Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
BILANŢ CONTABIL
Băncile româneşti analizate
Denumirea indicatorului RON
ACTIV 2007 2008
1 Casa, disponibilităţi la bănci centrale CDBC 36,721,515,062 39,067,135,146
2 - casa N 3,282,582,685 3,330,211,889
3 - disponibilităţi la bănci centrale DBC 33,438,932,377 35,736,923,257
4 Efecte publice şi alte titluri acceptate pentru refinanţare la B.C. EP 1,084,693,493 2,787,407,391
5 - Efecte publice şi valori asimilate 1,084,693,493 2,787,407,391
6 - Alte titluri acceptate pentru refinanţare la băncile centrale 0 0
7 Creanţe asupra instituţiilor de credit CB 6,287,827,016 2,948,940,651
8 - la vedere CBV 682,791,229 743,035,769
9 - alte creanţe ACB 5,605,035,787 2,205,904,882
10 Creanţe asupra clientelei CC 78,315,924,677 96,645,083,741
11 Obligațiuni şi alte titluri cu venit fix OVF 1,881,210,365 2,754,141,885
12 - emise de organisme publice 1,700,313,847 2,552,009,231
13 - emise de alţi emitenţi, din care: 180,896,518 202,132,654
14 - obligațiuni proprii 9,485,907 24,666,968
15 Acţiuni şi alte titluri cu venit variabil AVV 314,090,913 294,320,594
16 Participaţii P 336,430,569 239,418,343
17 din care - participaţii la instituţii de credit 34,272,260 61,009,185
18 Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate PSL 433,530,498 508,344,905
19 din care- părţi în cadrul instituţiilor de credit 130,609,141 166,609,141
20 Imobilizări necorporale IN 184,138,433 275,476,290
21 din care - cheltuieli de constituire 0 0
22 - fondul comercial, în măsura în care a fost achiziţionat cu titlu oneros 42,157,615 4,503,329
23 Imobilizări corporale IC 3,820,810,129 4,072,759,787
24 din care - terenuri si clădiri utilizate în scopul desfăşurării activitatilor proprii 2,883,182,991 2,963,111,712
25 Capital subscris nevărsat 0 0
26 Alte active AA 339,686,188 561,415,617
27 Cheltuieli înregistrate în avans si venituri angajate CAV 778,172,726 1,186,692,677
28 TOTAL ACTIV AB 130,498,030,069 151,341,137,027
29 0 0
30 PASIV 2007 2008
31 Datorii privind instituţiile de credit DB 28,153,341,957 36,941,896,130
32 - la vedere DBV 1,373,864,348 3,577,411,128
33 - la termen DBT 26,779,477,609 33,364,485,002
34 Datorii privind clientela DC 84,781,402,458 91,850,659,635
35 - depozite, din care: DCD 52,156,193,584 60,961,663,175
36 - la vedere DCDV 2,764,582,734 6,120,333,816
37 - la termen DCDT 49,391,610,850 54,841,329,359
38 - alte datorii, din care: DCA 32,625,208,874 30,888,996,460
39 - la vedere DCAV 30,051,036,624 29,485,177,538
40 - la termen DCAT 2,574,172,250 1,403,818,922
41 Datorii constituite prin titluri DCT 2,812,147,000 1,007,047,000
- titluri de piaţă interbancară, obligatiuni,
42 titluri de creanţă negociabile în circulaţie 2,812,147,000 1,007,047,000
43 - alte titluri 0 0
44 Alte pasive AP 782,172,940 2,491,918,353
45 Venituri înregistrate în avans şi datorii angajate VAV 1,705,098,078 2,335,560,902
46 Provizioane PV 340,760,059 417,689,658
47 din care- provizioane pentru pensii şi obligaţii similare 101,686,266 117,289,782
48 - provizioane pentru impozite 2,016,865 2,016,865
49 - alte provizioane 237,056,928 298,383,011
50 Datorii subordonate DS 1,306,485,432 2,774,876,696
51 Capital social subscris CS 3,459,454,708 3,946,579,741
52 Prime de capital PC 74,453,089 54,350,664
53 Rezerve RZ 3,247,982,875 3,432,855,723
54 - rezerve legale RZL 912,582,037 978,481,234
55 - rezerve statutare sau contractuale RZS 0 0
56 - rezerve pentru riscuri bancare RZRB 793,159,613 793,159,613
57 - rezerva de întrajutorare RZI 0 0
58 - rezerva mutuale de garantare RZM 0 0
59 - alte rezerve RZA 1,542,241,225 1,661,214,876
60 Rezerve din reevaluare RZR 1,424,279,632 1,420,191,174
61 Acțiuni proprii (-) AP 0 0
62 Rezultatul reportat RR 1,591,160,161 1,144,058,981
63 - Profit 1,591,160,161 1,144,058,981
64 - Pierdere 0 0
65 Rezultatul exercițiului financiar REF 1,996,489,084 3,589,351,567
66 - Profit ProfitN 1,996,489,084 3,589,351,567
67 - Pierdere PierdereN 0 0
68 Repartizarea profitului RP 1,177,197,404 65,899,197
69 TOTAL PASIV PB 130,498,030,069 151,341,137,027
70 0 0
71 ELEMENTE IN AFARA BILANTULUI 2007 2008
72 Datorii contingente, din care: DEAB 11,381,587,882 16,956,585,467
73 - acceptări si andosări 8,992,905,801 11,664,922,084
74 - garanţii si active gajate 2,064,617,121 3,126,319,291
75 Angajamente, din care: AEAB 13,154,673,790 12,343,900,401
76 - angajamente aferente tranzacţiilor de vînzare cu posibilitate de răscumpărare 0 0
Expunere netă active bilantiere ponderate cu risc
Denumirea indicatorului Pondere RON
ACTIV risc 2007 2008
1 Casa, disponibilităţi la bănci centrale 0 0 0
2 - casa 0 0 0
3 - disponibilităţi la bănci centrale 0 0 0
4 Efecte publice şi alte titluri acceptate pentru refinanţare la băncile centrale 216,938,699 557,481,478
5 - Efecte publice şi valori asimilate 20 216,938,699 557,481,478
6 - Alte titluri acceptate pentru refinanţare la băncile centrale 100 0 0
7 Creanţe asupra instituţiilor de credit 1,257,565,403 589,788,130
8 - la vedere 20 136,558,246 148,607,154
9 - alte creanţe 20 1,121,007,157 441,180,976
10 Creanţe asupra clientelei 100 78,315,924,677 96,645,083,741
11 Obligațiuni şi alte titluri cu venit fix 520,959,287 712,534,500
12 - emise de organisme publice 20 340,062,769 510,401,846
13 - emise de alţi emitenţi, din care: 100 180,896,518 202,132,654
14 - obligațiuni proprii 100 9,485,907 24,666,968
15 Acţiuni şi alte titluri cu venit variabil 100 314,090,913 294,320,594
16 Participaţii, din care: 100 336,430,569 239,418,343
17 - participaţii la instituţii de credit 100 34,272,260 61,009,185
18 Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, din care: 100 433,530,498 508,344,905
19 - părţi în cadrul instituţiilor de credit 100 130,609,141 166,609,141
20 Imobilizări necorporale, din care: 100 184,138,433 275,476,290
21 - cheltuieli de constituire 100 0 0
22 - fondul comercial, în măsura în care a fost achiziţionat cu titlu oneros100 42,157,615 4,503,329
23 Imobilizări corporale, din care: 2,379,218,634 2,591,203,931
24 - terenuri si clădiri utilizate în scopul desfăşurării activitatilor proprii 50 1,441,591,496 1,481,555,856
25 -alte imobilizări corporale 100 937,627,138 1,109,648,075
26 Capital subscris nevărsat 100 0 0
27 Alte active 100 339,686,188 561,415,617
28 Cheltuieli înregistrate în avans şi venituri angajate 50 389,086,363 593,346,339
29 TOTAL ACTIV PONDERAT CU RISC 84,687,569,664 103,568,413,868
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
Băncile româneşti analizate
Denumirea indicatorului RON
2007 2008
1 Dobânzi de primit şi venituri asimilate, din care: VD 8,401,660,888 13,143,706,040
2 - aferente obligațiunilor şi altor titluri cu venit fix 222,565,898 245,570,517
3 Dobânzi de plătit şi cheltuieli asimilate CD 4,245,711,018 7,748,591,288
4 Venituri privind titlurile VT 83,878,065 86,763,075 OK OK
5 - Venituri din acţiuni şi alte titluri cu venit variabil 18,367,301 5,965,606 0 0
6 - Venituri din participaţii 8,377,308 21,366,817
7 - Venituri din părţi în cadrul societăţilor comerciale legate 57,133,456 59,430,652
8 Venituri din comisioane VC 2,864,856,181 3,617,631,419
9 Cheltuieli cu comisioane CC 235,729,199 360,210,063
10 Venituri din operaţiuni financiare VOF 8,129,710,851 15,727,181,009 OK Err
11 Cheltuieli cu operaţiuni financiare COF 7,134,720,453 14,266,795,153 0 1
12 Profit sau pierdere netă din operaţiuni financiare ROF 994,990,398 1,460,385,855
13 Alte venituri din exploatare VEA 324,407,543 501,812,112
14 Cheltuieli administrative generale CAG 3,670,496,287 4,354,738,113 OK OK
15 - Cheltuieli cu personalul, din care: 2,206,187,187 2,461,038,958 0 0
16 - Salarii 1,660,653,142 1,862,280,132
17 - Cheltuieli cu asigurările sociale, din care: 449,126,729 512,499,220
18 - cheltuieli aferente pensiilor 162,095,228 220,480,056
19 - Alte cheltuieli administrative 1,464,309,100 1,893,699,155
20 Corecţii asupra valorii imobilizărilor necorporale si corporale CVI 402,910,603 389,885,843
21 Alte cheltuieli de exploatare CEA 608,864,853 677,055,201
Corecţii asupra valorii creanţelor si provizioanelor pentru datorii contingente si
22 CVCP 4,467,936,062 8,301,059,999
angajamente
Reluări din corecţii asupra valorii creanţelor si provizioanelor pentru datorii
23 RCVCP 3,171,556,664 5,884,783,316
contingente si angajamente
CORELATII
140.00%
120.00%
100.00%
130.97%
80.00% 100.00%
60.00%
40.00%
20.00%
0.00%
2007 2008
RATE DE STRUCTURĂ ACTIV
Denumirea indicatorului %
2007 2008
a) Rata disponibilităţilor aflate în casieria băncii RDC 2.52% 2.20% 100%
RCAV
b)Rata disponibilităţilor băneşti aflate la bănci centrale RDBC 25.62% 23.61%
RAA
c) Rata creanțelor asupra clientelei bancare RCB 4.82% 1.95% 90%
RIC
c1) Rata creanțelor asupra clientelei bancare la vedere RCBV 0.52% 0.49% RIN
80%
c2) Rata altor creanţe asupra clientelei bancare RACB 4.30% 1.46% RPT
d) Rata creanţelor asupra clientelei RCC 60.01% 63.86% RCC
70%
e) Rata plasamentelor în titluri şi imobilizări financiare RPT 3.10% 4.35% RCB
RDBC
60%
e1)Rata efectelor publice şi a altor titluri acceptate pentru RDC
refinanţare la băncile centrale REP 0.83% 1.84% 50%
e2)Rata obligaţiunilor şi altor titluri cu venit fix ROVF 1.44% 1.82%
e3)Rata acţiunilor şi altor titluri cu venit variabil RAVV 0.24% 0.19% 40%
e4) Rata participaţiilor RP 0.26% 0.16%
30%
e5) Rata părţilor în cadrul societăţilor legate RPSL 0.33% 0.34%
f) Rata imobilizărilor necorporale RIN 0.14% 0.18% 20%
g) Rata imobilizărilor corporale RIC 2.93% 2.69%
h) Rata altor active RAA 0.26% 0.37% 10%
i) Rata cheltuielilor în avans RCAV 0.60% 0.78%
0%
TOTAL ACTIV 100.00% 100.00%
Denumirea indicatorului %
2007 2008
Rata datoriilor DT 91.86% 91.07%
a) Rata datoriilor privind instituţiile de credit RDB 21.57% 24.41%
b) Rata datoriilor privind clientela RDC 64.97% 60.69%
c) Rata datoriilor constituite prin titluri RDCT 2.15% 0.67%
d) Rata altor pasive RAP 0.60% 1.65%
e) Rata veniturilor în avans şi a datoriilor angajate RVAV 1.31% 1.54%
f) Rata provizioanelor RPV 0.26% 0.28%
g) Rata datoriilor subordonate RDS 1.00% 1.83%
Denumirea indicatorului %
2007 2008
Rata capitalurilor proprii RCC 8.14% 8.93%
Capital propriu/capital social 306.89% 342.61%
#REF!
RATE DE STRUCTURĂ CAPITALURI PROPRII
Denumirea indicatorului %
2007 2008
Capital social subscris 32.59% 29.19%
Prime de capital 0.70% 0.40%
Rezerve 30.59% 25.39%
Rezerve din reevaluare 8.60% 7.24%
Acțiuni proprii (-) 0.00% 0.00%
Rezultatul reportat 7.47% 5.87%
Rezultatul exercițiului financiar 14.53% 12.29%
Structura capitalurilor proprii
40%
30%
20%
10%
0%
2007 2008
Rata datoriilor
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
2007 2008
ilor proprii
29.19%
0.40%
25.39%
7.24%
5.87%
12.29%
8
RATE DE STRUCTURĂ ACTIV
12
10
2008
RUCTURĂ ACTIV
RATE DE STRUCTURĂ ACTIV
2.60%
2.50%
2.40%
2.52%
2.30%
2.20%
2.20%
2.10%
2.00%
2007 2008
26.00%
25.50%
25.00%
25.62%
24.50%
24.00%
23.61%
23.50%
23.00%
22.50%
2007 2008
5.00%
4.00%
4.82%
3.00%
2.00% 1.95%
1.00%
5.00%
4.00%
4.82%
3.00%
2.00% 1.95%
1.00%
0.00%
2007 2008
c) Rata creanțelor asupra clientelei bancare
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
4.50%
4.00%
3.50%
3.00% 4.35%
2.50% 3.10%
2.00%
1.50%
1.00%
0.50%
0.00%
2007 2008
90%
80%
70%
Diagrama Rata plasamentelor în titluri
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
0.20%
0.15%
0.18%
0.14%
0.10%
0.05%
0.00%
2007 2008
2.95%
2.90%
2.85%
2.93%
2.80%
2.75%
2.70% 2.69%
2.65%
2.60%
2.55%
2007 2008
2.75%
2.70% 2.69%
2.65%
2.60%
2.55%
2007 2008
h) Rata altor active
0.40%
0.35%
0.30%
0.37%
0.25%
0.20% 0.26%
0.15%
0.10%
0.05%
0.00%
i) Rata cheltuielilor în avans 2007 2008
0.80%
0.70%
0.60%
0.78%
0.50%
0.60%
0.40%
0.30%
0.20%
0.10%
0.00%
2007 2008
Rata datoriilor
Rata datoriilor
92.00%
91.86%
91.80%
91.60%
91.40%
91.20%
91.07%
91.00%
90.80%
90.60%
2007 2008
91.20%
91.07%
91.00%
90.80%
90.60%
2007 2008
1.50%
1.00%
0.50%
0.00%
2007
d) Rata altor pasive
f) Rata provizioanelor
0.28%
0.28%
0.28%
0.27%
0.27%
0.26%
0.26%
0.26%
0.25%
g) Rata datoriilor subordonate 2007 2008
9.00%
8.50% 8.93%
8.14%
8.00%
7.50%
2007 2008
9.00%
8.93%
8.50%
8.14%
8.00%
7.50%
2007 2008
Rata creanţelor asupra clientelei
64.00%
63.00%
62.00% 63.86%
61.00%
60.00% 60.01%
59.00%
64.00%
63.00%
62.00% 63.86%
61.00%
60.00% 60.01%
59.00%
58.00%
2007 2008
.07%
008
.07%
008
64.00%
63.00%
62.00%
61.00%
60.00%
59.00%
58.00%
2008
2007
0.67%
2008
r pasive
1.65%
2008
datoriilor angajate
1.54%
datoriilor angajate
1.54%
2008
nelor
0.28%
2008
ordonate
1.83%
2008
oriilor privind clientela
60.69%
2008
ANEXA
RATE DE STRUCTURĂ VENITURI
Denumirea indicatorului
a) Rata veniturilor din dobănzi (RVD=VD*100/VT)
2007 2008
Venituri din dobânzi VD 8,401,660,888 13,143,706,040
Venituri totale VT 23,161,206,282 40,396,629,425
Rata veniturilor din dobănzi RVD 36.27% 32.54%
Dinamica ratei veniturilor din dobânzi DRVD 100.00% 89.70%
b) Rata veniturilor din comisioane (RVC=VC*100/VT)
2007 2008
Venituri din comisioane VD 2,864,856,181 3,617,631,419
Venituri totale VT 23,161,206,282 40,396,629,425
Rata veniturilor din comisioane RVD 12.37% 8.96%
Dinamica ratei veniturilor din comisioane DRVD 100.00% 72.40%
2007 2008
Venituri din operaţiunile financiare VOF 8,129,710,851 15,727,181,009
Venituri totale VT 23,161,206,282 40,396,629,425
Rata veniturilor din operaţiunile financiare RVOF 35.10% 38.93%
Dinamica ratei veniturilor din operaţiuni financiare DRVOF 100.00% 110.92%
d) Rata altor venituri (RAV=AV*100/VT)
2007 2008
Alte venituri (AV=VT-VD-VC-VOF) AV 3,764,978,362 7,908,110,957
Venituri totale VT 23,161,206,282 40,396,629,425
Rata altor venituri RAV 16.26% 19.58%
Dinamica ratei altor venituri DRAV 100.00% 120.43%
2007 2008
Cheltuieli cu operaţiunile financiare COF 7,134,720,453 14,266,795,153
Cheltuieli totale CT 20,767,327,075 36,116,901,232
Rata cheltuielilor cu operaţiunile financiare RCOF 34.36% 39.50%
Dinamica ratei cheltuielilor cu operaţiuni financiare DRCOF 100.00% 114.98%
d) Rata altor cheltuieli (RAC=AC*100/CT)
2007 2008
Alte cheltuieli (AC=CT-CD-CC-COF) AC 9,151,166,405 13,741,304,728
Cheltuieli totale CT 20,767,327,075 36,116,901,232
Rata altor cheltuieli RAC 44.07% 38.05%
Dinamica ratei altor cheltuieli DRAC 100.00% 86.34%
Denumirea indicatorului
a) Rata cheltuielilor cu dobănzile la 100 lei venituri (RCD/100leiV=CD*100/VT)
2007 2008
Cheltuieli cu dobânzile CD 4,245,711,018 7,748,591,288
Venituri totale VT 23,161,206,282 40,396,629,425
Rata cheltuielilor cu dobănzile la 100 lei venituri RCD/100leiV 18.33% 19.18%
Dinamica ratei cheltuielilor cu dobânzile la 100 lei venituri DRCD/100leiV 100.00% 104.64%
b) Rata cheltuielilor cu comisioanele la 100 lei venituri (RCC/100leiV=CC*100/VT)
2007 2008
Cheltuieli cu comisioane CC 235,729,199 360,210,063
Venituri totale VT 23,161,206,282 40,396,629,425
Rata cheltuielilor cu comisioanele la 100 lei venituri RCC/100leiV 1.02% 0.89%
Dinamica ratei cheltuielilor cu comisioanele la 100 lei venituri DRCC/100leiV 100.00% 87.61%
c) Rata cheltuielilor cu operaţiunile financiare la 100 lei venituri (RCOF/100leiV=COF*100/VT)
2007 2008
Cheltuieli cu operaţiunile financiare COF 8,129,710,851 15,727,181,009
Venituri totale VT 23,161,206,282 40,396,629,425
Rata cheltuielilor cu operaţiunile financiare la 100 lei venituri RCOF/100leiV 35.10% 38.93%
Dinamica ratei cheltuielilor cu operaţiuni financiare la 100 lei venituri DRCOF/100leiV 100.00% 110.92%
d) Rata altor cheltuieli la 100 lei venituri (RAC/100leiV=AC*100/VT)
2007 2008
Alte cheltuieli (AC=CT-CD-CC-COF) AC 9,151,166,405 13,741,304,728
Venituri totale VT 23,161,206,282 40,396,629,425
Rata altor cheltuieli la 100 lei venituri RAC/100leiV 39.51% 34.02%
Dinamica ratei altor cheltuieli la 100 lei venituri DRAC/100leiV 100.00% 86.09%
Randamentul activelor
Venituri
Cheltuieli totale
Venituri totale
Cheltuieli totale/Venituri totale 89.66% 89.41%
100%
RATE DE STRUCTURĂ VENITURI
100% 12
90%
80% 10
70%
60%
8
50%
40%
30% 6
20%
10% 4
0%
2
2008
RATA CHELTUIELILOR LA 100 lei VENITURI
12
10
2
10
100.00%
80.00%
60.00%
40.00%
20.00%
0.00%
2007 2008
RATE DE STRUCTURĂ VENITURI Dinamica ratelor de structură a veniturilor
12 140.00%
120.00%
10
100.00%
8
80.00%
6
60.00%
4 40.00%
20.00%
2
0.00%
0 2007 2008
10
8
Dinamică rate de structură cheltuieli
12
6
10
4
8
2
6
0
4
10
4
8
2
6
0
10
0
2008
EVOLUŢIA SISTEMULUI DE INDICATORI
DE PERFORMANŢĂ BANCARĂ
a. Marja netă a activelor bancare (MAB = VND*100/AB)
2007 2008
Venituri nete din dobânzi (VND=VD-CD) VND 4,155,949,870 5,395,114,752
Total activ AB 130,498,030,069 151,341,137,027
Marja netă a activelor bancare MAB 3.18% 3.56%
Dinamica marjei nete a activelor bancare cu baza fixă DMAB 100.00% 111.94%
b. Marja netă a activelor valorificate (MAV= VND*100/AV)
2007 2008
Venituri nete din dobânzi VND 4,155,949,870 5,395,114,752
Total activ AB 130,498,030,069 151,341,137,027
- casa N 3,282,582,685 3,330,211,889
-imobilizări necorporale IC 184,138,433 275,476,290
- imobilizări corporale IN 3,820,810,129 4,072,759,787
- alte active. AA 339,686,188 561,415,617
Activele valorificate (AV=AB-N-IN-IC-AA) AV 122,870,812,634 143,101,273,444
Marja netă a activelor valorificate MAV 3.38% 3.77%
Dinamica marjei nete a activelor valorificate cu baza fixă DMAV 100.00% 111.46%
c. Rata rentabilităţii activelor (Return on Total Assets - ROA = RNE *100/AB)
2007 2008
Rezultatul net al exerciţiului RNE 1,996,609,084 3,589,351,567
Total activ AB 130,498,030,069 151,341,137,027
Rata rentabilităţii activelor ROA 1.53% 2.37%
Dinamica ratei rentabilităţii activelor cu baza fixă DROA 100.00% 155.01%
d) Rata rentabilitatea capitalului propriu(ROE=RNE*100/CPR)
2007 2008
Rezultatul net al exerciţiului RNE 1,996,609,084 3,589,351,567
Capitalul propriu. CPR 10,616,622,145 13,521,488,653
Rata rentabilităţii capitalului propriu ROE 18.81% 26.55%
Dinamica ratei rentabilităţii capitalului propriu cu baza fixă DROE 100.00% 141.15%
d1) Marja profitului (MP=RNE*100/CAN)
2007 2008
Profit net RNE 1,996,609,084 3,589,351,567
Cifra de afaceri netă CAN 8,104,474,793 10,614,734,075 0.40
Marja profitului MP 24.64% 33.81%
Dinamica marjei profitului cu baza fixă DMP 100.00% 137.26% 0.35
d2) Viteza de rotație a activelor(KAT=CAN / AB)
2007 2008
0.30
Cifra de afaceri netă CAN 8,104,474,793 10,614,734,075
0.25
0.40
0.35
0.30
3.30% 1.06
1.04
3.20% 1.02
3.10% 1
0.98
3.00%
0.96
2.90% 0.94
1.6
2.00% 1.4
1.2
1.50%
1
0.8
1.00%
0.6
0.50% 0.4
0.2
0.00% 0
1.4
25.00%
1.2
20.00%
1
15.00% 0.8
0.6
10.00%
0.4
5.00%
0.2
0.00% 0
Figura Marja profitului
40.00% 1.6
35.00% 1.4
30.00% 1.2
25.00% 1
20.00% 0.8
15.00% 0.6
10.00% 0.4
5.00% 0.2
0.00% 0
0.07
1.1
0.07
1.05
0.07
0.06
1
0.06
0.95
0.06
0.06 0.9
12.20 1
12.00
0.98
11.80
0.96
11.60
0.94
11.40
0.92
11.20
Figura multiplicatorul capitalului
12.40 1.02
12.20 1
12.00
0.98
11.80
0.96
11.60
0.94
11.40
0.92
11.20
0.9
11.00
10.80 0.88
10.60 0.86
9.90% 1.03
9.80% 1.02
9.70% 1.01
9.60% 1
9.50% 0.99
9.40% 0.98
EVOLUŢIA SISTEMULUI DE INDICATORI DE PERFORMANŢĂ BANCARĂ
2008
ile româneşti
3.77%
ile româneşti
3.77%
2008
2008
Evoluţia indicatorilor de performanţă Marja netă din dobânzi
la băncile româneşti
Indicatori 2007 2008 Figura 4. Marja netă din dobân
Rezultatului activităţii curente (RAC=VND+VNC+VNOF+VNAA) 6,000,000,000
Venit net din dobânzi VND 4,155,949,870 5,395,114,752
Venit net din comisioane bancare VNC 2,629,126,982 3,257,421,356 5,000,000,000
Venit net din operaţiuni financiare VNOF 994,990,398 1,460,385,855
Venit net din alte activităţi de exploatare VNAE (5,386,188,043) (5,833,193,771) 4,000,000,000
Rezultatului activităţii curente RAC 2,393,879,207 4,279,728,192
Dinamica rezultatului activităţii curente DRAC 100.00% 178.78%
3,000,000,000
Rezultatul brut al exerciţiului (RBE=RAC+RAE)
Rezultatul activităţii curente RAC 2,393,879,207 4,279,728,192
2,000,000,000 4,155,949,870
Rezultatul activităţii extraordinare RAE - -
Rezultatul brut al exerciţiului RBE 2,393,879,207 4,279,728,192
Dinamica rezultatului brut al exerciţiului DRBE 100.00% 178.78% 1,000,000,000
Rezultatul net al exerciţiului (RNE=RBE-IP)
Rezultatul brut al exerciţiului RBE 2,393,879,207 4,279,728,193 -
Cota de impozit pe profit k 16.60% 16.13% 2007
Impozitul pe profit aferent rezultatului brut IP 397,270,123 690,376,626
Rezultatului net al exerciţiului RNE 1,996,609,084 3,589,351,567
Dinamica rezultatului net al exerciţiului DRNE 100.00% 179.77%
Rezultatul brut al exerciţiului (RBE=VT-CT)
Veniturile totale ale exerciţiului VT 23,161,206,282 40,396,629,425
Cheltuielile totale ale exerciţiului CT 20,767,327,075 36,116,901,232
Rezultatul brut al exerciţiului RBE 2,393,879,207 4,279,728,193
Dinamica rezultatului brut al exerciţiului DRBE 100.00% 178.78% 4.5
1.5
Dinamica Veniturilor totale ale exerciţiului DVT 100.00% 174.42%
Dinamica Cheltuielilor totale ale exerciţiului % 100.00% 173.91% 1
0.5
Dinamica Venitului net din dobânzi VND 100.00% 129.82%
0
Dinamica Venit net din comisioane bancare VNC 100.00% 123.90%
-0.5
Dinamica Venitului net din operaţiuni financiare VNOF 100.00% 146.77%
2004 2005
Dinamica Venitului net din alte activităţi de exploatare VNAE 100.00% 108.30%
Dinamica rezultatelor
Dinamica rezultatelor Dinamica rezultatelor
12
12 200.00%
10
10
Dinamica rezultatelor
Dinamica rezultatelor Dinamica rezultatelor
12
12 200.00%
10
10
88
66 100.00%
44
22
00 0.00%
2007
Dinamica rezultatului activităţii curente Dinamica veniturilor totale, cheltuielilor totale şi a rezultatului brut
200.00% 200.00%
180.00% 180.00%
160.00% 160.00%
140.00% 140.00%
120.00% 120.00%
100.00%
100.00%
80.00%
80.00%
60.00%
60.00%
40.00%
40.00%
20.00%
20.00%
0.00%
2007 2008 0.00%
2007 2008
5,395,114,752
,949,870
007 2008
Title
zultatelor
zultatelor
2008
brut
2008
INDICATORI LICHIDITATE
98.00% 0.98
102.00% 0.96
96.00% 0.96
92.00% 0.92
98.00% 0.92
90.00% 0.9
86.00% 0.86
94.00% 0.88
84.00% 0.84
82.00% 0.82
103.50% 1
103.00% 1
102.50% 0.99
102.00% 0.99
101.50% 0.98
101.00% 0.98
100.50% 0.97
Figura 4. Coeficientul fondurilor proprii şi resurselor permanente la băncile româneşti
104.00% 1.01
103.50% 1
103.00% 1
102.50% 0.99
102.00% 0.99
101.50% 0.98
101.00% 0.98
100.50% 0.97
100.00% 0.97
99.50% 0.96
99.00% 0.96
77.50%
1.03
77.00%
76.50% 1.02
76.00%
1.01
75.50%
75.00% 1
74.50%
0.99
74.00%
73.50% 0.98
1
29.00%
0.99
28.50%
0.98
28.00% 0.97
0.96
27.50%
0.95
27.00%
0.94
26.50% 0.93
93.00% 1.03
92.00% 1.02
91.00% 1.01
Figura Rata activelor volatile la băncile româneşti
94.00% 1.04
93.00% 1.03
92.00% 1.02
91.00% 1.01
90.00% 1
89.00% 0.99
88.00% 0.98
1.09 1
1.08 0.99
1.07 0.98
1.06 0.97
1.05 0.96
1.04 0.95
1.03 0.94
12.20 1
12.00
0.98
11.80
0.96
11.60
0.94
11.40
0.92
11.20
0.9
11.00
10.80 0.88
10.60 0.86
Figura Indicatorii de lichiditate la băncile româneşti
12
10
0
INDICATORI DE SOLVABILITATE
80.00% 11.40%
60.00% 11.20%
11.00%
40.00%
10.80%
20.00%
10.60%
0.00%
10.40%
9.00%
8.80%
8.60%
8.40%
8.20%
8.00%
7.80%
7.60%
340.00%
330.00%
320.00%
310.00%
300.00%
290.00%
280.00%
330.00%
320.00%
310.00%
300.00%
290.00%
280.00%
Indicatori de solvabilitate
18.87%
16.53%
10.85% 11.67%
20.00%
15.00%
10.00%
5.00%
0.00%
2007 2008
115.00%
110.00%
105.00%
100.00%
95.00%
90.00%
2007 2008
e de solvabilitate 2
1.1
1.08
1.06
1.04
1.02
0.98
0.96
pitalului propriu
1.12
1.1
1.08
1.06
1.04
1.02
0.98
0.96
0.94
riu/Capital social
1.14
1.12
1.1
1.08
1.06
1.04
1.02
1
0.98
0.96
0.94
1.1
1.08
1.06
1.04
1.02
1
0.98
0.96
0.94
2008
INDICATORI DE RISC
Riscul de piaţă
Fp2s 1,306,485,432 2,774,876,696
Expunere netă 97,842,243,454 115,912,314,269
Indicele Riscului de piaţă 1.34% 2.39%
obs max 3%
se incadrează în conditie prevăzute de basel 2
2.45
2.40
2.35
2.30
2.25
2.20
2007 2008
2.50%
2.00%
1.50%
1.00%
0.50%
0.00%
2007 2008
45.00%
40.00%
35.00%
30.00%
25.00%
20.00%
15.00%
10.00%
5.00%
0.00%
2007 2008
15.00%
10.00%
5.00%
0.00%
2007 2008
CAAMPL
C. ADECVAREA CAPITALULUI 2007 2008
1 Raport de solvabilitate 1 16.53% 18.87%
Rating 1 1
2 Raport de solvabilitate 2 10.85% 11.67%
Rating 1 1
3 Rata capitalului propriu (efect de pârghie) 8.14% 8.93%
Rating 1 1
4 Rata capitalului social 306.89% 342.61%
Rating 1 1
Rating adecvării capitalului 1 1
Indicatori 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
1 Raport de solvabilitate: > 12% IS1- SBR 17.90 23.79 28.80 25.04 21.09 20.64 21.07 18.12 13.78 12.78 13.73
2 Rata capitalului propriu 7.55 8.62 12.11 11.61 10.89 8.93 9.18 8.63 7.32 8.13 7.04
3 Rata generală de risc 40.66 38.67 39.73 42.90 50.57 46.95 47.61 53.01 56.94 62.49 50.23
4 Rata credite clienţi/total active 30.81 30.50 32.02 35.90 48.24 45.64 46.60 53.17 59.09 63.47 60.34
5 Rata credite clienţi/total resurse 37.04 35.79 38.55 43.01 57.69 53.49 54.51 62.11 67.96 71.89
6 Rata creanţe restante restante/total active 0.01 0.65 0.72 0.43 0.31 0.28 0.26 0.20 0.22 0.32 0,92
7 Rata creanţe restante/total credite 2.36 0.29 0.32 0.23 0.22 0.18 0.15 0.14 0.17 0.35 1,23
8 Rata creanţe restante/capital propriu 31.21 3.32 2.66 1.97 2.04 2.07 1.36 1.54 2.28 0.29
9 Rata creanţe restante/surse atrase 2.61 0.32 0.38 0.27 0.26 0.20 0.18 0.16 0.19 0.27 1.00
10 Rata plasamente/total active 26.46 37.08 38.62 38.75 32.77 33.58 29.50 35.97 29.98 26.09
11 Rata riscului de credit 1 35.39 3.83 2.54 1.10 3.37 2.87 2.61 2.81 4.00 4.71
12 Rata riscului de credit 2 0.00 3.00 1.86 0.80 3.36 2.85 2.51 3.08 3.76 6.50 14.18
13 Indicatorul de lichiditate 2.35 2.59 2.3 2.13 2.47 1.63
14 ROA -1.47 1.49 3.10 2.64 2.21 1.98 1.60 1.28 1.01 1.63
15 ROE -15.26 12.53 21.79 18.27 15.64 15.62 12.66 10.24 9.43 17.04
16 Bănci Rating 1 0.65 0.00 3.38 9.85 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
17 Bănci Rating 2 78.74 70.78 76.39 66.78 79.39 86.86 78.21 79.91 68.05 62.29
18 Bănci Rating 3 7.16 19.40 16.01 19.33 20.05 12.55 21.38 19.79 31.32 37.71
19 Bănci Rating 4 6.73 8.00 3.79 3.89 0.46 0.54 0.39 0.30 0.63 0.00
20 Bănci Rating 5 6.72 1.83 0.43 0.15 0.10 0.05 0.02 0.00 0.00 0.00
2.5
Fig. 25 Evoluţia indicatorilor de solvabilitate la nivelul sistemului bancar din România
29 2
26
1.5
23
1
20
17 0.5
14 0
Fig. 25 Evoluţia indicatorului de lichidita
3
2.5
Fig. 25 Evoluţia indicatorilor de solvabilitate la nivelul sistemului bancar din România
29 2
26
1.5
23
1
20
17 0.5
14 0
2004
2005
11
8
5
2
2007
2008
Fig.27. Evoluţia indicatorilor de profitabilitate
18.00
16.00
14.00
12.00
10.00
8.00
6.00
Fig.26 Evoluţia indicatori
4.00 80.00
2.00
0.00 70.00
2005
2007
2008
2004
2006
60.00
50.00
40.00
30.00
20.00
70.00
60.00
50.00
40.00
30.00
20.00
2004
2005
60.00
40.00
20.00
0.00
2001
2002
2006
2007
1999
2000
2003
2004
2005
2008
Fig.29 Evoluţia ratingurilor la nivelul sistemului bancar din România
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
Fig.29 Evoluţia ratingurilor la nivelul sistemului bancar din România
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
2004
2007
2005
2006
2008
2011 2012 2013
2006
2008
2005
2007
2006
2007
2008