Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Asig-Note de Cus
Asig-Note de Cus
,,asigurarea
este un sistem de relaţii economico-sociale, proces obiectiv necesar
al dezvoltării economice şi sociale izvorât din acţiunea legilor
economice obiective, care constă în crearea în comun, de către
populaţie şi agenţii economici ameninţate de anumite riscuri, a unui
fond din care se compensează daunele şi se satisfac şi alte cerinţe
economico-financiare, probabile, imprevizibile,,.
3) Legea 136/1995;
Fransiza nu este un elem ethnic utilizat in asig ci riscul asig asiguratorul beneficiar paguba prima
c) primelor de asigurare
d) cotizaţiilor achitate de persoanele fizice şi juridice, în
anumite situaţii;
CAP.II
atribuţii:
Capitolul 3
Rezervele tehnice vor fi evidenţiate contabil, distinct, potrivit
tipurilor de rezerve prezentate mai sus.
Totuşi rezerva de prime poate fi calculată, cu avizul prealabil
al Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, şi pe baza metodelor
statistice şi, în special, a metodelor proporţionale sau forfetare,
atunci când va rezulta aproximativ aceeaşi valoare ca şi în cazul
calculelor individuale
Rezerva de daune se constituie pentru daunele raportate şi în
curs de lichidare şi se calculează pentru fiecare contract de asigurare
la care s-a notificat producerea evenimentului asigurat, pornindu-se
de la cheltuielile previzibile care vor fi efectuate în viitor pentru
lichidarea acestor daune.
Rezerva de daune care trebuie constituită va fi obţinută prin
însumarea valorilor calculate pentru fiecare contract.
În calculul rezervelor de daune se includ:
1. sumele estimate pentru daune
2. costurile de lichidare aferente serviciilor prestate în acest
scop de către terţe persoane, cum ar fi:
cheltuielile cu expertizele tehnice
cheltuielile de judecată şi altele de acest tip.
Toate aceste cheltuieli sunt luate în calcul după deducerea
părţii ce urmează să fie recuperată de la reasigurător.
În cazul pretenţiilor de despăgubiri care fac obiectul unei
acţiuni în instanţă, rezerva de daune se va constitui şi se va menţine
la nivelul pretenţiilor solicitate în instanţă
În cazul daunelor refuzate la plată de asigurători, dacă
acestea fac sau devin obiectul unei acţiuni în instanţă, rezerva de
daune se va constitui şi se va menţine, până la pronunţarea hotărârii
definitive şi irevocabile, la nivelul pretenţiilor solicitate de asigurat în
instanţă, completându-se cu valoarea estimată a cheltuielilor totale
de judecată după ce hotărârea instanţei de judecată devine definitivă
şi irevocabilă
Calculul rezervei de daune se va efectua în valuta în care
urmează să se plătească despăgubirea
În practică, această rezervă mai este cunoscută şi sub
denumirea de rezerva IBNR - incurred but not reported.
Rezerva pentru(rezerva de daune neavizate)
Rezerva pentru riscuri neexpirate se calculează pe baza
estimării daunelor ce vor apărea după închiderea exerciţiului
financiar, în cazul în care se constată că daunele estimate în viitor
depăşesc rezervele de prime constituite pentru un anumit tip de
contract de asigurare şi, drept urmare, în perioadele viitoare rezerva
de primă calculată după modelul prezentat mai sus, nu va fi
suficientă pentru acoperirea daunelor ce vor aparea în perioadele
următoare.
Rezerva de catastrofă se crează prin aplicarea lunară a unui
procent de minimum 5% asupra volumului de prime brute subscrise,
aferente contractelor care acoperă riscuri catastrofale, până când
fondul de rezervă atinge cel puţin nivelul reţinerii proprii sau 10% din
acumularea răspunderilor asumate prin contractele ce acoperă
riscuri catastrofale; această rezervă este destinată acoperirii
despăgubirilor aferente daunelor de natură catastrofală.
Pentru urmărirea modului de calcul al acestei rezerve,
asigurătorii vor ţine o evidenţă separată a contractelor care acoperă
riscuri de catastrofă.
Rezerva de egalizare are ca scop dispersia în următorii ani a
rezultatelor favorabile obţinute în anul financiar curent.
Rezerva matematică reprezintă valoarea actuarială a
obligaţiilor financiare ale asigurătorului după deducerea valorii
actuariale a obligaţiilor financiare ale asiguratului. Pentru contractele
de asigurare de viaţă la care se prevede dreptul asiguratului de a
participa la beneficiile obţinute din fructificarea rezervei matematice
asigurătorii vor constitui rezerva pentru beneficii şi risturnuri, conform
obligaţiilor asumate
În vederea prevenirii insolvabilităţii unui asigurător, precum şi
a redresării acestuia, Comisia de Supraveghere a Asigurărilor va
efectua, cel puţin o dată pe an, un control referitor la situaţia
financiară a asigurătorilor, pentru a verifica respectarea dispoziţiilor
legale cu privire la marja de solvabilitate şi la menţinerea nivelului
capitalului social.
După cum am observat, marja de solvabilitate reprezintă suma
cu care valoarea activelor depăşeşte valoarea obligaţiilor, care
trebuie să fie mai mare decât valoarea stabilită prin normele privind
limita minimă a marjei de solvabilitate a asigurătorilor.
Dacă în urma analizei rapoartelor financiare şi a controalelor
efectuate Comisia de Supraveghere a Asigurărilor constată că
asigurătorul se află în pragul de insolvabilitate sau are un risc
ridicat de insolvabilitate, care pune în pericol onoarea obligaţiilor
asumate faţă de asiguraţi, aceasta va solicita consiliului de
administratie al asigurătorului întocmirea şi aplicarea unui plan
de redresare financiară,
Până la redresarea completă a asigurătorului, precum şi în
cazul în care Comisia de Supraveghere a Asigurărilor consideră că
situaţia financiară a asigurătorului se va deteriora în continuare,
aceasta poate restrânge sau interzice acestuia să dispună liber de o
parte sau de toate activele sale şi poate lua orice alte măsuri prin
care să apere interesele asiguraţilor.
Transferul parţial de portofoliu poate să includă o întreagă
clasă de asigurări sau cel puţin un risc asigurat inclus într-o clasă. Cu
acordul persoanelor asigurate se poate efectua şi un transfer parţial,
poliţă cu poliţă. Transferul de portofoliu va cuprinde în mod
obligatoriu atât transferul de datorii şi drepturi, cât şi transferul de
obligaţii sau proprietăţi.
Transferul de portofoliu include şi transferul activelor simultan
cu rezervele tehnice corespunzătoare poliţelor de asigurare
transferate
Transferul nu este valabil fără aprobarea Comisiei de
Supraveghere a Asigurărilor. Transferul de portofoliu se aprobă de
către Comisia de Supraveghere a Asigurărilor şi pentru un asigurător
care intră în procedura de lichidare.
Transferul de portofoliu poate fi efectuat, în condiţiile
menţionate mai sus, şi de către filiale sau sucursale ale unor
asigurători străini, autorizate de Comisia de Supraveghere a
Asigurărilor.
RCA
Acoperă prejudiciul produs de asigurat unor terţe persoane.
Riscurile asigurate: prejudiciile de care răspunde în faţa legii
asiguratul şi pentru cheltuielile de judecată la care este obligat în
procesul civil, dacă este cazul.
Asigurările de răspundere civilă se pot grupa astfel:
din punct de vedere juridic: asigurări de răspundere civilă
obligatorii şi răspundere civilă facultative;
după obiectul lor: asigurări de răspundere civilă izvorâte
din deţinerea şi utilizarea mijloacelor de transport şi
asigurări de răspundere civilă legală sau general
Pentru asigurările de răspundere civilă încheiate de persoane
juridice, suma de asigurare se stabileşte: la nivelul solicitat de asigurat şi agreat de
asigurător,separat pentru deces, vătămări corporale sau pagube la
bunuri.
Existenţa unui interes asigurabil, presupune următoarele
condiţii esenţiale: asiguratul trebuie să sufere o daună ce poate fi evaluată în
bani, bunul menţionat să constituie obiectul asigurării
asiguratul să aibă un interes patrimonial cu privire la bunul
asigurat
Cum se calculează valoarea bunurilor la data asigurării: a) la materii prime şi materiale – preţul
de cost al acestora;
b) la lucrările de artă – sumele corespunzătoare valorii de
circulaţie; d) la mijloacele fixe – valoarea din nou a acestora din care s-a
scăzut uzura în raport cu vechimea, întrebuinţarea şi starea
lor de întreţinere;(toate adevarate)
a. Asigurarea facultativă este valabilă numai o anumită perioadă de timp;
b. La asigurarea facultativă, răspunderea asigurătorului acţionează doar în cadrul acestui
interval de timp;
c. Asigurarea facultativă intră în vigoare numai după îndeplinirea condiţiilor prevăzute în contract; d. La
asigurarea facultativă, una dintre clauzele cele mai importante este plata de asigurat asigurătorului a
primei de asigurare;
e. Toate variantele de mai sus.