33.33%
300 EUR
800 EUR
600 EUR
600 EUR
50%
300 EUR
1.100 EUR
300 EUR
300 EUR
100%
300 EUR
1.400 EUR
0 EUR
Adquisicin
adicional
Valor contable
el 12/31
800 EUR
400 EUR
900 EUR
derechos.
263
Consulte tambin
Depreciacin automtica de activos fijos [pgina 232]
Adquisiciones
Bajas
Contabilizaciones de transferencias
Para obtener ms informacin sobre las claves de control de perodos y otras contabilizaciones de transacciones,
consulte Mtodo de control de perodos y claves [pgina 250].
Para obtener ms informacin sobre las caractersticas del mtodo de depreciacin, consulte Cmo usar los
mtodos de depreciacin.
264
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Mtodo de
amortizacin Descripcin
D020
Saldos
decrecientes 2 x
Clculo base
Depreciacin de saldo
decreciente del 20%
Hasta un
mximo de dos
veces la
depreciacin
lineal.
Adquisiciones
proporcionales en la fecha de
inicio del perodo
D025
Saldos
decrecientes 2,5
x
Depreciacin de saldo
decreciente del 25%
Hasta un
mximo de dos
veces y media la
depreciacin
lineal.
Caractersticas
adicionales
Mtodo de
amortizacin Descripcin
L020
Clculo base
Depreciacin
Amortizacin lineal
fiscal adicional
basada en:
especial 7g 20%
20%, ms
+ planificada
amortizacin
especial del
20%.
L200
Esta
amortizacin
adicional del
20% se aplica
durante el
primer ao de la
vida til del
activo fijo.
003 01/06/02/02
Vase el ejemplo 5 en la
004 06/06/02/02 (Amortizacin seccin Ejemplos.
especial)
Adquisiciones y
adquisiciones subsiguientes
al inicio del ao
Bajas y transferencias
proporcionales hasta la
mitad del perodo en el inicio
del perodo
Amo.lineal 20%
Amortizacin lineal
004 06/06/02/02
Adquisiciones y
ActivoPocoValor basada en:
adquisiciones subsiguientes
Impuesto alemn
Amortizacin
al inicio del ao
lineal 20% de
los activos de
Bajas y transferencias
poco valor
proporcionales hasta la
durante 5 aos.
mitad del perodo en el inicio
del perodo
266
Caractersticas
adicionales
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Vase el ejemplo 6 en la
seccin Ejemplos.
Mtodo de
amortizacin Descripcin
Clculo base
Caractersticas
adicionales
MD10
Saldo dec.
edificios 10,0 /
5,0 / 2,5%
Amortizacin saldo
003 01/06/02/02
Utilizado para
decreciente basada en: 004 06/06/02/02 (Amortizacin
edificios durante
especial)
25 aos
4 aos al 10%
Adquisiciones
y
3 aos al 5%
Vase el ejemplo 7 en la
adquisiciones subsiguientes
18 aos al 2,5%.
seccin Ejemplos
al inicio del ao
MD35
Saldo dec.
edificios 3.5 / 2 /
1%
Amortizacin saldo
decreciente basada en:
12 aos al 3,5%,
MD40
MD50
MD70
Saldo dec.
edificios 4.0 /
2.5 / 1.25%
Saldo dec.
edificios 5.0 /
2.5 / 1.25%
20 aos al 2%
18 aos al 1%
Amortizacin saldo
decreciente basada en:
10 aos al 4%
8 aos al 2,5%
36 aos al
1,25%
Amortizacin saldo
decreciente basada en:
8 aos al 5%
6 aos al 2,5%
36 aos al
1,25%
Saldo dec.
Amortizacin saldo
edificios
decreciente basada en:
7.0/5.0/2/1.25%
4 aos al 7%
6 aos al 5%
6 aos al 2%,
24 aos al
1,25%
Bajas y transferencias
Utilizado para edificios
proporcionales hasta la
durante 50 aos
mitad del perodo en el inicio
del perodo
derechos.
267
Mtodo de
amortizacin Descripcin
Clculo base
Caractersticas
adicionales
ML20
Lineal edificios
2%
Amortizacin lineal
003 01/06/02/02
Utilizada para edificios
basada en
Adquisiciones
proporcionales en la fecha de
2% por 50 aos
inicio del perodo
ML25
Lineal edificios
2,5%
Amortizacin lineal
basada en:
2,5% por 40
aos
ML30
Lineal edificios
3%
Amortizacin lineal
basada en:
3% por 33 aos
Adquisiciones subsiguientes
proporcionales en la fecha de
inicio del perodo
Bajas y transferencias
proporcionales hasta la
mitad del perodo en el inicio
del perodo
La amortizacin final
del 1% se aplica en el
ao 34.
ML40
Lineal edificios
4%
Amortizacin lineal
basada en:
4% por 25
Ejemplos
Ejemplo 1
D020 Saldos decrecientes 2 x
268
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
La siguiente tabla muestra de qu forma un activo fijo que se compra por 10.000 EUR y tiene una vida til planificada
de 12 aos se deprecia con la clave de depreciacin D020.
Ao
Valor contable
01.01
Cuota de
depreciacin
Gasto de
depreciacin
Depreciacin
acumulada
Valor contable
31.12
Mtodo de
amortizacin
10.000,00 EUR
16.666..%
1.666,60 EUR
1.666,60 EUR
8.333,40 EUR
Saldo
decreciente
8.333,40 EUR
16.666..%
1.388,84 EUR
3.055,44 EUR
6.944,56 EUR
Saldo
decreciente
6.944,56 EUR
16.666..%
1.157,38 EUR
4.212,82 EUR
5.787,18 EUR
Saldo
decreciente
5.787,18 EUR
16.666..%
964,49 EUR
5.177,31 EUR
4.822,69 EUR
Saldo
decreciente
4.822,69 EUR
16.666..%
803,75 EUR
5.981,06 EUR
4.018,94 EUR
Saldo
decreciente
4.018,94 EUR
16.666..%
669,80 EUR
6.650,86 EUR
3.349,14 EUR
Saldo
decreciente
3.349,14 EUR
16.666..%
558,17 EUR
7.209,03 EUR
2.790,97 EUR
Saldo
decreciente
Si el importe de la depreciacin bajo el mtodo del saldo decreciente fuera inferior a bajo el mtodo lineal, el mtodo lineal se
utilizar para finalizar la depreciacin del activo fijo.
8
2.790,97 EUR
20%
558,19 EUR
7.767,22 EUR
2.232,78 EUR
Lineal
2.232,78 EUR
25%
558,20 EUR
8.325,42 EUR
1.674,58 EUR
Lineal
10
1.674,58 EUR
33.333..%
558,19 EUR
8.883,61 EUR
1.116,39 EUR
Lineal
11
1.116,39 EUR
50%
558,20 EUR
9.441,80 EUR
558,20 EUR
Lineal
12
558,20 EUR
100%
558,20 EUR
10.000 EUR
0 EUR
Lineal
Ejemplo 2
D020 Saldos decrecientes 2 x
La siguiente tabla muestra de qu forma un activo fijo que se compra por 10.000 EUR y tiene una vida til planificada
de 8 aos se deprecia con la clave de depreciacin D020.
Ao
Valor contable
01.01
Cuota de
depreciacin
Gasto de
depreciacin
Depreciacin
acumulada
Valor contable
31.12
Mtodo de
amortizacin
10.000 EUR
20%
2.000 EUR
2.000 EUR
8.000 EUR
Saldo
decreciente
8.000 EUR
20%
1.600 EUR
3.600 EUR
6.400 EUR
Saldo
decreciente
6.400 EUR
20%
1.280 EUR
4.880 EUR
5.120 EUR
Saldo
decreciente
5.120 EUR
20%
1.024 EUR
5.904 EUR
4.096 EUR
Saldo
decreciente
derechos.
269
Valor contable
01.01
Ao
Cuota de
depreciacin
Gasto de
depreciacin
Depreciacin
acumulada
Valor contable
31.12
Mtodo de
amortizacin
Si el importe de la depreciacin bajo el mtodo del saldo decreciente fuera inferior a bajo el mtodo lineal, el mtodo lineal se
utilizar para finalizar la depreciacin del activo fijo.
5
4.096 EUR
25%
1.024 EUR
6.928 EUR
3.072 EUR
Lineal
3.072 EUR
33.333..%
1.024 EUR
7.952 EUR
2.048 EUR
Lineal
2.048 EUR
50%
1.024 EUR
8.976 EUR
1.024 EUR
Lineal
1.024 EUR
100%
1.024 EUR
10.000 EUR
0 EUR
Lineal
Ejemplo 3
L010 Lineal de valor adquis.a 0
Esta tabla muestra de qu forma un activo fijo que se compra por 1.000 EUR y tiene una adquisicin adicional de 400
EUR durante el ao 2 se deprecia con la clave de depreciacin L010.
Ao
Valor contable
01.01
Cuota de
depreciacin
Gasto de
depreciacin
Depreciacin
acumulada
Adquisicin
adicional
Valor contable
31.12
1.000 EUR
20%
200 EUR
200 EUR
800 EUR
20%
280 EUR
480 EUR
920 EUR
20%
280 EUR
760 EUR
640 EUR
640 EUR
20%
280 EUR
1.040 EUR
360 EUR
360 EUR
20%
280 EUR
1.320 EUR
80 EUR
80 EUR
20%
80 EUR
1.400 EUR
0 EUR
800 EUR
400 EUR
920 EUR
Ejemplo 4
L011 Lineal de resto vida til vnc a 0
Esta tabla muestra de qu forma un activo fijo que se compra por 1.000 EUR y tiene una adquisicin adicional de 400
EUR durante el ao 2 se deprecia con la clave de depreciacin L011.
Ao
Valor contable
01.01
Cuota de
depreciacin
Gasto de
depreciacin
Depreciacin
acumulada
Adquisicin
adicional
Valor contable
31.12
1.000 EUR
20%
200 EUR
200 EUR
800 EUR
25%
300 EUR
500 EUR
900 EUR
33.33..%
300 EUR
800 EUR
600 EUR
600 EUR
50%
300 EUR
1.100 EUR
300 EUR
300 EUR
100%
300 EUR
1.400 EUR
0 EUR
800 EUR
400 EUR
900 EUR
Ejemplo 5
L020 Depreciacin fiscal adicional especial 7g 20% + planificada
270
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
La tabla siguiente muestra de qu forma un activo fijo que se ha adquirido por 20.000 EUR se deprecia utilizando la
clave de depreciacin L020.
Ao
Valor contable
01.01
Depreciacin
acumulada
Valor contable
31.12
20.000 EUR
8.000 EUR
12.000 EUR
12.000 EUR
4.000 EUR
12.000 EUR
8.000 EUR
8.000 EUR
4.000 EUR
16.000 EUR
4.000 EUR
4.000 EUR
4.000 EUR
20.000 EUR
0 EUR
Gasto de depreciacin
Ejemplo 6
L200 Amo.lineal 20% ActivoPocoValor Impuesto alemn
La tabla siguiente muestra de qu forma un activo fijo con un valor de 800 EUR se deprecia durante cinco aos
utilizando la clave de depreciacin L200.
Ao
Valor contable
01.01
Cuota de
depreciacin
Gasto de
depreciacin
Depreciacin
acumulada
800 EUR
20%
160 EUR
160 EUR
640 EUR
640 EUR
20%
160 EUR
320 EUR
480EUR
480 EUR
20%
160 EUR
480 EUR
320 EUR
320 EUR
20%
160 EUR
640 EUR
160 EUR
160 EUR
20%
160 EUR
800 EUR
0 EUR
Ejemplo 7
MD10 Saldo dec. edificios 10,0 / 5,0 / 2,5%
La tabla siguiente muestra de qu forma un activo fijo con un valor de 1.000.000 EUR se deprecia durante 25 aos
utilizando la clave de depreciacin MD10.
Ao
Valor contable
01.01
Cuota de
depreciacin
Gasto de
depreciacin
Depreciacin
acumulada
1.000.000 EUR
10%
100.000 EUR
100.000 EUR
900.000 EUR
900.000 EUR
10%
100.000 EUR
200.000 EUR
800.000 EUR
800.000 EUR
10%
100.000 EUR
300.000 EUR
700.000 EUR
700.000 EUR
10%
100.000 EUR
400.000 EUR
600.000 EUR
600.000 EUR
5%
50.000 EUR
450.000 EUR
550.000 EUR
550.000 EUR
5%
50.000 EUR
500.000 EUR
500.000 EUR
500.000 EUR
5%
50.000 EUR
550.000 EUR
450.000 EUR
450.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
575.000 EUR
425.000 EUR
425.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
600.000 EUR
400.000 EUR
10
400.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
625.000 EUR
375.000 EUR
derechos.
271
Ao
Valor contable
01.01
Cuota de
depreciacin
Gasto de
depreciacin
Depreciacin
acumulada
11
375.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
650.000 EUR
350.000 EUR
12
350.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
675.000 EUR
325.000 EUR
13
325.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
700.000 EUR
300.000 EUR
14
300.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
725.000 EUR
275.000 EUR
15
275.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
750.000 EUR
250.000 EUR
16
250.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
775.000 EUR
225.000 EUR
17
225.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
800.000 EUR
200.000 EUR
18
200.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
825.000 EUR
175.000 EUR
19
175.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
850.000 EUR
150.000 EUR
20
150.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
875.000 EUR
125.000 EUR
21
125.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
900.000 EUR
100.000 EUR
22
100.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
925.000 EUR
75.000 EUR
23
75.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
950.000 EUR
50.000 EUR
24
50.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
975.000 EUR
25.000 EUR
25
25.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
1.000.000 EUR
0 EUR
Consulte tambin
Amortizacin automtica de activos fijos [pgina 232]
Relevancia
En muchos pases, las leyes de impuestos permiten que el importe total de los costes de adquisicin de los activos
de poco valor sea contabilizado como gastos en el ejercicio en que se realiz la adquisicin o que sea capitalizado y
depreciado durante la vida til planificada.
Siguiendo el principio inverso de igualdad de tratamiento en el balance comercial y fiscal, en general, gestionar los
costes de adquisicin de esta manera tambin es vinculante para la base de valoracin comercial.
En general, si se cumplen los requisitos previos especficos, los activos de poco valor no deben ser incluidos en la
cuenta de activos, o slo deben ser incluidos en un formulario especial.
272
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
En Alemania, una nueva regulacin acerca de los activos de poco valor entr en vigencia el 01.01.10. Para
obtener ms informacin, consulte Activos de poco valor para Alemania [pgina 275].
Requisitos previos
Para que los LVA se gestionen correctamente en la contabilidad, debe realizar las siguientes parametrizaciones en
la configuracin empresarial:
El mbito de valores para los activos de poco valor se debe fijar en el nivel del principio de contabilidad. Debe
realizar esta parametrizacin en la actividad Umbral de capitalizacin para activos fijos.
Los mbitos de valores que ha fijado al nivel del principio de contabilidad son vlidos para un
arrendatario. Si un principio de contabilidad permite diferentes valoraciones, la decisin tomada es
vlida para todas las empresas que utilicen este principio de contabilidad en un sistema contable.
Los activos fijos con costes de adquisicin inferiores al importe mnimo para activos de poco valor no
son contabilizados. Estos costes de adquisicin se contabilizan automticamente en gasto cuando la
adquisicin se contabiliza con el proceso de aprovisionamiento estndar.
Los activos fijos con costes de adquisicin dentro de los lmites de valor se capitalizan en la contabilidad
de activos fijos, se identifican como LVA y, generalmente, se deprecian por completo en el ao de
adquisicin, en base al mtodo de depreciacin.
Todos los activos fijos con costes de adquisicin superiores al importe mximo para LVA se capitalizan
como activos y se deprecian durante la vida til planificada.
El mtodo de depreciacin estndar para activos de poco valor se define en cada vista de valoracin de activos
fijos.
Cuando se crea un LVA automticamente, el mtodo de depreciacin especificado en el nivel de la vista de
valoracin (en lugar del mtodo de depreciacin de la clase de activo fijo) se transfiere a los datos maestros.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Vistas de valoracin de activos fijos.
Flujo de proceso
Los activos fijos con costes de adquisicin dentro del mbito de valores definido se gestionan como LVA en las clases
de activos fijos existentes. En comparacin con otros activos fijos, los LVA tienen las siguientes caractersticas
especiales.
Datos maestros
Cuando se realiza la primera contabilizacin de costes de adquisicin, el activo se identifica automticamente como
un LVA si el valor de la contabilizacin se encuentra dentro del mbito definido en la configuracin empresarial en
la actividad de ajuste preciso Umbral de capitalizacin para activos fijos.
La depreciacin completa de los activos de poco valor est garantizada por el mtodo de depreciacin 0100 para
activos de poco valor que se especifica en la configuracin empresarial. Cuando se realiza la primera contabilizacin
de adquisicin para un activo, el mtodo de depreciacin y las parametrizaciones para el inicio de la depreciacin
de este mtodo se transfiere automticamente a la vista de valoracin relevante de ese activo. Adems, cuando se
utiliza este mtodo de depreciacin, se fija la vida til del activo fijo automticamente en un ao.
Los subactivos no se gestionan como activos de poco valor. Son excluidos del tratamiento automtico de los
activos de poco valor.
derechos.
273
Adquisicin
Dentro del proceso de aprovisionamiento estndar (pedido - entrada de mercancas - entrada de facturas) o cuando
se introduce una factura manualmente sin una referencia a un pedido, se crea un LVA automticamente si los costes
de adquisicin se encuentran dentro del mbito de valor especificado.
Si los costes de adquisicin de un LVA se incrementan por una contabilizacin de adquisicin subsiguiente, de
manera que dicho valor est ahora por sobre el mximo de un LVA, los datos maestros del activo fijo no se corregirn
automticamente. En dichos casos, debe anular manualmente la seleccin del indicador de activos de poco valor y
ajustar el mtodo de depreciacin, la vida til y, si es necesario, la fecha de inicio de depreciacin.
Si los costes de adquisicin de un LVA se disminuyen por contabilizaciones de notas de crdito o descuentos por
pronto pago subsiguientes, de manera que dicho valor est ahora por debajo del mximo, el indicador de LVA se
fijar automticamente. Sin embargo, en estos casos, debe ajustar el mtodo de depreciacin, la vida til y, si es
necesario, la fecha de inicio de depreciacin en los datos maestros.
Puede realizar ajustes en la configuracin empresarial de manera que se genere automticamente una tarea
para recordarle acerca de las modificaciones subsiguientes necesarias que debe hacer posteriormente en los
activos designados como un LVA.
Depreciacin
Los LVA se deprecian automticamente y por completo durante el ao de adquisicin mediante el mtodo de
depreciacin seleccionado.
Baja
Cuando se contabiliza la venta o el desguace de un LVA, se da de baja el activo sin valor contable neto y su estado
se fija como Dado de baja.
Evaluacin
Antes de cerrar el ejercicio fiscal, debe evaluar todos los activos fijos designados como LVA.
Para esta evaluacin, debe utilizar una variante especial del informe Programacin de activos fijos, en el cual
debe fijar el indicador Activo de poco valor en x.
Ajuste los activos fijos que estn designados como LVA, pero para los que los costes de adquisicin y
produccin (despus de una contabilizacin posterior) ahora superan el lmite especificado para activos
de poco valor.
Tambin debe verificar y, si es necesario, ajustar los activos fijos que el sistema design posteriormente
como LVA.
Siempre puede crear manualmente activos de poco valor en contabilidad de activos fijos, independientemente
del proceso de compra integrador, y contabilizar los costes de adquisicin, incluso si el valor est por debajo
de los lmites definidos.
Ejemplo:
El proceso de compra integrado incluye los costes de adquisicin de un activo fijo que se contabiliza como
gasto, dado que no se alcanzan los lmites para capitalizacin de activos. Sin embargo, puede crear
manualmente un activo fijo y transferir los costes de adquisicin a este activo.
274
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Consulte tambin
Contabilizar activos de poco valor (determinacin de cuentas)
Validez
Descripcin
Derecho mercantil
Ley de impuestos
Hasta el 31 de diciembre de
2007
Ley de impuestos
Ley de impuestos
1. Derecho mercantil
La abolicin del principio invertido de igualdad de tratamiento, que entr en vigor el 1 de enero de 2010 con la
introduccin de la ley de modernizacin de la ley de contabilidad alemana, ha tenido como resultado que la
depreciacin de impuestos (incluye el principio para activos de poco valor) ya no se tenga en cuenta en el derecho
mercantil. Los LVAs se deben capitalizar como activos fijos normales y depreciados a lo largo de su vida til.
2. Ley de impuestos desde el 1 de enero de 2008 hasta el 31 de diciembre de 2009: Capitalizacin obligatoria para
costes de adquisicin de 150 EUR a 1,000 EUR
Vista detallada de la disposicin legal desde el 1 de enero de 2008 hasta el 31 de diciembre de 2009:
Costes de adquisicin o valor de
almacenamiento
Regulado en
Tratamiento
6, apartado 2a, ley del El activo se debe considerar un activo fijo y depreciar por igual
impuesto sobre la renta a lo largo de cinco aos empezando por el ao de adquisicin.
Durante este perodo, una baja o reduccin del valor del activo
fijo no afecta a su forma de depreciacin.
derechos.
275
3. Ley de impuestos del 1 de enero de 2010: Opciones para costes de adquisicin de hasta 410 EUR
Desde el 1 de enero de 2010, la ley para la aceleracin del crecimiento econmico (segn 6 apartado 2a de la ley
alemana del impuesto sobre la renta para tratar activos de poco valor) declara el derecho a optar por la aplicacin
del principio LVA existente desde 2008/2009 o por la deduccin inmediata de ingreso sujeto a impuestos para
activos fijos con costes de adquisicin de hasta 410 EUR.
Todos los contribuyentes tienen derecho a esta opcin, aplicable a todos los activos fijos adquiridos o creados por
la empresa despus del 31 de diciembre de 2009.
Si decide utilizar una de las opciones alternativas, esta opcin se aplicar uniformemente a todos los activos fijos
adquiridos o creados en un ejercicio fiscal.
Si aplica la nueva opcin de impuestos, sus activos de poco valor se tratarn de la siguiente forma:
Costes de adquisicin o valor de
almacenamiento
Tratamiento de impuestos
Los activos fijos con costes de adquisicin superiores a 410.01 EUR se deben reconocer
en su patrimonio de activos fijos y depreciar proporcionalmente a lo largo de su vida til
normal.
Los siguientes activos fijos se adquieren en el 2010 y se pueden depreciar segn la ley de impuestos y en
base a una de las tres siguientes regulaciones:
Opcin de impuestos 1:
Depreciacin total
hasta 410 EUR;
capitalizacin y
depreciacin a lo largo
de la vida til normal si
se superan los 410.01
EUR
Opcin de impuestos 2:
Regulacin LVA del
2008/2009 para
activos fijos con costes
de adquisicin entre
150 EUR y 1,000 EUR.
Opcin de impuestos 3:
Capitalizacin y
depreciacin a lo largo
de la vida til normal
140.00
140.00
28.00
400.00
80.00
80.00
62.00
161.20
62.00
330.00
198.00
330.00
Total
932.00
579.20
500.00
276
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El activo fijo 1 se puede contabilizar como gastos de explotacin independientemente de que desee utilizar
la regulacin LVA del 2008/2009 para otros activos fijos.
El activo fijo 2 se podra depreciar inmediatamente de acuerdo con la nueva regulacin LVA. En este caso la
regulacin LVA del 2008/2009 no se aplicara a otros activos fijos con costes de adquisicin entre 150.01
EUR y 1,000 EUR. Tampoco sera posible capitalizar y depreciar a lo largo de la vida til normal otros activos
fijos con costes de adquisicin entre 150 EUR y 410 EUR.
El activo fijo 3 podra utilizar la regulacin LVA del 2008/2009 para reducir el perodo de depreciacin a 5
aos en vez de los 13 aos de vida til.
Sin embargo el activo fijo 4 no se beneficiara de la vida til ms corta introducida por la regulacin LVA del
2008/2009 porque este activo fijo necesitara depreciarse a lo largo de 5 aos.
Requisitos previos
Para poder definir correctamente los activos de poco valor para Alemania, debe realizar las siguientes
parametrizaciones en la configuracin empresarial:
Segn el principio de contabilidad que haya seleccionado, puede fijar lmites de valor basados en tiempo en
el nivel del principio de contabilidad en la actividad Umbral de capitalizacin para activos fijos.
Los activos fijos con costes de adquisicin por debajo del lmite inferior para activos de poco valor no se
capitalizan. Esos costes de adquisicin se contabilizan automticamente como gastos cuando la
adquisicin se contabiliza mediante el proceso de aprovisionamiento proporcionado por el sistema
(pedido entrada de mercancas recepcin de facturas o recepcin de facturas sin referencia a
pedido).
Los activos fijos con unos costes de adquisicin dentro de los lmites de valor se capitalizan en la
contabilidad de activos fijos, se indican como activos de poco valor y se deprecian segn el mtodo para
activos de poco valor.
Todos los activos fijos con costes de adquisicin por encima del lmite superior para LVA se capitalizan
como activos fijos y se deprecian durante la vida til planificada.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Umbral de capitalizacin para activos fijos.
El cdigo de depreciacin estndar utilizado para LVA se define en el nivel de la vista de valoracin de activos
fijos.
En el centro de trabajo Activos fijos, en la vista Activos fijos, edite un activo fijo en la ficha Datos maestros >
Valoracin de activos .
Cuando se crea un LVA automticamente, el mtodo de depreciacin especificado en el nivel de la vista de
valoracin se transfiere a los datos maestros, en vez de el mtodo de depreciacin de la clase de activo fijo.
El sistema utiliza las siguientes parametrizaciones estndar:
Para los principios de contabilidad 4000 y 4020, los lmites se fijan entre 150.01 EUR y 1,000 EUR.
Es importante que verifique estas parametrizaciones y que efecte las modificaciones necesarias.
General
Independientemente de que utilice uno o dos sistemas contables con las correspondientes vistas de valoracin,
siempre tiene las siguientes opciones para tratar LVA:
derechos.
277
Al inicio del ejercicio fiscal decidir si aplica la depreciacin inmediata a los activos fijos con costes de
adquisicin superiores a 410 EUR.
Al inicio del ejercicio fiscal decidir si aplica la regla LVA del 2008/2009.
Al inicio del ejercicio fiscal decidir si procede sin utilizar una regla LVA.
Si desea esperar hasta el final del ejercicio para tomar una decisin, porque en ese momento podr decidir
si le puede resultar provechoso el uso de una de las reglas LVA.
Solo en el cierre del ejercicio se puede hacer una afirmacin realista acerca de la mejor forma de tratar LVA para el
beneficio de sus impuestos. Por esta razn le recomendamos que seleccione la opcin en la que tomar su decisin
al final del ejercicio.
Si opta por la depreciacin inmediata, los lmites se fijan al inicio del ejercicio fiscal entre cero y 410
EUR. En este caso, ajuste tambin el mtodo de depreciacin estndar para LVA en la vista de
valoracin fiscal al mtodo de depreciacin total para LVA.
Fije los lmites entre cero y 1,000 EUR si ya ha decidido al inicio del ejercicio fiscal tratar sus LVA segn
las regulaciones del 2008/2009.
Si opta por no utilizar las regulaciones para LVA, fije los lmites a cero y utilice el mtodo de depreciacin
estndar para LVA de la vista de valoracin fiscal.
Fije los lmites entre cero y 1,000 EUR si desea verificar al final del ejercicio qu regla sera la ms
provechosa para sus objetivos de contabilidad fiscal.
Al definir lmites LVA entre cero y 1,000 EUR, puede utilizar el indicador LVA. ste le permitir darse cuenta de los
activos fijos adquiridos durante el ejercicio fiscal que potencialmente se podran tratar como LVA para fines fiscales.
La fijacin del indicador LVA no afecta a la vista de valoracin contable siempre que la configuracin del sistema no
contenga un mtodo de depreciacin estndar para LVA en la vista de valoracin contable.
Al final del ejercicio determinar la regla LVA ms provechosa para su contabilidad fiscal. Esto se realiza
seleccionando los activos fijos potencialmente relevantes, utilizando la programacin de activos fijos y el indicador
LVA. Verifquelos utilizando los costes de adquisicin y los perodos de vida til real.
A continuacin debe ajustar manualmente los datos maestros LVA.
Modificacin del mtodo de depreciacin por la regla LVA seleccionada: Debe depreciar todos los activos
fijos con costes de adquisicin de hasta 150 EUR. Segn la regla LVA que haya seleccionado, debe efectuar
las modificaciones necesarias en activos fijos con costes de adquisicin entre 150 EUR y 410 EUR, y en activos
fijos con costes de adquisicin entre 410.01 EUR y 1,000 EUR.
En caso necesario, desmarque el indicador LVA (por ejemplo, si utiliza la depreciacin inmediata para activos
fijos con costes de adquisicin entre 410.01 EUR y 1,000 EUR).
Si aplica la regla LVA del 200872009, utilizar informes para seleccionar los datos necesarios para crear su balance
de impuestos y efectuar una contabilizacin manual en las correspondientes cuentas de impuestos o incluir el
importe al cambiar del balance comercial al balance de impuestos.
278
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Si opta por la depreciacin inmediata, los lmites se fijan al inicio del ejercicio fiscal entre 150.01 EUR
y 410 EUR. En este caso, ajuste tambin el mtodo de depreciacin estndar para LVA en la vista de
valoracin fiscal al mtodo de depreciacin total para LVA.
Mantenga los lmites entre 150.01 EUR y 1,000 EUR si ya ha decidido, al inicio del ejercicio fiscal, tratar
sus LVA segn las regulaciones del 2008/2009.
Si opta por no utilizar las regulaciones para LVA, fije los lmites a cero y utilice el mtodo de depreciacin
estndar para LVA de la vista de valoracin fiscal.
Mantenga los lmites entre 150.01 EUR y 1,000 EUR si desea verificar al final del ejercicio qu regla
sera la ms provechosa para sus objetivos de contabilidad fiscal.
Depreciacin inmediata para activos fijos con costes de adquisicin de hasta 410 EUR
Para la contabilizacin de adquisicin, el sistema contabiliza automticamente los costes de adquisicin de los
activos fijos por debajo de 150 EUR directamente en gastos de impuestos utilizando el proceso de aprovisionamiento
(pedido - entrada de mercancas - recepcin de factura o recepcin de factura sin una referencia a pedido).
Para contabilizaciones dentro del lmite, se crea automticamente un LVA con el correspondiente indicador y el
mtodo de depreciacin total para LVA. Estos LVA se gestionan en la contabilidad de activos fijos, pero se deprecian
inmediatamente. En la contabilidad de activos fijos, puede visualizar los costes de adquisicin o el valor de
almacenamiento, as como tambin las fechas de adquisicin y almacenamiento. Estos cumplen con la disposicin
legal de gestionar tales activos fijos en un registro.
El sistema contable comercial y la correspondiente vista de valoracin no se ven afectados por bases de impuestos.
Los activos fijos se capitalizan segn las regulaciones comerciales sin tener en cuenta sus costes de adquisicin y,
a continuacin, se deprecian a lo largo de su vida til.
derechos.
279
Slo utilizando activos fijos individuales puede adoptar una base de valoracin correcta desde el punto de vista
empresarial. La ley estipula una base colectiva para cada ejercicio fiscal. Sin embargo es recomendable no adoptar
la base de activo fijo colectivo para cada combinacin de clase de activos fijos y centro de coste para todas las
correspondientes contabilizaciones LVA de un ejercicio fiscal. La vista empresarial en los activos fijos es demasiado
variada para poder gestionar simultneamente mltiples LVA como un activo fijo colectivo.
Aunque utilice activos fijos individuales, puede crear un activo fijo colectivo al realizar su cierre de ejercicio fiscal.
El mtodo de depreciacin L200 - Depreciacin lineal LVA 20 % (impuesto DE) en la vista de valoracin fiscal aplica
la depreciacin lineal de 5 aos tal como lo ordena la ley de impuesto alemana. Segn este mtodo de depreciacin,
el sistema fija el inicio de depreciacin como el inicio del ejercicio y transfiere la vida til de cinco aos a los datos
maestros del activo fijo. De esta manera, se cumple el requisito legal de igual depreciacin de 1/5.
Adquisicin
Sobre la base del importe de los costes de adquisicin, los activos se tratan automticamente de tres formas
distintas:
Tipo
Valor
Tratamiento
Bien de consumo
Activo de poco valor Valor entre 150.01 EUR y 1,000 EUR Estos activos se almacenan como activos de poco valor en
Activos fijos y su depreciacin se distribuye a lo largo de cinco
aos.
Activo fijo
El activo de poco valor se crea automticamente como todos los otros activos en la cadena de procesos pedido entrada de mercancas - contabilizacin de recepcin de factura o contabilizacin de una recepcin de factura sin
referencia a pedido y se proporciona con las parametrizaciones LVA (mtodo de depreciacin LVA para Alemania,
indicador LVA, vida til, fecha de inicio de depreciacin).
Baja
Desde el punto de vista legal, una baja de un activo de poco valor no debe afectar a la depreciacin de este LVA
durante el perodo de depreciacin de cinco aos. Esta estipulacin legal se mantiene porque no se realizan
contabilizaciones de baja en la vista de valoracin DE0010 para activos fijos designados como LVA ni tampoco se
desactivan estos activos fijos.
Partidas colectivas/Pooling
Cuando realiza un cierre de ejercicio para fines fiscales, puede visualizar su propia partida colectiva LVA (pooling)
para el ejercicio fiscal en una posicin de balance separada.
Realice lo siguiente:
1.
Utilice el informe Programacin de activos fijos para evaluar todos los LVA.
2.
En el centro de trabajo Libro mayor, debe utilizar la funcin Nuevo documento de asiento contable para
transferir manualmente los costes de adquisicin para cada clase de activos fijos y la depreciacin acumulada
para todos los LVA de un ejercicio fiscal de la cuenta de balance actual relevante a las cuentas de balance
para los activos de poco valor.
Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables en el centro de trabajo Libro mayor.
3.
Despus del cierre del ejercicio, debe anular estos asientos de ajuste en el siguiente ejercicio.
280
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Realice lo siguiente:
Utilice el informe Programacin de activos fijos para evaluar todos los activos fijos con un indicador LVA.
La utilizacin de los costes de adquisicin y perodos de vida til normal de todos los activos de poco valor
como base determina la variante que le resultar ms beneficiosa.
Ajuste sus opciones de configuracin si resulta que la regulacin LVA del 2008/2009 no ser la ms
beneficiosa.
Durante el cierre, ajuste todos los activos fijos con costes de adquisicin entre 150 EUR y 1,000 EUR
modificando el indicador LVA, el mtodo de depreciacin, la fecha de inicio de depreciacin y la vida til en
la vista de valoracin fiscal.
Consulte tambin
Activos de poco valor [pgina 272]
Contabilizar activos de poco valor (determinacin de cuentas)
El clculo de valores de sustitucin de puede visualizar en los datos maestros del activo fijo en
Valoracin de activos > ficha Parametrizaciones de vista de valoracin actual .
Despus de que los valores de sustitucin son calculados automticamente, es posible distinguir la
revaloracin ascendente en el balance de activos fijos individuales. Utilice la funcin de revaloracin para
valorar los activos fijos de acuerdo a principios de contabilidad y valoracin contable nacionales e
internacionales.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Revaloracin
[pgina 290].
Relevancia
Usted revaloriza los activos fijos sobre la base de series de ndices por los siguientes motivos:
Los valores de sustitucin pueden proporcionar la base para el clculo de depreciacin. Por lo tanto, las
modificaciones de los precios de bienes de capital se pueden incluir en la base de clculo.
Para actualizar el valor de sus activos fijos, puede integrar la depreciacin de los valores de sustitucin en su
poltica de reservas.
derechos.
281
Las primas de plizas de seguros suelen estar basadas en los valores de adquisicin indexados en los activos
fijos.
Requisitos previos
Hay disponible una vista de valoracin para contabilidad de costes o con objetivos de seguros.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Vistas de valoracin de activos fijos.
Se proporciona una Serie de ndices para valores de sustitucin (0001) dependiente del ao en una tasa
continua del 125%. Tambin puede definir su propia serie de ndices.
Al definir la clase de activo fijo, puede especificar una serie de ndices estndar para cada vista de valoracin.
Luego, esta serie se utiliza al crear el activo fijo.
Flujo de proceso
Segn el mtodo de indexacin seleccionado, el sistema calcula el valor de sustitucin de la siguiente manera:
Valoracin estndar con una serie de ndices por ao (Serie de ndices para valores de sustitucin)
Clculo del valor de sustitucin del ao actual, en base al valor de sustitucin del ao anterior:
Valor de sustitucin (ao actual) = Valor de sustitucin (ao anterior) ndice (ao actual) ndice (ao
anterior).
Los ajustes de valor en el pasado son indexados junto con los valores de adquisicin.
En los datos maestros de un activo fijo, tambin puede introducir in ndice por ao o por antigedad a fin de
determinar el valor de sustitucin. La cantidad de puntos de ambas series de ndice se aaden juntos.
Las revaloraciones ascendentes son evaluadas en forma separada del valor de adquisicin original.
Solo el inventario que estaba disponible a principio de ao se revaloriza automticamente. Las transacciones en el
ao actual no se incluyen.
Los importes de revaloracin determinados en funcin de puntos de ndices existentes siempre hacen referencia a
todo el ejercicio fiscal.
282
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Ao
En 2008, se adquiri un
activo a un valor de
10.000
100
10,000
10,000
En 2009, se contabiliz
la adquisicin de 5.000
110
2010
120
2011
130
Contabilizaciones de adquisicin
Contabilizaciones de bajas
Traslados
Contabilizaciones de valoracin
Las contabilizaciones manuales llevan a un ajuste del valor de un activo en el rea activos fijos o, dependiendo del
tipo de vista de valoracin que est utilizando, directamente inician un ajuste en las cuentas de mayor
correspondientes.
Ahora puede contabilizar adquisiciones manuales y revaloraciones en todos los sistemas contables de la
empresa, aunque los sistemas contables usen distintos planes de cuentas. Para poder habilitar esta funcin,
debe haber definido una asignacin entre los planes de cuentas en la configuracin empresarial en la actividad
de ajuste preciso Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas desde
Asignacin de cuenta de mayor.
derechos.
283
Estas funciones estn disponibles en el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos, con
Contabilizaciones manuales .
Requisitos previos
En la configuracin empresarial, defini la determinacin de cuentas.
Para obtener ms informacin, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de
cuentas: Gua de configuracin.
Contabilizaciones de adquisicin
Los costes de adquisicin para activos fijos se contabilizan utilizando el proceso de aprovisionamiento o el proceso
de factura. En algunos casos, es necesario contabilizar directamente los costes de adquisicin de un activo fijo.
Las adquisiciones se contabilizan utilizando las siguientes contabilizaciones manuales:
Adquisicin
Capitalizacin retroactiva
Los costes de adquisicin se reflejan siempre en todas las vistas de valoracin de un sistema contable. Para
introducir estos costes para mltiples sistemas contables, debe realizar una contabilizacin manual separada
para cada sistema contable.
Adquisicin
Para las adquisiciones, puede contabilizar directamente los costes de adquisicin de un activo fijo, sin utilizar el
proceso de aprovisionamiento estndar. Tambin puede reducir o ajustar los costes.
La capitalizacin de un activo fijo y de sus costes de adquisicin es un proceso clave en la contabilidad de activos
fijos.
Para activos fijos en construccin, primero se recopilan los costes para un proyecto y despus se contabilizan
en un activo fijo en construccin cuando el balance est preparado. Al finalizar, el activo fijo en construccin
se transfiere a uno o ms activos fijos.
Puede ser que deba contabilizar los costes de adquisicin directamente en el activo fijo.
Puede ser que deba contabilizar los costes de adquisicin en un activo fijo en los siguientes casos:
Costes que requieren capitalizacin se han contabilizado por error en una cuenta de gastos del ejercicio fiscal
actual. Ahora estos costes de adquisicin deben contabilizarse en un activo fijo, y debe ingresarse la cuenta
de gastos o el centro de coste.
Un activo fijo adquirido sin cargo y se capitalizar en su patrimonio de activos fijos con un valor adecuado.
Tambin puede usar esta funcin para reducir los costes de adquisicin, como para una contabilizacin de una nota
de crdito o la transferencia de una reserva.
Segn la causa subyacente puede contabilizar una alta de activo fijo manual en un activo nuevo o existente o en un
subactivo.
284
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Ejemplo
Los gastos de transporte capitalizables de 175 EUR estn contabilizados incorrectamente en la cuenta
de gastos Flete de salida. Ahora estos costes adicionales de adquisicin deben transferirse al activo fijo
y el importe debe ingresarse a la cuenta de gastos o al centro de coste cargado originalmente.
Las contabilizaciones sern de la siguiente manera:
Dbito
Otros activos fijos, mobiliario y equipamiento
Crdito
175
Portes de salida
175
Capitalizacin retroactiva
La capitalizacin retroactiva es la revalorizacin de un activo fijo para el que se fijaron demasiado bajos los costes
de adquisicin en el pasado.
La capitalizacin retroactiva no se debe confundir con los costes de adquisicin subsiguientes en el ejercicio
fiscal actual.
Puede contabilizar los costes de adquisicin subsiguientes en los activos fijos mediante la contabilizacin de
factura de proveedor o la contabilizacin directa de los costes de adquisicin.
Puede revalorar los costes de adquisicin de activos y ajustar las cuentas de mayor correspondientes.
Puede que sea necesario capitalizar retroactivamente los costes de adquisicin por los siguientes motivos:
Los costes incidentales de adquisicin que se deberan haber capitalizado se contabilizaron como gastos.
Los costes de produccin para activos fijos producidos internamente se fijaron demasiado bajos.
El ejercicio fiscal en el que se deberan haber capitalizado estos costes de adquisicin ahora est cerrado. En el
ejercicio fiscal actual, puede contabilizar capitalizacin retroactiva para dar cuenta de esto. Esta transaccin se
interpreta de la misma manera que una transaccin que ocurre al inicio del ejercicio fiscal.
Cualquier depreciacin acumulada que no se ha reclamado en ejercicios anteriores es calculada y contabilizada
automticamente sobre la base de la condiciones de depreciacin y la fecha inicial de capitalizacin que ha
especificado. El importe neto de la capitalizacin retroactiva se contabiliza como gasto.
En funcin de las circunstancias, se puede contabilizar la capitalizacin retroactiva de la manera siguiente:
Si parte de un activo no se ha capitalizado, contabilice en un activo fijo existente con la misma fecha de inicio
de depreciacin.
Si omiti la capitalizacin de un activo por completo, cree un activo nuevo y contabilice all.
derechos.
285
Ejemplo
Una auditora fiscal del 20 de diciembre de 2001 constata que los costes de mantenimiento del edificio
de 10.000 EUR contabilizados el 25 de abril de 2009, deberan haberse capitalizado como costes de
produccin. Estos costes de produccin se capitalizan retroactivamente en 2011. El activo se deprecia
mediante la depreciacin lineal durante 10 aos. El departamento de contabilidad desea introducir el
documento el 5 de enero de 2012. El ejercicio fiscal 2011 y el ltimo perodo de contabilizacin todava
estn abiertos. Todos los perodos y aos anteriores estn cerrados.
La depreciacin acumulada se calcula como se indica a continuacin:
Ao
Depreciacin
2007
750
2008
1,000
1,750
Dbito
Edificios
10,000
Ajustes en edificios
1,750
8,250
En este ejemplo, se indicara la fecha de documento como 5 de enero de 2012, una fecha de contabilizacin
en diciembre de 2011 y la fecha de capitalizacin inicial como 25 de abril de 2009.
Contabilizaciones de bajas
Elimina un activo fijo o un material individual de su patrimonio de activos fijos mediante una contabilizacin de ventas
integrada o un desguace.
Contabiliza bajas de activos o ingresos utilizando las siguientes contabilizaciones manuales:
Desguace completo
Una contabilizacin de baja implica una amortizacin en todos los sistemas contables (y las vistas de
valoracin) de los costes acumulados de adquisicin, la depreciacin acumulada de ejercicios anteriores y la
depreciacin proporcional del ejercicio fiscal actual, de un activo fijo o material individual. Se contabilizan
como gastos cualquier valor contable neto restante o la diferencia entre los costes de adquisicin y la
depreciacin total en el momento de la baja.
La depreciacin se calcula para el ejercicio fiscal actual en funcin de la fecha de contabilizacin del desguace
del activo y al control de perodos definido en el mtodo de depreciacin seleccionado.
286
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Ejemplo
Un segundo disco duro en una PC es defectuoso y, por lo tanto, fue retirado. El coste de adquisicin era
de 675 EUR. Al momento de la baja, el valor contable neto era de 139 EUR.
Las contabilizaciones sern de la siguiente manera:
Dbito
Crdito
139
493
43
675
Desguace completo
Puede eliminar de su patrimonio de activos fijos uno o ms activos fijos que ya no se pueden utilizar.
Los activos se desactivan en el valor neto contable actual, ingresos excluidos.
Ejemplo
Usted compra maquinaria nueva por EUR 25.000. Tres aos ms tarde, la maquinaria debe retirarse de
la cuenta de activos debido a un incendio. El valor neto contable ahora es de 15.000 euros.
Las contabilizaciones sern de la siguiente manera:
Dbito
Prdida de baja de activo fijo: Desguace
Crdito
15,000
7,500
2,500
25,000
Contabilizaciones de transferencias
Las contabilizaciones de transferencias transfieren los costes de adquisicin de un material individual a un activo
fijo nuevo o existente.
Las siguientes contabilizaciones manuales estn disponibles para traslados:
derechos.
287
Un material individual est asignado fsicamente a un activo fijo nuevo y necesita un seguimiento.
Un material individual se asign errneamente a un activo fijo y necesita ser transferido a otro activo fijo.
En la solucin provisional Contabilizar activos en construccin, esta funcin se utiliza para transferir activos
completados en construccin a activos fijo para capitalizacin.
En funcin de las circunstancias, los materiales individuales se transfieren a un activo o subactivo nuevo o existente.
Si se modifica el centro de coste o centro de beneficio a un activo fijo, se genera una contabilizacin de
transferencia de forma automtica La fecha de contabilizacin es la fecha de inicio de una nueva asignacin
organizativa. No se puede introducir una contabilizacin con una fecha anterior a la fecha de inicio de la nueva
asignacin organizativa.
Los materiales individuales adquiridos en aos anteriores se transfieren a un activo fijo o material
individual distinto en el ejercicio fiscal en curso.
En este caso, se consideran los costes de adquisicin (proporcional) junto con la depreciacin
acumulada (proporcional) del activo de origen y de destino a lo largo de los aos anteriores. Adems, se
calcula automticamente la depreciacin (proporcional) del ejercicio en curso y se contabiliza en los
activos fijos de origen y de destino.
Si la contabilizacin de transferencia se realiza en un activo fijo nuevo, el activo nuevo obtiene la
fecha de capitalizacin, la fecha de inicio de la depreciacin y la vida til vencida del activo de
origen.
288
Materiales individuales adquiridos en el ejercicio fiscal en curso y transferidos a un activo fijo o material
individual distinto en el ejercicio fiscal en curso.
En este caso, se consideran los costes de adquisicin (proporcional) junto con la depreciacin
programada (proporcional) del activo de origen y de destino a lo largo del ejercicio fiscal en curso.
Cuando se amortiza el ltimo material individual asignado a un activo con el estado Adquirido, el activo
se retira de manera automtica. En adelante, el activo ya no se incluye en el balance.
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Ejemplo
Un monitor para PC con costes de adquisicin de 500 EUR, que se asigna como material individual a una
PC, se conecta a otra PC. La depreciacin acumulada al final del ejercicio fiscal anterior es de 168 EUR.
En el ejercicio fiscal en curso, se ha registrado una depreciacin de 28 EUR hasta la fecha de
contabilizacin de la transferencia.
Las contabilizaciones sern de la siguiente manera:
Dbito
Debe otros activos, mobiliario y equipos de oficina
(activo fijo destino)
Crdito
500
168
28
168
28
500
Parte de un material individual est asignado al material individual de un activo fijo nuevo.
Un material individual que est asignado a un activo fijo y que contiene mltiples objetos fsicos se debe dividir
en mltiples activos fijos y mltiples materiales individuales.
En la solucin provisional Contabilizar activos en construccin, esta funcin se utiliza para transferir un activo
completado en construccin a mltiples activos fijos para capitalizacin.
derechos.
289
Ejemplo
Un activo en construccin que se capitaliz en ejercicios anteriores se introduce con un material
individual. Al finalizar el ejercicio actual, el activo se debe transferir a varios activos fijos, cada uno con un
material individual. Se debe capitalizar uno de los nuevos activos fijos con costes de produccin de 12.300
EUR.
Las contabilizaciones sern de la siguiente manera:
Dbito
Maquinaria y equipos
Crdito
12,300
Activos En construccin
12,300
Contabilizaciones de valoracin
Puede aplicar modificaciones de valores en los activos fijos utilizando las siguientes contabilizaciones manuales:
Depreciacin manual
Depreciacin especial
Amortizacin
Revaloracin
Todas las contabilizaciones manuales mencionadas se contabilizan siempre para la vista de valoracin
seleccionada. Si quiere incluir la depreciacin, revaloracin o contabilizaciones de revaloracin en otras vistas
de valoracin, debe realizar la contabilizacin manual separada para estas vistas de valoracin.
Revaloracin
Se puede ajustar el valor de activos fijos individuales al valor justo de mercado.
Existen dos procedimientos para determinar el valor justo de mercado de un activo fijo:
Deber revalorizar un activo fijo al valor justo por las siguientes razones:
Las modificaciones del precio en los bienes de equipo han afectado a la base de clculo.
Las primas de seguros suelen estar basadas en los valores de adquisicin indexados en los activos fijos.
La intencin de las empresas de mantener el valor de sus activos fijos puede calcular la depreciacin de
valores de mercado (basados en ndice), de acuerdo con los estndares especficos de cada pas y los
International Accounting Standards (como IFRS).
En algunos pases con cuotas de inflacin elevadas, el valor de mercado se permite como base para la
valoracin contable.
Para calcular los valores de recuperacin y determinar los valores asegurables para activos fijos, en general, debe
hacer que el sistema calcule automticamente los valores de recuperacin mediante series de ndices. Para ms
informacin, vase Valores de recuperacin [pgina 281].
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Para realizar la valorizacin de acuerdo con la valoracin contable local y los principios de contabilidad
internacionales, habitualmente usted determina el valor justo de mercado manualmente y utiliza la funcin aqu
descrita para contabilizar la diferencia con la valoracin establecida en sus libros de contabilidad.
Las regulaciones locales de algunos pases no permiten la revaloracin.
Ejemplo
Una empresa valora activos fijos con IFRS, adems de la valoracin contable y la valoracin fiscal. En la
valoracin IFRS, la empresa selecciona revalorizar la propiedad en el ejercicio fiscal actual. El terreno fue
adquirido a un coste de 450.000 EUR. Debido al aumento de los precios de las propiedades, el valor actual
de mercado es de 510.000 EUR. Por lo tanto, la empresa quiere aumentar el valor en 60.000 EUR. La
valoracin contable local actual y la valoracin fiscal no permiten la revalorizacin con los costes de
adquisicin.
Las contabilizaciones sern de la siguiente manera:
Dbito
Terreno
Crdito
60,000
Reservas de revalorizacin
60,000
Dbito
Crdito
Depreciacin acumulada
3,000
3,000
Dbito
Activos fijos: Edificios
Crdito
10,000
10,000
Con la revalorizacin bruta, el valor neto contable del activo fijo aumenta 7000 EUR o un 10%.
derechos.
291
Dbito
Reserva de revaloracin de activo fijo
Crdito
30,000
30,000
Contabilizacin manual
Revaloracin .
Dbito
Depreciacin acumulada
Crdito
30,000
Contabilizacin manual
30,000
Revaloracin .
3. Incrementar coste de adquisicin (valor neto contable actual) en un 10 por ciento (7.000)
Dbito
Activos fijos: Edificios
7,000
Crdito
Contabilizacin manual
7,000
Adquisicin .
Con la revaloracin neta, el valor neto contable del activo fijo aumenta 7000 o un 10%.
Depreciacin manual
Por defecto, la depreciacin se calcula y se contabiliza automticamente. Tambin puede calcular la depreciacin
manualmente y contabilizarla en las cuentas de mayor correspondientes.
Para ello, utilice un mtodo de depreciacin que no admita el clculo ni la contabilizacin automticos de la
depreciacin, por ejemplo 0900 Depreciacin manual o 0000 Sin depreciacin automtica.
Esta funcin se puede aplicar a la depreciacin de produccin, como la depreciacin segn el nmero de unidades
o el kilometraje, o a la depreciacin para agotamiento.
Para poder contabilizar la depreciacin manualmente, tiene que seleccionar un mtodo de depreciacin que
permita la depreciacin manual de un activo, como 0900 Depreciacin manual o 0000 depreciacin no
automtica.
En este caso, no es necesario que introduzca una vida til.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Mtodos de depreciacin.
292
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Ejemplo
La gestin decide calcular la depreciacin contable de un vehculo comercial utilizado con fines
empresariales en base a su salida. De acuerdo con el mtodo indirecto, la depreciacin se contabiliza en
una cuenta de balance de obligaciones por separado para la depreciacin acumulada. El vehculo
comprado el 02.10.11. Coste de adquisicin 100.000 euros. La salida prevista durante su vida til es de
200.000 millas. El importe de depreciacin por cada milla recorrida es EUR 0,50. En 2011, 2012 y 2013,
se cubrieron 23.000, 36.000 y 29.000 millas de distancia, respectivamente. En 2011, el importe a
depreciar es de 14.500 EUR.
Las contabilizaciones sern de la siguiente manera:
Dbito
Depreciacin de activos fijos
Crdito
14,500
14,500
Depreciacin especial
En algunos pases las leyes fiscales le permiten reclamar una depreciacin fiscal especial para ciertas inversiones o
medidas.
La amortizacin especial de impuestos se calcula y contabiliza automticamente sobre la base del mtodo de
amortizacin. Tambin puede especificar la depreciacin especial fiscal individualmente y contabilizarla
manualmente.
Asegrese de que, en la vista de valoracin relevante para el activo fijo, ha seleccionado un mtodo de
depreciacin que no calcula ni contabiliza la depreciacin especial automticamente.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Vistas de valoracin de activos fijos.
Por defecto, la depreciacin especial se calcula y se contabiliza en funcin de los mtodos de depreciacin definidos.
Sin embargo, tambin puede calcular la depreciacin especial independientemente y contabilizarla manualmente.
Para ello, utilice un mtodo de depreciacin que no admita el clculo ni la contabilizacin automticos de la
depreciacin especial, por ejemplo 0900 Depreciacin manual o 0000 Sin depreciacin automtica.
derechos.
293
2.
Amortizacin
Se puede contabilizar una disminucin del valor de activos fijos debido a daos, obsolescencia tcnica, cambios de
demanda, costes de reemplazo reducidos o malas inversiones, a diferencia de la depreciacin debido al desgaste o
el dao normal. Las amortizaciones se calculan y se contabilizan siempre manualmente.
Si es necesario anular la amortizacin, se hace o bien en el mismo ejercicio fiscal por medio de una anulacin
o contabilizacin de dbito o bien en los siguientes ejercicios fiscales por medio de una revaloracin.
Ejemplo
Compra un almacn a un coste de 12.000 EUR con una esperanza de vida til de diez aos. Tres aos
despus, el almacn se daa, aunque su uso no se ve significativamente afectado. Adems del importe
de depreciacin de 1.200 EUR, se decide que se debera amortizar la mitad de los costes de adquisicin.
La amortizacin de 1.400 EUR se contabiliza en una cuenta de balance de pasivo aparte para la
depreciacin acumulada, de acuerdo con el mtodo indirecto.
Las contabilizaciones sern de la siguiente manera:
Dbito
Amortizacin de activos fijos
Crdito
1,400
294
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1,400
Revaloracin
Se puede anular toda depreciacin contabilizada en un ejercicio fiscal anterior.
El propsito ms comn de las revaloraciones es anular amortizaciones contabilizadas en ejercicios fiscales
anteriores si ya no se aplican los motivos de la amortizacin original.
No obstante, generalmente puede indicar de forma manual cantidades de revaloracin para todos los tipos de
depreciacin. Motivos posibles para estas revaloraciones:
Es posible que los trminos de depreciacin incorrectos hayan causado una depreciacin excesiva en aos
anteriores. Esta depreciacin debe ajustarse con una revaloracin en el ejercicio fiscal actual.
En ejercicios anteriores, pueden haberse calculado las concesiones tributarias o las depreciaciones
especiales. stas deberan anularse en el ejercicio fiscal actual.
Ejemplo
La propiedad se adquiri en 2004 a un coste de 240.000 EUR. El plan era construir posteriormente un
edificio de oficinas en el sitio. En 2007, la ciudad inform que se iba a construir un centro de procesamiento
de aguas residuales cerca del sitio. Como consecuencia, el valor del terreno cay a 150.000 EUR, lo cual
gener una amortizacin de 90.000 EUR para el ejercicio fiscal 2007. Debido a protestas de los habitantes
de la zona, en 2011 el gobierno de la ciudad anunci que no se iba a construir el centro de procesamiento.
As, el valor de mercado de la propiedad alcanz los 270.000 EUR.
Las contabilizaciones sern de la siguiente manera:
Dbito
Ajustes por pas
Crdito
90,000
90,000
Depreciacin
Las revaloraciones sobre depreciaciones se contabilizan si los importes de amortizacin reclamados en los
ejercicios anteriores eran excesivos. Verifique si las regulaciones correspondientes sobre valoracin
permiten las revaloraciones en este caso. Si no es posible, puede reducir la depreciacin para la vida til
restante ajustando los perodos de depreciacin.
Depreciacin especial
Las revaloraciones en depreciaciones especiales normalmente se contabilizan si la depreciacin especial o
las concesiones necesitan ser anuladas.
Amortizacin
Las revaloraciones en amortizaciones de los ejercicios anteriores se contabilizan si los motivos para la
amortizacin ya no se aplican y, por lo tanto, deben anularse las amortizaciones.
No puede indicar una amortizacin y una revaloracin en el mismo activo y en el mismo ejercicio fiscal.
En el ejercicio fiscal actual, ajusta una amortizacin que se indic demasiado alta con una
contabilizacin de dbito para la diferencia en cantidades o bien con una anulacin del documento.
Utiliza una revaloracin para hacer una modificacin en los ejercicios fiscales siguientes:
derechos.
295
La Fecha del documento es la fecha en que se crea el documento, o la fecha del documento original. Se registra
solo con fines informativos.
Para la Fecha de contabilizacin, la fecha actual se propone como por defecto. La fecha de contabilizacin
determina el perodo contable.
Se utiliza el tipo de asiento contable predefinido llamado Contabilizacin manual p.activos fijos. Los tipos de
asiento contable clasifican los asientos contables en grupos.
Puede aceptar la Etapa de cierre propuesta o seleccionar otra etapa de cierre. Las etapas de cierre clasifican
asientos contables en base a su rol como asientos operativos o asientos de cierre.
2.
3.
Para todas las vistas de valoracin relevantes para el libro mayor, tambin se crea un asiento contable en el
libro mayor de los sistemas contables respectivos. Puede acceder al asiento contable en ID de asiento
contable.
Si utiliza mltiples vistas de valoracin en un sistema contable, slo una vista es relevante para las entradas
hechas en el libro mayor. Todas las otras vistas de valoracin se marcan como internas. Se crea un asiento
contable slo para la vista de valoracin relevante del libro mayor.
Requisitos previos
296
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Antes de efectuar la ejecucin de depreciacin, verifique los activos fijos indicados como activos de bajo valor.
La casilla de verificacin Activo de poco valor est seleccionada automticamente segn el umbral
especificado en la configuracin empresarial. No obstante, toda adquisicin subsiguiente, todos los
descuentos por pronto pago o todas las contabilizaciones de abono requieren que actualice los datos
maestros de activos fijos de forma manual.
El perodo de contabilizacin debe estar abierto para contabilizar la etapa de cierre seleccionada.
Abre y cierra perodos en el centro de trabajo Libro Mayor, vista Sistemas contables y empresas asignadas.
Si un ejercicio fiscal est abierto, la depreciacin se calcula de forma automtica para el nuevo ejercicio fiscal
y para todos los activos fijos, y las contabilizaciones de depreciacin se planifican como parte de la ejecucin
de depreciacin de activos fijos. La depreciacin planificada siempre se calcula para todos los ejercicios
fiscales abiertos en la contabilidad de activos fijos.
Lgica de contabilizacin
Los puntos siguientes son aplicables a la vista de valoracin relevante para el libro mayor: el sistema distribuye la
depreciacin anual calculada y planificada de forma automtica a los perodos contables correspondientes. La
ejecucin de depreciacin contabiliza automticamente para cada perodo los importes proporcionales de
depreciacin en las cuentas de libro mayor definidas en la determinacin de cuentas. Simultneamente, el valor
contabilizado se actualiza en la contabilidad de activos fijos.
Si no ha realizado la ejecucin de la depreciacin durante seis meses para su vista de valoracin relevante para libro
de mayor, la depreciacin abierta para este perodo se contabiliza con la siguiente ejecucin. La fecha de
contabilizacin para este documento es el ltimo da del perodo en el que se efectu la ejecucin. Puede cerrar el
perodo de seis meses a pesar de no haber efectuado la ejecucin de depreciacin.
En el resto de vistas de valoracin, el sistema tiene en cuenta la depreciacin segn la base anual del ltimo perodo.
No obstante, esta depreciacin no se contabiliza en cuentas de mayor, sino que slo se actualiza en la contabilidad
de activos fijos.
Asientos contables
La ficha Valores de un activo fijo muestra el estado de la contabilizacin de depreciacin en la ficha
Resumen de depreciacin . Puede llamar las contabilizaciones directas a las cuentas de libro mayor desde la ficha
Diario .
derechos.
297
Existe documentacin disponible sobre este tema que es especficamente relevante para Austria. Para
garantizar que se muestra la versin del documento especfico de pas relevante, seleccione
Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas seleccione Austria. Grabe
sus configuraciones.
4.2 Vistas
4.2.1 Gua rpida de Activos fijos
Puede realizar un seguimiento de todo el ciclo de vida de sus activos fijos, desde la adquisicin hasta la baja. Los
procesos relevantes, como aprovisionamiento, venta o depreciacin, son, en gran medida, automticos y estn
integrados con otros centros de trabajo.
Esta vista le permite gestionar sus activos fijos, supervisar los procesos integrados y realizar contabilizaciones
manuales. Puede:
Visualizar, crear y modificar activos fijos, como tambin borrarlos bajo ciertas condiciones.
Puede ver cmo se originaron los valores de sus activos fijos y visualizar los asientos contables relacionados.
Crear contabilizaciones manuales para sus activos fijos, como para costes de adquisicin y produccin,
amortizaciones y revaloraciones, y bajas.
Conceptos bsicos
Activos fijos y materiales individuales
Los activos fijos son activos tangibles e intangibles que se pueden identificar en la fecha clave de cierre como un
activo individual.
Si su solucin se ha configurado de forma adecuada, los activos fijos se crean automticamente en el proceso de
aprovisionamiento y facturacin integrado basado en los materiales individuales, en donde se contabilizan los gastos
de adquisicin y productos. Los activos fijos y materiales individuales tambin se pueden crear y contabilizar de
forma manual.
Un material individual es un componente de un activo fijo que se valora por separado y del cual se realiza seguimiento
de inventario de forma independiente. Los materiales individuales asignados a un activo fijo se muestran en la ficha
Datos maestros del activo fijo.
Para obtener ms informacin, consulte Activos fijos [pgina 211].
Activos y subactivos
La estructura de datos para activos fijos le permite definir activos simples y ms complejos que consisten en
componentes de activos mltiples. Para los activos complejos, puede crear cuentas de subactivo para representar
los diferentes componentes de activos. Cada cuenta de subactivo puede tener condiciones de depreciacin
diferentes.
Para obtener ms informacin, consulte Activos y subactivos [pgina 224].
298
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Contabilizaciones manuales
Las contabilizaciones manuales en activos fijos le permiten realizar las modificaciones que no se pueden aplicar en
procesos integrados o ejecuciones de depreciacin.
Si no puede o no desea utilizar las funciones automticas de clculo y contabilizacin en los mtodos de depreciacin
proporcionados, puede realizar contabilizaciones manuales para:
Traslados
Capitalizacin retroactiva
Revaloracin
Revaloraciones
Amortizaciones
Depreciacin
Depreciacin especial
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos [pgina 283].
La clase de activos fijos proporciona valores estndar para los datos maestros y funciona como un registro
de datos maestros estndar.
La clase de activo fijo se usa para derivar el grupo de determinacin de cuentas de activos fijos.
Las reglas de derivacin permiten que la clase de activo fijo se derive de la empresa y categora de producto,
lo que permite la creacin automtica de activos fijos en los procesos de aprovisionamiento integrado y
facturacin.
Las clases de activos predefinidas se proporcionan como estndar, y se aplican independientemente de cualquier
parametrizacin especfica de pas. Normalmente estas clases de activo fijo predefinidas se pueden adaptar a las
necesidades de su empresa antes de entrar en productivo. Esto puede incluir, por ejemplo, la desactivacin de una
clase de activo fijo.
Para obtener ms informacin, consulte Clases de activos fijos [pgina 229].
derechos.
299
Tareas
Crear un activo fijo
1.
2.
Introduzca una descripcin, una empresa y una clase de activo. Si est utilizando un
centro de beneficio y reporting de segmento, tambin debe especificar un centro de
coste.
3.
Grabe las entradas. Se crea un activo fijo automticamente a partir del material
individual.
4.
Puede crear un nuevo activo fijo compiando un activo fijo existente. Para ello, haga lo siguiente:
1.
Seleccione un activo fijo en la vista de activos fijos y haga clic en Copiar . Los campos
de ampliacion aadidos a los datos maestros de activos fijos tambin se copian.
2.
3.
4.
2.
3.
Grabe las entradas. Se crea el activo fijo automticamente a partir del material
individual.
4.
300 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
derechos. P U B L I C
Tenga en cuenta que borrar un activo fijo generar una discontinuidad en el resto de los activos
fijos.
Haga clic en
2.
Contabilizacin manual
Adquisicin .
3.
4.
5.
6.
7.
Haga clic en Simular para ver una simulacin del asiento contable en el libro mayor
antes de la contabilizacin.
Contabilizar la adquisicin.
8.
2.
3.
4.
Haga clic en Simular para ver una simulacin del asiento contable en el libro mayor
antes de la contabilizacin.
Contabilizar el desguace.
5.
derechos.
301
Desguace completo .
2.
3.
Para especificar un activo o subactivo fijo adicional, haga clic en Aadir fila .
4.
Haga clic en Simular para ver una simulacin del asiento contable en el libro mayor
antes de la contabilizacin.
5.
Contabilizar el desguace.
Contabilizacin manual
Depreciacin
manual .
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Introduzca el Importe.
8.
Haga clic en Simular para ver una simulacin del asiento contable en el libro mayor
antes de la contabilizacin.
9.
Contabilizacin manual
Depreciacin
manual .
302
2.
3.
4.
5.
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
7.
Introduzca el importe.
8.
Haga clic en Simular para ver una simulacin del asiento contable en el libro mayor
antes de la contabilizacin.
9.
Contabilizacin manual
Depreciacin
manual .
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Introduzca el importe.
8.
Haga clic en Simular para ver una simulacin del asiento contable en el libro mayor
antes de la contabilizacin.
9.
Contabilice la amortizacin.
2.
Contabilizacin manual
Revaloracin .
derechos.
303
3.
4.
5.
6.
Haga clic en Simular para ver una simulacin del asiento contable en el libro mayor
antes de la contabilizacin.
7.
Contabilizar la revaloracin.
Capitalizacin retroactiva .
2.
Asegrese de que la fecha del documento propuesta sea correcta e indique la fecha de
contabilizacin.
La fecha de contabilizacin debe estar en el primer ejercicio fiscal abierto para
contabilizacin y en un perodo abierto para contabilizacin.
3.
4.
5.
6.
7.
Haga clic en Simular para ver una simulacin del asiento contable en el libro mayor
antes de la contabilizacin.
8.
Contabilice
la capitalizacin retroactiva.
Haga clic en
Contabilizacin manual
individual .
2.
304
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
3.
4.
Especifique el nmero de activo fijo y el nmero de subactivo del activo fijo de destino.
Si el activo fijo objetivo tiene un nmero de subactivo, esta informacin se aade
automticamente. Para subactivos mltiples, necesita seleccionar el nmero de
subactivo correspondiente.
Otra opcin es hacer clic en Nuevo para crear un activo fijo nuevo.
5.
Haga clic en Simular para ver una simulacin del asiento contable en el libro mayor
antes de la contabilizacin.
Contabilizar la transferencia.
6.
2.
3.
4.
5.
Haga clic en Importe e introduzca, para el material individual de origen, los costes de
adquisicin o produccin que han de transferirse.
6.
Especifique el nmero de activo fijo y el nmero de subactivo del activo fijo de destino.
Si el activo fijo de destino tiene un nmero de subactivo, o se le ha asignado un material
individual, esta informacin se aade automticamente. Para mltiples subactivos o
derechos.
305
Haga clic en Simular para ver una simulacin del asiento contable en el libro mayor
antes de la contabilizacin.
Contabilizar la transferencia parcial.
2.
306
Contabilizacin manual
Revalorizacin .
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
4.
5.
6.
7.
8.
Haga clic en Simular para ver una simulacin del asiento contable en el libro mayor
antes de la contabilizacin.
Contabilice la revaloracin.
9.
2.
Aada o inserte filas. Para cada fila, especifique la clase de activo fijo y el ID de empresa
y seleccione la casilla Desactivado.
3.
Resultado
La clase de activos fijos desactivada ya no se muestra en la lista de clases de activos y no se
pueden asignar ms activos fijos.
derechos.
307
Conceptos bsicos
Depreciacin automtica de activos fijos
Cuando se crea un activo fijo, la depreciacin se transfiere automticamente de los valores estndar de la clase de
activo fijo a los datos maestros de cada vista de valoracin.
Basndose en estas condiciones de depreciacin, se calcula automticamente la depreciacin y la depreciacin
especial usando procedimientos legales y de uso comn.
Para obtener ms informacin, consulte Depreciacin automtica de activos fijos [pgina 232].
Tambin puede contabilizar manualmente la depreciacin especial planificada y la depreciacin especial de
impuestos. Las amortizaciones siempre se contabilizan manualmente.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos [pgina 283].
Tareas
Verificar requisitos previos para la ejecucin de la depreciacin de activos fijos
1.
Antes de efectuar la ejecucin de depreciacin de activos fijos, verifique los activos fijos
indicados como activos de bajo valor.
2.
3.
El perodo que utiliza para realizar la ejecucin de depreciacin de activos fijos debe
estar abierto para contabilizar para la etapa de cierre seleccionada.
308
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
2.
3.
4.
Visualizar registro
Estado de procesamiento
El Estado de procesamiento le informa acerca de los errores o las advertencias que se
produjeron, o le proporciona ms informacin. Debe resolver los errores y luego repetir
la ejecucin.
Log
Hay un solo registro por cada combinacin de empresa y sistema contable procesados.
Si realiz la ejecucin inmediatamente, se emite un mensaje de estado. Para visualizar
una lista de logs, haga clic en Mostrar log . Seleccione un log y haga clic en Vista .
Si ha programado, puede visualizar la lista de registros en la subvista correspondiente.
Seleccione la ejecucin correspondiente y haga clic en Vista .
Monitor de tareas
Si una ejecucin no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver la
causa, puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor
de tareas, haciendo clic en Visualizar tareas . Pngase en contacto con el administrador
para obtener asistencia.
4.3 Informes
4.3.1 Amortizacin
Resumen
Este informe visualiza importes de depreciacin planificados y existentes de activos fijos para un perodo especfico.
SAP Business ByDesign, agosto del 2015
Activos fijos
derechos.
309
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Valores planificados
Esta vista visualiza la amortizacin planificada y la amortizacin especial planificada para el perodo
seleccionado en el nivel de la clase de activos fjos, as como el valor neto contable planificado al final del
perodo seleccionado.
Valores contabilizados
Esta vista visualiza la amortizacin contabilizada y la amortizacin especial contabilizada, y la amortizacin
contabilizada para el perodo seleccionado en el nivel de la clase de activos fjos, as como el valor neto contable
contabilizado al final del perodo seleccionado.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*).
Tenga en cuenta los siguientes puntos que se aplican a algunas variables:
El campo Sistema contable es, de manera estndar, el sistema contable asignado a la empresa.
El campo Vista de valoracin se completa por defecto segn la empresa y el sistema contable asignados.
Al campo Perodo/ao contable se le asigna automticamente el valor al inicio del ejercicio fiscal actual, lo
que se aplica hasta el final del perodo actual.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
Los datos de este informe se muestran en formato de tabla, en la vista estndar seleccionada.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el rea superior izquierda
de la pantalla.
Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizar
para filtrar e introduzca el criterio de filtro.
Para analizar los datos del informe ms detalladamente, puede incluir caractersticas adicionales (como
Activo fijo) desde el rea No mostrado actualmente.
310
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Puede acceder al informe Activos fijos: Partidas individuales. Seleccione el objeto necesario. Se visualizar
un icono tringulo a la derecha del objeto. SI hace clic en el tringulo, podr abrir un men que proporciona
una seleccin de informes para seleccionar.
Consulte tambin
Vista Informes
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*).
El campo Sistema contable es, por defecto, el sistema contable asignado a la empresa.
El campo Vista de valoracin se completa por defecto segn la empresa y el sistema contable asignados.
El campo Valores hasta perodo / ao contable se rellena automticamente con el Perodo contable actual.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
derechos.
311
Analizar el informe
Los datos de este informe se muestran en formato de tabla, en la vista estndar seleccionada.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el rea superior izquierda
de la pantalla.
Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizar
para filtrar e introduzca el criterio de filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Puede acceder al informe Activos fijos: Partidas individuales. Seleccione el objeto necesario. Se visualizar
un icono tringulo a la derecha del objeto. Si hace clic en el tringulo, puede abrir un men que visualiza el
informe Activos fijos: Partidas individuales.
Puede hacer clic en un activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera, seleccionar la opcin del men
Visualizar un acivo fijo.
Consulte tambin
Vista Informes
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Entradas manuales
Visualiza todas las transacciones manuales de activos fijos con fecha de contabilizacin, tipo de documento
original, ID de asiento contable, contabilizacin de dbito o de crdito, y cantidad, para cada activo fijo y cada
clase de activo fijo.
Adquisiciones
Visualiza todas las adquisiciones de activos fijos con fecha de contabilizacin, tipo de documento original, ID
de asiento contable, contabilizacin de dbito o de crdito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase de
activo fijo.
Bajas
312
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Visualiza todas las bajas de activos fijos con fecha de contabilizacin, tipo de documento original, ID de asiento
contable, contabilizacin de dbito o de crdito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase de activo fijo.
Traslados
Visualiza todas los traslados con fecha de contabilizacin, tipo de documento original, ID de asiento contable,
contabilizacin de dbito o de crdito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase de activo fijo.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*).
Tenga en cuenta los siguientes puntos que se aplican a algunas variables:
El campo Sistema contable es, de manera estndar, el sistema contable asignado a la empresa.
El campo Vista de valoracin se completa por defecto segn la empresa y el sistema contable asignados.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
Los datos de este informe se muestran en formato de tabla, en la vista estndar seleccionada.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el rea superior izquierda
de la pantalla.
Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizar
para filtrar e introduzca el criterio de filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Puede acceder al informe Diario . Seleccione el objeto necesario. Se visualizar un icono tringulo a la derecha
del objeto. Si hace clic en el tringulo, puede abrir un men que le permite acceder al informe.
Puede hacer clic en un ID de activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera, seleccionar la opcin del men
Visualizar un acivo fijo.
Puede hacer clic en un ID de asiento contable para visualizar el asiento contable y, de la misma manera,
seleccionar la opcin del men Visualizar un asiento contable.
Consulte tambin
Vista Informes
derechos.
313
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Vista peridica
Muestra el informe de estado de cuentas de los activos fijos para cada perodo seleccionado en las cuentas
de reconciliacin.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede especificar los datos que desea visualizar al seleccionar valores para variables.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*).
Tenga en cuenta los siguientes puntos que se aplican a algunas variables:
El campo Sistema contable es, por defecto, el sistema contable asignado a la empresa.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el rea superior izquierda
de la pantalla.
Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizar
para filtrar e introduzca el criterio de filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Puede acceder al informe Activos fijos: Partidas individuales y al informe Partidas individuales del libro
mayor. Seleccione el objeto necesario. Se visualizar un icono tringulo a la derecha del objeto. SI hace clic
en el tringulo, podr abrir un men que proporciona una seleccin de informes para seleccionar.
314
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
En la vista Por activos fijos, puede hacer clic en un activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera,
seleccionar la opcin del men Visualizar un activo fijo.
Consulte tambin
Vista Informes
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
estn marcadas con un asterisco (*).
Tenga en cuenta los siguientes puntos que se aplican a algunas variables:
Por defecto, la Fecha de validez de los datos maestros se rellena con la fecha actual.
El campo Sistema contable es, por defecto, el sistema contable asignado a la empresa.
El campo Vista de valoracin se completa por defecto segn la empresa y el sistema contable asignados.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
derechos.
315
Analizar el informe
Los datos de este informe se muestran primero en formato de tabla en la vista seleccionada por defecto.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el rea superior izquierda
de la pantalla.
Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizar
para filtrar e introduzca el criterio de filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Puede navegar a los siguientes informes: Depreciacin, Programacin de activos fijos, Activos fijos: Lista de
inventario y Activos fijos: Partidas individuales. Seleccione el objeto necesario. Se visualizar un icono
tringulo a la derecha del objeto. SI hace clic en el tringulo, podr abrir un men que proporciona una
seleccin de informes para seleccionar.
Puede hacer clic en un activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera, seleccionar la opcin del men
Visualizar un acivo fijo.
Consulte tambin
Vista Informes
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
Valores contabilizados
Muestra valores de activos fijos contabilizados para las dos vistas de valoracin seleccionadas.
Valores planificados
Muestra valores de activos fijos planificados para las dos vistas de valoracin seleccionadas.
Caractersticas
Ejecutar el informe
316
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas:
El campo Sistema contable es, por defecto, el sistema contable asignado a la empresa.
Al campo Perodo/ao contable se le asigna automticamente el valor al inicio del ejercicio fiscal actual, lo
que se aplica hasta el final del perodo actual.
El campo Vista de valoracin se completa por defecto segn la empresa y el sistema contable asignados.
Si selecciona mtodos de depreciacin, los datos slo se visualizan si la combinacin de vista de valoracin y mtodo
de depreciacin o de la vista de valoracin de comparacin y el mtodo de depreciacin es vlida.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Anlisis del informe
Los datos de este informe se muestran primero en formato de tabla en la vista seleccionada por defecto. Para analizar
el informe dispone de las siguientes opciones:
Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el rea superior izquierda
de la pantalla.
Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizar
para filtrar e introduzca el criterio de filtro.
Para analizar los datos del informe ms detalladamente, puede visualizar caractersticas adicionales tales
como Grupo de determinacin de cuentas o Clase de activos fijos desde el rea No mostrado actualmente.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
derechos.
317
5 Valoracin de inventarios
Caractersticas
Los datos de valoracin en el maestro de materiales son fundamentales para la valoracin de inventarios y
movimientos de mercancas. Las tareas se generan en diferentes centros de trabajo si faltan datos relevantes para
la valoracin.
Tipo de costes
Los tipos de coste le permiten asignar diferentes costes a un material para diferentes propsitos. El nico tipo de
coste que realmente afecta la valoracin de inventarios de materiales y movimientos en el sistema es el coste de
inventario.
Adems del coste de inventario, los otros tipos de costes disponibles son el coste estimado, el coste planificado, el
valor contable y el coste PEPS peridico. Estos tipos de coste no afectan a la valoracin de los inventarios o los
movimientos de materiales.
Para obtener ms informacin acerca de los tipos de coste, consulte Tipos de costes para evaluacin de inventario.
Asientos
Cuando se actualiza el coste de inventario para un material que est en stock, se genera un asiento de revaloracin
en el libro mayor. Puede ver el asiento si busca el documento de modificaciones de costes relevante en el centro de
318
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
trabajo Libro mayor, vista Asientos. El importe de los asientos se calcula mediante la multiplicacin de la diferencia
entre el coste anterior y el coste nuevo por la cantidad en stock.
Si la asignacin organizativa tiene estado activo, se genera siempre un documento de modificacin de
costes de las modificaciones de costes. Aun si el coste nuevo es igual al anterior (por ejemplo, una estimacin
de coste calcul el mismo coste como anteriormente), se genera un documento de modificacin de costes
porque la referencia del documento original es nueva. De todos modos, un asiento slo se genera si el coste
del inventario se modifica y el material est en stock.
Consulte tambin
Valoracin [pgina 319]
5.1.2 Valoracin
Resumen
Es posible determinar el valor de inventarios de materiales, inventarios de trabajo en proceso y dbitos para un
momento especfico a fin de cumplir con los requisitos de los principios de contabilidad IFRS y los principios de
contabilidad generalmente aceptados de los Estados Unidos, el Cdigo de Comercio alemn y la ley alemana del
impuesto sobre la renta.
El sistema admite las siguientes valoraciones:
derechos.
319
Dentro de los procesos empresariales estndar, los inventarios de material y movimientos de mercancas se valoran
con el tipo de coste Coste de inventario.
Puede acceder a los datos maestros de valoracin para sus materiales en el centro de trabajo Valoracin de
inventarios, en la vista Materiales o en la vista Costes unitarios de material.
Requisitos previos
Ha introducido y activado los siguientes datos maestros de valoracin siguientes para sus materiales para cada
compaa y residencia fiscal:
Coste
Niveles de valoracin
De modo estndar, los datos maestros de valoracin de material se actualizan al nivel de residencia fiscal.
Opcionalmente puede incrementar el detalle de valoracin de material a un nivel ms preciso.
Para obtener ms informacin, consulte Niveles de valoracin.
Consulte tambin
Valoracin de transacciones comerciales [pgina 320]
Valoracin de inventarios de materiales [pgina 322]
Valoracin de trabajo en proceso [pgina 324]
Tipos de costes para valoracin de inventarios
Mtodos de clculo de costes permanente
320
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Ejemplos
Los ejemplos siguientes muestran cmo se valoran las transacciones comerciales. Los ejemplos se limitan a casos
en los que el inventario no sale (o se convierte en) negativo:
Aprovisionamiento externo
Transaccin
Valoracin
Produccin
Transaccin
Valoracin
Confirmacin de servicio
Entrada de mercancas de
Produccin
Gastos generales
Liquidacin WIP
Otro
Transaccin
Valoracin
Devolucin de cliente
Inventarios negativos
Los inventarios negativos se valoran del modo siguiente:
A diferencia de inventarios positivos, la entrada de mercancas para un inventario negativo ahora se basa en
la cantidad (valor de inventario actual cantidad de inventario actual x cantidad emitida) y la salida de
mercancas se valora a coste de inventario (cantidad x coste de inventario).
derechos.
321
Para materiales que utilizan el mtodo de coste permanente Medio variable, el coste de inventario se congela
si el inventario se convierte en negativo. Es decir, con un inventario negativo el coste de inventario se calcula
del mismo modo que con el mtodo de coste Estndar.
Coste de inventario: Centro de trabajo Valoracin de inventario, vista Materiales o vista Costes de unidad de
material
Tasas de coste para servicios: Centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Tasas de coste de servicios
Reglas de gastos generales: Centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Reglas de gastos generales
Consulte tambin
Valoracin [pgina 319]
Valoracin de inventarios de materiales [pgina 322]
Valoracin de trabajo en proceso [pgina 324]
Inventarios negativos
Mtodos de clculo de costes permanente
Todos los inventarios que pertenecen a la empresa deben ser informados en el balance con un valor razonable.
Para cumplir con este requisito, la transferencia de propiedad se debe registrar correctamente y a tiempo
para las entradas y salidas de mercancas.
Los valores de inventario en Finanzas pueden ser ajustados en cualquier momento de manera que coincidan
con las cantidades en Logstica.
322
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Tipo de precio
Nivel de valoracin
Tipo de coste
Dentro de los procesos empresariales estndar, los inventarios de material se valoran con el tipo de coste Coste de
inventario. El resto de tipos de coste slo son con fines de informacin y no tienen efecto en el valor de los inventarios.
Para obtener ms informacin, consulte Tipos de costes para evaluacin de inventario.
Nivel de valoracin
El nivel de valoracin de un material determina la granularidad a la que se actualizan los costes unitarios, el grupo
de determinacin de cuentas y el mtodo de coste permanente del material.
El nivel de valoracin estndar es la residencia fiscal. Puede incrementar el detalle de valoracin a un nivel ms
preciso si ha activado esta caracterstica en la configuracin de la solucin.
Para obtener ms informacin, consulte Niveles de valoracin.
Estndar
Con el mtodo estndar, el coste de inventario es un valor predeterminado que permanece constante hasta
que se modifica manualmente.
Medio variable
Con el mtodo medio variable, el coste de inventario es el valor total de los artculos recibidos dentro del
inventario dividido por la cantidad recibida.
Los mtodos de clculos de costes permanentes se diferencian en la manera en que manejan las diferencias de
precio ocasionadas, por ejemplo, por entradas de mercancas o recepciones de facturas. El mtodo estndar
contabiliza diferencias en las cuentas diferentes, mientras que el mtodo de clculo de costes varaible asigna
diferencias en el inventario.
Se reciben las mercancas para un pedido. Se acreditan 100 EUR en Cuentas por pagar no facturadas y
se debta este importe en Inventario segn el mtodo de clculo de costes seleccionado:
Puede cambiar el mtodo de clculo de costes permanentes en cualquier momento dado que no afecta los valores
de inventario existentes.
Para obtener ms informacin, consulte Mtodo de costes estndar.
derechos.
323
Slo muy pocas veces las empresas pueden reducir a cero su inventario de trabajo en proceso al final del
perodo, ya que esto requiere que completen las rdenes de produccin e introduzcan todos los movimientos
de mercancas al cierre de perodo.
Cuando los tiempos de produccin total son largos o cuando los niveles de trabajo en proceso son fluctuantes,
las empresas requieren informacin detallada y actualizada en sus inventarios de trabajo en proceso.
Requisitos previos
Ha configurado la determinacin de cuentas para el trabajo en proceso.
Ha definido costes de unidad de material en el centro de trabajo Valoracin de inventario.
En el centro de trabajo Gastos e ingresos, ha definido las tasas de costes de recursos, las tasas de costes de los
servicios y las reglas de gastos generales.
Valoracin
Confirmacin de servicio
Liquidacin WIP
* Cada confirmacin de servicio especifica una duracin (y, en algunos casos, una cantidad de producto de servicio).
Generalmente, para valorar la confirmacin de servicio, se multiplica la cantidad de recursos por la tasa de coste de
324
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
recursos. Si no hay una tasa de coste de recursos, para valorar la confirmacin, se multiplica la cantidad de producto
de servicio por la tasa de coste del producto del servicio.
** Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por lotes de produccin.
Liquidacin WIP
Una vez que se haya completado el lote de produccin, la compensacin del trabajo en proceso (WIP) pone en cero
su inventario de trabajo en proceso.
El sistema informa a la contabilidad financiera acerca de este cambio en el estado del lote de produccin. La ejecucin
de compensacin WIP reduce a cero el inventario WIP de lotes de produccin completados, lo que ajusta el valor del
trabajo en proceso.
Consulte tambin
Valoracin de transacciones comerciales [pgina 320]
Trabajo en proceso
Ejecuciones de compensacin de trabajo en proceso
La funcionalidad PEPS est disponible en el centro de trabajo Valoracin de inventarios en las siguientes vistas del
centro de trabajo en Tareas peridicas:
derechos.
325
Requisitos previos
El mtodo de clculo de costes PEPS se activa en la configuracin de la solucin. Para encontrar esta opcin, vaya
al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su
proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . Seguidamente, realice lo siguiente:
En la etapa Preguntas, para el elemento Valoracin del stock en almacn, confirme si desea calcular los costes
de material utilizando el mtodo de clculo de costes PEPS.
Realice una ejecucin de acumulacin de costes de material para recopilar los costes para los materiales
seleccionados.
Vista: Acumulacin de costes de material [pgina 365]
2.
Realice una ejecucin de determinacin de costes PEPS para calcular los costes PEPS para los materiales
seleccionados.
Vista: Determinacin de costes PEPS [pgina 369]
3.
Como una inspeccin realizada al azar, ahora puede revisar el valor para el tipo de coste Coste PEPS
peridico para los materiales seleccionados.
Vista: Costes unitarios de material [pgina 334]
4.
Puede ejecutar esta accin para los materiales seleccionados individualmente con la funcin
Fijar como coste de inventario .
Vista: Costes unitarios de material [pgina 334]
Para establecer el coste PEPS como el coste de inventario para un gran nmero de materiales de una
sola vez, inicie una ejecucin de actualizacin de costes de inventario.
Vista: Actualizar costes de inventario [pgina 354]
Si desea ver exactamente cmo los costes PEPS difieren de los costes de inventario para todos los materiales, puede
utilizar el informe Anlisis de costes de inventario en base a PEPS [pgina 390].
326
Para el proceso de compra, la ejecucin de acumulacin de costes de material recopila todos los costes de
compras para los materiales seleccionados, incluidos:
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Diferencias de precio
Para el proceso de produccin, la ejecucin de acumulacin de costes de material recopila los costes para:
Materias primas
Productos semielaborados
Recursos consumidos
Con una ejecucin de determinacin de costes PEPS. Esta ejecucin vuelve a calcular el coste PEPS y actualiza
los datos maestros de valoracin de material con este coste.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Determinacin de costes PEPS [pgina 369].
Mediante el clculo externo de sus costes PEPS y, a continuacin, su introduccin manual en los datos
maestros de valoracin de material o la importacin desde libros locales de Microsoft Excel.
Para obtener ms informacin sobre la introduccin o importacin de costes unitarios de material, consulte
Gua rpida Costes unitarios de material [pgina 334].
Para obtener ms informacin sobre los atributos del tipo de coste Coste PEPS peridico, consulte Tipos de costes
para valoracin de inventarios.
derechos.
327
Consulte tambin
Gua rpida de Acumulacin de costes de material [pgina 365]
Gua rpida Determinacin de costes PEPS [pgina 369]
Umbral PEPS
Anlisis de costes de inventario en base a PEPS [pgina 390]
5.2 Vistas
5.2.1 Gua rpida de materiales (Valoracin de inventarios)
La vista Materiales contiene informacin sobre los datos de material relevantes para contabilidad, como el grupo de
determinacin de cuentas, el mtodo de clculo de costes permanentes y el coste de inventario. Puede actualizar
los costes unitarios de material y visualizar el historial de costes.
Se accede a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventarios.
Los materiales se crean en la vista Materiales del centro de trabajo Datos de producto.
Conceptos bsicos
Valoracin
Es posible determinar el valor de inventarios de materiales, inventarios de trabajo en proceso y dbitos para un
momento especfico a fin de cumplir con los requisitos de los principios de contabilidad IFRS y los principios de
contabilidad generalmente aceptados de los Estados Unidos, el Cdigo de Comercio alemn y la ley alemana del
impuesto sobre la renta.
El sistema admite las siguientes valoraciones:
328
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Dentro de los procesos empresariales estndar, los inventarios de material y movimientos de mercancas se valoran
con el tipo de coste Coste de inventario.
Para obtener ms informacin, consulte Valoracin [pgina 319].
Coste de inventario
Inventarios de valores y movimientos de mercancas.
Coste estimado
Se puede calcular en clculos de costes de material o se puede actualizar manualmente. Este tipo de coste
solo tiene fines informativos.
Coste planificado
Destinado a la planificacin interna de los costes de material futuros anticipados. Este tipo de coste solo tiene
fines informativos.
Valor contable
El valor contable se basa en disposiciones legales y puede calcularse externamente aplicando el
procedimiento segn secuencia de consumo como LIFO. Este tipo de coste solo tiene fines informativos.
Estndar
Con este mtodo, el coste de inventario es un valor constante y predeterminado.
Medio variable
Con este mtodo, el coste de inventario es el promedio del valor de inventario actual y todas las entradas del
material en el inventario.
derechos.
329
Niveles de valoracin
Los niveles de valoracin definen el detalle con el que se archivan y se actualizan los datos maestros de valoracin
de material. Los datos de valoracin de material incluyen:
El nivel de valoracin estndar es la residencia fiscal. Por tanto, en el sistema estndar se actualizan los datos
maestros de valoracin de material para cada residencia fiscal en la que se utiliza el material.
Opcionalmente se puede incrementar el detalle de valoracin en relacin con el nivel de especificacin de producto
para gestionar los datos maestros de valoracin de material segn el nivel de exigencia individual del cliente. De esta
manera, aumenta la transparencia de los costes y permite la utilizacin de cuentas de balance diferentes.
Para obtener ms informacin, consulte Niveles de valoracin.
330
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Si el valor externo de la transaccin comercial difiere del valor de una partida individual, se generan partidas
individuales adicionales. Para cada objeto de inventario hay que decidir el valor que debera utilizarse para actualizar
el inventario. Si ese valor difiere del valor externo, la diferencia debe contabilizarse como una diferencia de coste.
El mtodo de clculo de costes influye en el importe y la frecuencia de las contabilizaciones de las diferencias de
costes.
Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de transacciones comerciales [pgina 320].
Slo muy pocas veces las empresas pueden reducir a cero su inventario de trabajo en proceso al final del
perodo, ya que esto requiere que completen las rdenes de produccin e introduzcan todos los movimientos
de mercancas al cierre de perodo.
Cuando los tiempos de produccin total son largos o cuando los niveles de trabajo en proceso son fluctuantes,
las empresas requieren informacin detallada y actualizada en sus inventarios de trabajo en proceso.
Tareas
Actualizar costes unitarios para material individual a nivel de residencia fiscal
1.
2.
3.
4.
derechos.
331
Grabe.
2.
3.
4.
5.
Grabe.
332
2.
3.
4.
5.
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Grabe.
Puede acceder a los datos maestros de la valoracin en el nivel de residencia fiscal
con la casilla de seleccin Mostrar nivel de valoracin residencia fiscal.
2.
3.
4.
5.
6.
Grabe.
2.
3.
Grabe.
Si cambia el nivel de valoracin, la modificacin solo afectar a un stock identificado
determinado si se aplican ambas de las siguientes condiciones:
Para ver un ejemplo que ilustra las interdependencias entre los niveles de valoracin y
los stocks identificados, consulte Niveles de valoracin.
derechos.
333
Conceptos bsicos
Valoracin
Es posible determinar el valor de inventarios de materiales, inventarios de trabajo en proceso y dbitos para un
momento especfico a fin de cumplir con los requisitos de los principios de contabilidad IFRS y los principios de
contabilidad generalmente aceptados de los Estados Unidos, el Cdigo de Comercio alemn y la ley alemana del
impuesto sobre la renta.
El sistema admite las siguientes valoraciones:
Dentro de los procesos empresariales estndar, los inventarios de material y movimientos de mercancas se valoran
con el tipo de coste Coste de inventario.
Para ms informacin, vase Valoracin [pgina 319].
Coste de inventario
Inventarios de valores y movimientos de mercancas.
Coste estimado
Se puede calcular en clculos de costes de material o se puede actualizar manualmente. Este tipo de coste
solo tiene fines informativos.
334
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Coste planificado
Destinado a la planificacin interna de los costes de material futuros anticipados. Este tipo de coste solo tiene
fines informativos.
Valor contable
El valor contable se basa en disposiciones legales y puede calcularse externamente aplicando el
procedimiento segn secuencia de consumo como LIFO. Este tipo de coste solo tiene fines informativos.
Estndar
Con este mtodo, el coste de inventario es un valor constante y predeterminado.
Medio variable
Con este mtodo, el coste de inventario es el promedio del valor de inventario actual y todas las entradas del
material en el inventario.
Niveles de valoracin
Los niveles de valoracin definen el detalle con el que se archivan y se actualizan los datos maestros de valoracin
de material. Los datos de valoracin de material incluyen:
derechos.
335
El nivel de valoracin estndar es la residencia fiscal. Por tanto, en el sistema estndar se actualizan los datos
maestros de valoracin de material para cada residencia fiscal en la que se utiliza el material.
Opcionalmente se puede incrementar el detalle de valoracin en relacin con el nivel de especificacin de producto
para gestionar los datos maestros de valoracin de material segn el nivel de exigencia individual del cliente. De esta
manera, aumenta la transparencia de los costes y permite la utilizacin de cuentas de balance diferentes.
Para obtener ms informacin, consulte Niveles de valoracin.
Si el valor externo de la transaccin comercial difiere del valor de una partida individual, se generan partidas
individuales adicionales. Para cada objeto de inventario hay que decidir el valor que debera utilizarse para actualizar
el inventario. Si ese valor difiere del valor externo, la diferencia debe contabilizarse como una diferencia de coste.
El mtodo de clculo de costes influye en el importe y la frecuencia de las contabilizaciones de las diferencias de
costes.
Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de transacciones empresariales [pgina 320].
Slo muy pocas veces las empresas pueden reducir a cero su inventario de trabajo en proceso al final del
perodo, ya que esto requiere que completen las rdenes de produccin e introduzcan todos los movimientos
de mercancas al cierre de perodo.
Cuando los tiempos de produccin total son largos o cuando los niveles de trabajo en proceso son fluctuantes,
las empresas requieren informacin detallada y actualizada en sus inventarios de trabajo en proceso.
336
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Tareas
Actualizar costes unitarios para material individual a nivel de residencia fiscal
1.
2.
3.
4.
5.
Grabe.
2.
derechos.
337
3.
Haga clic en Enviar para buscar materiales que se ajusten a sus criterios.
4.
5.
Grabe.
2.
3.
4.
5.
6.
Grabe.
Puede acceder a los datos maestros de la valoracin en el nivel de residencia fiscal
con la casilla de seleccin Mostrar nivel de valoracin residencia fiscal.
338
1.
2.
3.
4.
Haga clic en Enviar para buscar materiales que se ajusten a sus criterios.
5.
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
6.
Grabe.
2.
3.
Grabe.
Si cambia el nivel de valoracin, la modificacin solo afectar a un stock identificado
determinado si se aplican ambas de las siguientes condiciones:
Para ver un ejemplo que ilustra las interdependencias entre los niveles de valoracin y
los stocks identificados, consulte Niveles de valoracin.
derechos.
339
El coste estimado solo se puede fijar como coste de inventario en el periodo fiscal
actual. Es decir, el perodo actual debe estar dentro del rango de validez del coste
estimado.
Para el tipo de coste Coste estimado, el documento original Coste de material estimado
est disponible si el coste se calcul en un coste de material estimado.
Para crear y editar reglas de gastos generales o editar reglas de asignacin, vaya a la vista Reglas de gastos
generales [pgina 470].
Para realizar la absorcin de gastos generales para lotes de produccin, vaya a la vista Lotes de produccin
Absorcin de gastos generales [pgina 356].
Conceptos bsicos
Contabilidad de gestin de centros de coste
La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.
Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,
salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin.
A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino
que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice
las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los
gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.
340
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Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 392].
Tareas
Reasignar una regla de gastos generales a un lote de produccin
1.
Seleccione el lote de produccin al que desea reasignar una regla de gastos generales
y haga clic en Reasignar Regla de gastos generales.
2.
Por defecto, cuando el departamento de compras ha asignado el estado Entrega concluida y el estado
Factura concluida a una posicin del pedido, el sistema automticamente marca la posicin del
documento de compras para la compensacin final.
Las posiciones marcadas de definen por una Fecha de compensacin final marcada. Las posiciones
con una fecha de compensacin final marcada se compensan mediante la siguiente ejecucin de
compensacin EM/RF que se ejecute en esta fecha o despus de ella. Las ejecuciones de
compensacin EM/RF compensan las cuentas de compensacin por completo, incluso si las
cantidades de la entrada de mercancas y recepcin de facturas no coincidan.
Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Datos maestros.
derechos.
341
Vistas
Puede seleccionar diferentes vistas para visualizar las posiciones:
El contable puede utilizar esta vista para decidir cules de estas posiciones quiere marcar manualmente para
compensacin final, de forma que se compensen.
Si el departamento de compras no ha completado manualmente la posicin del pedido en que la cantidad
entregada no corresponde con la cantidad facturada y no se esperan ms entregas o facturas, el contable
debera verificar con el departamento de compras y marcar la posicin para compensacin final para
compensar las cuentas de compensacin.
Tanto la entrada de mercancas como la recepcin de facturas estn pendientes, la posicin no ha sido
marcada para la compensacin final, y o bien no se ha alcanzado la cantidad del pedido o la posicin se
ha entregado o facturado en exceso pero la cantidad entregada no corresponde a la cantidad facturada.
Tanto la entrada de mercancas como la recepcin de facturas estn pendientes y la cantidad de pedido
no se ha alcanzado.
Conceptos bsicos
Fecha de compensacin final marcada para posiciones de documento de compras
Las posiciones de documento de compra que se entregan y facturan por completo generalmente se marcan
automticamente para su compensacin final en la vista Posiciones de documento de compras del centro de trabajo
Valoracin de inventarios. Las posiciones marcadas se compensan mediante la siguiente ejecucin de compensacin
de EM/RF que se ejecuta en la Fecha de compensacin final marcada o despus de sta. La ejecucin compensa las
cuentas de compensacin por completo, aunque las cantidades de entrada de mercancas y recepcin de facturas
no coincidan.
La marcacin automtica es la opcin estndar. Tambin es posible marcar posiciones manualmente.
Para ms informacin, consulte Fecha de compensacin final marcada para posiciones de documento de compras.
342
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Compensacin EM/RF
La compensacin EM/RF (entrada de mercancas/recepcin de facturas) es una funcin que se ejecuta para
compensar las cuentas Mercancas en trnsito y Cuentas por pagar no facturadas cuando tanto las mercancas
recibidas como las facturas asociadas se registraron en el sistema. Esto determina las posibles diferencias entre
los valores de las entradas de mercancas y las facturas.
Las compras de mercancas y servicios implican los eventos siguientes:
Recibo de la factura
Pago
Puesto que el coste final normalmente no se conoce hasta que la factura se ha recibido y pagado, la compensacin
EM/RF es necesaria para valorar cada uno de estos eventos del modo ms exacto posible.
La compensacin EM/RF se realiza como una ejecucin en el centro de trabajo Contabilidad de existencias, vista
Compensacin EM/RF.
Para obtener ms informacin acerca de cmo las cuentas se contabilizan con descuentos por pronto pago
vanse los siguientes documentos:
Para permitir que se valore cada transaccin de compras al coste real, las transacciones introducidas en momentos
diferentes debern sincronizarse y, en caso necesario, revaluarse.
Son posibles los casos siguientes:
Para tratar correctamente cada caso el sistema utiliza cuentas de compensacin adems de las cuentas de
inventario y de gastos:
Cuentas por pagar no facturadas: Mercancas o servicios que se han recibido pero no facturado
Si se cumplen los requisitos previos que se indican a continuacin, las dos cuentas de compensacin se contabilizan
cada vez que se reciben mercancas o una factura, independientemente de si el evento de contrapartida ha ocurrido
Esto actualiza un proceso contable consistente para transacciones empresariales similares (entrada de
mercancas/recepcin de facturas).
Una vez las mercancas y la factura se han grabado en el sistema, las cuentas de compensacin se tienen que
compensar entre ellas mediante una ejecucin de compensacin (entrada de mercancas/recepcin de facturas).
Para obtener ms informacin, consulte Compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas.
derechos.
343
Tareas
Marcar posiciones para compensacin final manualmente
Si una posicin no tiene tanto el estado Entrega concluida como el estado Factura concluida,
pero est seguro de que no se esperan ms transacciones para la posicin, puede marcar
manualmente la posicin para la compensacin final de la siguiente forma:
1.
Vaya a la vista Posiciones para marcar para compensacin final. Tambin puede
empezar desde otras vistas, pero la vista Posiciones para marcar para compensacin
final le ofrece una preseleccin til.
2.
3.
Compensacin final
Marcar .
Resultado:
2.
Haga clic en
3.
Resultado:
Compensacin final
Desmarcar .
Compensacin final
Control manual
activado .
2.
344
Resultado:
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Compensacin final
Control manual
desactivado .
2.
Resultado:
Revisar el historial
Visualizar cambios muestra el historial de las posiciones de pedido seleccionadas. Esto le
permite ver cundo se marc la posicin para compensacin final, por ejemplo.
derechos.
345
Conceptos bsicos
Clculos de costes de materiales
La funcin de clculos de costes de material le permite calcular los costes de materiales terminados y
semiterminados y actualizar los datos maestros de materiales con los costes calculados. Calcula materiales para
residencias fiscales especficas, lo que permite costes distintos en ubicaciones distintas para productos idnticos
y le permite analizar las diferencias entre los productos y las ubicaciones de fabricacin. Tambin puede calcular el
coste de las especificaciones del producto individuales de un material o todas las especificaiones del producto para
ese material.
Los costes se transfieren de los componentes de entrada, servicios y posiciones de gastos generales a los materiales
semielaborados y desde ah al material de nivel superior en la estructura de clculo del coste. Los datos maestros
de material se pueden actualizar con los costes calculados liberando el clculo del coste. Se soportan tanto la
liberacin de un nivel como multinivel.
Para obtener ms informacin, consulte Clculos de costes de materiales.
Materiales
Los materiales son productos tangibles que se pueden producir, comprar y vender. Se crean los datos maestros
para materiales en la vista Materiales del centro de trabajo Datos de producto. Si el material es parte de su inventario,
se necesitan los detalles de valoracin. Todos los materiales que cree en esta vista son visibles inmediatamente en
el centro de trabajo Valoracin de inventarios.
Para ms informacin, vase Materiales [pgina 31].
Valoracin
Es posible determinar el valor de inventarios de materiales, inventarios de trabajo en proceso y dbitos para un
momento especfico a fin de cumplir con los requisitos de los principios de contabilidad IFRS y los principios de
contabilidad generalmente aceptados de los Estados Unidos, el Cdigo de Comercio alemn y la ley alemana del
impuesto sobre la renta.
El sistema admite las siguientes valoraciones:
Dentro de los procesos empresariales estndar, los inventarios de material y movimientos de mercancas se valoran
con el tipo de coste Coste de inventario.
Para ms informacin, vase Valoracin [pgina 319].
Tareas
Crear un clculo de costes: Entrada manual de material
Para crear un clculo de costes para un material individual mediante la introduccin manual
del ID de material:
346
1.
Haga clic en
2.
Nuevo
Clculo de costes .
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3.
ID de material
Slo puede introducir un ID de material individual.
Vlido desde
Si libera el clculo de costes, esta fecha se anotar en el campo de fecha Vlido
desde del coste estimado en los datos maestros de material.
Fecha de desglose
El sistema selecciona el modelo de ejecucin liberado que es vlido en la fecha
que se indique aqu.
Residencia fiscal
Sistema contable
Opcional. Si no introduce ningn sistema contable, se calcular el coste del
material en todos los sistemas contables utilizados por la empresa.
Nuevo
referencia .
Todos los materiales que seleccione deben estar en la misma empresa y
residencia fiscal.
2.
Vlido desde
Si libera el clculo de costes, esta fecha se anotar en el campo de fecha Vlido
desde del coste estimado en los datos maestros de material.
Fecha de desglose
El sistema selecciona los modelos de ejecucin liberados que son vlidos en la
fecha que se indique aqu.
Sistema contable
Opcional. Si no indica un sistema contable, el sistema calcular el coste de los
materiales de todos los sistemas contables utilizados por la empresa.
derechos.
347
3.
Haga clic en los botones siguientes para crear los clculos de coste:
1.
2.
2.
De un nivel solo libera los clculos de coste de los materiales elaborados que ha
seleccionado en la lista de clculos de costes.
De varios niveles libera los clculos de coste de los materiales elaborados que ha
seleccionado de la lista de clculos de costes ms los clculos de coste de todos
los materiales semielaborados de la estructura.
Asimismo, se puede liberar un clculo de coste de dentro del propio clculo de coste:
348
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1.
2.
Resultado:
El Coste calculado del maestro de materiales se actualiza con el resultado del clculo
de costes y con la fecha de inicio de validez del clculo de costes. Con la liberacin de
varios niveles, esta actualizacin tambin se aplica a todos los materiales
semielaborados de la estructura.
Conceptos bsicos
Clculos de costes de materiales
La funcin de clculos de costes de material le permite calcular los costes de materiales terminados y
semiterminados y actualizar los datos maestros de materiales con los costes calculados. Calcula materiales para
residencias fiscales especficas, lo que permite costes distintos en ubicaciones distintas para productos idnticos
y le permite analizar las diferencias entre los productos y las ubicaciones de fabricacin. Tambin puede calcular el
coste de las especificaciones del producto individuales de un material o todas las especificaiones del producto para
ese material.
Los costes se transfieren de los componentes de entrada, servicios y posiciones de gastos generales a los materiales
semielaborados y desde ah al material de nivel superior en la estructura de clculo del coste. Los datos maestros
de material se pueden actualizar con los costes calculados liberando el clculo del coste. Se soportan tanto la
liberacin de un nivel como multinivel.
Para obtener ms informacin, consulte Clculos de costes de materiales.
derechos.
349
Tareas
Inicio de la ejecucin del clculo de costes de material
1.
2.
3.
Resultado
El sistema selecciona y explota los modelos de produccin basados en la fecha de explosin.
Si desmarca la casilla Explosin de la estructura de cantidad, los costes se calcularn
basndose en la estructura existente sin volver a seleccionar los modelos de produccin.
350
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Fijar el estado
Seleccione una ejecucin y haga clic en Acciones
siguientes:
Fijar en activo
Este estado permite llevar a cabo la ejecucin.
Las ejecuciones con este estado no se pueden borrar.
Fijar en Obsoleto
Las ejecuciones con este estado se pueden borrar.
Deshacer Obsoleto
Fija el estado en En revisin.
Las ejecuciones con este estado no se pueden borrar.
2.
En las etiquetas Procesado con xito , Procesado con errores , o No procesado , haga
clic en el importe del resultado estimado de costes.
2.
3.
derechos.
351
Actividades siguientes
Despus de calcular los costes de los materiales en una ejecucin de clculo de costes, puede transferir los
resultados del clculo de costes a los datos maestros de los materiales como valor nuevo para el tipo de coste Coste
estimado. Lo puede efectuar, liberando los clculos de costes.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Liberacin de clculo de costes de material [pgina 352].
Conceptos bsicos
Clculos de costes de materiales
La funcin de clculos de costes de material le permite calcular los costes de materiales terminados y
semiterminados y actualizar los datos maestros de materiales con los costes calculados. Calcula materiales para
residencias fiscales especficas, lo que permite costes distintos en ubicaciones distintas para productos idnticos
y le permite analizar las diferencias entre los productos y las ubicaciones de fabricacin. Tambin puede calcular el
coste de las especificaciones del producto individuales de un material o todas las especificaiones del producto para
ese material.
Los costes se transfieren de los componentes de entrada, servicios y posiciones de gastos generales a los materiales
semielaborados y desde ah al material de nivel superior en la estructura de clculo del coste. Los datos maestros
de material se pueden actualizar con los costes calculados liberando el clculo del coste. Se soportan tanto la
liberacin de un nivel como multinivel.
Para obtener ms informacin, consulte Clculos de costes de materiales.
352
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Tareas
Inicio de la ejecucin de liberacin del clculo de costes de material
1.
2.
3.
Resultado
El tipo de coste Clculo de coste en los datos maestros tanto de los materiales
elaborados seleccionados y en los datos maestros de todos los materiales
semielaborados se sobrescriben con los resultados del clculo de coste.
Fijar el estado
Seleccione una ejecucin y haga clic en Acciones
siguientes:
Fijar en activo
Este estado permite llevar a cabo la ejecucin.
Las ejecuciones con este estado no se pueden borrar.
Si el estado de la ejecucin es actualmente Obsoleto, no podr pasarlo
directamente a Activo. En primer lugar deber fijar el estado en En revisin.
Fijar en Obsoleto
Las ejecuciones con este estado se pueden borrar.
Deshacer Obsoleto
Fijar el estado en En revisin.
derechos.
353
Actividades siguientes
Una vez haya liberado el clculo de costes en una ejecucin de liberacin, podr sobrescribir los costes de inventario
actuales con el clculo de costes liberado en una sola ejecucin. Esto se lleva a cabo en la vista Actualizar costes de
inventario.
Para obtener ms informacin, vase Gua rpida de actualizacin de costes de inventario [pgina 354].
Liberado clculos de costes en una ejecucin de liberacin del clculo de costes de material
Actualizado costes calculados, valores contables o costes PEPS de un libro de Microsoft Excel
Conceptos bsicos
Tipos de costes para valoracin de inventarios
Los tipos de coste le permiten asignar diferentes costes a un material para diferentes propsitos. El tipo de coste
coste de inventario valora los movimientos de inventario y de bienes para el material, y puede utilizar tipos de coste
adicionales para planificar canvios futuros en costes si afectar la valoracin.
Tambin tiene la opcin de sobreescribir el coste de inventario con uno de los tipos de coste adicionales
(exceptuando el coste planificado), individualmente o en una ejecucin.
Estn disponibles los siguientes tipos de coste para materiales:
354
Coste de inventario
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Coste estimado
Se puede calcular en clculos de costes de material o se puede actualizar manualmente. Este tipo de coste
solo tiene fines informativos.
Coste planificado
Destinado a la planificacin interna de los costes de material futuros anticipados. Este tipo de coste solo tiene
fines informativos.
Valor contable
El valor contable se basa en disposiciones legales y puede calcularse externamente aplicando el
procedimiento segn secuencia de consumo como LIFO. Este tipo de coste solo tiene fines informativos.
Tareas
Iniciar una ejecucin de costes de inventario
1.
2.
derechos.
355
3.
Resultado
El coste unitario para el tipo de coste Coste de inventario en los datos maestros de los
materiales seleccionados en la ejecucin se sobrescribe con el coste de unidad del tipo
de coste original.
El coste de inventario se sobrescribe solo para los materiales que haya
seleccionado explcitamente para la ejecucin y no para los materiales
semielaborados en sus estructuras.
en la ejecucin.
Procesado con xito enumera los materiales cuyo coste de inventario se ha sobrescrito
con el coste de unidad del tipo de coste fuente seleccionado, adems de con la
informacin contable asociada. Puede visualizar el documento fuente con
Documento fuente relacionado .
No procesado enumera los materiales en los que no ha sido posible actualizar el coste
de inventario, por ejemplo porque el tipo de coste de fuente seleccionado no era vlido
en la fecha especificada Vlido el.
356
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Puede crear y editar reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista
Reglas de gastos generales [pgina 470].
Se asignan reglas de gastos generales a los lotes de produccin en el centro de trabajo Valoracin de
inventario, vista Lotes de produccin [pgina 340].
La ejecucin no procesar los lotes de produccin que no tengan asignada una regla de gastos generales.
Conceptos bsicos
Contabilidad de gestin de centros de coste
La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.
Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,
salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin.
A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino
que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice
las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los
gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 392].
Tareas
Inicio de la ejecucin de absorcin de gastos generales
1.
2.
Introduzca laEmpresa.
derechos.
357
3.
Si desea iniciar la ejecucin inmediatamente como una tarea en primer plano, haga
clic en Iniciar ahora .
Deber esperar a que finalice la tarea en primer plano antes de poder continuar
con su trabajo.
Esta ejecucin puede tardar varios minutos. Si la comienza como una tarea
en primer plano, se puede generar un timeout de la pantalla. Si esto ocurre,
vaya a la pantalla principal de la ejecucin y actualice los datos. Cuando el
estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para ver
los registros. Tambin puede hacer clic en Resultado de registro en el rea
Detalles de una ejecucin finalizada.
Resultado
La ejecucin se lista en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin
cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin.
Si la ejecucin no proces un lote de produccin, el motivo puede ser que no haya una
regla de gastos generales asignada al lote de produccin o que la regla de gastos
generales est definida de manera incorrecta.
Primero asegrese de que haya una regla de gastos generales asignada al lote
de produccin. Puede verificarlo en la vista Lotes de produccin del centro de
trabajo Valoracin de inventarios.
358
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Conceptos bsicos
Trabajo en proceso
El inventario de trabajo en proceso consta de productos parcialmente terminados que todava estn siendo
trabajados en produccin o en montaje. Los cambios en el trabajo en proceso en el sistema de produccin afectan
directamente las siguientes cuentas:
Slo muy pocas veces las empresas pueden reducir a cero su inventario de trabajo en proceso al final del
perodo, ya que esto requiere que completen las rdenes de produccin e introduzcan todos los movimientos
de mercancas al cierre de perodo.
Cuando los tiempos de produccin total son largos o cuando los niveles de trabajo en proceso son fluctuantes,
las empresas requieren informacin detallada y actualizada en sus inventarios de trabajo en proceso.
Tareas
Iniciar ejecucin de compensacin WIP
1.
derechos.
359
2.
Resultado
La ejecucin se enumera en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de
ejecucin cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin.
La ficha Contabilizaciones del registro proporciona informacin sobre los asientos generados
por la ejecucin (o, en el caso de una ejecucin de prueba, los asientos simulados).
Puede analizar la ejecucin detalladamente en la ficha Procesado correctamente , en Slo
informacin de contabilizacin o, para obtener an ms detalles, en Informacin avanzada.
La ficha Procesado con errores muestra los objetos que han generado errores. Deber resolver
estos errores y repetir la ejecucin.
Si se han producido errores tcnicos, podr verlos en el Monitor de tareas volviendo a la vista
principal y haciendo clic en Visualizar tareas . Si no puede solucionar estos errores, pngase
en contacto con su administrador de sistema.
Esta ejecucin puede tardar varios minutos, lo que puede originar un timeout de la
pantalla. Si esto ocurre, vaya a la pantalla principal de la ejecucin y actualice los datos.
Cuando el estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para ver
los registros. Tambin puede hacer clic en Resultado de registro en el rea Detalles de
una ejecucin finalizada.
Conceptos bsicos
Fecha de compensacin final marcada para posiciones de documento de compras
Las posiciones de documento de compra que se entregan y facturan por completo generalmente se marcan
automticamente para su compensacin final en la vista Posiciones de documento de compras del centro de trabajo
Valoracin de inventarios. Las posiciones marcadas se compensan mediante la siguiente ejecucin de compensacin
de EM/RF que se ejecuta en la Fecha de compensacin final marcada o despus de sta. La ejecucin compensa las
360
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cuentas de compensacin por completo, aunque las cantidades de entrada de mercancas y recepcin de facturas
no coincidan.
La marcacin automtica es la opcin estndar. Tambin es posible marcar posiciones manualmente.
Para ms informacin, consulte Fecha de compensacin final marcada para posiciones de documento de compras.
Compensacin EM/RF
La compensacin EM/RF (entrada de mercancas/recepcin de facturas) es una funcin que se ejecuta para
compensar las cuentas Mercancas en trnsito y Cuentas por pagar no facturadas cuando tanto las mercancas
recibidas como las facturas asociadas se registraron en el sistema. Esto determina las posibles diferencias entre
los valores de las entradas de mercancas y las facturas.
Las compras de mercancas y servicios implican los eventos siguientes:
Recibo de la factura
Pago
Puesto que el coste final normalmente no se conoce hasta que la factura se ha recibido y pagado, la compensacin
EM/RF es necesaria para valorar cada uno de estos eventos del modo ms exacto posible.
La compensacin EM/RF se realiza como una ejecucin en el centro de trabajo Contabilidad de existencias, vista
Compensacin EM/RF.
Para obtener ms informacin acerca de cmo las cuentas se contabilizan con descuentos por pronto pago
vanse los siguientes documentos:
Para permitir que se valore cada transaccin de compras al coste real, las transacciones introducidas en momentos
diferentes debern sincronizarse y, en caso necesario, revaluarse.
Son posibles los casos siguientes:
Para tratar correctamente cada caso el sistema utiliza cuentas de compensacin adems de las cuentas de
inventario y de gastos:
Cuentas por pagar no facturadas: Mercancas o servicios que se han recibido pero no facturado
Si se cumplen los requisitos previos que se indican a continuacin, las dos cuentas de compensacin se contabilizan
cada vez que se reciben mercancas o una factura, independientemente de si el evento de contrapartida ha ocurrido
Esto actualiza un proceso contable consistente para transacciones empresariales similares (entrada de
mercancas/recepcin de facturas).
Una vez las mercancas y la factura se han grabado en el sistema, las cuentas de compensacin se tienen que
compensar entre ellas mediante una ejecucin de compensacin (entrada de mercancas/recepcin de facturas).
Para obtener ms informacin, consulte Compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas.
derechos.
361
Mercancas en trnsito y Cuentas por pagar no facturadas basndose en esta cantidad. Esto puede producir
diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y diferencias de pago.
Ejecute ejecuciones de compensacin EM/RF en la vista Compensacin EM/RF. Puede acceder a esta vista desde
el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Tareas peridicas.
Para ms informacin, consulte Ejecuciones de compensacin EM/RF.
Ejecucin de compensacin EM/RF: Diferencias de precio con mtodo de clculo de coste medio
variable
Se compra material con el mtodo de coste medio variable para almacenar en stock. El proveedor enva una factura
slo por parte de la entrega. El precio de la factura es mayor que el del pedido. Esto produce diferencias entre las
entradas de mercancas valoradas y las facturas.
Para obtener ms informacin, consulte Ejecucin de compensacin EM/RF: Diferencias de precio con mtodo de
clculo de coste medio variable.
362
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Un descuento por pronto pago es una reduccin del porcentaje aplicada a la factura si se paga dentro del lmite de
tiempo establecido o si se paga en efectivo.
Para obtener ms informacin, consulte Diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y descuentos por pronto
pago.
Tareas
Comenzar una ejecucin de compensacin EM/RF
1.
2.
Empresa
Etapa de cierre
Asegrese de que el perodo de contabilidad est abierto para la etapa de cierre
seleccionada.
Perodo/Ejercicio
Si usted especifica el perodo actual para la ejecucin, la fecha de ejecucin es la
fecha actual. Esta fecha tambin es la fecha de contabilizacin para la ejecucin.
La ejecucin procesa todos los datos hasta la fecha, incluida la fecha especificada.
Si usted especifica un perodo anterior para la ejecucin, la fecha de ejecucin es
el ltimo da de ese perodo. Esta fecha tambin es la fecha de contabilizacin para
la ejecucin. La ejecucin procesa los datos hasta la fecha de ejecucin, incluida
esta fecha.
Asegrese de que no se haya realizado ninguna ejecucin de compensacin EM/
RF despus del perodo anterior para los mismos criterios de seleccin, ya que
esto puede producir compensaciones duplicadas. En ese caso, deber repetir las
ejecuciones de compensacin EM/RF para todos los perodos, desde el perodo
pasado hasta el actual, inclusive.
No es posible comenzar una ejecucin para un perodo futuro.
Las ejecuciones de compensacion EM/RF siempre se ejecutan en
secuencia peridica. Nunca inicie una ejecucin de un perodo pasado
si se ha contabilizado una ejecucin con los mismos criterios de
seleccin para un perodo posterior, ya que esto puede ocasionar la
compensacin duplicada de posiciones individuales. Sin embargo,
puede corregir estos errores con ejecuciones de ajuste.
3.
derechos.
363
4.
2.
3.
4.
364
Visualizar registro
Si ejecut la compensacin EM/RF inmediatamente, se emite un mensaje de estado.
Para visualizar los detalles, haga clic en Visualizar registro en el mensaje de estado.
En caso de haber programado la compensacin EM/RF, puede visualizar la lista de
registros una vez efectuada la ejecucin. Para ello, seleccione la ejecucin relevante y
haga clic en Visualizar .
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Si hay ms de un registro para la ejecucin, seleccione uno de los registros y haga clic
en Vista . Existe un registro separado para cada empresa y cada sistema contable.
2.
Verificar el registro
El registro contiene la siguiente informacin:
General
Seleccin de datos
Mensajes
Muestra una lista de todos los mensajes emitidos (como, por ejemplo, mensajes
de advertencia).
Contabilizaciones
Procesado correctamente
Registro
Encontrar un registro para una ejecucin en la correspondiente subvista. Cada
ejecucin tiene un estado (Informacin, Error). Para visualizar los detalles de un
log, seleccione la ejecucin relevante y haga clic en Visualizar .
Si se han producido errores durante una ejecucin, deber solucionarlos.
Encontrar informacin acerca de los errores en Mensajes . Una vez resueltos los
errores, vuelva a iniciar la ejecucin. El sistema repite aquellas contabilizaciones
que no se realizaron en la primera ejecucin.
Monitor de tareas
Si una ejecucin no ha finalizado correctamente y no puede encontrar ni resolver
la causa, puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el
Monitor de tareas. Seleccione la ejecucin relevante y haga clic en
Visualizar tareas . Si una tarea encuentra errores, pngase en contacto con el
administrador del sistema.
derechos.
365
Conceptos bsicos
Valoracin de inventarios en base a PEPS
PEPS (Primero en entrar, primero en salir) es un mtodo de valoracin de inventarios que asume que las posiciones
de inventario adquiridas o fabricadas en primer lugar sern utilizadas primero. Con este mtodo, los niveles de
inventario proceden principalmente de las ltimas compras o ejecuciones de produccin. De este modo, los valores
de inventario registrados en el balance son ms realistas, puesto que se basan en los costes incurridos ms recientes.
En las normas contables IFRS, PEPS es el mtodo preferido para medir el coste histrico de inventario (principio
verdadero y equitativo). Tambin es un mtodo adecuado en los mercados inflacionistas, dado que compensa en
primer lugar los costes ms tempranos (ms bajos), permitindole notificar valores superiores para los inventarios
disponibles.
Para aplicar el mtodo PEPS, se debe realizar una ejecucin de acumulacin de costes de material de forma
peridica, la cual recopila los costes implicados en la compra o produccin de los materiales seleccionados. A
continuacin, se utiliza la ejecucin de determinacin de costes PEPS para actualizar el coste calculado en los datos
maestros de valoracin del material como Coste PEPS peridico. Si determina que el coste PEPS peridico calculado
por la ejecucin es adecuado para valorar sus inventarios, lo establece como el nuevo coste de inventario. El proceso
bsico se ilustra a continuacin.
Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de inventarios en base a PEPS [pgina 325].
366
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Las ejecuciones de compensacin EM/RF se realizan en el centro de trabajo Valoracin de inventarios, vista
Compensacin EM/RF.
Para ms informacin, consulte Ejecuciones de compensacin EM/RF.
Tareas
Inicio de la ejecucin de acumulacin de costes de material
Recomendaciones
1.
2.
Empresa
Sistema contable
Ejecucin de prueba
Si selecciona Ejecucin de prueba, los resultados se muestran solo con fines
informativos y no son procesados por la ejecucin de determinacin de costes
PEPS. Si desea que la ejecucin de determinacin de costes PEPS procese los
resultados, asegrese de que no est seleccionada la opcin Ejecucin de
prueba.
Fecha de/a
El rango de fechas de contabilizacin de los documentos originales de compras y
produccin que se incluirn en la ejecucin.
derechos.
367
Devoluciones de cliente
Seleccione esta casilla si desea incluir las posiciones devueltas por los clientes.
Traslados de stock
Seleccione esta casilla si desea incluir las posiciones trasladadas de un lugar a
otro dentro de la empresa.
Introduzca los criterios de seleccin para los materiales en algunas o todas las fichas
detalladas a continuacin:
Material
3.
Categora de producto
Residencia fiscal
Resultados
Para ver los resultados, en la ficha Detalles de ejecucin , seleccione una ejecucin y haga clic
en Visualizar , o simplemente haga clic en el ID de ejecucin. Los resultados se muestran en
las fichas Procesado correctamente y Procesado con errores .
Para cada posicin de documento original que fue procesada correctamente, puede ver la
siguiente informacin:
368
Material
Residencia fiscal
Importe de valoracin
El valor total determinado para el documento original.
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Cantidad de valoracin
La cantidad total determinada para el documento original. Esto refleja las
modificaciones de devoluciones o ajustes para las entradas de mercancas.
Estado capa
Indica el estado de la capa de inventario:
Inactivo significa que la capa de inventario fue generada de nuevo por una
ejecucin posterior y, por lo tanto, ya no est activa en esta ejecucin.
Solo las capas activas son procesadas por una nueva ejecucin de
determinacin de costes PEPS.
Actividades siguientes
Despus de haber ejecutado una ejecucin de acumulacin de costes de material y haber verificado los resultados,
ejecute una ejecucin de determinacin de costes PEPS para calcular el coste PEPS para los materiales
seleccionados.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Determinacin de costes PEPS [pgina 369].
derechos.
369
Antes de realizar una ejecucin de determinacin de costes PEPS, asegrese de haber realizado una ejecucin
de acumulacin de costes de material para los materiales seleccionados.
Para obtener ms informacin, consulte la Gua rpida Acumulacin de costes de material [pgina 365].
Se accede a la vista Determinacin de costes PEPS en el centro de trabajo Valoracin de inventarios.
Conceptos bsicos
Valoracin de inventarios en base a PEPS
PEPS (Primero en entrar, primero en salir) es un mtodo de valoracin de inventarios que asume que las posiciones
de inventario adquiridas o fabricadas en primer lugar sern utilizadas primero. Con este mtodo, los niveles de
inventario proceden principalmente de las ltimas compras o ejecuciones de produccin. De este modo, los valores
de inventario registrados en el balance son ms realistas, puesto que se basan en los costes incurridos ms recientes.
En las normas contables IFRS, PEPS es el mtodo preferido para medir el coste histrico de inventario (principio
verdadero y equitativo). Tambin es un mtodo adecuado en los mercados inflacionistas, dado que compensa en
primer lugar los costes ms tempranos (ms bajos), permitindole notificar valores superiores para los inventarios
disponibles.
Para aplicar el mtodo PEPS, se debe realizar una ejecucin de acumulacin de costes de material de forma
peridica, la cual recopila los costes implicados en la compra o produccin de los materiales seleccionados. A
continuacin, se utiliza la ejecucin de determinacin de costes PEPS para actualizar el coste calculado en los datos
maestros de valoracin del material como Coste PEPS peridico. Si determina que el coste PEPS peridico calculado
por la ejecucin es adecuado para valorar sus inventarios, lo establece como el nuevo coste de inventario. El proceso
bsico se ilustra a continuacin.
Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de inventarios en base a PEPS [pgina 325].
370
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Coste de inventario
Inventarios de valores y movimientos de mercancas.
Coste estimado
Se puede calcular en clculos de costes de material o se puede actualizar manualmente. Este tipo de coste
solo tiene fines informativos.
Coste planificado
Destinado a la planificacin interna de los costes de material futuros anticipados. Este tipo de coste solo tiene
fines informativos.
Valor contable
El valor contable se basa en disposiciones legales y puede calcularse externamente aplicando el
procedimiento segn secuencia de consumo como LIFO. Este tipo de coste solo tiene fines informativos.
Tareas
Inicio de la ejecucin de determinacin de costes PEPS
1.
2.
Empresa
Sistema contable
Ejecucin de prueba
Si selecciona Ejecucin de prueba, los resultados son solo simulados. Los costes
PEPS calculados no se escriben en los datos maestros de material.
Si desea que los costes PEPS se escriban en los datos maestros de material,
asegrese de que no est seleccionada la opcin Ejecucin de prueba.
Perodo/Ejercicio
Este es el perodo desde el que desea trabajar retroactivamente para asignar
costes a las posiciones de inventario. El saldo de inventario final para este perodo
es aquello con lo que trabaja el sistema para identificar las cantidades en
inventario segn el flujo de costes PEPS. As, se asignan los costes respectivos a
dichas cantidades utilizando los costes recogidos en la ejecucin de acumulacin
de costes.
derechos.
371
Nivel de empresa
Si selecciona esta opcin, los costes PEPS se calculan a nivel de la empresa.
Por lo tanto, los costes PEPS se actualizan para el material en todas las
residencias fiscales de la empresa.
Si existen niveles de valoracin de especificacin de producto para el
material, el coste PEPS se actualiza, tambin, en dicho nivel.
Los materiales con un inventario negativo son procesados por la
ejecucin de la siguiente manera.
Introduzca los criterios de seleccin para los materiales en algunas o todas las
fichas detalladas a continuacin:
Material
Categora de producto
Residencia fiscal
Puede ejecutar la misma ejecucin ms de una vez. Esto genera IDs de ejecucin
mltiples.
Resultados
Para ver los resultados, en la ficha Detalles de ejecucin , seleccione una ejecucin y haga clic
en Visualizar , o simplemente haga clic en el ID de ejecucin. Los resultados se muestran en
las fichas Procesado correctamente y Procesado con errores .
372
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Para cada material que fue procesado correctamente, puede ver la siguiente informacin:
Importe de valoracin
El valor total determinado para el material.
Cantidad de existencias
Cuenta de contrapartida
La cuenta de mayor contabilizada por la posicin de documento original.
Importe de valoracin
El valor total determinado para la posicin de documento original.
Cantidad de valoracin
La cantidad total determinada para la posicin de documento original.
Actividades siguientes
Una vez completada la ejecucin de determinacin de costes PEPS y revisados los resultados, lleve a cabo las
siguientes actividades para utilizar el coste PEPS para valorar los inventarios correspondientes en el balance:
1.
Verifique el coste PEPS en los datos maestros de valoracin del material para ver qu coste se actualiz con
la ejecucin de determinacin de costes PEPS.
derechos.
373
2.
Utilice el informe Anlisis de costes de inventario en base a PEPS [pgina 390] para ver cmo difieren los
costes PEPS de los costes de inventario.
3.
Si no desea utilizar el coste PEPS calculado, vaya al centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de
asientos contables manuales e introduzca un documento de asiento contable manual para la diferencia,
basado en la informacin del informe Anlisis de costes de inventario en base a PEPS.
4.
En la vista Costes unitarios de material, fije el coste PEPS como el nuevo coste de inventario del material
mediante la funcin Fijar como coste de inventario . Esto deriva en una contabilizacin de revaloracin.
Tambin puede establecer el coste PEPS como el nuevo coste de inventario mediante la creacin de una
ejecucin en la vista Actualizar costes de inventario.
5.3 Informes
5.3.1 Inventarios de materiales: Historial de saldos
Resumen
Muestra las cantidades y los valores del saldo inicial y final, las entradas y los envos de materiales.
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos precisos, realice una ejecucin de compensacin EM/RF y una
ejecucin de compensacin WIP.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
En los campos Perodo/ao fiscal y Perodo/ao fiscal: Comparacin , indique los perodos que desea comparar.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
Este informe visualiza las cantidades y el stock en almacn cuantitativo al principio y fin de un perodo. Las cantidades
de entrada y de salida como sus stocks correspondientes tambin se incluyen en una lista para un perodo.
Puede utilizar este informe para identificar los movimientos principales de stock y comparar los niveles de stock
durante un perodo. Lo cual le permite observar la tendencia y emprender acciones para reducir los altos niveles de
stock.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta
374
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Consulte tambin
Vista Informes
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos comerciales completos y precisos, realice una ejecucin de
compensacin EM/RF y una ejecucin de compensacin WIP.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Caractersticas
Ejecucin del informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
derechos.
375
Puede utilizar este informe para ver los detalles de un rango de criterios que incluyan el perodo y el material.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Consulte tambin
Vista Informes
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos precisos, realice una ejecucin de compensacin EM/RF y una
ejecucin de compensacin WIP.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
376
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Analizar el informe
Este informe es til para analizar detalladamente un rango de criterios, incluidos el material, la residencia fiscal o
una combinacin de estos criterios. Enumera los movimientos con el correspondiente tipo de transaccin comercial,
nmero de ID de documento original y fecha de contabilizacin.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Diario
Asiento contable
Resumen de materiales
Consulte tambin
Vista Informes
Ejecute el informe para los perodos en los que ya no necesita hacer contabilizaciones operativas. Esto
garantiza que el informe nicamente muestre las diferencias reales.
Ejecute el informe antes de cerrar un perodo contable. Esto permite corregir las diferencias directamente
en los perodos en los que se producen.
Si se detectan diferencias despus de cerrar el perodo contable, debe reabrir el perodo para corregirlas.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Reconciliacin
Muestra las diferencias entre las cantidades de existencias en contabilidad y las cantidades de existencias
en la gestin de inventario operativo (logstica). Los valores se enumeran por material y por residencia fiscal.
derechos.
377
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Los datos comerciales de este informe slo sern completos y correctos si no hay tareas en el libro mayor
que afecten los inventarios de materiales y si no se detectaron inconsistencias con la verificacin del flujo de
datos.
Analizar el informe
Las columnas Inventario en contabilidad (reconciliable con logstica), Inventario en logstica y Diferencia se muestran
de manera estndar. Puede aadir columnas adicionales con informacin sobre la fecha clave o la instantnea.
El informe muestra los siguientes datos:
Vista Reconciliacin:
Cantidad contabilizada despus de fecha clave pero relevante (oculto de manera estndar)
Las cantidades que no pudieron contabilizarse en el perodo econmicamente relevante debido a un
bloqueo de perodos (por ejemplo, el documento original no se introdujo hasta despus de que se cerr
el perodo). Dado que estas cantidades afectan el balance, debe decidir si son significativas o si pueden
ignorarse. Si son significativas, deben moverse al perodo correcto.
La columna Inventario en contabilidad (reconciliable con logstica) es la suma de las columnas Inventario de
balance y Cantidad contabilizada despus de fecha clave pero relevante.
Inventario en logstica
Las cantidades de existencias econmicamente relevantes en la gestin de inventario operativo.
378
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La columna Inventario en logstica es la suma de las columnas Inventario de instantnea, Cantidad confirmada
antes de instantnea pero no relevante y Cantidad confirmada despus de instantnea pero relevante.
Diferencia
Muestra las diferencias entre Inventario en contabilidad (reconciliable con logstica) e Inventario en logstica.
Las celdas con una diferencia distinta de cero se resaltan en rojo; las celdas sin ninguna diferencia se resaltan
en verde. Las celdas resaltadas en rojo requieren que se revisen los valores y se corrijan, si es necesario.
Las diferencias pueden ser causadas por los siguientes factores:
Por lo general, habr una o ms transacciones logsticas en el libro mayor que no se hayan procesado
debido a datos maestros o parametrizaciones de configuracin faltantes. Estas transacciones tienen
una tarea correspondiente que identifica el problema exacto.
Para analizar la causa de las diferencias, puede navegar al informe Inventarios de material documentos
originales no contabilizados. Este informe muestra los documentos originales para el material que no
fueron contabilizados en contabilidad y que, por consiguiente, generan las diferencias. Desde all, puede
navegar directamente a la transaccin comercial para contabilidad y determinar el motivo por el cual no
se contabiliz la transaccin.
Inventario de balance
Las cantidades de existencias en las que se basan los valores de balance para la fecha clave.
Coste de inventario
Los costes de inventario que eran vlidos en la fecha clave y que se utilizaron para calcular el respectivo
inventario de materiales.
Inventario en logstica
derechos.
379
Diferencia
Visualiza las diferencias entre Inventario en contabilidad (reconciliable con logstica) y el Inventario en
logstica. Las celdas con una diferencia distinta de cero se resaltan en rojo, mientras que las celdas sin ninguna
diferencia se resaltan en verde. Las celdas resaltadas en rojo requieren que se revisen los valores y se corrijan,
si fuera necesario.
Las diferencias pueden ser causadas por los siguientes factores:
Por lo general, habr una o ms transacciones logsticas en el libro mayor que no se hayan procesado
debido a la falta de datos maestros o la falta de parametrizaciones de la configuracin. Estas
transacciones tienen una tarea correspondiente que identifica el problema exacto.
Para analizar la causa de las diferencias, puede navegar al informe Inventarios de material: Documentos
originales no contabilizados. Este informe muestra los documentos originales para el material que no
han sido contabilizados en contabilidad y que, por consiguiente, generan las diferencias. Desde all,
puede navegar directamente a la transaccin comercial para contabilidad y determinar el motivo por el
cual no se contabiliz la transaccin.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Resumen de materiales
Report de confirmacin
Consulte tambin
Vista Informes
380
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En el caso de la mercanca en trnsito (facturada pero no recibida), la cantidad de entrada de la mercanca es inferior
a la cantidad de recepcin de facturas.
En las cuentas por pagar no facturadas (recibidas pero no facturadas), la cantidad de entrada de la mercanca es
superior a la cantidad de recepcin de facturas.
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos comerciales completos y precisos, realice una ejecucin de
compensacin EM/RF y una ejecucin de compensacin WIP.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
derechos.
381
El importe monetario asociado con la cantidad facturada pero an no recibida. Por ejemplo, si se han
facturado 5 unidades a 20 euros cada una pero solo se han recibido 3 unidades, se muestran 40 euros en
Recibo de importe en espera
El Tipo de conjunto de liquidacin EM/RF indica el tipo de transaccin en la que se basa un conjunto
de liquidacin EM/RF, como un recibo de entrada de mercancas o una factura de proveedor.
Estas caractersticas le ayudan a analizar mejor los resultados de la liquidacin EM/RF, as como para
determinar qu posiciones no se liquidaron.
Puede utilizar el men contextual para visualizar detalles adicionales sobre un documento de compra o producto.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Diario
Consulte tambin
Vista Informes
382
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Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos comerciales completos y precisos, realice una ejecucin de
compensacin EM/RF, una ejecucin de absorcin de gastos generales para lotes de produccin y una ejecucin
de compensacin WIP.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
La vista estndar del informe muestra los valores de trabajo en proceso de cada lote de produccin por cuenta de
mayor, categora de producto y material.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Resumen de materiales
Consulte tambin
Vista Informes
derechos.
383
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos comerciales completos y precisos, realice una ejecucin de
compensacin EM/RF.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
El informe estndar muestra los siguientes datos para cada proveedor, producto y documento de compras:
Diferencias de pago
Diferencias entre el importe de factura y el importe de pago (como un descuento por pronto pago).
Diferencias de precio
Diferencias entre el valor de la entrada de mercancas (precio de pedido) y el importe de la factura.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
384
Resumen de proveedor
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Resumen de productos
Consulte tambin
Vista Informes
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos comerciales completos y precisos, realice una ejecucin de
compensacin EM/RF y una ejecucin de compensacin WIP.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles con este informe:
Desviaciones de produccin
Visualiza los costes de produccin totales, la cantidad de produccin total, los costes de produccin en el
perodo, la cantidad de produccin en el perodo, la desviacin de produccin en el perodo, la desviacin de
produccin total y el porcentaje de la desviacin de produccin total para cada material de salida.
Caractersticas
Ejecucin del informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea visualizar. Debe realizar una seleccin de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las
variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
derechos.
385
produccin total y el porcentaje de la desviacin de produccin total para cada material de salida. La columna Costes
de produccin totales visualiza los costes de produccin totales para un material independientemente del perodo
de tiempo. La columna Desviacin de produccin en perodo visualiza la desviacin de produccin dentro del perodo
seleccionado, y la columna Desviacin de produccin total visualiza la desviacin de produccin hasta e incluyendo
el perodo seleccionado.
Puede utilizar este informe para analizar los costes, por ejemplo, de un lote de produccin especfico (o de todos los
lotes de produccin de un material). Tambin puede analizar las diferencias para tomar las acciones correctivas
correspondientes para reducir la desviacin.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Resumen de materiales
Consulte tambin
Vista Informes
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos completos y precisos, realice una ejecucin de compensacin
EM/RF, una ejecucin de absorcin de gastos generales para lotes de produccin y una ejecucin de compensacin
de trabajo en proceso.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
386
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Muestra los asientos contables que se relacionan con los movimientos de material (retiros para produccin
y recepcin de mercancas desde produccin), incluidos los materiales producidos y los materiales
compensados (consumidos) para los asientos individuales.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
La vista estndar del informe muestra todos los asientos contables para los criterios seleccionados por lote de
produccin y cuenta de mayor.
Puede utilizar el informe para analizar detalladamente las contabilizaciones incurridas en las cuentas, lotes de
produccin o materiales seleccionados. Dado que el informe tambin muestra el nmero de apunte de libro mayor,
esto se puede aprovechar para otras investigaciones en el centro de trabajo correspondiente del libro mayor.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Diario
Lote de produccin
Asiento contable
Centro de coste
Consulte tambin
Vista Informes
derechos.
387
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos comerciales completos y precisos, realice una ejecucin de
compensacin EM/RF y una ejecucin de compensacin WIP.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Para ver los costes de ms de un sistema contable, introduzca los sistemas contables en el campo Sistema
contable.
Para ver los costes de ms de un tipo de coste, introduzca los tipos de coste en el campo Tipo de coste.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
El informe visualiza el clculo de coste unitario de los materiales junto con la informacin asociada tal y como el tipo
de coste y la unidad en la que se basan los costes.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Para visualizar el documento original que inici el cambio de coste en el libro mayor, aada la caracterstica
ltimo documento original que afecta a los costes .
El ID del documento original slo est disponible para el tipo de coste coste de inventario porque este es
el nico tipo de coste que se contabiliza en el libro mayor. Las modificaciones de coste por otros tipos de
coste, como el coste planificado o el coste estimado, no se contabilizan en el libro mayor y, por lo tanto,
no se puede mostrar un nmero de ID de documento.
Si desea determinar el origen de un coste de inventario, puede utilizar la funcin Historial de costes de inventario.
Para obtener ms informacin, consulte Historial de costes de inventario.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Resumen de materiales
388
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Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica ID del nivel de
valoracin al informe.
Consulte tambin
Vista Informes
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
La disposicin estndar de este informe muestra las partidas individuales del documento de compras y las cuentas
de mayor asociadas, las fechas de contabilizacin, los importes y las cantidades de valoracin.
Puede encontrar ms informacin para las siguientes caractersticas:
derechos.
389
Tipo de transaccin en el que se basa un conjunto de compensacin EM/RF, como un recibo de entrada de
proveedor o una factura de proveedor
Estas caractersticas le ayudan a analizar mejor los resultados de la compensacin EM/RF, as como para determinar
qu posiciones no se compensaron.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Diario
Consulte tambin
Vista Informes
Requisitos previos
Se ha ejecutado una ejecucin de acumulacin de costes de material y una ejecucin de determinacin de costes
PEPS para los materiales seleccionados.
Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de balance basada en PEPS [pgina 325].
Caractersticas
Ejecucin del informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea visualizar. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
390
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Cantidad de existencias
La cantidad total del material en una gestin de inventario operativa.
Coste de inventario
El valor del tipo de coste Coste de inventario.
Valor de inventario
La cantidad de existencias multiplicada por el coste de inventario.
Coste PEPS
El coste unitario del material calculado en la ejecucin de determinacin de costes PEPS. Este valor es
equivalente al Importe de valoracin por unidad en la ejecucin de determinacin de costes PEPS.
Valor PEPS
La cantidad de existencias multiplicada por el coste PEPS.
Desviacin
La diferencia entre el valor de inventario y el valor PEPS (Valor PEPS Valor de inventario).
Porcentaje de desviacin
La diferencia porcentual entre el valor de inventario y el valor PEPS.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Resumen de materiales
Consulte tambin
Vista Informes
derechos.
391
6 Gastos e ingresos
Distribuir los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios,
segn criterios de causa y efecto
Acreditar los centros de coste por los servicios realizados y debitar los objetos de coste.
Acreditar los centros de coste aplicando tasas de gastos generales a los objetos de coste.
Requisitos previos
La Contabilidad de gestin est activada en su configuracin de la solucin. Para encontrar esta opcin, vaya al
centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su
proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Definicin del alcance del proyecto
asegrese de que el paquete empresarial Contabilidad de gestin se ha seleccionado en el rea empresarial
Contabilidad financiera y de gestin.
Centros de coste
En el centro de trabajo Gestin organizativa, en la vista Estructuras organizativas, cree unidades organizativas y
configure estructuras organizativas. Cada unidad organizativa tiene atributos que definen su importancia legal, de
gestin y de informes.
Si usa la contabilidad de gestin, debe tener al menos una unidad organizativa con el atributo Centro de coste. Sin
embargo, por lo general, puede definir la mayora de sus departamentos como centros de coste para poder
supervisar su eficacia.
392
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Conceptualmente, puede dividir sus centros de coste en centros de coste primarios y centros de coste de soporte:
Una distincin entre centros de coste primarios y centros de coste de soporte no se puede definir como tal en el
sistema.
Asignando los gastos generales a los centros de coste al introducir las facturas.
Asignando los gastos generales al centro de coste maestro del empleado en la nmina.
Asignando los gastos generales al centro de coste maestro del activo al contabilizar la depreciacin.
Si los gastos generales se asignan al centro de coste incorrecto, debe corregir la transaccin comercial
o crear una entrada de ajuste en el centro de trabajo Libro mayor.
Pedidos de clientes
rdenes de servicio
Lotes de produccin
Con la asignacin de servicios, se debitan los receptores de los servicios y se acreditan los centros de coste
que ofrecen los servicios. Puede definir las tasas de coste para servicios en los datos maestros de recursos
y servicios.
Dado que estos objetos se pueden rastrear directamente a objetos de coste individuales, son costes
directos del objeto de coste. Por ejemplo, son costes directos los costes en los que se incurre para producir
un lote de produccin determinado o los costes por servicios externos o internos en los que se incurre para
un proyecto de costes directos.
Para obtener ms informacin, consulte Asignacin de costes de servicio a objetos de coste [pgina 398]
derechos.
393
Puede definir tasas de gastos generales segn los costes directos incurridos por los objetos de coste y los
gastos generales incurridos por los centros de coste. Cuando se aplican las tasas de gastos generales, los
objetos de coste se debitan con su porcin de gastos generales y se acreditan los centros de coste.
Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por objetos de coste
[pgina 399].
Informes
Los informes disponibles en el centro de trabajo Gastos e ingresos permiten analizar la eficacia de sus centros
de coste. Tambin permiten determinar gastos generales aplicados insuficiente o excesivamente a los
centros de coste y seguir los pasos necesarios para corregirlos.
Para un control de costes adicional de tareas especiales dependientes del tiempo, los centros de coste
pueden emplear proyectos de gastos generales. Los proyectos de gastos generales siempre se
destinan a un centro de coste responsable al cual asignan directamente sus costes. De esta manera,
los proyectos no conllevan costes y, por lo tanto, no son objetos de coste. Los proyectos de gastos
generales suelen tener el objetivo de recopilar costes internos para asignarlos entre centros de coste
(rdenes internas). Los proyectos de gastos generales pueden recibir asignaciones de costes de
servicio y absorber gastos generales.
Proyectos de coste directo son objetos de costes que estn interrelacionados. Por ejemplo, un
proyecto puede proporcionar servicios generales para otros proyectos. Para capturar estas relaciones,
los proyectos de costes directos pueden actuar como emisores y como receptores de distribucin de
gastos generales.
394
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Requisitos previos
La distribucin de gastos generales se activa en la configuracin empresarial.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Distribucin de gastos generales entre centros de coste
2.
Debido a que una regla de distribucin activa siempre se debe asignar al menos a un centro de coste
emisor, en la primera etapa de la actividad guiada debe introducir un centro de coste emisor.
En una etapa posterior podr asignar la regla de distribucin a centros de coste adicionales
seleccionando Asignar centros de coste adicionales en el campo Asignar esta regla de distribucin.
Tambin puede asignar centros de coste emisores adicionales a la regla de distribucin en cualquier
momento llamando posteriormente la regla de distribucin en la vista de edicin y aadiendo los centros
de coste en la ficha Emisores.
Al asignar la regla de distribucin a un centro de coste, se establece la fecha actual como valor estndar de
la fecha de Asignacin vlida desde e Ilimitado como la fecha de Asignacin vlida hasta. Puede modificar
esos parmetros.
Siempre se debe asignar una regla de distribucin activa a al menos un centro de coste emisor. Debe
desactivar las reglas de distribucin que ya no necesite.
Valores de distribucin
Puede distribuir costes desde cuentas de los siguientes tipos:
derechos.
395
COSEXP Costes/gastos
Fuera de la contabilidad de costes, puede contabilizar gastos en cuentas de este tipo. Estos costes
tambin se denominan costes primarios.
Puede seleccionar las cuentas para los costes de diferentes maneras. En la primera etapa, seleccione uno de
los siguientes valores en el campo Base de distribucin:
Si asigna ms de una regla de distribucin a un centro de coste, es posible que el centro de coste
est sobreacreditado al realizar la ejecucin de distribucin. Para que esto no suceda, se
realizan las siguientes verificaciones cuando usted crea la regla de distribucin:
No est permitido asignar reglas de distribucin a un centro de coste que distribuye los
costes de las mismas cuentas individuales o de las mismas cuentas en grupos de
cuentas.
No puede seleccionar ms de una cuenta de manera individual. Si desea distribuir los valores
de varias cuentas que no estn agrupadas como una posicin en la estructura de coste, debe
parametrizar una regla de distribucin por separado para cada cuenta. Sin embargo, esto
normalmente no debera ser necesario porque los costes que se pueden distribuir con la misma
regla suelen ser tan similares, que se ubican en la misma posicin de la estructura de coste.
Adems, debe seleccionar un sistema contable. La regla de distribucin solo distribuye los valores de los
sistemas contables seleccionados. Esto le permite distribuir los valores de distintos sistemas contables
mediante diferentes reglas.
396
Manualmente
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Esta opcin le permite seleccionar centros de coste como centros de coste receptores. De este modo
puede seleccionar centros de coste independientemente de sus unidades organizativas.
Normalmente, los gastos generales se distribuyen slo desde centros de coste de soporte a centros
de coste primarios. Debido a que los proyectos de costes directos son objetos de coste que existen
por perodos extendidos y reciben servicios de centros de coste de soporte, puede distribuir gastos
generales a proyectos de costes directos.
Para poder distribuir gastos generales a proyectos de costes directos, debe haber seleccionado el
paquete empresarial Planificacin y ejecucin de proyecto en su configuracin empresarial.
Factores de distribucin
En el primer paso, existen dos mtodos disponibles para definir los factores de distribucin: Segn costes y
Fijo:
Basado en costes
Los ratios de asignacin se calculan automticamente a partir de la relacin entre los saldos de
determinadas cuentas entre los centros de coste receptores.
Ejemplo:
Costes directos de material como base de distribucin de los gastos generales de material
Si selecciona esta opcin, aparecer un campo adicional Calcular factores en base a. Puede especificar
una cuenta individual, un grupo de cuentas, o bien seleccionar una opcin de una lista de todas las
cuentas.
Fijo
Esta opcin le permite introducir factores de distribucin manualmente en una etapa posterior.
Ejemplos:
derechos.
397
Ejemplo
La flota de vehculos no es una de las funciones empresariales principales de la empresa. Los gastos en combustible,
mantenimiento de vehculos, depreciacin, etc., se asignan inicialmente a su centro de coste pero debe asignarse
ms tarde a los departamentos para los que proporcion servicios de transporte.
Para asignar estos costes, debe seleccionar como base de asignacin el kilometraje conducido por los empleados
de los centros de coste que utilizaron los vehculos. Puede obtener el kilometraje de los registros del vehculo.
Salida total
Costes de flota
Kilometraje
Flota de vehculos
Material
Produccin
Ventas
Administracin
2,000
600
6,500
1,250
7,746 EUR
10,350
Segn el kilometraje, puede asignar los costes de flota a los distintos centros de coste que utilizaron los servicios
de flota.
Salida total
Costes de flota
Kilometraje
10,350
Flota de vehculos
Material
Produccin
Ventas
Administracin
7,746 EUR
1,497
449
4,865
935
2,000
600
6,500
1,250
398
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Siempre que las notificaciones de actividad se registren en el sistema, los consumos se valorarn automticamente
mediante la aplicacin de la tasa de coste a las cantidades registradas. Si se han actualizado las tasas de coste para
los recursos, el sistema utilizar estas tasas para valorar los consumos. Si no existe ninguna tasa de coste de recurso,
se utilizar la tasa de coste de servicio.
Pedidos de clientes
rdenes de servicio
Proyectos
Lotes de produccin
En cada caso, al objeto de coste que solicita el trabajo se le cargarn los costes producidos y se abonar al centro
de coste donde se ha realizado el trabajo.
Determinacin de cuentas
Las cuentas a las que se han contabilizado los costes relevantes siempre se seleccionan en funcin del grupo de
determinacin de cuentas para el servicio. Si no se ha especificado ningn servicio, se utilizar la determinacin de
cuentas predeterminada definida en la configuracin empresarial.
Consulte tambin
Asignacin de costes de servicio a pedidos de cliente y rdenes de servicio [pgina 433]
Asignacin de costes de servicio a proyectos [pgina 422]
Asignacin de costes de servicio a lotes de produccin [pgina 455]
derechos.
399
Generalmente establece tasas de gastos generales para intervalos relativamente largos durante los cuales se usan
para calcular los gastos generales objetivo.
Dado que los gastos generales reales, en general, son diferentes de los tericos, suele haber una absorcin
insuficiente o en exceso de los gastos generales en los centros de coste. Si esta asignacin incorrecta es excesiva,
investigue la causa y tome medidas para reducirla.
Ejemplos para analizar la absorcin de gastos generales y reducir las asignaciones incorrectas:
Analice la eficacia de sus centros de coste e introduzca medidas de ahorro o mejoras en los
procesos.
Compense los gastos generales en aumento ajustando las tasas de gastos generales.
Verifique de qu manera se calcularon las tasas de gastos generales y, en caso necesario, utilice
otra base de asignacin.
Revise las bases de distribucin de las distribuciones de gastos generales anteriores y decida si
son una magnitud de referencia justificable.
Tambin puede utilizar los costes totales de objetos de coste (costes directos ms gastos generales aplicados)
como base para valorar productos de fabricacin interna.
Para poder aplicar tasas de gastos generales a objetos de coste, debe haber seleccionado la opcin Absorcin
de gastos generales para el objeto de coste en la definicin del alcance.
400 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
derechos. P U B L I C
ID de empresa
Asigne la tasa a la empresa en que desea usarla.
Produccin
Investigacin y desarrollo
Material
Ventas
Administracin
As, los tipos de gastos generales describen los cinco bloques de costes ms comunes. Puede ajustar los
tipos de gastos generales en la vista Proyectos de implementacin. En la lista de actividades, vaya a la fase
Ajuste preciso y seleccione la actividad Tipos de gastos generales para contabilidad de costes.
Los tipos de gastos generales se utilizan solo para fines de anlisis y no influyen en el funcionamiento del
sistema.
Base de clculo
Puede seleccionar costes de cuentas de los siguientes tipos para utilizar como bases de clculo:
COSEXP: Costes/gastos
Normalmente, las cuentas especificadas como bases de clculo de una tasa de gastos generales tienen costes
directos del mismo bloque de costes, como costes directos de materiales o costes directos de produccin.
Para obtener ms informacin, consulte Bases de clculo para absorcin de gastos generales
[pgina 403].
Adems, debe seleccionar un sistema contable. Las tasas de gastos generales solo son vlidas dentro del
sistema contable seleccionado. Esto le permite definir diferentes tasas de gastos generales para sistemas
contables diferentes.
Para obtener ms informacin, consulte Sistema contable [pgina 39].
Porcentaje
Introduzca la tasa de gastos generales como porcentaje y especifique una fecha Vlido de. Si luego modifica
el porcentaje, la fecha Vlido a del porcentaje anterior se modifica automticamente y se utiliza el da anterior
a la fecha Vlido de del nuevo porcentaje.
derechos.
401
El sistema asigna los gastos generales a las cuentas que usted especific en la configuracin de la
determinacin de cuentas para el grupo de determinacin de cuentas. Cuando usted selecciona un grupo de
determinacin de cuentas, el campo Cuenta muestra la cuenta en la que se acredita el centro de coste.
Para obtener ms informacin, consulte:
Centro de coste
El centro de coste es el centro de coste primario que se acredita mediante la asignacin de gastos generales.
Empresa
Asigne la regla a la empresa en que desea usarla.
Reglas de asignacin
Puede utilizar reglas de gastos generales para los siguientes objetos de coste:
Lotes de produccin
Proyectos
rdenes de servicio
Para habilitar las tasas de gastos generales que se van a aplicar a un objeto de coste, debe asignar la regla
de gastos generales correspondiente al objeto de coste. Puede hacerlo de dos maneras:
402
Para proyectos
La dependencia se basa en la empresa y en si el proyecto es un proyecto de costes directos o un
proyecto de gastos generales.
Asignacin manual
En casos individuales, puede modificar manualmente la asignacin de reglas de gastos generales a
objetos de coste en las siguientes vistas:
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Objeto de coste
Centro de trabajo
Vista
Lotes de produccin
Valoracin de inventarios
Lotes de produccin
rdenes de servicio
Gastos e ingresos
Proyectos
Gastos e ingresos
Proyectos
Centro de trabajo
Lotes de produccin
rdenes de servicio
Gastos e ingresos
Gastos e ingresos
Vista
Consulte tambin
Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 392]
Distribucin de gastos generales entre centros de coste [pgina 394]
COSEXP: Costes/gastos
Estas cuentas se utilizan como Cuentas de mayor (origen) en contabilizaciones para cuentas de costes diferidos.
Las cuentas de mayor (origen) revelan los elementos de coste individuales que constituyen los costes diferidos.
Se seleccionan las cuentas de mayor (origen) adecuadas que describen los costes directos de un determinado tipo
de objeto de coste al que desea aplicar gastos generales.
derechos.
403
Libro auxiliar
Ficha
Inventarios
Ganancias y prdidas
Consumo de materiales
Costes directos de
produccin
Costes
Servicio
Libro auxiliar
Ficha
Inventarios
Ganancias y prdidas
Consumo de materiales
Costes directos de
produccin
Costes
Servicio
Costes
Gastos generales
Gastos generales
Libro auxiliar
Ficha
Inventarios
Ganancias y prdidas
Consumo de materiales
Costes directos de
produccin
Costes
Servicio
Costes
Gastos generales
Gastos generales
Costes
Distribucin
Distribucin
* Puesto que los costes de proyecto se contabilizan directamente en las cuentas de gastos, en lugar de hacerlo en
trabajo en proceso o costes diferidos, estas cuentas de mayor (origen) representan las cuentas que realmente se
contabilizaron.
404 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
derechos. P U B L I C
En el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asientos contables, puede contabilizar costes
directos manualmente en los lotes de produccin, las posiciones de rdenes de servicio o los proyectos.
Tambin puede aplicar los gastos generales a estos costes directos. Puede visualizar los costes directos
contabilizados automtica o manualmente y las cuentas de mayor (origen) en los siguientes informes:
Las tasas de gastos generales tambin se pueden calcular en funcin de otras tasas de gastos generales.
Seleccione las cuentas de mayor (origen) adecuadas de la columna Gastos generales en la ficha
Absorcin de gastos generales en la determinacin de cuentas para el libro auxiliar Costes.
Consulte tambin
Cuenta de mayor (origen) [pgina 432]
Gestin de gastos e ingresos del proyecto constituye el aspecto financiero de la gestin de proyectos. Incluye
asignar y realizar un seguimiento de los gastos e ingresos para los proyectos.
Los analistas financieros utilizan las tareas y los informes en el centro de trabajo Gastos e ingresos:
Analizar los valores planificados y reales en los proyectos mediante informes dedicados
Tipos de proyecto
Puede crear proyectos para fines internos y externos. Se necesitan varias parametrizaciones operativas y financieras
para permitir que el proyecto cumpla con el propsito previsto.
Las parametrizaciones operativas y financieras para los proyectos se especifican en la actividad de ajuste
preciso Tipos de proyecto en la configuracin empresarial.
Siempre que crea un proyecto nuevo, selecciona uno de los tipos de proyecto definidos.
derechos.
405
Tipo de proyecto
Proyecto de cliente
427 - Gestin de proyectos - Para proyectos de cliente mltiple Proyecto de cliente mltiple
La siguiente imagen muestra cmo la gestin de gastos e ingresos del proyecto se integra en la contabilidad de
gestin, as como las principales diferencias entre los tipos de variante de proceso.
Los proyectos de todos tipos de variantes de proceso reciben costes de varias fuentes:
Costes de material procedentes de consumos registrados para el proyecto; esto se abona en el inventario
Costes de servicios resultantes de confirmaciones de servicios; esto se abona al centro de coste que realiz
el servicio.
Otros costes directos utilizando facturas de proveedor, documentos de asiento contable o informes de gastos
Algunos tipos de proyecto puede recibir gastos generales utilizando la distribucin o absorcin de gastos
generales; esto se abona a los centros de coste.
Solo se pueden facturar los proyectos, los proyectos de cliente mltiple y los proyectos de costes directos y por
tanto generar ingresos.
La principal diferencia entre los tres tipos de variante de proceso es cmo se contabilizan y procesan los costes e
ingresos:
406 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
derechos. P U B L I C
Proyectos de cliente
Los proyectos de cliente son proyecto que se gestionan y ejecutan para los clientes y estn siempre vinculados
a un pedido de cliente. Esto integra los proyectos de costes en el escenario de gestin de pedidos normal y
ofrece funciones estndar como por ejemplo gestin de informes en funcin del gasto, del anlisis de
beneficios y del reconocimiento automtico de ingresos.
Proyectos multi-cliente
Los proyectos de cliente mltiple se utilizan para eventos como conciertos, o exposiciones, donde se venden
servicios estandarizados.
El sistema puede diferir y reconocer automticamente los gastos e ingresos para proyectos multi-cliente si
se asigna un mtodo de devengo al proyecto. Si no se asigna un mtodo de devengo, los gastos se contabilizan
en la cuenta de gastos relevante y los ingresos se contabilizan en Ingresos.
Consulte tambin
Proyectos de gastos generales [pgina 408]
Proyectos de costes directos [pgina 416]
Proyectos de cliente [pgina 410]
Proyectos multi-cliente
Distribucin de gastos e ingresos entre proyectos [pgina 419]
Asignacin de costes de servicio a proyectos [pgina 422]
Absorcin de gastos generales por proyectos [pgina 423]
Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto [pgina 424]
Reconocimiento de ingresos para proyectos multi-cliente [pgina 448]
Costes del proyecto y planificacin de ingresos [pgina 427]
derechos.
407
Proyectos de implementacin de TI internos en los que los costes se reasignan al departamento solicitante
Eventos generales como ferias comerciales en los que los costes se reasignan al departamento de marketing
Los proyectos de gastos generales siempre siempre asignan sus costes al centro de coste responsable y, de ese
modo, no arrastra saldos.
Costes de material, utilizando los consumos del proyecto. Esto supone crdito en el inventario de almacn.
Costes de servicio utilizando confirmaciones de servicio. Esto supone crdito al centro de coste que lleva a
cabo el servicio.
Gastos generales absorbidos, mediante una ejecucin de gastos generales. Esto acredita el centro de coste
especificado en la tasa de gastos generales.
Todos los costes cargados en un proyecto de gastos generales se vuelven a asignar automticamente al centro de
coste que se ha especificado en el proyecto como Unidad solicitante.
408
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Centros de coste
Se asigna el centro de coste responsable (Unidad responsable) al proyecto en el nivel de cabecera. Puede asignar
de forma opcional otros centros de coste a tareas de proyecto individuales.
Anlisis de beneficios
Los proyectos de gastos generales en s no se pueden asignar a ningn segmento del mercado y no aparecen en los
anlisis de beneficios. Sin embargo, el centro de coste solicitante puede asignarse a atributos de anlisis de
beneficios e incluirse en los informes de anlisis de beneficios.
Para obtener ms informacin, vase:
Las reasignaciones no modifican la cuenta de mayor donde se contabilizan; solo transfieren los costes
del proyecto de gastos generales al centro de coste solicitante.
derechos.
409
Configuracin empresarial
Para un proyecto de gastos generales, el tipo de variante seleccionado en la configuracin empresarial es 90
Gestin de proyectos Para proyectos de gastos generales. SAP ofrece el tipo de proyecto Proyecto de recoleccin
de costes que utiliza este tipo de variante como ejemplo.
Puede modificar las opciones estndar para cualquier tipo de proyecto con la actividad de ajuste preciso Tipos
de proyecto en la configuracin empresarial. Tambin puede crear tipos de proyecto adicionales basndose
en sus necesidades empresariales.
Consulte tambin
Costes del proyecto y gestin de ingresos [pgina 405]
410
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Costes de material, utilizando los consumos del proyecto. Esto supone crdito en el inventario de almacn.
Costes de servicio utilizando confirmaciones de servicio. Esto supone crdito al centro de coste que lleva a
cabo el servicio.
Otros costes directos, utilizando facturas de proveedores, asientos contables o informes de gastos
Con facturas de proyecto, se factura al cliente por el proyecto. El sistema asigna los ingresos al proyecto de cliente,
lo cual permite analizar los beneficios. Para obtener ms informacin acerca de la facturacin de proyecto, consulte
Facturacin de proyecto [pgina 410].
Centros de coste
Se asigna el centro de coste responsable (Unidad responsable) al proyecto en el nivel de cabecera. Puede asignar
de forma opcional otros centros de coste a tareas de proyecto individuales.
Anlisis de beneficios
Los proyectos de cliente se pueden asignar a los siguientes atributos de anlisis de beneficios:
Grupo de clientes
derechos.
411
Categora de producto
Pas
Regin
Unidad de ventas
Eso le permite analizar los gastos e ingresos de proyectos para segmentos de mercado definidos por estos atributos
mediante informes de anlisis de beneficios. En el anlisis de beneficios, los saldos para proyectos de cliente se
muestran en referencia a los atributos de anlisis de beneficios.
Para obtener ms informacin, vase:
Reconoci Determinacin de
miento de posicin de pedido de
ingresos
cliente
Alcance
no
definido
412
Irrelevante para
reconocimiento de
ingresos; relevante
para facturacin y
rentabilidad en pedido
de cliente
Mtodo
de
devengo
asignado
N/D
Lgica de contabilizacin
Primera contabilizacin: Contabilizacin en coste diferido con asignacin
solamente a tarea de proyecto.
Segunda contabilizacin: Los costes permanecen diferidos siempre que
no se asigne una posicin de pedido de cliente. Tan pronto como se asigne
una posicin de pedido de cliente, el sistema contabiliza en la cuenta de
coste de la mercanca vendida, con asignacin a tarea de proyecto y
posicin de pedido de cliente. Los ingresos del proyecto se contabilizan en
la cuenta de ingresos.
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Reconoci Determinacin de
miento de posicin de pedido de
ingresos
cliente
Alcance
definido
SOI NO se puede
determinar durante la
contabilizacin de
confirmacin
SOI se puede
determinar durante la
contabilizacin de
confirmacin
Mtodo
de
devengo
asignado
Lgica de contabilizacin
No
No
Reconoci Determinacin de
miento de posicin de pedido de
ingresos
cliente
Alcance
no
definido
Irrelevante para
reconocimiento de
ingresos; relevante
para facturacin y
rentabilidad en pedido
de cliente
Mtodo
de
devengo
asignado
N/D
Lgica de contabilizacin
Primera contabilizacin: Contabilizacin directa del coste del proyecto
como gastos en la lgica de contabilizacin (sin contabilizacin del coste
diferido).
Segunda contabilizacin: Tan pronto como se asigne una posicin de
pedido de cliente, el sistema contabiliza en la cuenta de gastos original,
disponible con Cuenta de mayor (Origen), asignada a la tarea de proyecto
y la posicin de pedido de cliente.
Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos.
derechos.
413
Reconoci Determinacin de
miento de posicin de pedido de
ingresos
cliente
Alcance
definido
SOI NO se puede
determinar durante la
contabilizacin de
confirmacin
SOI se puede
determinar durante la
contabilizacin de
confirmacin
Mtodo
de
devengo
asignado
Lgica de contabilizacin
No
No
Derivacin de fecha de contabilizacin para tipo de asiento contable Asignacin de gastos a documentos de ventas
1.
Se utiliza la fecha de contabilizacin del asiento contable del documento de gastos original, a menos que esta
sea anterior a la fecha de la posicin de pedido de cliente, en cuyo caso se utilizar la ltima fecha.
2.
Los ajustes debido a compensacin se contabilizan con la fecha de contabilizacin del asiento contable del
documento de gastos original al que se hace referencia, la fecha de la posicin de pedido de cliente o la fecha
de la contabilizacin de compensacin, la que sea ms actual.
3.
La accin Contabilizar en otro perodo en el documento original no contabilizado para los documentos de la
Lista de gastos de proyecto de cliente sobrescribe las fechas de contabilizacin derivadas anteriores.
Derivacin de fecha de contabilizacin para tipo de asiento contable Anulacin de asignacin de gastos a
documentos de ventas
414
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
1.
2.
La accin Contabilizar en otro perodo en el documento original no contabilizado para los documentos de la
Lista de gastos de proyecto de cliente sobrescribe las fechas de contabilizacin derivadas anteriormente
mencionadas.
2.
3.
Configuracin empresarial
Para un proyecto de cliente, el tipo de variante de proceso seleccionada en la configuracin empresarial es 257 Gestin de proyectos - Para proyectos de cliente. SAP suministra un ejemplo de tipo de proyecto utilizando este tipo
de variante de proceso.
derechos.
415
Puede modificar las opciones estndar para cualquier tipo de proyecto con la actividad de ajuste preciso Tipos
de proyecto en la configuracin empresarial. Tambin puede crear tipos de proyecto adicionales basndose
en sus necesidades empresariales.
Consulte tambin
Costes del proyecto y gestin de ingresos [pgina 405]
Desarrollo interno de nuevas lneas de productos. Aqu se especifica el segmento de mercado en funcin del
grupo de producto.
Eventos, tales como las visualizaciones de productos, que se aplican a clientes seleccionados. Aqu se
especifica el segmento de mercado en funcin del grupo de clientes y la categora de producto.
Costes de material, utilizando los consumos del proyecto. Esto supone crdito en inventario de almacn.
Costes de servicio, utilizando confirmaciones de servicio. Esto supone crdito al centro de coste que llev a
cabo el servicio.
Otros costes directos, mediante facturas de proveedores, documentos de asiento contable o informes de
gastos
Gastos generales, mediante una ejecucin de distribucin. Esto supone crdito al centro de coste emisor o
proyecto especificado en la regla de distribucin.
Gastos generales absorbidos, mediante una ejecucin de gastos generales. Esto acredita al centro de coste
especificado en la tasa de gastos generales.
Los proyectos de costes directos no suelen generar ningn ingreso. Sin embargo, si un socio comercial le cubre los
costes de proyecto, puede crear facturas de clientes manuales con referencia a un proyecto de costes directos.
Si el proyecto es para organizar y ejecutar eventos que ofrezcan servicios estndar, se debe utilizar un
proyecto de cliente mltiple en lugar de un proyecto de costes directos.
416
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Centros de coste
El usuario asigna el centro de coste responsable (Unidad responsable) al proyecto en el nivel de cabecera. Puede
asignar de forma opcional otros centros de coste a tareas de proyecto individuales.
Anlisis de beneficios
Los proyectos de costes directos se pueden asignar a los siguientes atributos de anlisis de beneficios:
Grupo de clientes
Categora de producto
Pas
Regin
Unidad de ventas
Eso le permite analizar los gastos e ingresos de proyectos para segmentos de mercado definidos por estos atributos
mediante informes de anlisis de beneficios. En el anlisis de beneficios, los saldos para proyectos de costes directos
se visualizan en referencia a los atributos de anlisis de beneficios.
Para ms informacin, vase:
No se pueden contabilizar cuentas de balance con el tipo de proyecto Proyecto de costes directos.
derechos.
417
Dado que los proyectos de costes directos no se basan en un pedido de cliente, todos los costes se
contabilizan en cuentas de gastos y no en el coste de mercanca vendida. En la cuenta de resultados, estos
gastos se trataran como otros costes operativos.
Si contabiliza facturas manuales con referencia a un proyecto de costes directos, en la cuenta de resultados
no tendra que tratar estos ingresos excepcionales como ingresos de ventas, sino como otros ingresos. Dado
que estos ingresos no se basan en un pedido de cliente, los ingresos no se pueden reconocer
automticamente.
Configuracin empresarial
Para un proyecto de costes directos, el tipo de variante de proceso seleccionado en la configuracin empresarial es
91: Gestin de proyectos: Para proyectos de costes directos. Se entrega un nmero de tipos de proyectos utilizando
este tipo de variante de proceso como ejemplos de proyectos de costes directos, como el proyecto de desarrollo e
investigacin y el proyecto de marketing.
Puede modificar las opciones estndar para cualquier tipo de proyecto con la actividad de ajuste preciso Tipos
de proyecto en la configuracin empresarial. Tambin puede crear tipos de proyecto adicionales basndose
en sus necesidades empresariales.
Cuando cree un pedido de cliente con un servicio estndar (tipo de posicin Servicio: tiempo y material, Servicio:
Precio fijo o Servicio: Precio fijo sin datos reales) o un gasto relacionado con el servicio (tipo de posicin Gastos:
418
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
tiempo y material o Gastos: Precio fijo sin datos reales), puede aadir una tarea de proyecto del proyecto de costes
directos a la posicin de pedido de cliente. Como consecuencia, el sistema automticamente asigna todos los
prximos costes e ingresos contabilizados en este pedido de cliente a la tarea de proyecto. Los pedidos de clientes
de varios clientes pueden referirse al mismo proyecto de costes directos.
Ejemplo:
Los clientes compran servicios estndar relacionados con el evento, como espacio publicitario.
Cuando crea la posicin de pedido de cliente para este servicio estndar, aade la tarea relevante del proyecto
de costes directos.
En este caso de utilizacin, las tareas de proyecto del proyecto de costes directos se pueden considerar como objetos
de costes e ingresos por separado. Para soportar la asignacin correcta de gastos e ingresos, tambin puede
distribuir los gastos generales de las tareas de proyecto de soporte a las tareas de proyecto principales. Por otro
lado, tambin puede distribuir los ingresos entre las tareas de proyecto basadas en valores fijos, por ejemplo el
tamao del espacio publicitario.
Consulte tambin
Costes del proyecto y gestin de ingresos [pgina 405]
Proyectos de cliente mltiple
Requisitos previos
La planificacin y ejecucin de proyecto y la distribucin de gastos generales estn activadas en la configuracin de
su solucin. Para encontrar estas opciones, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
Editar alcance de proyecto . En la etapa Definicin del alcance del proyecto:
asegrese de que est seleccionado el paquete empresarial Planificacin y ejecucin de proyecto en el rea
empresarial Gestin de proyecto.
asegrese de que est seleccionado el paquete empresarial Contabilidad de gestin en el rea empresarial
Contabilidad financiera y de gestin. En la etapa Preguntas, despliegue Contabilidad financiera y de gestin y,
a continuacin, Contabilidad de gestin. Seleccione Gestin de gastos e ingresos de proyecto y responda a la
pregunta referente a la asignacin de gastos generales a proyectos.
derechos.
419
1.
2.
Valores de distribucin
Puede distribuir valores de cuentas de los siguientes tipos:
COSEXP: Costes/gastos
Fuera de la contabilidad de costes, puede contabilizar gastos en cuentas de este tipo. Estos costes
tambin se denominan costes primarios.
Puede seleccionar las cuentas para los costes de diferentes maneras. En la primera etapa de la actividad
guiada, seleccione uno de los siguientes valores en el campo Base de distribucin:
420
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
campo Grupo de cuentas de mayor (origen), puede seleccionar una posicin en la estructura. Esta
posicin funciona como grupo para todas las cuentas que se encuentran debajo.
No puede seleccionar ms de una cuenta de manera individual. Si desea distribuir los valores
de varias cuentas que no estn agrupadas como una posicin en la estructura de coste, debe
parametrizar una regla de distribucin por separado para cada cuenta. Sin embargo, esto
normalmente no debera ser necesario porque los gastos o ingresos que se pueden distribuir
con la misma regla suelen ser tan similares, que se ubican en la misma posicin de la estructura
de coste.
Adems, debe seleccionar un sistema contable. La regla de distribucin solo distribuye los valores de los
sistemas contables seleccionados. Esto le permite distribuir los valores de distintos sistemas contables
mediante diferentes reglas.
Solo puede distribuir gastos e ingresos de proyectos o tareas de proyecto a otros proyectos o tareas
de proyecto, no a centros de coste.
Puede distribuir gastos e ingresos de proyectos o tareas de proyecto solo en base a bases de
distribucin fijas. No es posible utilizar bases de distribucin basados en gastos o ingresos.
Puede distribuir gastos e ingresos de proyectos o tareas de proyecto solo en cuentas originales. No se
pueden utilizar cuentas de compensacin para este fin.
Al finalizar la actividad guiada, el sistema activa la regla automticamente para que est disponible para ser utilizada
en la ejecucin de distribucin. Puede modificar o desactivar la regla de distribucin en la vista Reglas de
distribucin.
Consulte tambin
Costes del proyecto y gestin de ingresos [pgina 405]
derechos.
421
De manera centralizada por los administradores que introducen los datos de tiempo de los empleados (por
ejemplo, cuando los horarios de trabajo se registran inicialmente en papel o cuando los administradores
cargan los horarios de trabajo desde Microsoft Excel)
Se puede acceder a las hojas de horas de trabajo en el centro de trabajo Administracin de tiempos, vista Tareas
frecuentes, o en el centro de trabajo Pgina principal, vista Autoservicios.
Asignacin de tareas
Cada recurso de mano de obra es asignado a un centro de coste y a una o ms tareas en los datos maestros. Los
datos maestros del recurso indican, para un centro de coste especfico, qu tareas representa el recurso. La
asignacin est basada en el tiempo.
A cada empleado se le asigna un centro de coste y una tarea. Con la combinacin de centro de coste/tarea del
empleado se puede encontrar con exactitud un recurso de mano de obra (con la misma combinacin de centro de
coste/tarea) y, a continuacin, determinar la tasa de coste del recurso.
El sistema siempre necesita ser capaz de encontrar un recurso de mano de obra nico. Si se ha actualizado
una tasa de coste para el recurso de mano de obra, el sistema utiliza esta tasa para valorar el horario de
trabajo. Si no existe ninguna tasa de coste del recurso, se utiliza la tasa de coste de servicio en su lugar.
Cuando un empleado introduce una confirmacin de actividad, el sistema deriva el recurso del centro de coste y la
tarea del empleado y establece automticamente el recurso como estndar en la confirmacin.
Consulte tambin
Asignacin de costes de servicio a objetos de coste [pgina 398]
422
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Requisitos previos
Si selecciona una base de asignacin adecuada, como los costes directos del bloque de costes correspondiente,
puede establecer las tasas de gastos generales. Para calcular la tasa de gastos generales por unidad, divida el total
de gastos generales del centro de coste por la base de asignacin. Grabe las tasas de gastos generales resultantes
en el sistema y combine mltiples tasas en reglas de gastos generales para simplificar el procesamiento.
Para permitir que una regla de gastos generales se aplique a un proyecto, debe estar asignada al proyecto. La
asignacin se puede realizar en forma automtica o manual:
El sistema normalmente asigna la regla de gastos generales automticamente cuando se crea el proyecto.
Esta asignacin automtica se basa en reglas de asignacin. Define las reglas de asignacin al crear la regla
de gastos generales en el paso Especificar reglas de asignacin de la actividad guiada.
Puede definir la asignacin para las siguientes dependencias:
En casos individuales, tambin puede modificar manualmente la asignacin de una regla de gastos generales
en la vista Proyectos (centro de trabajo Gastos e ingresos).
Para poder aplicar las tasas de gastos generales a los proyectos, debe haber seleccionado el paquete
empresarial Planificacin y ejecucin de proyecto y la opcin empresarial Absorcin de gastos generales por
Proyectos en su configuracin.
derechos.
423
El reconocimiento de los ingresos para ventas de proyecto difiere dependiendo de si la posicin de pedido de cliente
se factura segn el tiempo y material confirmados o a un precio fijo.
Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos segn el tiempo y material (servicio o gastos)
Como con el reconocimiento de ingresos para ventas de productos en que el reconocimiento de ingresos
para ventas de proyectos est ligado a eventos especficos. Antes del evento los ingresos deben permanecer
diferidos. Despus del evento los ingresos deben reconocerse.
Existen dos mtodos de devengo basados en evento disponibles para el tipo de ingreso Ventas de proyecto
(tiempo y material):
Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo (servicio o gastos):
El reconocimiento de ingresos para las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo
est basado en el grado de avance de la tarea de proyecto o en el cierre completo de dicha tarea (contrato
completado).
Los siguientes mtodos de devengo basados en grado de avance estn disponibles para el tipo de ingreso
Ventas de proyecto (precio fijo):
Para simplificar, las siguientes secciones asumen la entrega completa y la facturacin de la posicin. Sin
embargo, los ingresos y costes de ventas se reconocen separadamente para cada entrega parcial y factura
parcial.
424
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Requisitos previos
Parmetros de configuracin
Generalmente, las parametrizaciones de configuracin son realizadas por un administrador. Si no cuenta con
la autorizacin necesaria, pngase en contacto con el administrador.
Venta de productos y servicios basados en proyecto se activa en la configuracin de su solucin. Para encontrar esta
opcin empresarial, dirjase al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de
implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En el paso
Definicin del alcance, seleccione
Ventas
Venta de productos
Si no hay ningn grado de avance manual vlido en la fecha de ejecucin, la ejecucin calcula el grado de
avance dividiendo los costes confirmados por los costes planificados.
Grado de avance calculado = Costes confirmados Costes planificados
Los costes planificados son aquellos costes que indic en la posicin de pedido de cliente como el
componente de precio Clculo de costes.
Si el grado de avance manual es vlido en la fecha de ejecucin, la ejecucin utilizar el valor manual en lugar
de calcularlo.
derechos.
425
La ejecucin calcula los ingresos que deben reconocerse aplicando el grado de avance a los ingresos
planificados. Los ingresos planificados es el Valor neto de la posicin de pedido de cliente.
Si los ingresos de este importe se han aplazado, la ejecucin reinicializa este aplazamiento.
Si los ingresos de este importe todava no se han aplazado, la ejecucin efecta un devengo de los
mismos.
Todas las posiciones de pedido de cliente de precio fijo que estn en el mismo proyecto estn agrupadas en
una nica posicin para el reconocimiento de ingresos.
Para que estn agrupadas en una nica posicin, las posiciones de pedido de cliente deben hacer referencia
a los mismos datos de empresa, segmento, centro de beneficio y cliente.
El grado de avance se calcula dividiendo el coste real total de las posiciones de pedido de cliente agrupadas
por el coste estimado del proyecto en su totalidad.
Grado de avance (POC) calculado = Coste real total de posiciones de pedido de cliente agrupadas Coste total
estimado del proyecto
Si decide que el valor calculado del coste total estimado del proyecto no es adecuado para el clculo del POC,
puede introducir un valor diferente para el coste total estimado del proyecto en la vista Posiciones de
documento de ventas con
Editar porcentaje de
cierre .
Los ingresos totales planificados de las posiciones de pedido de cliente agrupadas equivalen al valor neto
total de estas posiciones, tal como lo determinan los precios en el pedido de cliente.
A pesar de que los informes de beneficios a nivel del proyecto sern precisos con este mtodo, no
necesariamente obtendr resultados significativos para el documento de ventas y sus caractersticas.
426
Continuar aplazando
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Cada tarea de proyecto tiene uno o ms paquetes de trabajo para los cuales el gestor de proyectos especifica un
servicio, un miembro del equipo y el tiempo estimado previsto. Las tareas del proyecto tambin pueden incluir
gastos, como de vuelos o alojamiento, adems de materiales adquiridos interna o externamente. Los gastos
generales se aplican automticamente si asign una regla de gastos generales al proyecto.
Los Materiales se pueden planificar y aprovisionar para proyectos de dos maneras:
Solamente en el proyecto
En este caso, las posiciones de materiales no se muestran por separado en el pedido de cliente, sino que se
incluyen implcitamente en el coste de los servicios basados en proyecto.
derechos.
427
Valoracin
Los servicios y materiales planificados se valoran mediante estrategias de valoracin, que constan de una secuencia
de prioridad. Si no se actualiz el primer coste o precio en la secuencia, el sistema intenta buscar el siguiente, etc.
Si el sistema no encuentra ninguno de los costes o precios en la secuencia de prioridad, emite un mensaje de error.
Las estrategias de valoracin estn predefinidas y no se pueden modificar.
Los gastos planificados se toman directamente de la planificacin de gastos del proyecto, mientras que los gastos
generales se calculan en funcin de la regla de gastos generales asignada al proyecto.
2.
Para empleados externos y de otras empresas del mismo grupo de empresas, el trabajo se valora mediante la
siguiente estrategia de valoracin:
1.
2.
Precio de contrato
3.
4.
428
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2.
3.
4.
Precio de contrato
5.
2.
3.
La fecha de valoracin para los materiales es la fecha de inicio del proyecto. Esta fecha se utiliza para
determinar el perodo financiero para la asignacin de costes. Si, sin embargo, planifica los costes de material
a nivel de posicin de tarea e introduce una fecha de inicio para la posicin de material, esta fecha de inicio
se utiliza como la fecha de valoracin para la posicin de material.
Si un material planificado no se activ para valoracin, se enva un mensaje de informacin al jefe de proyecto
cuando se graba el proyecto. Los valores de planificacin se marcan como errneos en la pantalla Clculo de
costes de proyecto y en el informe Clculo de costes de proyecto.
Valoracin de gastos
Los costes planificados para las posiciones de gastos se transfieren directamente de planificacin de gastos de
proyecto a contabilidad.
Si la moneda de una posicin de gastos es diferente de la moneda estndar de la compaa y el sistema contable,
se convierte a la moneda estndar.
derechos.
429
Si introduce una fecha de inicio y una fecha de fin para una posicin de material, los gastos se distribuirn
solamente en base a la fecha de inicio.
Esta funcin permite datos de planificacin ms precisos, porque los gastos e ingresos planificados para la posicin
se distribuyen solamente dentro de los perodos exactos durante los cuales se espera que ocurran, en lugar de
uniformemente por todos los perodos cubiertos por la tarea del proyecto. El informe Valores de plan de proyecto
visualizar entonces los gastos por perodo de forma ms exacta.
Consulte tambin
Costes del proyecto y gestin de ingresos [pgina 405]
Anlisis de ventas
Los datos de ventas de CRM se traducen en datos financieros con las siguientes funciones:
Reconocimiento de ingresos
430
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Puede analizar las cuentas de devengo en el informe Devengos de ventas. Este informe muestra los costes e ingresos
devengados y pendientes tal como estn registrados en los documentos contables basados en procedimientos de
reconocimiento de ingresos dentro de la contabilidad.
Para obtener ms informacin, consulte Reconocimiento de ingresos [pgina 435].
Absorcin de gastos generales
La absorcin de gastos generales asigna costes generales a rdenes de servicio, lotes de produccin y proyectos
basndose en reglas de gastos generales. En una regla de gastos generales, debe especificar qu tasas de gastos
generales se van a aplicar al objeto de coste. Los gastos generales se aplican en una absorcin de gastos generales.
Se realizan absorciones de gastos generales independientes para cada tipo de objeto de coste.
Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por objetos de coste [pgina 399].
Anlisis de beneficios
Los beneficios se pueden analizar a partir de datos de diferentes momentos a lo largo del proceso de ventas. Esto
le permite elegir entre ver las cifras de beneficio predictivo, o los beneficios ganados en realidad:
Las ganancias por pedidos se calculan a partir de las entradas de pedidos, lo que le da una indicacin temprana
de la tendencia de los beneficios.
Las ganancias por factura se calculan a partir de las facturas emitidas, lo que ofrece una estimacin fiable de
lo beneficios.
Las ganancias obtenidas se basan en datos contabilizados en la contabilidad y, por ello, representan el
beneficio real.
Las ganancias se analizan en los informes Detalle de beneficios por esquema de margen de contribucin y Resumen
de ganancias por ratio. Cuando ejecute estos informes deber seleccionar uno de los tipos de ganancias
mencionados anteriormente. Los informes le permiten desglosar hasta segmentos de mercado concretos, como
pedidos, productos y clientes.
El informe Detalle de beneficios por esquema de margen de contribucin proporciona ratios de beneficio para una
segmento de mercado individual que le permite analizar en detalle este segmento de mercado. Los siguientes ratios
estn disponibles:
Ingresos netos
Ingresos
Gastos de venta
El informe Resumen de ganancias por ratio ofrece informacin de beneficios por ratios seleccionados para mltiples
segmentos de mercado. Algunas vistas predefinidas estn provistas para que pueda comparar con facilidad los
ratios para regiones, clientes, productos, unidades de ventas, equipos de servicio y de contratacin o ejercicios para
diferentes segmentos de mercado. Los siguientes ratios estn disponibles en este informe:
Ingresos netos
derechos.
431
Para obtener ms informacin acerca del anlisis de las ganancias por pedidos y las ganancias por factura, consulte
Anlisis de las ganancias basado en pedidos y facturas [pgina 452].
Para obtener ms informacin acerca del anlisis de las ganancias obtenidas, consulte Anlisis de las ganancias
obtenidas [pgina 451].
Requisitos previos
El sistema debe configurarse para anlisis de beneficios como se describe a continuacin:
Consulte tambin
Cuenta de mayor (origen) [pgina 432]
Asignacin de costes de servicio a pedidos de cliente y rdenes de servicio [pgina 433]
Absorcin de gastos generales por posiciones de rdenes de servicio [pgina 434]
Objeto de coste
Cuenta de mayor
Pedido de cliente
Proyecto de cliente
432
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Costes o gastos
Costes asignados
Ingresos o ganancias
No existen datos maestros separados para la cuenta de mayor (origen). En cambio, se utilizan las cuentas de
mayor normales.
La cuenta de mayor (origen) se deriva automticamente mediante la determinacin de cuentas para Costes.
Si existen tasas de coste para los recursos de mano de obra, el sistema utilizar estas tasas para valorar los
consumos.
Si no existen tasas de coste para los recursos de mano de obra, el sistema utilizar las tasas de coste de
servicios para valorar los consumos.
Asignacin de tareas
Cada recurso de mano de obra es asignado a un centro de coste y a una o ms tareas en los datos maestros. Los
datos maestros del recurso indican, para un centro de coste especfico, qu tareas representa el recurso. La
asignacin est basada en el tiempo.
A cada empleado se le asigna un centro de coste y una tarea. Con la combinacin de centro de coste/tarea del
empleado, es posible encontrar con exactitud un recurso de mano de obra (con la misma combinacin) y, luego,
determinar la tasa de coste del recurso.
derechos.
433
Cuando un empleado introduce una confirmacin de actividad, el sistema deriva el recurso desde el centro de coste
y la tarea del empleado y, automticamente, establece el recurso como estndar en la confirmacin.
Determinacin de cuentas
La seleccin de cuentas para contabilizar los costes relevantes siempre se basa en el grupo de determinacin de
cuentas para el servicio. Si no se ha especificado ningn servicio, se utilizar la determinacin de cuentas
predeterminada definida en la configuracin empresarial.
Consulte tambin
Asignacin de costes de servicio a objetos de coste [pgina 398]
Requisitos previos
Usted establece tasas de gastos generales fuera del sistema seleccionado una base de asignacin adecuada, como
el bloque de costes de costes de produccin directos. Para calcular la tasa de gastos generales por unidad, divida
los gastos generales del centro de coste por la base de asignacin. Grabe las tasas de gastos generales resultatntes
en el sistema y combine mltiples tasas en reglas de gastos generales para simplificar el procesamiento.
Para permitir que una regla de gastos generales de aplique a una posicin de orden de servico conreta, debe asignarla
a la posicin. El sistena normalmente asigna la regla automticamente cuando se crea la orden de servicio. Esta
asignacin automtica se basa en reglas de asignacin. Las reglas de asignacin se definen al crear la regla de gastos
generales.
Puede definir la asignacin para las siguientes dependencias:
En casos individuales, tambin puede modificar manualmente la asignacin de la regla de los gastos generales en
el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Posiciones de documento de ventas.
434
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Para poder aplicar las tasas de gastos generales a posiciones de orden de servico debe haber seleccionado
la funcin rdenes de servicio y la opcin Absorcin de gastos generales por rdenes de servicio durante la
definicin del alcance.
Ejecucin
Para aplicar sus reglas de gastos generales a las rdenes de servicio, realice una ejecucin de absorcin de gastos
generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista rdenes de servicio - Absorcin de gastos generales.
Consulte tambin
Absorcin de gastos generales por objetos de coste [pgina 399]
Aplazar los ingresos, los costes de ventas o los descuentos de ingresos significa aplazar dichos importes
hasta el siguiente perodo contable.
Los aplazamientos son transferencias de ingresos, costes de ventas o descuentos de ingresos de las cuentas
de resultados a cuentas de balance especiales. Esto evita que se influya en el beneficio del perodo contable
actual. En el perodo contable en que se realizan los ingresos, usted transfiere los ingresos, los costes de
ventas y las reducciones de ingresos a las cuentas de resultados correspondientes.
Devengar ingresos, costes de ventas o descuentos de ingresos significa anticipar dichos importes al perodo
contable actual aunque todava no se hayan contabilizado con una factura, una confirmacin de almacn o
de servicio o una nota de crdito.
Los devengos son contabilizaciones de ingresos, costes de ventas o descuentos de ingresos en las cuentas
de resultados, as como de las contrapartidas en cuentas de balance especiales. En el perodo contable en el
que se contabilizan la factura, la confirmacin de almacn o de servicio o la nota de crdito, usted reinicializa
los ingresos de ventas, el coste de ventas o los descuentos de ingresos con el valor neto, los costes o los
descuentos de ingresos devengados.
Proyectos multi-cliente
derechos.
435
A continuacin, las posiciones de pedido de cliente, las posiciones de devolucin de cliente y las posiciones
de contrato de cliente se mencionan en forma conjunta como posiciones de documento de ventas.
Requisitos previos
Contabilidad de gestin, Anlisis de ventas y beneficios y reconocimiento de ingresos estn activados en la
configuracin de la solucin. Para encontrar estas opciones, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y
seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
Editar alcance de proyecto .
En el paso Preguntas:
Si no necesita aplazar ni devengar ingresos o si desea hacerlo manualmente, no necesita seleccionar esta
opcin.
Ejemplos en los que el reconocimiento de ingresos no es necesario:
Los mtodos de devengo se asignan automticamente segn la determinacin del mtodo de devengo. Para
obtener ms informacin, consulte Determinacin del mtodo de devengo: Gua de configuracin.
Puede asignar manualmente mtodos de devengo a las posiciones de documento de ventas, en el centro de
trabajoGastos e ingresos, en la vista Posiciones de documento de ventas.
Puede asignar manualmente mtodos de devengo a los proyectos multi-cliente, en el centro de trabajoGastos
e ingresos, en la vista Proyectos.
436
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Si no se ha asignado ningn mtodo de devengo a la posicin del pedido de cliente, los ingresos se
contabilizarn directamente en la cuenta Ingresos.
Esta cuenta es una de resultados, lo que significa que se reconocen los ingresos. Si desea aplazar los ingresos
y reconocerlos posteriormente, deber hacerlo manualmente.
Costes de ventas
El sistema contabiliza cualquier coste de ventas (confirmaciones de almacn, de servicio, de tiempo u otros gastos)
como se indica a continuacin:
Si no se asign ningn mtodo de devengo a la posicin de pedido de cliente, los costes de ventas se
contabilizarn directamente en la cuenta Gastos.
Si desea aplazar los costes de ventas y reconocerlos posteriormente, deber hacerlo manualmente.
Si se asign un mtodo de devengo a la posicin de pedido de cliente, los costes de ventas se contabilizarn
en la cuenta Costes diferidos. Esta es una cuenta de balance, lo que significa que todava no se reconocen los
costes. Una ejecucin de reconocimiento de los costes de ventas reconoce dichos ingresos siempre que se
cumplan las reglas almacenadas en el mtodo de devengo.
Si asigna un mtodo de devengo a una posicin de pedido de cliente que anteriormente no tena ninguno, la
siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos automticamente corrige las contabilizaciones de gastos
anteriores.
Devoluciones
El sistema contabiliza las devoluciones (descuentos de ingresos de las devoluciones de cliente) como se indica a
continuacin:
derechos.
437
Si asigna un mtodo de devengo a una posicin de devolucin del cliente que antes no tena ninguno, la
siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos automticamente corrige las contabilizaciones de las
devoluciones del cliente anteriores.
Si ya se han introducido las transacciones relevantes y se han diferido los valores, se reinicializan los diferidos.
Esto transfiere los valores a las cuentas de resultados en las que estos influencian el beneficio del perodo.
Si no se han introducido an las transacciones relevantes, se devengan los valores. Se devenga contabilizando
los valores reconocidos en las cuentas de resultados y contabilizando las contrapartidas en cuentas de
balance especiales.
Los ingresos se contabilizan en la cuenta Ingresos y las contrapartidas en la cuenta Valor neto
devengado.
Los gastos se contabilizan en la cuenta Gastos y las contrapartidas en la cuenta Costes devengados.
Cuando se contabilizan las transacciones relevantes, se aplazan de nuevo como se ha descrito. La ejecucin
de reconocimiento de ingresos en el perodo siguiente liquida las cuentas Valor neto devengado y Valor neto
diferido.
Puede iniciar o programar la ejecucin en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Reconocimiento de
ingresos.
Las cuentas para el reconocimiento de ingresos automtico se especifican en la configuracin empresarial
en la actividad de ajuste preciso Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de
cuentas.
Continuar aplazando
Con este mtodo, los ingresos, los costes de ventas y las reducciones de ingresos de la posicin permanecen
en cuentas de aplazamiento.
Algunas posiciones de documento de ventas pueden requerir que decida manualmente cundo reconocer
los ingresos. En este caso, utilice primero este mtodo de devengo. En el momento en que desee reconocer
los ingresos, asigne un mtodo de devengo diferente (por ejemplo, Anular aplazamientos y devengos).
438
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Este mtodo deshace periodificaciones de ingresos, costes de ventas y reducciones de ingresos. Todos los
valores se transfieren a las cuentas de ingresos, las de costes de ventas o las de reduccin de ingresos.
Puede utilizar este mtodo de devengo para reconocer ingresos que se mantuvieron en cuentas de
aplazamiento utilizando el mtodo Continuar difiriendo.
No es posible borrar un mtodo de devengo de una posicin de documento de ventas o de un proyecto
multi-cliente mientras existan asientos contables que impliquen la posicin o el proyecto. Por ese
motivo, no es posible anular los aplazamientos o devengos creados por la ejecucin de reconocimiento
de ingresos solo anulando la asignacin del mtodo de devengo. En cambio, debe asignar el mtodo
Anular aplazamientos y devengos.
Reconocimiento de ingresos para ventas de productos y devoluciones del cliente [pgina 439]
Puede identificar una venta de producto en el tipo de posicin de la posicin de pedido de cliente:
derechos.
439
Venta de un material
Para simplificar, las siguientes secciones asumen la entrega completa y la facturacin de una posicin. Sin
embargo, el sistema reconoce los ingresos y el coste de la mercanca vendida separadamente para cada
entrega parcial y factura parcial.
Requisitos previos
Generalmente, un administrador selecciona las opciones de configuracin. Si no dispone de la autorizacin
necesaria, pngase en contacto con su administrador.
Pedidos de cliente, devoluciones de cliente y reconocimiento de ingresos estn activados en la configuracin
empresarial. Para encontrar estas opciones, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
Editar alcance de proyecto .
En el paso Preguntas:
Mtodos de devengo
Al iniciar una ejecucin de reconocimiento de ingresos, los ingresos se reconocen en base a los mtodos de devengo
asignados del siguiente modo:
Mtodo de devengo
Reconocer en el punto
de factura
440 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
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Mtodo de devengo
Reconocer en el punto
de entrega
Si desea controlar si la ejecucin de reconocimiento de ingresos difiere o reconoce los ingresos por ventas
de productos o devoluciones de cliente, utilice los dos mtodos de devengo bsicos: Continuar difiriendo y
Anular aplazamientos y devengos.
Para obtener ms informacin, consulte Reconocimiento de ingresos [pgina 435].
El reconocimiento de los ingresos para ventas de proyecto difiere dependiendo de si la posicin de pedido de cliente
se factura segn el tiempo y material confirmados o a un precio fijo.
Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos segn el tiempo y material (servicio o gastos)
Como con el reconocimiento de ingresos para ventas de productos en que el reconocimiento de ingresos
para ventas de proyectos est ligado a eventos especficos. Antes del evento los ingresos deben permanecer
diferidos. Despus del evento los ingresos deben reconocerse.
Existen dos mtodos de devengo basados en evento disponibles para el tipo de ingreso Ventas de proyecto
(tiempo y material):
Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo (servicio o gastos):
El reconocimiento de ingresos para las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo
est basado en el grado de avance de la tarea de proyecto o en el cierre completo de dicha tarea (contrato
completado).
Los siguientes mtodos de devengo basados en grado de avance estn disponibles para el tipo de ingreso
Ventas de proyecto (precio fijo):
derechos.
441
Para simplificar, las siguientes secciones asumen la entrega completa y la facturacin de la posicin. Sin
embargo, los ingresos y costes de ventas se reconocen separadamente para cada entrega parcial y factura
parcial.
Requisitos previos
Parmetros de configuracin
Generalmente, las parametrizaciones de configuracin son realizadas por un administrador. Si no cuenta con
la autorizacin necesaria, pngase en contacto con el administrador.
Venta de productos y servicios basados en proyecto se activa en la configuracin de su solucin. Para encontrar esta
opcin empresarial, dirjase al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de
implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En el paso
Definicin del alcance, seleccione
Ventas
Venta de productos
Si no hay ningn grado de avance manual vlido en la fecha de ejecucin, la ejecucin calcula el grado de
avance dividiendo los costes confirmados por los costes planificados.
Grado de avance calculado = Costes confirmados Costes planificados
442
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Los costes planificados son aquellos costes que indic en la posicin de pedido de cliente como el
componente de precio Clculo de costes.
Si el grado de avance manual es vlido en la fecha de ejecucin, la ejecucin utilizar el valor manual en lugar
de calcularlo.
La ejecucin calcula los ingresos que deben reconocerse aplicando el grado de avance a los ingresos
planificados. Los ingresos planificados es el Valor neto de la posicin de pedido de cliente.
Si los ingresos de este importe se han aplazado, la ejecucin reinicializa este aplazamiento.
Si los ingresos de este importe todava no se han aplazado, la ejecucin efecta un devengo de los
mismos.
Todas las posiciones de pedido de cliente de precio fijo que estn en el mismo proyecto estn agrupadas en
una nica posicin para el reconocimiento de ingresos.
Para que estn agrupadas en una nica posicin, las posiciones de pedido de cliente deben hacer referencia
a los mismos datos de empresa, segmento, centro de beneficio y cliente.
El grado de avance se calcula dividiendo el coste real total de las posiciones de pedido de cliente agrupadas
por el coste estimado del proyecto en su totalidad.
Grado de avance (POC) calculado = Coste real total de posiciones de pedido de cliente agrupadas Coste total
estimado del proyecto
Si decide que el valor calculado del coste total estimado del proyecto no es adecuado para el clculo del POC,
puede introducir un valor diferente para el coste total estimado del proyecto en la vista Posiciones de
documento de ventas con
Editar porcentaje de
cierre .
Los ingresos totales planificados de las posiciones de pedido de cliente agrupadas equivalen al valor neto
total de estas posiciones, tal como lo determinan los precios en el pedido de cliente.
A pesar de que los informes de beneficios a nivel del proyecto sern precisos con este mtodo, no
necesariamente obtendr resultados significativos para el documento de ventas y sus caractersticas.
derechos.
443
Si desea controlar manualmente si la ejecucin de reconocimiento de ingresos debe aplazar o reconocer los
ingresos para ventas de proyecto, puede utilizar los dos mtodos de devengo bsicos:
Continuar aplazando
El reconocimiento de los ingresos para contratos de cliente difiere dependiendo de si la posicin se factura en base
al tiempo y material confirmados o a un precio fijo. Esto est determinado por el mtodo de facturacin.
Dispone de los siguientes mtodos de facturacin para contratos de clientes:
Tiempo y material
La posicin de contrato de cliente se factura en base al tiempo real invertido y los gastos reales originados.
Precio fijo
La posicin de contrato de cliente se factura a un precio fijo.
Puede ver el mtodo de facturacin en el centro de trabajo Costes e ingresos, vista de posiciones de Documento de
ventas, en el rea Detalles de la posicin de contrato de cliente.
El mtodo de facturacin determina los mtodos de devengo disponibles para la posicin.
444 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
derechos. P U B L I C
Requisitos previos
Generalmente, un administrador selecciona las opciones de configuracin. Si no dispone de la autorizacin
necesaria, pngase en contacto con su administrador.
Los contratos de clientes y el reconocimiento de ingresos se activan en la configuracin de la solucin. Para encontrar
estas opciones empresariales, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos
de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto .
En
Ventas Venta de productos y servicios , asegrese de que Contratos de cliente est seleccionado.
En el paso Preguntas:
Continuar aplazando
Con estos mtodos puede decidir manualmente para cada posicin si los ingresos se deben reconocer
completamente o mantener en cuentas de aplazamiento. Esto le permite reconocer los ingresos cuando el contrato
est completado, o, en caso de duda sobre la liquidez del cliente, aplazar los ingresos hasta poder asumir el cobro.
Con estos mtodos, la ejecucin de reconocimiento de ingresos automticamente reconoce ingresos cuando se
contabiliza la factura o confirmacin de almacn para la posicin.
derechos.
445
Perodo
Ingresos
reconocidos en
perodo
Ingresos
acumulados
reconocidos
Enero
413.33
413.33
Febrero
373.33
786.66
Marzo
413.33
1199.99
Abril
200.01
1400.00
Perodo
Ingresos
reconocidos en
perodo
Ingresos
acumulados
reconocidos
Enero
350.00
350.00
Febrero
350.00
700.00
Marzo
350.00
1050.00
Abril
350.00
1400.00
446
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1.
El sistema primero calcula los ingresos a reconocer para los perodos parciales en base a la tasa diaria.
2.
Ejemplo
Perodo
Ingresos
reconocidos en
perodo
Ingresos
acumulados
reconocidos
Enero
400.00
400.00
Febrero
400.00
800.00
Marzo
400.00
1200.00
Abril
200.00
1400.00
Sin embargo, estos mtodos funcionan de un modo un tanto diferente que para los contratos de precio fijo, tal y
como se explica a continuacin:
En este ejemplo, la tasa diaria es 140,00 EUR 7 das = 20,00 EUR por da.
Si vara el nmero de das en el perodo de determinacin de precios (como cuando el perodo de determinacin de
precios es meses), la tasa diaria se basa en el nmero de das promedio en cada perodo de determinacin de precios.
derechos.
447
Ejemplo
En este ejemplo, la tasa diaria para el primer perodo es 200 EUR 31 das = 6,4516 EUR por da. Por lo tanto, los ingresos
reconocidos para el primer perodo son 6,4516 EUR 12 das = 77,42 EUR.
En los perodos subsiguientes, los ingresos de 200 EUR se reconocen en cada perodo.
Consulte tambin
Reconocimiento de ingresos [pgina 435]
Si no se asigna ningn mtodo de devengo al proyecto, ni los gastos ni los ingresos se aplazarn de forma automtica
para las tareas de proyecto.
Requisitos previos
Generalmente, un administrador selecciona las opciones de configuracin. Si no dispone de la autorizacin
necesaria, pngase en contacto con su administrador.
448
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En la configuracin de su solucin est activada la venta de mercancas y servicios con proyectos multi-cliente. Para
encontrar esta opcin, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de
implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto .
Asegrese de que
seleccionado.
Gestin de proyectos
Proyectos
est
En el paso Preguntas:
Mtodos de devengo
Puede asignar los siguientes mtodos de devengo a proyectos multi-cliente:
Puede asignar un mtodo de devengo diferente para cada sistema contable en la empresa.
Adems de estos mtodos, tambin puede asignar los mtodos de devengo bsicos disponibles para todos los tipos
de ingresos:
Continuar aplazando
Los mtodos de devengo bsicos le permiten decidir si los ingresos se deben reconocer completamente o mantener
en cuentas de aplazamiento.
Para obtener ms informacin sobre los mtodos de devengo bsicos, consulte Reconocimiento de ingresos
[pgina 435].
derechos.
449
Puede hacer que se asignen mtodos de devengo automticamente a los proyectos multi-cliente en base a
las opciones para la determinacin de mtodos de devengo en la configuracin empresarial.
Para obtener ms informacin, consulte Determinacin del mtodo de devengo: Gua de configuracin.
Puede asignar los mtodos de devengo manualmente a los proyectos multi-cliente en el centro de
trabajoGastos e ingresos, vista Proyectos.
Si no se ha asignado ningn mtodo de devengo a un proyecto y los ingresos se han contabilizado en la cuenta
de ingresos en vez de aplazarlos, esto se puede corregir del siguiente modo:
1.
2.
La ejecucin de reconocimiento de ingresos corregir las contabilizaciones anteriores de modo que los
ingresos se contabilicen correctamente en las cuentas de devengo.
La tarea ha sido completada, cerrada o suspendida en el perodo para el que se ejecuta la ejecucin de
reconocimiento de ingresos.
Por ejemplo, si una tarea se fija en completada el 1 de marzo, y el 2 de marzo se inicia una ejecucin
de reconocimiento de ingresos para febrero, no se reconocer ningn ingreso para la tarea.
Para una tarea suspendida, la fecha relevante es la fecha de la ltima modificacin de la tarea.
La ejecucin de reconocimiento de ingresos verifica el estado de cada tarea por separado. Esto permite reconocer
los gastos e ingresos para las diferentes tareas en un proyecto en diferentes momentos.
Para las tareas con el estado Completado, Cerrado o Suspendido, todas las contabilizaciones en gastos
diferidos o ingresos diferidos se volvern a contabilizar automticamente en gastos/ingresos.
Para las tareas con el estado Liberado, todas las contabilizaciones en gastos/ingresos se volvern a
contabilizar automticamente en gastos diferidos e ingresos diferidos, si fuera necesario.
Recuerde que las tareas de proyecto no se incluirn en la ejecucin de reconocimiento de ingresos si no asigna
ningn mtodo de devengo al proyecto.
450
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Consulte tambin
Reconocimiento de ingresos [pgina 435]
derechos.
451
Para obtener informacin acerca del anlisis de ganancias basado en ganancias potenciales de pedido y
facturas, consulte Anlisis de ganancias basado en facturas y pedidos [pgina 452].
Requisitos previos
El sistema debe configurarse para anlisis de beneficios como se describe a continuacin:
Las ganancias por pedidos se basan en los pedidos de cliente y rdenes de servicio. Esta informacin est
disponible en una etapa temprana en el proceso de ventas y puede utilizarse para estimar el beneficio en
pedidos entrantes.
Ganancias por facturas se basa en facturas de cliente. Como estos datos surgen ms adelante en el proceso
de ventas, son ms fiables que las ganancias por pedido y se aproximan ms de cerca a los ingresos que
finalmente se contabilizarn en la contabilidad.
La estructura del informe de ganancias por pedido y el informe de ganancias por facturas coincide con la de la cuenta
de resultados incluyendo beneficios brutos. Estos informes proporcionan un desglose del beneficio bruto de modo
que puede ver cmo contribuyen las divisiones, los clientes, los productos y las regiones a la rentabilidad de su
empresa. En el caso de importes dudosos, puede investigar la causa bsica desglosndolo hasta la posicin
individual, por ejemplo, el nmero de pedido de cliente. Las ganancias se analizan basndose en ratios seleccionados
que estn disponibles automticamente y no requieren configuracin.
Puede definir una estructura de informes financieros separada si desea incluir ratios adicionales en los informes.
452
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Para informacin acerca del anlisis de beneficios basado en ganancias obtenidas, consulte Anlisis de
ganancias obtenidas [pgina 451].
Requisitos previos
El sistema debe configurarse para anlisis de beneficios como se describe a continuacin:
Cree una nueva estructura de informes financieros del tipo Cuenta de resultados por funcin de gastos, o
seleccione una estructura existente de este tipo. Seleccione una estructura existente en el centro de trabajo
Configuracin empresarial en la actividad de ajuste preciso Plan de cuentas, Estructura de informes
financieros, Determinacin de cuentas.
No puede modificar directamente el tipo de una estructura de informes financieros. Slo puede
seleccionar una estructura diferente con el tipo necesario o crear una de nueva.
2.
b.
En la nueva instancia de sistema contable, fije el principio de gestin de informes en uno de los principios
del Mtodo de costes de ventas.
c.
derechos.
453
Cuando haya efectuado estas modificaciones, sern posibles los informes de rentabilidad empezando por la fecha
que haya especificado al activar el sistema contable.
Si el principio de gestin de informes es un principio del Mtodo de costes de ventas y no ha fijado el esquema
de margen de contribucin correcto en el sistema contable, existen algunos mtodos que se pueden aplicar
para evitar que se cree un nuevo sistema contable. En este caso, contacte con SAP development.
Problema 3: Los saldos en las cuentas de mayor que aparecen cuando desglosa
en los informes de beneficio no coinciden con los del informe de partidas
individuales del libro mayor
Causa:
El sistema est configurado de forma que las reas funcionales se derivan del tipo de centro de coste, no de
la cuenta de mayor.
Ha intentado corregir el problema mediante un asiento de correccin manual pero no ha especificado el centro
de coste.
De fondo:
Las contabilizaciones automticas dan como resultado costes que se contabilizan en un centro de coste y cuenta
de mayor. Si el sistema no puede derivar el rea funcional de la cuenta de mayor, utiliza una estrategia de reserva y
la deriva del tipo de centro de coste.
Si intenta corregir el problema mediante asientos de correccin manuales pero no introduce un valor para el centro
de coste, los asientos de correccin manuales no tendrn un rea funcional. En su lugar utilizarn el rea funcional
por defecto 9900.
En consecuencia la derivacin ser visible en los informes de beneficios porque las contabilizaciones automticas
pueden derivar el rea funcional y entonces lo asignarn a la correspondiente lnea de rentabilidad del esquema de
margen de contribucin. Pero los asientos de correccin manuales no pueden derivar el rea funcional y por lo tanto
no lo asignarn a ninguna lnea de rentabilidad. Como resultado, las cuentas de mayor en los informes de beneficios
sern diferentes de las del informe de partidas individuales del libro mayor.
Solucin recomendada:
Verifique sus asientos de correccin para ver si especifican el centro de coste. Si falta el centro de coste, anule los
asientos de correccin y reintrodzcalos con la asignacin de centro de coste correcto.
Considere si realmente desea derivar las reas funcionales del tipo de centro de coste y no de la cuenta de
mayor. El caso normal es derivarlas de la cuenta de mayor.
Observar un problema similar en la cuenta de resultados por funcin de gastos.
454
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Todas las transacciones en centros de coste o proyectos mostrarn los nuevos atributos de segmento de
mercado.
Todas las nuevas transacciones con referencia a un cliente mostrarn los nuevos atributos de cliente. Las
transacciones que existan antes de que actualizara los atributos continuarn mostrando los atributos de
cliente originales.
Para documentos de ventas que se han facturado y entregado antes de activar la gestin financiera, no hay
ninguna solucin posible. El sistema automticamente elimina estos documentos de los informes de
beneficios. No son posibles informes de beneficios de ganancias por pedidos, ganancias por facturas o
ganancias obtenidas para estos documentos de ventas.
Los documentos de ventas creados pero no entregados ni facturados durante la implementacin parcial se
pueden incluir en ganancias por pedidos abriendo y cerrando los correspondientes perodos y ejercicio fiscal
en el pasado.
derechos.
455
produccin, que contiene la lista de materiales y la lista de operaciones. Las operaciones corresponden a las tareas
individuales que se confirman
En el centro de trabajo Control de produccin se puede acceder a la funcin de confirmacin desde la orden de
produccin o desde la vista de la tarea. Cuando un empleado confirma una tarea de produccin, se genera
automticamente una confirmacin de produccin.
Hay dos tipos de confirmaciones:
Confirmar permite especificar diferentes cantidades y otra informacin, como productos de salida
adicionales y consumos de componentes no planificados.
Consulte tambin
Asignacin de costes de servicio a objetos de coste [pgina 398]
Los analistas financieros llevan a cabo la planificacin financiera en la vista Planificacin del centro de trabajo
Gastos e ingresos. La planificacin financiera en esta vista es a nivel de empresa, incluida la planificacin del
balance.
Los superiores directos llevan a cabo la planificacin financiera en la vista Planificacin financiera en el centro
de trabajo Mi rea de responsabilidad. La planificacin financiera en esta vista est limitada a los centros de
coste y centros de beneficio de los que el superior directo sea responsable. No es posible la planificacin del
balance en esta vista.
La vista Planificacin financiera en el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad solo est disponible
bajo determinadas condiciones. Consulte los requisitos previos ms abajo.
456
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Requisitos previos
Para poder utilizar la funcionalidad de planificacin financiera, tiene que seleccionar la opcin empresarial
Planificacin financiera en la definicin de alcance. Para encontrar esta opcin, vaya al centro de trabajo
Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de
implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la fase Definicin del alcance, seleccione
financiera y de gestin
Contabilidad de gestin
Contabilidad
Planificacin financiera .
La vista Planificacin financiera en el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad solo est disponible, si en el alcance
de su proyecto de implementacin, en la fase Preguntas en
gestin Planificacin financiera , es visible la pregunta Puede planificar estados financieros, centros de coste y
centros de beneficio y ha respondido a la pregunta con un S.
Para poder cargar sus datos de plan financiero, debe haber instalado el Add-in para Microsoft Excel del centro de
trabajo Pgina principal, vista Resumen de autoservicios en Instalar software adicional.
Caractersticas
reas de planificacin
Se soporta la planificacin financiera para las siguientes reas:
Planificacin de balance
Planes financieros
Un plan financiero se aplica siempre a un ejercicio fiscal, una empresa y un sistema contable especficos.
Puede crear diferentes versiones de un plan financiero, por ejemplo, versiones basadas en escenarios optimistas y
pesimistas. Cada versin se basa en la misma estructura de informes financieros que las otras versiones, que se
diferencian solo en los importes planificados en las cuentas y centros de beneficios.
Debe crear los datos para los planes financieros mediante el Add-in de SAP Business ByDesign para Microsoft
Excel.
Los datos de planificacin se utilizan en informes para comparar cifras planificadas y reales. Puede visualizar los
efectos financieros de diferentes planes simulando sus efectos en indicadores de rendimiento clave. Debe definir
una de las versiones como la versin estndar, lo que quiere decir que los datos de esa versin aparecen en la vista
estndar de los informes planificados/reales/de previsin. Dentro de estos informes tambin tiene la opcin de
visualizar los datos de plan de otras versiones.
Consulte tambin
Planificacin empresarial
derechos.
457
Los objetos de coste estndar son predefinidos por SAP e incluidos en los procesos comerciales e informes
estndar. Los proyectos y los pedidos son ejemplos de los objetos de coste estndar.
Los objetos de coste libre son objetos de coste que define como necesarios. Los importes recopilados en un
objeto de coste libre se pueden liquidar en otros objetos de coste libre mediante una ejecucin de liquidacin.
Requisitos previos
Datos maestros
Puede crear objetos libres de coste y estructurarlo jerrquicamente.
Los objetos de coste libres se crean en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Objetos de coste libres.
Los datos maestros de objetos libres de coste incluyen:
Asignaciones organizativas
Puede asignar un centro de beneficio y un rea funcional a un objeto de coste. Si el objeto de coste se introduce
directamente en una transaccin comercial, el centro de beneficio y el rea funcional se introducirn
automticamente en el asiento contable.
Reglas de liquidacin
El total de gastos e ingresos incluidos en un objeto de coste (en la mayor parte de los casos un objeto de coste
superior) puede distribuirse entre otros objetos de coste (en la mayor parte de los casos objetos de coste
458
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
superior). Puede crear una regla de liquidacin para especificar los objetos de coste en los que se liquida el
importe.
Para obtener ms informacin, consulte Reglas de liquidacin para objetos libres de coste.
Estructura jerrquica
Puede establecer una jerarqua de objetos de costes por medio de objetos de coste superior.
Una jerarqua de objetos libre de costes para una flota de vehculos puede verse as:
Flota de coches
Chicago
Contabilizaciones de impuestos
Puede crear contabilizaciones de impuestos en el centro de trabajo Gestin fiscal. Seleccione una de las
contabilizaciones de impuestos en Entradas manuales de impuestos.
derechos.
459
Liquidacin
Puede liquidar gastos e ingresos de un objeto libre de coste a otro por medio de las ejecuciones de liquidacin. La
liquidacin est basada en la regla de liquidacin asignada al objeto libre de coste.
Las ejecuciones de liquidacin se realizan en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Objetos libres de coste
- Liquidacin.
Informes
Puede revisar los objetos libres de costes y los gastos e ingresos recolectados en los siguientes informes:
Los objetos libres de coste estn disponibles como caractersticas adicionales en otros informes (como un informe
de partidas individuales).
Flujo de proceso
1.
2.
460 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
derechos. P U B L I C
4.
5.
6.
7.
8.
9.
derechos.
461
6.2 Vistas
6.2.1 Gua rpida de Centros de coste
En la vista Centros de coste, en el centro de trabajo Gastos e ingresos, puede visualizar sus centros de coste, sus
datos generales y los nombres de sus gestores y empleados. Tambin puede visualizar las reglas de distribucin y
las tasas de gastos generales asignadas a los centros de costes.
Puede crear reglas de distribucin y asignarlas a centros de coste de soporte. Las reglas de distribucin definen
cmo se distribuyen los gastos generales desde los centros de coste de soporte a los centros de coste primarios o
proyectos.
Para ver los centros de coste basados en la estructura organizativa, utilice la vista Visualizar Estructura
organizativa. Esta vista visualiza todas las unidades organizativas, incluidas las que no estn en centros de coste.
Conceptos bsicos
Contabilidad de gestin de centros de coste
La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.
Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,
salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin.
A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino
que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice
las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los
gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 392].
Tareas
Crear una regla de distribucin para centros de coste
Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, consulte aqu.
462
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
2.
En el campo Vlido el, indique la fecha en la que quiere asignar la regla de distribucin.
En el campo Reglas seleccione Todas y haga clic en Ir .
Tambin puede especificar la lista para las reglas de distribucin Asignadas o
Desasignadas.
El sistema enumera las reglas de distribucin e indica si estn o no asignadas al centro
de coste seleccionado en la fecha especificada.
3.
4.
Asignar
y a continuacin en
2.
En el campo Vlido el, indique la fecha en la que quiere visualizar las reglas de
distribucin asignadas. En el campo Reglas seleccione Todas y haga clic en Ir .
Tambin puede especificar la lista para las reglas de distribucin Asignadas o
Desasignadas.
3.
Localice la regla de distribucin que desea desasignar. Ahora tiene dos opciones, en
funcin de si la regla se ha utilizado en la distribucin de los gastos generales para este
centro de coste o no:
4.
Asignar
y a continuacin en
derechos.
463
La asignacin de costes de servicio se basa en las tasas de coste para servicios y recursos que se definen en el centro
de trabajo Gastos e ingresos, vista Tasas de coste de recursos [pgina 473] y vista Tasas de coste de servicios
[pgina 475].
Conceptos bsicos
Contabilidad de gestin de centros de coste
La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.
Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,
salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin.
A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino
que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice
las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los
gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 392].
Tareas
Creacin de un recurso de mano de obra
1.
2.
ID de recurso
3.
464
Job
Unidad de medida
El sistema utiliza esta unidad de medida para la unidad de coste de la tasa de coste.
Opcional: introduzca una tasa de coste independiente del tiempo seleccionando Crear
tasa de coste e introduciendo una tasa de coste y una unidad de coste. Esta tasa de
coste sustituye la tasa de coste de servicio en las asignaciones de costes de servicio y
los clculos de coste del proyecto.
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Para introducir tasas de coste dependientes del tiempo, acceda a la vista Tasas
de coste de recursos [pgina 473] o haga clic en Visualizar todo .
4.
2.
ID de recurso
3.
Unidad de medida
El sistema utiliza esta unidad de medida para la unidad de coste de la tasa de coste.
Opcional: introduzca una tasa de coste independiente del tiempo seleccionando Crear
tasa de coste e introduciendo una tasa de coste y una unidad de coste. Esta tasa de
coste sustituye la tasa de coste de servicio en las asignaciones de costes de servicio y
los clculos de coste del proyecto.
Para introducir tasas de coste dependientes del tiempo, acceda a la vista Tasas
de coste de recursos [pgina 473] o haga clic en Visualizar todo .
4.
1.
2.
ID de recurso
3.
Unidad de medida
El sistema utiliza esta unidad de medida para la unidad de coste de la tasa de coste.
Opcional: introduzca una tasa de coste independiente del tiempo seleccionando Crear
tasa de coste e introduciendo una tasa de coste y una unidad de coste. Esta tasa de
coste sustituye la tasa de coste de servicio en las asignaciones de costes de servicio y
los clculos de coste del proyecto.
Para introducir tasas de coste dependientes del tiempo, acceda a la vista Tasas
de coste de recursos [pgina 473] o haga clic en Visualizar todo .
4.
derechos.
465
Conceptos bsicos
Asignacin de estados a un servicio
Un servicio puede implicarse en varios procesos empresariales. Por esta razan, un servicio se divide en secciones
para la compra, venta y valoracin. Cada seccin incluye detalles especficos de un proceso empresarial as como
uno o ms status indicando la integridad o disponibilidad del servicio para este proceso. Por tanto, cuando se crea
un nuevo servicio, es importante aplicar el estado correcto para asegurarse de que se asignan los procesos
pertinentes y de que los datos de estas reas estn actualizados.
Para ms informacin, vase Asignacin de satus a un servicio.
466
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Tareas
Creacin de un servicio
1.
2.
3.
Introduzca el ID de servicio.
5.
6.
7.
b.
Para indicar que se debe tratar un servicio como un gasto a efectos financieros,
seleccione la casilla Indicador de gastos.
La casilla de seleccin tendr el fondo en gris cuando grabe el servicio.
c.
8.
Para aadir, borrar o sustituir una imagen de producto para el servicio, haga clic
en Imagen y seleccione la opcin adecuada.
derechos.
467
2.
Seleccione el servicio y haga clic en Editar para abrir la actividad rpida Servicio.
El campo Descripcin de servicio muestra la descripcin del servicio en su idioma de
inicio de sesin.
3.
4.
5.
Para aadir una descripcin del servicio en otro idioma, haga clic en Aadir fila .
Si no actualiza una descripcin de servicio para un idioma, la descripcin no
aparecer en los documentos empresariales en este idioma.
6.
7.
Conceptos bsicos
Puede utilizar reglas de distribucin en Contabilidad de gestin de centros de coste para distribuir los gastos
generales entre centros de coste.
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino
que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice
las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los
gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 392].
Tareas
Crear una regla de distribucin para centros de coste
Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, consulte aqu.
2.
3.
En una regla de distribucin para centros de coste, puede aadir o borrar centros
de coste como emisores o modificar el perodo de validez de la asignacin.
derechos.
469
4.
En una regla de distribucin para centros de coste, los receptores pueden ser
centros de coste o proyectos/tareas de proyectos. No puede modificar el tipo de
receptor de una regla de distribucin existente.
5.
En una regla de distribucin para proyectos, los receptores pueden ser centros de
coste o proyectos/tareas de proyectos.
Las ejecuciones de absorcin de gastos generales se ejecutan para los proyectos en el centro de trabajo
Gastos e ingresos, en las siguientes vistas:
470
Las ejecuciones de absorcin de gastos generales se realizan para las rdenes de servicio en el centro
de trabajo Gastos e ingresos, en la vista rdenes de servicio Absorcin de gastos generales
[pgina 500].
Ello es relevante para el Anlisis de ventas y beneficios.
Las ejecuciones de absorcin de gastos generales se ejecutan para los lotes de produccin en el centro
de trabajo Valoracin de inventarios, en la vista Lotes de produccin Absorcin de gastos generales
[pgina 356].
Ello es relevante para el Clculo de costes de produccin.
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Conceptos bsicos
Contabilidad de gestin de centros de coste
La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.
Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,
salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin.
A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino
que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice
las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los
gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 392].
Tareas
Crear una tasa de gastos generales
1.
2.
3.
4.
Empresa
Sistema contable
En Cuenta (origen) introduzca todas las cuentas que integran su base de clculo.
Para obtener ms informacin, consulte Bases de clculo para absorcin de
gastos generales [pgina 403].
5.
6.
derechos.
471
2.
3.
4.
5.
472
1.
Seleccione la regla de gastos generales para la que desea editar las reglas de asignacin
y haga clic en Acciones Editar reglas de asignacin para proyectos.
2.
Si deja uno de estos campos en blanco, la regla ser vlida para todos los
valores de este campo.
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
3.
Seleccione la regla de gastos generales para la que desea editar las reglas de asignacin
y haga clic en Acciones Editar reglas de asignacin para lotes de produccin.
2.
3.
Si deja uno de estos campos en blanco, la regla ser vlida para todos los
valores de este campo.
Seleccione la regla de gastos generales para la que desea editar las reglas de asignacin
y haga clic en Acciones Editar reglas de asignacin para rdenes de servicio.
2.
3.
Si deja uno de estos campos en blanco, la regla ser vlida para todos los
valores de este campo.
derechos.
473
Una tasa de coste de recursos cero es una tasa de coste vlida y, por lo tanto, que tiene prioridad sobre
cualquier otra tasa de coste de servicio.
Las tasas de coste de recursos se editan en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Tasas de coste de
recursos. Tambin puede editar las tasas de coste de recursos en los datos maestros de los recursos mismos.
Puede visualizar al mismo tiempo las tasas de coste actuales y las futuras seleccionando Tasas de coste actuales y
futuras en el filtro Visualizar.
Puede crear y editar recursos en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Recursos
[pgina 463].
Puede crear y editar servicios en el centro de trabajo Gastos e ingresos o Datos de producto vista
Servicios.
Puede crear y editar tasas de costes de servicio en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista
Tasas de costes de servicio [pgina 475].
Conceptos bsicos
Contabilidad de gestin de centros de coste
La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.
Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,
salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin.
A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino
que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice
las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los
gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 392].
474
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Tareas
Editar tasas de costes de recursos
1.
2.
En la imagen Editar tasas de coste de recursos, especifique la fecha en que son vlidas
las nuevas tasas de coste y haga clic en Ir .
3.
Indique las nuevas tasas de coste y las unidades de coste nuevas que haya.
Puede incrementar o reducir las tasas de coste seleccionadas por un factor definido
con Multiplicar todas por factor . Por ejemplo, para incrementar las tasas de coste por
un 10%, indique un factor de 1.1.
4.
derechos.
475
Puede crear y editar recursos en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Recursos
[pgina 463].
Puede crear y editar servicios en el centro de trabajo Gastos e ingresos o Datos de producto vista
Servicios.
Puede crear y editar tasas de costes de recurso en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista
Tasas de costes de recurso [pgina 473].
Conceptos bsicos
Contabilidad de gestin de centros de coste
La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.
Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,
salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin.
A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino
que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice
las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los
gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 392].
Tareas
Editar tasas de coste de servicios para el sistema contable por defecto
Siga este procedimiento para editar las tasas de coste de mltiples servicios en una nica
operacin, pero solamente para el sistema contable estndar.
476
1.
2.
En la pantalla Editar tasas de coste de servicios, especifique la fecha en que sern vlidas
las nuevas tasas de coste y haga clic en Ir .
3.
Indique las nuevas tasas de coste y las unidades de coste nuevas que haya.
Puede incrementar o reducir las tasas de coste seleccionadas por un factor definido
con Multiplicar todas por factor . Por ejemplo, para incrementar las tasas de coste por
un 10%, indique un factor de 1.1.
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
4.
2.
3.
4.
Ahora puede visualizar las tasas de coste para todos los sistemas contables. Para editar
una tasa de coste, seleccione un sistema contable y haga clic en Editar tasa de coste .
5.
Introduzca la nueva tasa de coste, la unidad de coste y la fecha, a partir de la cual ser
vlida la nueva tasa de coste.
6.
Reasignar reglas de gastos generales para la absorcin de gastos generales en los casos en los que no desea
que el sistema utilice las reglas que se asignaron automticamente a los proyectos segn sus reglas de
asignacin.
Reasignar mtodos de devengo para el reconocimiento automtico de ingresos (solo proyectos multi-cliente)
in casos en los que no desea que el sistema utilice los mtodos de devengo asignados automticamente a
los proyectos segn la determinacin de mtodos de devengo.
Introducir un grado de alcance manual para el reconocimiento de ingresos para las posiciones de pedidos de
cliente de precio fijo asociadas a tareas de proyecto.
Las reglas de gastos generales y las reglas de asignacin se actualizan en la vista Reglas de gastos
generales [pgina 470].
La absorcin de gastos generales para los proyectos de gastos generales se realiza en la vista
Proyectos de gastos generales: Absorcin de gastos generales [pgina 503].
La absorcin de gastos generales para los proyectos de costes directos se realiza en la vista Proyectos
de costes directos: Absorcin de gastos generales [pgina 505].
derechos.
477
Conceptos bsicos
Contabilidad de gestin de centros de coste
La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.
Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,
salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin.
A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino
que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice
las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los
gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 392].
Cada tarea de proyecto tiene uno o ms paquetes de trabajo para los cuales el gestor de proyectos especifica un
servicio, un miembro del equipo y el tiempo estimado previsto. Las tareas del proyecto tambin pueden incluir
gastos, como de vuelos o alojamiento, adems de materiales adquiridos interna o externamente. Los gastos
generales se aplican automticamente si asign una regla de gastos generales al proyecto.
Para obtener ms informacin, consulte Costes de proyecto y planificacin de ingresos [pgina 427].
478
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste porqu no se pueden identificar con proyectos
particulares. Estos costes son gastos generales que se imputan a los proyectos basndose en tasas de gastos
generales.
Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por proyectos [pgina 423].
Si no se asigna ningn mtodo de devengo al proyecto, ni los gastos ni los ingresos se aplazarn de forma automtica
para las tareas de proyecto.
Para obtener ms informacin, consulte Reconocimiento de ingresos para proyectos multi-cliente [pgina 448].
Tareas
Crear un nuevo proyecto
1.
3.
4.
En el paso Definir proyecto modifique los datos copiados segn sea necesario o
introduzca datos nuevos.
derechos.
479
5.
En el paso Definir equipo puede aadir miembros del equipo y unidades organizativas
al proyecto. Seleccione un miembro del equipo y despus Sustituto si quiere que un
miembro del equipo sea el sustituto del responsable del proyecto en el proyecto nuevo.
Haga clic en Siguiente .
6.
En el paso Revisar verifique los datos y corrjalos si es necesario, despus haga clic en
Finalizar para grabar el proyecto.
7.
2.
Reasignar
Reasignar
Mtodo de
devengo .
2.
Anular asignacin
Mtodo de
devengo .
2.
480
1.
Seleccione los proyectos para los que desee editar el grado de avance de las posiciones
de pedido de cliente de precio fijo y haga clic en Editar grado de avance .
2.
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Las filas restantes enumeran las tareas de proyecto junto con los gastos e ingresos
planificados y el estado de error para cada tarea.
En la columna Coste planificado se muestra el coste total calculado para cada tarea
segn los servicios, los materiales, los gastos y los gastos generales planificados.
Los desgloses del coste total planificado se muestran en el rea Detalles en las
siguientes fichas:
Servicios
Materiales
derechos.
481
Gastos
Los grupos de gastos y las cuentas de mayor (origen) de los gastos planificados
para la tarea. Los gastos planificados estn en la moneda de transaccin. Los
costes planificados estn en la moneda de empresa.
Gastos generales
Estado de error
El smbolo de Estado de error indica si los errores ocurrieron durante el clculo de los gastos
o ingresos planificados. Se muestra un estado de error para el proyecto en su totalidad (en la
parte superior de la pantalla), para cada tarea y para cada posicin dentro de una tarea.
El estado de error para una tarea del proyecto indica si se calcularon correctamente
los gastos e ingresos para las posiciones de dicha tarea.
Si el smbolo de estado de error para una tarea es rojo, vaya a la ficha Mensajes para ver los
mensajes de error. A continuacin, deber corregir los errores que se describen en los
mensajes.
Nueva valoracin de los costes planificados
Los costes planificados calculados para el proyecto no sern actuales en los siguientes casos:
En estos casos, debe desencadenar una actualizacin de los costes planificados de la siguiente
manera:
482
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Para actualizar los costes planificados de todas las tareas del proyecto, haga clic en
Valorar todo .
Para actualizar los costes planificados de tareas seleccionadas, seleccione las tareas
y haga clic en Valorar .
Los mtodos de devengo no se pueden asignar a Posiciones de pedido de cliente con productos
del Kit de ventas.
Los mtodos de devengo no se pueden asignar a posiciones de contrato de cliente con el tipo
de producto Material.
Las reglas de gastos generales se utilizan en la absorcin de gastos generales para los pedidos de servicio y
las confirmaciones de servicio. Las reglas de gastos generales se asignan automticamente a posiciones de
rdenes de servicio y de confirmaciones de servicio segn las reglas de asignacin que especific en la vista
Reglas de gastos generales. Si desea que el sistema utilice reglas de gastos generales diferentes, puede volver
a asignarlas en esta vista.
Puede especificar un porcentaje manual de cierre para que las posiciones de pedidos de cliente anulen el
porcentaje calculado automticamente.
Los gastos e ingresos reconocidos se suelen calcular automticamente en funcin del mtodo de
devengo. Segn el mtodo de devengo, puede anular los valores calculados introduciendo valores de
reconocimiento manual. La siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos, que incluya el pedido de
cliente y que se ejecute dentro del perodo de validez especificado, utilizar los valores manuales en lugar
de calcularlos.
derechos.
483
Conceptos bsicos
Contabilidad de gestin de centros de coste
La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.
Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,
salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin.
A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino
que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice
las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los
gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 392].
Reconocimiento de ingresos
El reconocimiento de ingresos es el proceso de asignar ingresos a los perodos en los que se realizaron y ganaron.
Los costes de ventas y cualquier descuento de los ingresos para devoluciones asociadas con los mismos se tienen
que asignar a los mismos perodos contables que dichos ingresos.
Para obtener ms informacin, vase Reconocimiento de ingresos [pgina 435].
484
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Tareas
Antes de iniciar cualquiera de estas tareas, utilice el filtro Mostrar para restringir la lista
de posiciones del tipo deseado.
Seleccione una posicin de orden de servicio o una confirmacin de servicio y haga clic
en
2.
Reasignar
Reasignar
Mtodo de
devengo .
2.
Introduzca el nuevo mtodo de devengo. Como los mtodos de devengo pueden diferir
entre los sistemas contables, tambin deber introducir un ID de sistema contable.
Anular asign.
Mtodo de
devengo .
derechos.
485
2.
Introduzca el ID del sistema contable del que desea eliminar la asignacin del mtodo
de devengo.
2.
Reasignar
Centro de beneficio .
2.
Porcentaje de cierre .
Resultado
La siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos que incluya el pedido de cliente y que
ejecute dentro del periodo de validez del grado de avance utilizar un valor manual en vez de
calcularlo.
Haga clic en
Gastos e ingresos
reconocidos .
2.
486
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
1.
Haga clic en
Cantidad de pedido
reconocida .
2.
2.
derechos.
487
Estas dos fechas tambin muestran las posiciones de orden de servicio, las de
confirmacin de servicio y las de contrato de cliente. Solo son informativas
porque la ejecucin de reconocimiento de ingresos no procesa rdenes de
servicio o contratos de cliente.
Hay disponible un campo adicional para las posiciones de pedidos de cliente, las
posiciones de devoluciones de cliente y las posiciones de contratos de cliente:
2.
3.
2.
Haga clic en Ir .
Se visualiza el informe Historial de la ejecucin de reconocimiento de ingresos, que
muestra una lista de las ejecuciones de reconocimiento de ingresos para la posicin
del documento de ventas seleccionada.
Los totales y subtotales para los ratios en el informe no muestran valores significativos.
488
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
2.
Visualizar modificaciones
Puede visualizar las modificaciones realizadas en una posicin del documento de ventas del
siguiente modo:
1.
2.
3.
4.
Haga clic en Ir .
derechos.
489
Para que en la lista solo aparezcan las modificaciones realizadas por un usuario
especfico, seleccione el usuario en el campo Modificado por el usuario.
Exportar
A Microsoft Excel .
Conceptos bsicos
Objetos libres de costes
Los objetos de coste son las posiciones para las que mide costes por separado. En algunos casos, los ingresos
tambin se miden. Puede usar tanto los objetos estndar como los libres de coste para este fin.
Los objetos de coste estndar son predefinidos por SAP e incluidos en los procesos comerciales e informes
estndar. Los proyectos y los pedidos son ejemplos de los objetos de coste estndar.
Los objetos de coste libre son objetos de coste que define como necesarios. Los importes recopilados en un
objeto de coste libre se pueden liquidar en otros objetos de coste libre mediante una ejecucin de liquidacin.
Tareas
Editar un objeto de coste libre
Seleccione un objeto de coste libre y haga clic en Editar . La informacin se visualiza en las
siguientes fichas:
General
490 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
derechos. P U B L I C
Contiene informacin general sobre el objeto de coste libre, como atributos de anlisis
de beneficios. Tambin puede ver las reglas de liquidacin asignadas o asignar nuevas
reglas de liquidacin.
Asignaciones
Asignaciones organizativas
Puede asignar un centro de beneficio y un rea funcional a su objeto de coste. Esta
informacin se utiliza en procedimientos de derivacin cuando se crean asientos
contables automticamente a partir de documentos originales.
Dado que las asignaciones dependen del tiempo, puede haber varias entradas para
cada elemento.
Vista anlisis
Modificaciones
Notas
Anexos
Acciones
Nueva regla de
liquidacin .
2.
Vlido de/hasta
Por defecto, el primer da del ejercicio fiscal se establece como la fecha de Inicio
de validez, e Ilimitado se establece como la fecha de Fin de validez. Modifique las
fechas en funcin de sus necesidades. La regla de liquidacin solo es vlida
durante ese perodo.
Si desea fijar una regla de liquidacin como no vlida, modifique la fecha de
Fin de validez de modo que la regla deje de ser vlida en esa fecha.
Sistema contable
Se propone como opcin estndar el sistema contable al cual est asignada la
empresa del objeto de coste libre.
Si asigna costes en el libro Otros costes directos y deja este campo vaco, se
utiliza(n) la(s) cuenta(s) introducida(s) en la Base de liquidacin.
derechos.
491
Base de liquidacin
Especifique si los importes que se asignarn estn determinados sobre la base de
todos los costes, todos los ingresos, todos los costes o ingresos, un grupo de
cuentas de mayor (origen) o una cuenta de mayor (origen) especfica.
Si seleccione Grupo de cuentas de mayor (origen), debe especificar una
estructura de informes financieros y un grupo de cuentas de la estructura
de informes financieros seleccionada. Las estructuras que cre en el centro
de trabajo Configuracin empresarial, en la actividad de ajuste preciso
Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de
cuentas, se proponen como opcin estndar.
3.
Resultado
Ahora puede utilizar una ejecucin de liquidacin para liquidar costes en funcin de la regla
de liquidacin que cre. En la ficha Vista de anlisis del objeto de coste libre, puede verificar
las cuentas que fueron debitadas y acreditadas por la regla.
Conceptos bsicos
Planificacin financiera
El objetivo de la planificacin financiera es garantizar la continuidad de la liquidez y la estabilidad financiera de la
empresa. Para lograr estos objetivos, los planificadores financieros establecen requisitos de capital a largo plazo y
definen los presupuestos de las unidades organizativas y las reas funcionales, y tambin planifican otros factores
financieros, como la estructura de capital, la depreciacin, las inversiones y desinversiones, y la amortizacin.
Para obtener ms informacin, consulte aqu [pgina 456].
492
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Tareas
Crear un plan
1.
Haga clic en
2.
Asignaciones
Sus entradas en esta rea se utilizan para identificar el plan en su totalidad:
Empresa
Slo puede planificar empresas para las que est asignado.
Nuevo
Plan .
Sistema contable
Cuando se selecciona una empresa, el sistema contable por defecto para esa
empresa se selecciona automticamente. Puede seleccionar otro sistema
contable si hay uno disponible para esa empresa.
Ejercicio fiscal
Por defecto, este campo contiene el prximo ejercicio fiscal, segn la fecha
actual. Si cambia el ejercicio fiscal, presione INTRO para actualizar el ID
de plan generado automticamente con el nuevo ejercicio fiscal. Tambin
puede modificar el ID de plan manualmente.
No puede modificar la empresa, el sistema contable o el ejercicio fiscal una
vez que haya grabado el plan.
Identificacin
Introduzca una ID plan.
El ID de plan se utiliza como nombre tcnico nico para el plan. Para trabajar con
su plan, no es necesario que sepa el ID de plan, pero es posible que lo necesite
para identificar el plan en caso de incidentes.
El sistema propone automticamente un ID de plan basndose en sus entradas
en Asignaciones. El ID de plan por defecto tiene el formato YYYY_<company
ID>_<set of books ID>.
Se recomienda que acepte el ID de plan por defecto propuesto por el
sistema.
Si todava desea modificar el ID de plan, tenga en cuenta las restricciones
de caracteres que se mencionan a continuacin.
Caracteres permitidos para el ID plan:
0a9
Guin bajo
Guin
Cuenta de resultados
derechos.
493
Balance
Por estos motivos, se proporcionan ratios que le permiten controlar los efectos
de los importes en distintas reas de planificacin. Para obtener ms informacin
acerca de estos ratios, consulte Introducir datos de plan.
494
Dimensiones de planificacin
Las dimensiones de planificacin corresponden a los datos maestros y de
organizacin sobre los que se basan los datos de planificacin.
Estn disponibles las siguientes dimensiones de planificacin:
Cuenta de mayor
Un plan siempre requiere por lo menos cuantas de mayor como dimensin
de planificacin. Por lo tanto, Cuenta de mayor siempre est seleccionado
por defecto y no se puede desmarcar.
Centro de coste
Si seleccion Gastos como un rea de planificacin, la dimensin Centros de
coste se selecciona automticamente. Para desmarcar la dimensin Centro
de coste, desmarque el rea de planificacin Gastos.
Centro de beneficio
Puede planificar opcionalmente los centros de beneficio.
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3.
Nuevo
Versin
Nuevo
Versin desde Demandas reales transfiere los datos reales desde un ejercicio fiscal
seleccionado a un plan nuevo como punto de inicio para los datos plan. Esto le
permite ajustar fcilmente las figuras para que se ajusten a sus expectativas para
el ejercicio que est planificando.
Seleccionar
Acciones
Seleccionar todo .
Planificacin de gastos
En esta ficha selecciona las cuentas de mayor y los centros de coste que desea
utilizar para la planificacin de gastos.
Tenga en cuenta que en la planificacin de gastos, las cuentas de mayor
son la caracterstica Cuenta de mayor (origen). Esta caracterstica le
permite observar un desglose de los costes de ventas y del trabajo en
proceso dentro de la cuenta de origen.
Seleccin
La opcin Lista principal determina el orden de las listas visualizadas, lo que le
permite seleccionar tanto los centros de coste para las cuentas de mayor o
viceversa:
Filtrado
Puede filtrar en la lista de centros de coste. Para filtrar la columna Utilizado en la
planificacin de gastos, introduzca s o no.
Copiar asignaciones del centro de coste y de la cuenta de mayor
derechos.
495
1.
2.
3.
2.
3.
Filtrado
Es posible filtrar en la lista de centros de coste o centros de beneficio. Para filtrar
la columna Utilizado en la planificacin de la cuenta de resultados o la columna
Utilizado en la planificacin del balance, introduzca s o no.
Copia del centro de beneficio y las asignaciones de la cuenta de mayor
Si ha seleccionado Centro de beneficio como dimensin de planificacin, puede
copiar asignaciones del centro de beneficio y asignaciones de la cuenta de mayor.
496
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
2.
3.
4.
1.
1.
2.
3.
2.
3.
Nuevo
Versin de plan .
derechos.
497
2.
Nuevo
Versin
Nuevo
Versin
Versin desde Demandas reales transfiere los datos reales desde un ejercicio fiscal
seleccionado a un plan nuevo como punto de inicio para los datos plan. Esto le
permite ajustar fcilmente las figuras para que se ajusten a sus expectativas para
el ejercicio que est planificando.
3.
4.
Una vez que ha creado la versin nueva, puede editarla como se describe en la tarea Editar
una versin.
2.
3.
4.
5.
Una vez creada la versin nueva, puede editarla como se describe en la tarea Editar una
versin.
2.
3.
4.
5.
498
1.
2.
3.
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Fijar el estado
1.
2.
3.
4.
Visualizar modificaciones
1.
2.
3.
4.
Haga clic en Ir .
Por defecto, la lista muestra los cambios realizados con los ms recientes ordenados en
Fecha/Hora de modificacin. Para ver los cambios grabados anteriormente, seleccione otra
fila.
Puede restringir las modificaciones visualizadas por fecha/hora y usuario y agregar atributos
adicionales, como el estado o el ID de versin:
Para que en la lista slo aparezcan los cambios realizados por un usuario especfico,
seleccione el usuario en el campo Modificado por el usuario.
Exportar
A Microsoft Excel .
2.
3.
Haga clic en
4.
Aadir
Archivo .
derechos.
499
5.
6.
7.
2.
3.
Haga clic en
4.
Aadir
Enlace .
https://
ftp://
file://
5.
6.
Copiar un plan
En la lista de planes, haga clic en Copiar .
Esto copia el plan completo, incluidos los datos plan, en un ejercicio fiscal nuevo. Tiene la
opcin de copiar todas las versiones o una versin seleccionada nicamente.
Debido a la gran cantidad potencial de datos involucrados, la copia de un plan puede
demorar varios minutos hasta que se completa.
2.
3.
500
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
La absorcin de gastos generales para rdenes de servicio es una tarea comprendida en el cierre de parodo. Puede
ejecutar esta tarea directamente en la vista rdenes de servicio Absorcin de gastos generales o desde la lista de
actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre [pgina 123].
Puede crear y editar reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista
Reglas de gastos generales [pgina 470].
Puede volver a asignar reglas de gastos generales a posiciones de rdenes de servicio o posiciones de
confirmacin de servicio en el centro de trabajo Costes y beneficios, vista Posiciones de documento
de ventas [pgina 483].
La ejecucin no procesar las posiciones que no tengan asignada una regla de gastos generales.
Conceptos bsicos
Contabilidad de gestin de centros de coste
La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.
Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,
salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin.
A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino
que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice
las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los
gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 392].
derechos.
501
Tareas
Inicio de la ejecucin de absorcin de gastos generales
1.
2.
3.
Ejecucin de absorcin.
Introduzca laEmpresa.
Si desea iniciar la ejecucin inmediatamente como una tarea en primer plano, haga
clic en Iniciar ahora .
Deber esperar a que finalice la tarea en primer plano antes de poder continuar
con su trabajo.
Esta ejecucin puede tardar varios minutos. Si la comienza como una tarea
en primer plano, se puede generar un timeout de la pantalla. Si esto ocurre,
vaya a la pantalla principal de la ejecucin y actualice los datos. Cuando el
estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para ver
los registros. Tambin puede hacer clic en Resultado de registro en el rea
Detalles de una ejecucin finalizada.
Resultado
La ejecucin se lista en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin
cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin.
Si la ejecucin no proces una posicin, el motivo puede ser que no haya una regla de
gastos generales asignada a ella o que la regla de gastos generales est definida de
manera incorrecta.
502
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Conceptos bsicos
Contabilidad de gestin de centros de coste
La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.
Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,
salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin.
A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino
que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice
las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los
gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 392].
derechos.
503
Tareas
Inicio de la ejecucin de absorcin de gastos generales
1.
Para iniciar una nueva ejecucin de absorcin de gastos generales, haga clic en
Nuevo
Ejecucin de absorcin.
2.
3.
Introduzca la Empresa.
Resultado
La ejecucin se lista en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin
cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin.
Si la ejecucin no proces las tareas del proyecto, el motivo puede ser que no haya una
regla de gastos generales asignada al proyecto o que la regla de gastos generales est
definida de manera incorrecta.
504
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Conceptos bsicos
Contabilidad de gestin de centros de coste
La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.
Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,
salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin.
A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino
que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice
las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los
gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 392].
derechos.
505
Tareas
Inicio de la ejecucin de absorcin de gastos generales
1.
2.
3.
Ejecucin de absorcin.
Introduzca la Empresa.
Resultado
La ejecucin se lista en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin
cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin.
Si la ejecucin no proces las tareas del proyecto, el motivo puede ser que no haya una
regla de gastos generales asignada al proyecto o que la regla de gastos generales est
definida de manera incorrecta.
506
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Puede reasignar los mtodos de devengo para las posiciones de documento de ventas en la vista
Posiciones de documento de ventas [pgina 483].
Puede reasignar los mtodos de devengo para los proyectos multi-cliente en la vista Proyectos
[pgina 477].
Los mtodos de devengo no pueden asignarse a un Kit de ventas o a sus productos asociados.
Conceptos bsicos
Anlisis de ventas y beneficios
Es necesaria informacin detallada sobre los ingresos y los costes de ventas para apoyar decisiones empresariales
crticas y para supervisar el rendimiento y la rentabilidad. Para asegurarse de que esta informacin sea puntual y
precisa, el sistema proporciona funciones que determinan cuentas, reconocen ingresos y asignan gastos generales
en forma automtica. Los informes disponibles para el anlisis de ventas y beneficios le permiten obtener
conocimiento de sus operaciones de ventas, como el beneficio neto de pedidos de cliente, incluidos los costes y las
devoluciones, o el beneficio bruto de un producto determinado en una regin determinada.
Para obtener ms informacin, consulte Anlisis de ventas y beneficios [pgina 430].
Reconocimiento de ingresos
El reconocimiento de ingresos es el proceso de asignar ingresos a los perodos en los que se realizaron y ganaron.
Los costes de ventas y cualquier descuento de los ingresos para devoluciones asociadas con los mismos se tienen
que asignar a los mismos perodos contables que dichos ingresos.
Para obtener ms informacin, vase Reconocimiento de ingresos [pgina 435].
derechos.
507
Tareas
Iniciar ejecucin de reconocimiento de ingresos
1.
2.
Introduzca la Empresa.
3.
Introduzca el perodo contable y el ejercicio fiscal para los que desea realizar la
ejecucin.
4.
Resultado
La ejecucin se lista en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin
cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin.
508
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Conceptos bsicos
Puede utilizar ejecuciones de distribucin en Contabilidad de gestin de centros de coste para distribuir los gastos
generales entre centros de coste.
derechos.
509
Tareas
Iniciar ejecucin de distribucin
1.
2.
3.
510
Ejecucin de distribucin.
Introduzca los datos para la ejecucin, como por ejemplo la Empresa, el Sistema
contable o el Norma de distribucin.
Introduzca el perodo contable y el ejercicio fiscal para los que desea realizar la
ejecucin.
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Si desea iniciar la ejecucin inmediatamente como una tarea en primer plano, haga
clic en Iniciar ahora .
Deber esperar a que finalice la tarea en primer plano antes de poder continuar
con su trabajo.
Esta ejecucin puede tardar varios minutos. Si la comienza como una tarea
en primer plano, se puede generar un timeout de la pantalla. Si esto ocurre,
vaya a la pantalla principal de la ejecucin y actualice los datos. Cuando el
estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para ver
los registros. Tambin puede hacer clic en Resultado de registro en el rea
Detalles de una ejecucin finalizada.
Resultado
La ejecucin se lista en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin
cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin.
Seleccione la ejecucin de distribucin que desea anular. La ejecucin debe ser una
ejecucin de Actualizacin y debe tener Finalizado como el estado de ejecucin.
2.
Si desea iniciar la ejecucin inmediatamente como una tarea en primer plano, haga
clic en Iniciar ahora .
Deber esperar a que finalice la tarea en primer plano antes de poder continuar
con su trabajo.
Esta ejecucin puede tardar varios minutos. Si la comienza como una tarea
en primer plano, se puede generar un timeout de la pantalla. Si esto ocurre,
vaya a la pantalla principal de la ejecucin y actualice los datos. Cuando el
estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para ver
los registros. Tambin puede hacer clic en Resultado de registro en el rea
Detalles de una ejecucin finalizada.
Resultado
La ejecucin se lista en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin
cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin.
La casilla de seleccin Anulado se selecciona para la ejecucin de anulacin.
derechos.
511
Conceptos bsicos
Actividades de cierre Cierre de ejercicio
Para poder crear los informes de cierre, debe completar algunas tareas preparatorias.
Para obtener ms informacin, vase el documento Actividades de cierre Cierre del ejercicio.
Tareas
Iniciar una ejecucin de liquidacin de objeto de coste libre
1.
2.
3.
512
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4.
Puede ver las ejecuciones programadas con Visualizar tareas . Las ejecuciones se listan en la
vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin cambiar a Finalizado
cuando finalice la ejecucin.
Visualizar registro
Si la ejecucin se ejecut inmediatamente, se emite un mensaje de estado. Para visualizar el
registro, haga clic en Visualizar registro en el mensaje de estado.
Si se program la ejecucin, esta aparece en la lista de registros cuando finaliza. Haga clic en
Resultado de registro para visualizar el registro.
Si se produjeron errores, estos se enumeran en la ficha Mensajes . Una vez que haya
resuelto los errores, reinicie la ejecucin. Se repiten las contabilizaciones que no se
pudieron completar en la primera ejecucin.
Monitor de tareas
Si una ejecucin no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver la causa,
puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor de tareas,
haciendo clic en Visualizar tareas . Pngase en contacto con el administrador para obtener
asistencia.
2.
3.
derechos.
513
6.3 Informes
6.3.1 Lista de centros de coste
Resumen
Este informe muestra los datos maestros de los centros de coste en una fecha de validez especfica.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Lista de centros de coste
Muestra los centros de coste como una lista.
Jerarqua de centros de coste
Muestra los centros de coste en la jerarqua organizativa.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede seleccionar variables precisas a fin de especificar los datos que desea ver. Debe
especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas
con un asterisco (*).
A continuacin se explican las variables:
Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
En el informe los datos se visualizan inicialmente en formato de table de la vista Llista de centros de coste .
Puede cambiar a la vista Jerarqua de centro de coste para visualizar los centros de coste en la jerarqua organizativa.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
El informe Centros de coste: Partidas individuales o el informe Costes totales por centro de coste y proyectos
asignados
514
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Consulte tambin
Vista Informes
La versin titulada Centros de coste: Partidas individuales visualiza todos los centros de coste.
La versin titulada Centros de coste: Partidas individuales, Mi rea solamente visualiza los centros de
coste de los que usted es responsable. No se puede acceder directamente a esta versin, pero puede
ejecutarse navegando desde la versin de Mi rea de otros informes de centro de coste.
Resumen
Este informe contempla las cantidades e importes (en la moneda de la empresa y la de la transaccin) que deben
cobrarse y asignarse desde un centro de coste seleccionado, por otros centros de trabajo u otros objetos de coste
como recursos, servicios, proyectos o lotes de produccin.
Los ratios se visualizan en el nivel de partidas individuales por cuenta de mayor, transaccin comercial y fecha de
contabilizacin.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles con este informe:
Materiales y servicios
Visualiza los ratios por centro de coste incluidos las residencias fiscales de contrapartida y los materiales.
Activos fijos
Visualiza los ratios por centro de coste, incluidos los activos fijos de contrapartida.
Objetos de contrapartida
Visualiza los ratios por centro de coste, incluidos los centros de coste de contrapartida, proyectos o lotes de
produccin.
derechos.
515
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea visualizar. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Hay informacin adicional disponible para las siguientes variables seleccionadas:
rea funcional
Introduzca las reas funcionales para las que desea visualizar los ratios.
Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
Las partidas individuales se agrupan en cuenta de mayor (origen) y tipo de transaccin comercial. Cada partida
individual muestra la fecha de contabilizacin, el ID de asiento contable, el ID de documento original, la cantidad de
valoracin, el importe imputado y el importe asignado.
En el libro mayor, el sistema hace referencia a las entradas de dbito y de crdito en las cuentas de mayor. En cambio,
en contabilidad de gestin, el sistema hace referencia a los gastos y asignaciones.
No hay una relacin de 1 a 1 entre dbito y gasto, y entre crdito y asignacin. Las entradas de dbito
conducen a cargos, pero una entrada de crdito puede conllevar una reduccin de un gasto o una
asignacin segn la manera como se ha creado esta entrada.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
El Resumen del centro de coste de un centro de coste individual, el Asiento contable o el Documento
original.
Diario
Consulte tambin
Vista Informes
516
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La versin titulada Centros de coste: Planificados/reales visualiza todos los centros de coste.
La versin titulada Centros de coste: Planificados/Reales: Mi rea solamente visualiza los centros de
coste de los que el usuario es responsable. Esta versin est disponible en el centro de trabajo Mi rea
de responsabilidad en la categora de informe Jefe De departamento Presupuesto.
Resumen
Muestra los gastos planificados y reales, y las imputaciones en los centros de coste, as como las diferencias entre
importes y porcentajes absolutos planificados y reales.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas:
Empresa
Introduzca la empresa para la que desea visualizar los ratios de los centros de coste. El valor predeterminado
es la empresa para la que est asignado.
Sistema contable
En la definicin del sistema contable, uno de los sistemas asignados a una determinada empresa se establece
como predeterminado. Tambin puede introducir un sistema contable diferente que use la empresa que ha
seleccionado.
Centro de coste
Introduzca los centros de coste para los que desea visualizar los ratios.
derechos.
517
Con la versin Mi rea de este informe, no es posible seleccionar centros de coste especficos. Esta
versin solo muestra los centros de coste de los que es responsable.
Real
Los gastos y las asignaciones reales en los centros de coste para el intervalo de tiempo seleccionado.
Plan
Los gastos y las asignaciones planificados en los centros de coste para el intervalo de tiempo seleccionado
y la versin plan predeterminada.
Variacin
La diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste para el intervalo
de tiempo seleccionado.
Variacin (%)
La diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste para el intervalo
de tiempo seleccionado, expresada como un porcentaje.
518
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Saldo real
El saldo real en la posicin para el ao seleccionado.
Saldo planificado
El saldo planificado en la posicin para el ao seleccionado y la versin plan predeterminada.
Asignacin real
La asignacin real en la posicin para el ao seleccionado.
Asignacin planificada
La asignacin planificada en la posicin para el ao seleccionado y la versin plan predeterminada.
Gastos reales
Los gastos reales contabilizados en un centro de coste para el ao seleccionado.
Gastos planificados
Los gastos planificados para los centros de coste para el ao seleccionado y la versin plan predeterminada.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
derechos.
519
Los datos planificados solo se visualizan en el informe si la versin predeterminada seleccionada tiene
el estado En proceso o Finalizado.
Con la versin Mi rea de este informe, solo puede navegar hasta el informe Centros de costes: Partidas
individuales Mi rea que visualiza solo los centros de coste de los que usted es responsable.
Para la caracterstica del centro de coste, puede cambiar entre la jerarqua del centro de coste y una lista de centros
de coste.
Consulte tambin
Vista Informes
La versin titulada Centros de coste: Comparacin de versiones plan/real visualiza todos los centros
de coste.
La versin titulada Centros de coste: Comparacin de versiones plan/real - Mi rea est restringida a
los centros de coste asignados a un gestor. Esta versin est disponible en el centro de trabajo Mi rea
de responsabilidad en la categora de informe Finanzas De departamento Presupuesto.
Resumen
Compara los saldos planificados y reales de centros de coste para diferentes versiones planificadas en un perodo
de tiempo seleccionado
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
520
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Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea visualizar. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Con la versin Mi rea de este informe, no es posible seleccionar centros de coste especficos. Esta versin
solo muestra los centros de coste de los que es responsable.
Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas:
Versin 1
La versin plan cuyos datos desea comparar con los datos reales. La versin que se ha marcado como versin
por defecto en el plan financiero se ha preseleccionado.
Versin 2
Opcionalmente, se puede seleccionar una segunda versin plan. Esto le permite cambiar fcilmente entre los
datos de las dos versiones planificadas o comparar las dos versiones planificadas entre s.
Estructura de informes
Se pueden disponer las cuentas de mayor (origen) en una estructura jerrquica para fines de informe. Si
desea utilizar esta herramienta de gestin de informes, seleccione una estructura que contenga las cuentas
de mayor (origen) en las que quiera hacer el informe.
Se recomienda que seleccione la misma estructura de informes que la del propio plan. Esto le asegura
que ver todos los datos plan disponibles en el informe.
Saldo real
El saldo real en la posicin para el ao seleccionado.
Saldo plan
El saldo planificado en la posicin para el ao y versin seleccionados.
Saldo de diferencia
La diferencia entre planificado y real o entre dos versiones planificadas.
Asignacin real
La asignacin real en la posicin para el ao seleccionado.
Asignacin de diferencia
La diferencia entre planificado y real o entre dos versiones planificadas.
Gastos reales
Los gastos reales contabilizados en un centro de coste para el ao seleccionado.
derechos.
521
Gastos de diferencia
La diferencia entre gastos planificados y reales contabilizados en un centro de coste o entre las dos versiones
planificadas.
Consulte tambin
Vista Informes
La versin titulada Estados financieros - Plan/Real visualiza todos los centros de beneficio.
La versin titulada Estados financieros - Plan/Real - Mi rea solamente visualiza los centros de beneficio
de los que se es responsable. Esta versin est disponible en el centro de trabajo Mi rea de
responsabilidad en la categora de informe Jefe De departamento Presupuesto.
Resumen
Compara los valores planificados y reales en el balance, la cuenta de resultados y el estado de flujo de caja para un
ejercicio seleccionado.
Primero, cree los balances contables exigidos legalmente durante las actividades de cierre. Sin embargo, puede
crear los balances en cualquier momento para valorar el estado actual de la empresa.
Solo puede crear un estado financiero cada vez. Esto significa que debe ejecutar estos informes por separado para
crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el tipo de estado financiero en
el campo de seleccin Estructura de informes financieros.
El informe muestra los siguientes clculos:
522
Para los balances, el sistema determina si las cuentas que dependen del balance (como las cuentas bancarias)
tienen un saldo pasivo o un saldo de activo. Dependiendo del tipo de balance, la cantidad se representar
como a percibir o a deber. Cuando defina la estructura de informes financieros, especifique qu cuentas de
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mayor deben visualizarse en base al balance. Adems, los beneficios o prdidas de balance se determinan
automticamente y se visualizan en la posicin de resultado relevante.
Para las cuentas de resultados, el resultado se determina de forma automtica y se visualiza en la posicin
de resultado relevante.
Requisitos previos
Antes de poder crear un estado financiero que compare los datos de plan y los reales, se deben cumplir los siguientes
requisitos previos:
Necesita haber definido sus estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados
y los estados de flujo de caja.
A la hora de crear estados financieros para informes legales, es preciso que haya finalizado las actividades
de cierre en las diversas reas de aplicacin. Para obtener ms informacin sobre las actividades de cierre,
consulte Actividades de cierre: Cierre de ejercicio [pgina 90].
Debe haber creado como mnimo una plan financiero para el ejercicio fiscal seleccionado, compaa y sistema
contable. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Planificacin [pgina 492].
Asegrese de que todos los perodos contables dentro del perodo de cierre estn cerrados en el momento
en el que crea los estados financieros para informes legales. Si uno o ms perodos contables continan
abiertos para los asientos de cierre, deber asegurarse, por razones organizativas, de que en ese momento
no se efecten contabilizaciones.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Con la versin Mi rea de este informe, no es posible seleccionar centros de beneficio especficos. Esta versin
solo muestra los centros de beneficio de los que es responsable.
Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas:
derechos.
523
Se recomienda que seleccione la misma estructura de informe financiero que la del propio plan. Esto
le asegura que ver todos los datos plan disponibles en el informe.
Tipo de balance
Si est creando un balance, puede seleccionar de entre los siguientes tipos de balance:
1 Acumulado
Por lo general, crear un balance acumulado para todo el perodo seleccionado. El ltimo da del perodo
se utiliza como fecha del balance. Si el perodo especificado no se ha cerrado todava, se toma como
fecha del balance el ltimo da cerrado.
4 Saldo inicial
Seleccione este tipo de balance para crear un balance de apertura. El primer da del ejercicio fiscal
especificado se utiliza como da del balance.
Si est creando una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja, solo se permite 2 Modificaciones en
perodo actual.
Moneda de visualizacin
Los estados financieros se suelen crear en la moneda de la empresa.
No obstante, tambin puede crear los estados financieros en una moneda diferente. Tenga en cuenta, no
obstante, que el estado financiero en este caso ya no cumple con los requisitos legales porque los valores
totales en la moneda de la empresa slo estn convertidos en la fecha de conversin especificada.
Analizar el informe
Segn la vista, el informe muestra los ratios siguientes:
Real
El saldo real en la posicin para el intervalo de tiempo seleccionado.
Plan
El saldo planificado en la posicin para el intervalo de tiempo seleccionado y la versin plan predeterminada.
Variacin
La diferencia entre el saldo planificado y real en la posicin para el intervalo de tiempo seleccionado.
Variacin (%)
La diferencia entre el saldo planificado y real en la posicin para el intervalo de tiempo seleccionado,
expresada como un porcentaje.
524
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Saldos de cuentas
Partidas individuales y documentos relacionados con una posicin y el flujo de documentos relevante
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Los datos planificados solo se visualizan en el informe si la versin predeterminada seleccionada tiene
el estado En proceso o Finalizado.
Al seleccionar cuentas de mayor para visualizar los datos, el informe enumera todos los centros de
beneficio asociados a la cuenta de mayor, pero en la versin Mi rea, solo se vern los centros de
beneficio de los cuales el usuario es responsable.
Consulte tambin
Vista Informes
derechos.
525
La versin titulada Estados financieros: Plan/Real - Comparacin de versin visualiza todos los centros
de beneficio.
Resumen
Compara los datos de diferentes versiones planificadas del balance, declaracin de ingresos o declaracin de flujo
de caja contra los datos reales de un periodo de tiempo seleccionado. Tambin puede comparar dos versiones
planificadas, una frente a la otra.
Primero, cree los balances contables exigidos legalmente durante las actividades de cierre. Sin embargo, puede
crear los balances en cualquier momento para valorar el estado actual de la empresa.
Solo puede crear un estado financiero cada vez. Esto significa que debe ejecutar estos informes por separado para
crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el tipo de estado financiero en
el campo de seleccin Estructura de informes financieros.
El informe muestra los siguientes clculos:
Para los balances, el sistema determina si las cuentas que dependen del balance (como las cuentas bancarias)
tienen un saldo pasivo o un saldo de activo. Dependiendo del tipo de balance, la cantidad se representar
como a percibir o a deber. Cuando defina la estructura de informes financieros, especifique qu cuentas de
mayor deben visualizarse en base al balance. Adems, los beneficios o prdidas de balance se determinan
automticamente y se visualizan en la posicin de resultado relevante.
Para las cuentas de resultados, el resultado se determina de forma automtica y se visualiza en la posicin
de resultado relevante.
Requisitos previos
Antes de poder crear un estado financiero que compare los datos planificados y los reales, se deben cumplir los
siguientes requisitos previos:
Necesita haber definido sus estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados
y los estados de flujo de caja.
A la hora de crear estados financieros para informes legales, es preciso que haya finalizado las actividades
de cierre en las diversas reas de aplicacin. Para obtener ms informacin sobre las actividades de cierre,
consulte Actividades de cierre: Cierre de ejercicio [pgina 90].
Debe haber creado como mnimo una plan financiero para el ejercicio fiscal seleccionado, compaa y sistema
contable. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida de planificacin [pgina 492].
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Asegrese de que todos los perodos contables dentro del perodo de cierre estn cerrados en el momento
en el que crea los estados financieros para informes legales. Si uno o ms perodos contables continan
abiertos para los asientos de cierre, deber asegurarse, por razones organizativas, de que en ese momento
no se efecten contabilizaciones.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea visualizar. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco. (*).
Con la versin Mi rea de este informe, no es posible seleccionar centros de beneficio especficos. Esta versin
solo muestra los centros de beneficio de los que es responsable.
Hay informacin adicional disponible para las siguientes variables seleccionadas:
Versin 1
La versin planificada cuyos datos desea comparar con los datos reales. La versin que se ha marcado como
versin por defecto en el plan financiero se ha preseleccionado.
Versin 2
Opcionalmente, se puede seleccionar una segunda versin plan. Esto le permite cambiar fcilmente entre los
datos de las dos versiones plan o comparar las dos versiones plan entre s.
Tipo de balance
Si est creando un balance, puede seleccionar de entre los siguientes tipos de balance:
1 Acumulado
Por lo general, crear un balance acumulado para todo el perodo seleccionado. El ltimo da del perodo
se utiliza como fecha del balance. Si el perodo especificado no se ha cerrado todava, se toma como
fecha del balance el ltimo da cerrado.
derechos.
527
4 Saldo inicial
Seleccione este tipo de balance para crear un balance de apertura. El primer da del ejercicio fiscal
especificado se utiliza como da del balance.
Si est creando una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja, solo se permite 2 Modificaciones en
perodo actual.
Moneda de visualizacin
Los estados financieros se suelen crear en la moneda de la empresa.
No obstante, tambin puede crear los estados financieros en una moneda diferente. Tenga en cuenta, no
obstante, que el estado financiero en este caso ya no cumple con los requisitos legales porque los valores
totales en la moneda de la empresa slo estn convertidos en la fecha de conversin especificada.
Saldo real
El saldo real en la posicin para el ao seleccionado.
Saldo plan
El saldo planificado en la posicin para el ao y versin seleccionados.
Saldo de diferencia
La diferencia entre planificado y real o entre dos versiones planificadas.
Los datos planificados slo se visualizan en el informe si la versin seleccionada tiene el estado En
proceso o Finalizado.
Al seleccionar cuentas de mayor para visualizar los datos, los informes enumeran todos los centros
de beneficio asociados a la cuenta de mayor, pero en la versin Mi rea slo estarn visibles los centros
de beneficio de los cuales el usuario es responsable.
Consulte tambin
Vista Informes
528
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Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Caractersticas
Ejecucin de informe
Antes de ejecutar el informe, debe realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Anlisis de informe
El informe enumera los objetos de coste seleccionados junto a la informacin relacionada, como el centro de
beneficio y el rea funcional asignada.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Consulte tambin
Vista Informes
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles con este informe:
derechos.
529
Objetos de contrapartida
Visualiza los objetos de coste, centros de coste, proyectos, activos fijos, materiales y recursos que
compensan los cargos y las asignaciones de los objetos libres de costes.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Puede visualizar todos los objetos para la empresa y el sistema contable o restringir la seleccin basada en variables
tales como el tipo de objeto de coste, la cuenta de mayor, el asiento contable, el segmento o el centro de beneficio.
Analizar el informe
Puede encontrar ms informacin para los siguientes ratios:
Gasto
Importe cargado al objeto de coste desde las transacciones externas o alocaciones.
Asignacin
Importe asignado a otro objeto de coste. Para el objeto de coste receptor, la asignacin se muestra como un
cargo.
Saldo
El saldo del cargo y la asignacin.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Diario
Consulte tambin
Vista Informes
530
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Este informe ofrece una vista multidimensional de los mrgenes de contribucin, lo que le permitir comprender
mejor la manera en que un segmento determinado contribuye a las ganancias totales.
Pueden visualizarse tres tipos de ganancias:
Ganancias obtenidas
Cada uno de estos tipos de ganancias se basa en un conjunto de datos diferente generado en distintos puntos del
proceso de ventas. Esto permite elegir entre visualizar cifras de ganancias de una naturaleza ms o menos predictiva
y visualizar ganancias basadas en datos contabilizados y reflejados en el balance.
Puede comparar la informacin de ganancias incluida en el informe con otros perodos a fin de detectar tendencias
en la rentabilidad del segmento de mercado. Esto le permitir prever si se alcanzarn los objetivos e iniciar
contramedidas adecuadas, si es necesario.
Este informe tambin le permite analizar las reas funcionales y los componentes que no se asignaron a la estructura
de informes financieros.
Requisitos previos
El sistema debe configurarse para anlisis de beneficios como se describe a continuacin:
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Caractersticas
Ejecutar el informe
En la solucin estndar, este informe tambin se visualiza en los centros de trabajo en los que, generalmente,
no se realiza ningn procesamiento de datos financieros. Los administradores pueden definir qu informes
se visualizarn en los distintos centros de trabajo. Para obtener ms detalles, consulte la Gua rpida de anlisis
empresarial.
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver.
Hay informacin adicional disponible para las siguientes variables seleccionadas:
Tipo de beneficio
El tipo de beneficio determina la fuente de datos utilizada para calcular las ganancias:
Las ganancias por pedidos se basan en los pedidos de clientes y en las rdenes de servicio en CRM. Este
tipo de beneficio est disponible en una etapa temprana del proceso de ventas y, por lo tanto, es til para
derechos.
531
predecir e informar sobre pedidos entrantes. Sin embargo, no se garantiza que las ganancias por pedidos
se conviertan por completo en ganancias reales ms adelante.
Las ganancias por facturas se calculan usando ingresos de facturas de cliente en CRM. Como se basan
en facturas, se aproximan ms a los datos de ingresos que, con el tiempo, se registrarn en contabilidad.
Las ganancias obtenidas se basan en los datos de contabilidad y, por lo tanto, corresponden a los
importes de la cuenta de resultados. Dado que las ganancias obtenidas no se pueden calcular hasta que
los datos se registren en contabilidad, no estn disponibles tan pronto como los otros dos tipos de
ganancias.
Sistema contable
De manera estndar, este campo siempre contiene el sistema contable estndar.
Si selecciona Ganancias obtenidas como el tipo de beneficio y deja el sistema contable en blanco o
introduce una combinacin incorrecta de empresa y sistema contable, el sistema utiliza de manera
estndar el sistema contable adecuado para la empresa seleccionada.
Si selecciona ganancias por pedidos o ganancias por facturas como tipo de beneficio, este campo puede
quedar en blanco porque el sistema contable estndar se selecciona automticamente en segundo plano
a fin de determinar la estructura del informe.
Analizar el informe
Los datos de este informe se muestran, inicialmente, en formato de tabla. Las lneas de rentabilidad corresponden
a las filas definidas en el esquema de margen de contribucin. Segn el tipo de beneficio que seleccione, los importes
que se muestran son las ganancias potenciales basadas en pedidos o facturas, o las ganancias reales por
contabilizaciones. Los ratios de rentabilidad incluyen todas las lneas hasta los ingresos brutos, junto con las lneas
calculadas.
La cantidad de ventas no se visualiza en este informe; nicamente puede visualizarse en el informe Resumen de
ganancias por ratio. No se visualizan los ratios con un valor de cero.
Los ratios disponibles en este informe incluyen:
Ingresos netos
Ingresos
Gastos de venta
532
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Por ejemplo, para analizar las ventas por perodo y por empleado, aada al rea de anlisis las caractersticas Perodo
de ejercicio y Empleado responsable.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Diario
Falta en el esquema
Los importes en este ratio no se pudieron asignar a ningn rea funcional.
Desde este ratio, puede navegar hasta el informe Asignaciones de esquema faltantes - reas
funcionales. Este informe muestra las reas funcionales asignadas y no asignadas en la estructura de
informes financieros.
derechos.
533
Consulte tambin
Anlisis de beneficios basado en facturas y pedidos [pgina 452]
Anlisis de ganancias obtenidas [pgina 451]
Ganancias obtenidas
Cada uno de estos tipos de ganancias se basa en un conjunto de datos diferente generado en distintos puntos del
proceso de ventas. Esto permite elegir entre visualizar cifras de ganancias de una naturaleza ms o menos predictiva
y visualizar ganancias basadas en datos contabilizados y reflejados en la cuenta de resultados.
Puede comparar la informacin de ganancias incluida en el informe con otros perodos a fin de detectar tendencias
en los ratios. Esto le permitir prever si se alcanzarn los objetivos e iniciar contramedidas adecuadas, si es
necesario.
Requisitos previos
El sistema debe configurarse para anlisis de beneficios como se describe a continuacin:
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
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Caractersticas
Ejecutar el informe
En el sistema estndar, este informe tambin se visualiza en los centros de trabajo en los que, generalmente,
no se realiza ningn procesamiento de datos financieros. Los administradores pueden definir qu informes
se visualizarn en los distintos centros de trabajo. Para obtener ms detalles, consulte la Gua rpida de anlisis
empresarial.
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver.
Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas:
Tipo de beneficio
El tipo de beneficio determina la fuente de datos utilizada para calcular las ganancias:
Las ganancias por pedidos se basan en los pedidos de clientes y en las rdenes de servicio en CRM. Este
tipo de beneficio est disponible en una etapa temprana del proceso de ventas y, por lo tanto, es til para
predecir e informar sobre pedidos entrantes. Sin embargo, no se garantiza que las ganancias por pedidos
se conviertan por completo en ganancias reales ms adelante.
Las ganancias por facturas se calculan usando ingresos de facturas de cliente en CRM. Como se basan
en facturas, se aproximan ms a los datos de ingresos que, con el tiempo, se registrarn en contabilidad.
Las ganancias obtenidas se basan en los datos de contabilidad y, por lo tanto, corresponden a los
importes de la cuenta de resultados. Dado que las ganancias obtenidas no se pueden calcular hasta que
los datos se registren en contabilidad, no estn disponibles tan pronto como los otros dos tipos de
ganancias.
Sistema contable
De manera estndar, este campo siempre contiene el sistema contable estndar.
Si selecciona Ganancias obtenidas como el tipo de beneficio y deja el sistema contable en blanco o
introduce una combinacin incorrecta de empresa y sistema contable, el sistema utiliza de manera
estndar el sistema contable adecuado para la empresa seleccionada.
Si selecciona ganancias por pedidos o ganancias por facturas como tipo de beneficio, este campo puede
quedar en blanco porque el sistema contable estndar se selecciona automticamente en segundo plano
a fin de determinar la estructura del informe.
derechos.
535
Asigne una de las posiciones de estructura fija Cliente 1, Cliente 2 o Cliente 3 a los nodos de estructura que
desea incluir en el informe. Cuando ejecute el informe, los valores de estos nodos de estructura se capturan
en los ratios respectivos Cliente 1, Cliente 2 o Cliente 3. Los ratios reciben automticamente el nombre de su
nodo de estructura asignado.
Analizar el informe
Los datos de este informe se visualizan inicialmente en formato de tabla, mostrando los ratios segn el pas y la
regin. Los ratios corresponden a las filas definidas en el esquema de margen de contribucin. Segn el tipo de
beneficio que seleccione, los importes que se muestran son las ganancias potenciales basadas en pedidos o facturas,
o las ganancias reales por contabilizaciones. Los ratios de rentabilidad incluyen todos los relacionados con los
ingresos brutos, junto con los grficos calculados.
El informe solo muestra la composicin del beneficio de explotacin de una empresa. No visualiza el beneficio no
derivado de la explotacin o las cuentas no asignadas. No se visualizan los ratios con un valor de cero.
Ratios disponibles:
Ingresos netos
Personalizado 1
Personalizado 2
Personalizado 3
Por ejemplo, puede crear una serie cronolgica aadiendo el ejercicio/perodo fiscal caracterstico del rea de
anlisis y visualizando el resultado en un grfico.
Desde este informe, puede navegar directamente al de Detalle de beneficios segn esquema de margen de
contribucin.
Consulte tambin
Anlisis de beneficios basado en facturas y pedidos [pgina 452]
Anlisis de ganancias obtenidas [pgina 451]
536
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Los costes planificados para proyectos pueden incluir gastos para costes de desplazamiento y manutencin, lo que
complementa la planificacin del trabajo y le permite mantener sus proyectos dentro del presupuesto. Puede
supervisar gastos para partidas como:
Alojamiento
Comidas
Alquiler de vehculos
Manutencin
Los gastos indicados en monedas distintas se visualizan en una nica moneda en el informe.
El clculo del proyecto se visualiza en una lista de los gastos e ingresos planificados para cada tarea de proyecto.
Requisitos previos
Debe estar autorizado para la empresa a la cual pertenece el proyecto o ser el jefe de proyecto de ese proyecto.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
Segn la vista, el informe muestra los ratios siguientes:
Unidad de coste
Tasa de coste
Tarea de proyecto
Producto
derechos.
537
Grupo de gastos/ingresos
Recurso
Proveedor
Estado de error
Si el ratio del Estado de error es 1 y el color de fondo es rojo, significa que ha ocurrido un error en la valoracin
y se ha generado una tarea BTM en el centro de trabajo Gastos e ingresos. La tarea explica la causa del error
y cmo corregirla.
Ocurrir un error si, por ejemplo, falta una tasa de conversin de moneda o una cuenta de mayor.
Resumen de productos
Consulte tambin
Vista Informes
Requisitos previos
Si desea ver los ratios Importe de gravamen ITD e Importe de gravamen total en el informe, seleccione la
opcin empresarial Planificacin financiera en la definicin del alcance. Para encontrar esta opcin, vaya al
centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione
su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la fase Definicin del alcance,
Contabilidad financiera y de gestin Contabilidad de gestin Planificacin financiera .
seleccione
Seleccione y responda la pregunta en Grupo: Previsin financiera. Despus, configure la actividad de ajuste
preciso Previsin financiera. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Previsin financiera.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
538
Detalles de costes
Muestra informacin detallada de costes de proyecto para objetivos de anlisis. Esta vista se necesita
principalmente en el caso de proyectos de cliente en los que pude haber costes diferidos contabilizados en
el proyecto.
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Resumen de costes
Muestra informacin de costes bsica, incluidos costes planificados y reales y variaciones de costes desde
el inicio del proyecto y para el perodo actual.
Totales de ganancias
Muestra informacin de beneficios, incluidos mrgenes planificados y reales.
Detalles de ingresos
Muestra informacin detallada de ingresos por proyecto para objetivos de anlisis. Esta vista se necesita
principalmente en el caso de proyectos de cliente en los que pude haber ingresos diferidos contabilizados en
el proyecto.
Resumen de ingresos
Muestra un resumen de los ingresos, incluidas las variaciones.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas:
Proyecto
Puede introducir uno o ms proyectos o dejar esta variable en blanco para ver todos los proyectos que
coinciden con sus valores de seleccin.
Responsable
Puede indicar uno o ms ID de empleado de las personas responsables de los proyectos.
Unidad responsable
El centro de coste responsable del procesamiento del proyecto. Puede introducir una o ms unidades
responsables.
Unidad solicitante
El centro de coste que ha solicitado el proyecto. Puede introducir una o ms unidades solicitantes.
Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Si ejecuta este informe desde el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad y no es el jefe del departamento
financiero, el sistema solo informa de los costes e ingresos de proyectos de los que es responsable y otros
proyectos para los que est autorizado.
Analizar el informe
La vista por defecto del informe muestra ratios bsicos para los proyectos, tales como costes planificados y
producidos desde el inicio del proyecto y para el perodo actual.
ITD significa valores bsicos acumulados hasta la fecha, es decir, desde el inicio del proyecto hasta el perodo
seleccionado.
Segn la vista, el informe muestra los ratios siguientes:
SAP Business ByDesign, agosto del 2015
Gastos e ingresos
derechos.
539
540
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Ingresos de perodo
Ingresos netos en el perodo actual
Perodo/Ao contable
Empresa
Pas
Cliente
Grupo de clientes
rea funcional
Cuenta de mayor
Responsable
Producto
Categora de producto
Centro de beneficio
Programa
Proyecto
Tipo de proyecto
Tarea de proyecto
Regin
Unidad solicitante
Unidad responsable
derechos.
541
Pedido de cliente
Unidad de ventas
Segmento
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Resumen de proyecto
Devengo de ventas
Navegacin a Devengo de ventas solo est permitida para costes/ingresos diferidos
Consulte tambin
Vista Informes
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Detalles de costes
Muestra informacin detallada de costes de proyecto para objetivos de anlisis. Esta vista se necesita
principalmente en el caso de proyectos de cliente en los que puede haber costes diferidos contabilizados en
el proyecto.
Resumen de costes
Muestra informacin de costes bsica, incluidos costes planificados y reales y variaciones de cosres desde
el inicio del proyecto y para el perodo actual.
Totales de ganancias
Muestra informacin de beneficios, incluidos mrgenes planificados y reales.
542
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Detalles de ingresos
Muestra informacin detallada de ingresos por proyecto para objetivos de anlisis. Esta vista se necesita
principalmente en el caso de proyectos de cliente en los que pude haber ingresos diferidos contabilizados en
el proyecto.
Resumen de ingresos
Muestra un resumen de los ingresos, incluidas las variaciones.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Si ejecuta este informe desde el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad y no es el jefe del departamento
financiero, el sistema slo informar de los costes e ingresos de proyectos de los que es responsable y otros
proyectos para los que est autorizado.
Analizar el informe
La vista estndar del informe muestra ratios bsicos para el proyecto, tales como costes planificados y reales desde
el inicio del proyecto y para el perodo actual.
ITD significa valores bsicos acumulados hasta la fecha, es decir, desde el inicio del proyecto hasta el perodo
seleccionado.
Segn la vista, el informe muestra los ratios siguientes:
derechos.
543
Coste total producido en el proyecto (coste de la mercanca vendida + diferido) desde el inicio del proyecto
Ingresos de perodo
Ingresos netos en el perodo actual
544
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Perodo/Ao contable
Empresa
Pas
Cliente
Grupo de clientes
rea funcional
Cuenta de mayor
Responsable
Producto
Categora de producto
Centro de beneficio
Programa
Proyecto
Tipo de proyecto
Tarea de proyecto
Regin
Unidad solicitante
Unidad responsable
Pedido de cliente
Unidad de ventas
Segmento
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Devengo de ventas
Navegacin a Devengo de ventas slo est permitido para costes/ingresos diferidos
Consulte tambin
Vista Informes
derechos.
545
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Resumen de costes
Muestra informacin de costes bsica, incluidos costes planificados y reales y variaciones de costes desde
el inicio del proyecto y para el perodo actual.
Totales de beneficios
Muestra informacin de beneficios, incluidos mrgenes planificados y reales.
Resumen de ingresos
Muestra un resumen de los ingresos, incluidas las variaciones.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas:
Proyecto
Puede introducir uno o ms proyectos o dejar esta variable en blanco para ver todos los proyectos que
coinciden con sus valores de seleccin.
Responsable
Puede indicar uno o ms ID de empleado de las personas responsables de los proyectos.
Unidad responsable
El centro de coste responsable del procesamiento del proyecto. Puede introducir una o ms unidades
responsables.
Unidad solicitante
El centro de coste que ha solicitado el proyecto. Puede introducir una o ms unidades solicitantes.
Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Si ejecuta este informe desde el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad y no es el jefe del departamento
financiero, el sistema slo informar de los costes e ingresos de proyectos de los que es responsable y otros
proyectos para los que est autorizado.
546
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Analizar el informe
La vista por defecto del informe muestra ratios bsicos para los proyectos, tales como costes planificados y
producidos desde el inicio del proyecto y para el perodo actual.
ITD significa valores bsicos acumulados hasta la fecha, es decir, desde el inicio del proyecto hasta el perodo
seleccionado.
Segn la vista, el informe muestra los ratios siguientes:
derechos.
547
(Ingresos facturados acumulados hasta la fecha Costes producidos hasta la fecha) Ingresos facturados
hasta la fecha x 100
Ingresos de perodo
Ingresos netos en el perodo actual
Perodo/Ao contable
Empresa
Pas
Cliente
Grupo de clientes
rea funcional
Cuenta de mayor
Responsable
Producto
Categora de producto
Centro de beneficio
Programa
Proyecto
Tipo de proyecto
548
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Tarea de proyecto
Regin
Unidad solicitante
Unidad responsable
Pedido de cliente
Unidad de ventas
Segmento
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Resumen de proyecto
Consulte tambin
Vista Informes
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Resumen de costes
Muestra informacin de costes bsica, incluidos costes planificados y reales y variaciones de costes desde
el inicio del proyecto y para el perodo actual.
Totales de ganancias
Muestra informacin de beneficios, incluidos mrgenes planificados y reales.
Resumen de ingresos
Muestra un resumen de los ingresos, incluidas las variaciones.
derechos.
549
Caractersticas
Ejecucin del informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea visualizar. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Si ejecuta este informe desde el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad y no es el jefe del departamento
financiero, el sistema slo informar de los costes e ingresos de proyectos de los que es responsable y otros
proyectos para los que est autorizado.
550
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Ingresos de perodo
Ingresos netos en el perodo actual
Perodo/ao contable
Empresa
Pas
Cliente
Grupo de clientes
derechos.
551
rea funcional
Cuenta de mayor
Responsable
Producto
Categora de producto
Centro de beneficio
Programa
Proyecto
Tipo de proyecto
Tarea de proyecto
Regin
Unidad solicitante
Unidad responsable
Pedido de cliente
Unidad de ventas
Segmento
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Resumen de proyecto
Devengo de ventas
Navegacin a Devengo de ventas slo est permitido para costes/ingresos diferidos
Consulte tambin
Vista Informes
552
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
La versin titulada Costes totales por centro de coste y proyectos asignados visualiza todos los centros
de coste.
La versin titulada Costes totales por centro de coste y proyectos asignados - Mi rea solamente
visualiza los centros de coste de los que el usuario es responsable. Esta versin est disponible en el
centro de trabajo Mi rea de responsabilidad en la categora de informe Jefe De departamento
Presupuesto.
Resumen
Este informe muestra los totales de los cargos reales, asignaciones reales y sus saldos para centros de coste y sus
proyectos asignados para los perodos de informe seleccionados.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles con ambas versiones de este informe:
Las vistas siguientes solo estn disponibles en el informe Costes totales por centro de coste y proyectos asignados
pero no en el informe Costes totales por centro de coste y proyectos asignados Mi rea:
derechos.
553
El sistema solo agrega y elimina valores correctamente si mantiene la visualizacin de la jerarqua de centro
de coste.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas:
Estructura de informe
Se puede disponer de las cuentas de mayor (origen) en una estructura jerrquica con fines de informe. Si
desea usar la herramienta de informe, introduzca una estructura que contenga las cuentas de mayor (origen)
en las que quiere hacer el informe.
Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Consulte tambin
Vista Informes
554
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Devengos de ventas por regin
Muestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por pas y regin
Devengos de ventas por unidad de ventas
Muestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por unidad de ventas.
Devengos de ventas por producto
Muestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por producto y categora de producto.
Devengos de ventas por cliente
Muestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por cliente.
Devengos de ventas por cuenta de mayor
Muestra los saldos que se han contabilizado en las cuentas de provisiones y las cuentas de aplazamientos.
Devengos de ventas por pedido de cliente
Muestra las cantidades, costes e ingresos que se han devengado o aplazado por pedido de cliente.
Requisitos previos
Asegrese de que ha asignado un mtodo de devengo a sus pedidos de clientes y devoluciones de mercancas que
necesiten devengos de ventas. Debe haber ejecutado correctamente la ejecucin de reconocimiento de ingresos
para el perodo contable deseado para contabilizar los devengos de ventas automticos.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede seleccionar variables precisas a fin de especificar los datos que desea ver. Debe
especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas
con un asterisco (*).
A continuacin, se explican las variables ms importantes.
ID de documento de ventas
Seleccione los ID de los documentos de ventas para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
derechos.
555
Seleccione los ID de los pedidos de clientes para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos. El
informe muestra las partidas individuales de los pedidos de clientes seleccionados y las devoluciones de
mercancas relacionadas.
Categora de producto
Seleccione las categoras de producto para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
Producto
Seleccione los productos para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
Pas
Seleccione los pases para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
Regin
Seleccione las regiones para las que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
Fecha clave
Seleccione la fecha de contabilizacin para la que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
El informe Libro mayor Partidas individuales o el informe Documentos de ventas Partidas individuales
Consulte tambin
Vista Informes
556
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Distribuciones
Facturas de proveedor
Gastos generales
Ingresos
Puede escoger entre visualizar slo las cuentas estructuradas segn una partida abierta o todas las cuentas con los
costes o ingresos del proyecto.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Materiales y servicios
Muestra los detalles de la partida individual, incluidos la residencia fiscal y el material de compensacin.
Objetos de contrapartida
Muestra los detalles de la partida individual, incluidos el centro de coste y el proyecto de compensacin.
Caractersticas
Ejecucin del informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas:
Proyecto
Puede seleccionar varios proyectos para ver sus detalles.
Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
derechos.
557
Cantidad de valoracin
Costes reales
Ingresos reales
Margen
Margen %
Debe/Haber
Transaccin comercial
Fecha de contabilizacin
ID de asiento contable
ID de documento de origen
Perodo/Ao contable
Creado por
Cuenta de mayor
Material de contrapartida
Proyecto de contrapartida
Recurso de contrapartida
Responsable
Centro de beneficio
Proyecto
Tarea de proyecto
Segmento
Servicio
Moneda de transaccin
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Diario
558
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Documento original
Por defecto, el informe Proyecto - Partidas individuales siempre se ejecuta slo para el perodo contable
actual. Este ser tambin el caso si navega hasta este informe desde cualquier informe de resumen del
proyecto sin especificar un perodo contable.
Es posible que, a partir de ello, se produzca una discrepancia evidente entre el informe Proyecto - Partidas
individuales y el informe de resumen si los datos de los dos informes se basan en diferentes perodos.
Para garantizar que el informe Proyectos - Partidas individuales se basa en el mismo perodo contable que
en el informe de resumen desde el cual est navegando, realice una de las acciones siguientes:
Aada la caracterstica Perodo/Ao contable a las filas y columnas en el informe de resumen antes
de navegar hasta el informe Proyectos - Partidas individuales.
Vaya a la pantalla de variables del informe Proyectos Partidas individuales y modifique el valor de la
variable Perodo/Ao contable
Consulte tambin
Vista Informes
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles con este informe:
Posiciones de crecimiento
Muestra las cantidades e importes de las partidas individuales del documento de ventas para todas las
cuentas de crecimiento.
derechos.
559
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea visualizar. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Hay informacin adicional disponible para las siguientes variables seleccionadas:
rea funcional
Introduzca las reas funcionales para las que desea visualizar las posiciones individuales.
ID de documento de ventas
Seleccione los ID de los documentos de ventas para los que quiere mostrar las posiciones individuales.
Categora de producto
Seleccione la categora de producto para la que quiere mostrar las posiciones individuales.
Producto
Seleccione los productos la para los que quiere mostrar las posiciones individuales.
Proyecto
Seleccione los proyectos para los que quiere mostrar las posiciones individuales.
Responsable de proyecto
Seleccione las personas responsables para las que quiere mostrar las posiciones individuales.
Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
560
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C
Analizar el informe
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Consulte tambin
Vista Informes
derechos.
561
www.sap.com/contactsap