Ejercicio de Flujo de Caja

TITO TOMATE

El Sr. Tito Mate nació en una familia dedicada a la elaboración de conservas.

Nunca lo ejercieron de manera profesional y a gran escala pero tal actividad
generaba un ingreso que colaboraba con el presupuesto familiar.

Debido a su experiencia de vida es que decide abrir su propio

emprendimiento con el objeto de producir y comercializar latas de puré de
tomate.

De sus conocimientos técnicos sabe que con 50 kg de tomates se puede

extraer 15 kg de puré y, de acuerdo a un pequeño testeo que realizó en el
mercado que desea atender, el tamaño de envase que la gente prefiere es
el de 250 grs.

Su padre le regaló la máquina pisadora pero para completar el proceso

deberá adquirir una envasadora cuyo valor de mercado es de $2.560. Tito
aportará a su empresa $14.000.

Además, considera que para un normal desenvolvimiento de la empresa

debe contar con un capital de trabajo equivalente al stock mínimo de
materias primas de $1.800.

El alquiler del salón de ventas y fábrica es de $950 y el personal

mensualizado, como su sueldo, le costará en total (incluyendo cargas)
$1700.

El precio de mercado del producto que lanzará es de $1,95 el envase de 250

grs.

El tomate se adquiere en cajones de 10 kg el cual cuesta $20 y el envase

posee un costo unitario de $0,30. La totalidad de las deudas de proveedores
se abona en el mismo mes de adquisición.

La empresa tendrá una capacidad instalada que permitirá producir 30000

unidades por año. De acuerdo a las proyecciones realizadas se considera
que la demanda del producto permitirá producir el primer mes al 50% de la
capacidad de la empresa y el 100% desde el mes siguiente en adelante. Las
ventas se realizan en cualquier día del mes y se cobran al contado.

Debido a la detección de una necesidad financiera es que decide tomar un

préstamo de $15.000 comprometiéndose a devolverlo en 24 cuotas
mensuales de $625 con un costo de $10 en concepto de intereses por mes.

Se solicita:
• Construir el flujo de caja para los próximos 6 meses.