AC-010 Introdutpo A Contabilidade Financeira

AC010
AC010 Financial Accounting and Reporting
Introdução à
contabilidade financeira


SPSAPAGAGS 1999
S
Pré-requisitos do curso
Conhecimento dos processos contábeis em Contabilidade

financeira.
SAP20 (recomendado).
 SSAP AG 1999
Grupo-alvo
Participantes:
Membros da equipe de projeto de FI
Empregados dos departamentos de contabilidade
Duração: 5 dias
 SSAP AG 1999
Visão geral do curso
Índice:
Evolução do Curriculum
Metas do curso
Objetivos do curso
Matérias do curso
Diagrama de visão geral do curso
Cenário empresarial principal
Introdução
 SSAP AG 1999
Evolução do Curriculum
Nível 1: introdução Nível 2: Nível 3:

Processos Temas especiais
Cursos de introdução Processos empresariais Cursos detalhados

e workshops
SD MM PP FI CO
IMG
Configuração global
Países
Currencies
Calendários
IMG
Configuração global
Países
Currencies
Calendários
 SSAP AG 1999
Metas do curso
Este curso prepara o aluno para:
Descrever a estrutura e procedimentos básicos da

Contabilidade financeira no sistema SAP.
Executar funções essenciais em Contabilidade
financeira.
Apoiar equipes de projeto em decisões
importantes.
 SSAP AG 1999
Objetivos do curso
Ao final deste curso, o aluno deve estar apto a:
Explicar os papéis de várias aplicações em

Contabilidade financeira.
Explicar como os módulos de contabilidade
financeira se interrelacionam.
Executar transações contábeis usuais nos
componentes de aplicação de Contabilidade
financeira.
 SSAP AG 1999
Matérias do curso
Capítulo 1 Navegação Capítulo 6 Contabilidade do

imobilizado
Capítulo 2 Visão geral do
curso Capítulo 7 Administração de
viagens de negócios
Capítulo 3 Contabilidade do
Razão Capítulo 8 Contabilidade
de bancos
Capítulo 4 Contas a pagar
Capítulo 9 Fechamento e
Capítulo 5 Contas a receber sistema de relatórios
Capítulo 10 Resumo
 SSAP AG 1999
Diagrama de visão geral do curso
CO
FI- FI- FI-

BL TV AA
FI- FI- Razão FI-

MM SD
AP GL AR
Balanço
patrimonial
... ...
L/P
...
 SSAP AG 1999
Cenário empresarial
O aluno quer aprender mais sobre as capacidades

e processos que os componentes de
Contabilidade financeira têm a oferecer no sistema
SAP R/3.
O IDES tem sido produtivo com todos os
componentes de aplicação de contabilidade
financeira por certo tempo e serve como cliente de
referência para SAP.
O aluno deve visitar o grupo IDES para ter uma
visão prática de como este completa sua
transação contábil com os componentes FI.
 SSAP AG 1999
Mandantes no Sistema R/3
Sistema
SAP
Hardware Mandantes
Mandante de fornecimento
.
(000 & 001)
Mandante de produção
.
(por exemplo, 100)
Mandante de teste
.
(por exemplo, 999)
Mandante de treinamento
.
(por exemplo, 400)
 SSAP AG 1999
Aplicações financeiras
EC
Controlling empresarial
TR FI CO
Administração
Contabilidade
de tesouraria
Contabilidade de custos indiretos
do Razão
Administração
da tesouraria Contabilidade de
custos do produto
Livros
Administração Demonstração
auxiliares
de caixa de resultados
Administração de Sistema de
IM PS RE Bens imóveis
investimentos projetos
 SSAP AG 1999
Grupos-alvo de contabilidade
Jornalistas
Mídia Bancos
Autoridades Acionistas Autoridades
fiscais legais
Seguros
Analistas
Auditores financeiros
Executivos
Pessoal Executivo
administrativo sênior
Contadores Empregados
 SSAP AG 1999
Contabilidade do Razão
Índice:
Elementos organizacionais para balanços
patrimoniais.
Registros-mestre da Conta do Razão.
Transações da contabilidade do Razão em
determinado período.
 SSAP AG 1999
Contabilidade do Razão: Objetivos do capítulo
Ao final deste capítulo, o aluno deverá estar apto a:

Descrever como é configurada a contabilidade do
Razão no sistema R/3.
Atualizar e visualizar contas do Razão.
Completar transações contábeis diárias no Razão.
 SSAP AG 1999
Diagrama de visão geral: Contabilidade do Razão
CO
FI- FI- FI-

BL TV AA
FI- FI- Razão FI-

MM SD
AP GL AR
Balanço patrimonial
... ...
Cálculo lucros e
perdas ...
 SSAP AG 1999
Contabilidade do Razão: Cenário empresarial
O IDES consiste em nove filiais espalhadas pelo

mundo. Cada empresa filiada deve atender a
necessidades legais diferentes para contabilidade.
Há 13 ramos diferentes em que o IDES opera. O
Executivo quer relatórios sobre os resultados do grupo
IDES para os ramos individuais.
O IDES usa seu próprio plano de contas, INT, que pode
precisar ser expandido.
 SSAP AG 1999
Apresentação:
Elementos organizationais de balanço

patrimonial
Empresas
Divisões
 SSAP AG 1999
Empresa
Entidade Empresa
contábil
independente
=
 SSAP AG 1999
IDES Internacional
O IDES Internacional opera na América do Norte, Europa e Ásia.
IDES Internacional Frankfurt, Alemanha
IDES América do Norte IDES Europa IDES Ásia
Nova Iorque / EUA Frankfurt / Alemanha Tóquio / Japão
Toronto / Canadá Londres/ Inglaterra
Cidade do México / Lisboa / Portugal

México
Paris / França
Barcelona / Espanha
 SSAP AG 1999
As empresas da IDES
As afiliadas da IDES Internacional são preparadas como empresas

no Sistema R/3.
IDES América do Norte IDES Europa IDES Ásia
3000 EUA 1000 Alemanha 5000 Japão
4000 Canadá 2000 Inglaterra
6000 México 2100 Portugal
2200 França
2300 Espanha
 SSAP AG 1999
Divisão
Áreas de operação Divisões
Maquinaria 1000 Maquinaria
Construção
do centro = 2000 Construção
do centro
Automotiva 3000 Automotiva
 SSAP AG 1999
Algumas divisões da IDES
IDES América do Norte IDES Europa IDES Ásia/Austrália
3000 EUA 1000 Alemanha 5000 Japão
4000 Canadá 2000 Inglaterra
6000 México 2100 Portugal
2200 França
2300 Espanha
1000
1000 Maquinaria
Maquinaria 2000
2000 constr.centro
constr.centro 3000
3000 Automotiva
Automotiva
 SSAP AG 1999
Apresentação:
Registros-mestre da conta do Razão
Plano de contas
Grupos de contas
Estrutura do balanço L/P
Contas de reconciliação
 SSAP AG 1999
Planos de contas
INT CAUS GKR
1000 10000 1000 ... e tantos planos

adicionais
quantos forem
necessários!
2000 20000 2000
 SSAP AG 1999
Atribuição de plano de contas
Plano de
contas
Empresa A Empresa B Empresa C
 SSAP AG 1999
IDES - Planos de Contas
INT
1000 2000 2100 2300 6000

Alemanha Reino Unido Portugal Espanha México
CAUS CAFR CAJP
3000 4000 2200 5000

EUA Canadá França Japão
 SSAP AG 1999
Opções específicas da empresa
Definição de conta
no plano de contas
Conta X
MAIS MAIS
Opções Opções
específicas específicas
da empresa da empresa
CC 1000 CC 3000
Conta X na empresa 1000 Conta X na empresa 3000

 SSAP AG 1999
Grupos de contas Razão
Administrações
de caixa
Fundos líquidos
000000-099999 Opções específicas
C da empresa
100000-199999
Imobili
200000-299999
zado Definição de conta
no plano de contas
Material
Razão
300000-399999
P/L
400000-499999 Grupos de contas Conta 001111
Fundos
Passivo o de
500000-599999 líquidos
000000-099999 Grup s
a
cont
...
600000-699999
 SSAP AG 1999
Contas de reconciliação
Contas de reconciliação para

clientes, fornecedores e ativo
Razão
aa bb
Livros auxiliares
Fornecedo
Clientes
Contas de
Ativo
livros auxiliares
res
aa bb
 SSAP AG 1999
Movimentação no período
Conta do
Razão
Partidas individuais Partidas individuais
. .
. .
1000
1000 Moviment.período / Moviment.período /
Engenharia
Engenharia mecânica
mecânica débito crédito
2000
Eng.serviço
Eng.serviço técnico
técnico débito crédito
3000
Automotiva
Automotiva débito crédito
 SSAP AG 1999
Estrutura do balanço / L/P
INT GKR CAUS

Balanço financeiro Balanço financeiro Balanço financeiro
IDES Alemanha EUA
Ativo Passivo e OE Ativo Passivo e OE Ativo Passivo e OE
Itens Itens Itens Itens Itens Itens
- Subitens - Subitens - Subitens - Subitens - Subitens - Subitens
- ... - ... - ... - ... - ... - ...
L/P L/P L/P

Itens Itens Itens
- Subitens - Subitens - Subitens
- ... - ... - ...
- ... - ... - ...
... e muitas estruturas do balanço L/P adicionais
 SSAP AG 1999
Métodos de contabilidade paralela
Balanço
financeiro
por IAS Avaliação
por IAS
1000
Alemanha
Avaliação
Balanço por US-GAAP
financeiro
por US-GAAP
 SSAP AG 1999
Apresentação:
Transações contábeis em um período

Representação:
na contabilidade do Razão
Enjoy - Lançamentos em conta do Razão
Conta Razão
Status de conta
Lançamentos standard/complexos
 SSAP AG 1999
Enjoy - Lançamentos em conta do Razão
Informações Área de
do cabeçalho informação
Modelos de
trabalho
Informações de
partidas individuais
 SSAP AG 1999
Lançamentos standard/complexos
Tela Inicial
Entrada de
cabeçalho
de
documento
1. Tela de item
Ordem de telas
Entrada do
Acesso ao primeiro
primeiro
item de documento
item de
documento
2ª tela de item de
documento
Entrada do
Acesso ao segundo
segundo
item de documento item de documento
item de
Acesso ao terceiro
documento
item de documento adicional
telas
 SSAP AG 1999
Tipos importantes de documento standard
s de m en tos mentos
as a u
Fatur te NN ot
PPaga nte Doc
z ão
DG
DR
SA
DZ
ien to ta R
de cl crédi nte do cl
ie Con
ie
do cl
a s de
do ot as de entos Fa tu r
r as N am e dor
Fat u to Pag dor e c
dor crédi e forn dito -
KG
KR
KN
c
KZ
c e rne
forn e
do ao fo e cré os
edor m
forn e c mme
 SSAP AG 1999
Chave de lançamento
Visão detalhada
Conta - 1. S, D, K, A, M ? A chave de lançamento (PK)

tem uma função de controle
Item 1 / PK
pertinente aos itens de
Montante - 2. Débito documento.
ID de imposto ou
crédito ? Ela determina o seguinte:
Informações adicionais 1. Tipo de conta para o
BDivisão CoCentro de custo lançamento da partida
TeTexto ... individual
3. Status campo 2. Lançamento de partidas
individuais como
lançamentos de débito ou
crédito
3. Status do campo de
informações adicionais
 SSAP AG 1999
Chaves de lançamento standard
Clientes Fornecedores Razão

01 11 21 31 40 50
02 12 22 32
03 13 23 33 80 90
04 14 24 34 81 91
05 15 25 35 83 93
06 16 26 36 84 94
07 17 27 37 85 95
08 18 28 38 86 96
09 19 29 39
Para lançamentos em contas
Material Razão de MM
Ativo
70 75 89 99
 SSAP AG 1999
Administração de conta
Exibição de saldos DOCUMENTO

ORIGINAL
Conta 100000
Lista de partidas indiv. Arquivado
Janeiro 100000+ oticamente
Fevereiro 400000+
Março 300000- Conta 100000
Abril 100000+ 1.3.2000 400000-
... ... 10.3.2000 300000- Opcional
12.3.2000 100000+
15.3.2000 500000+
18.3.2000 200000+ Documento
20.3.2000 200000-
25.3.2000 200000-
03/18/2000
Partidas individuais
01 100000 200000-
02 113100 200000+
 SSAP AG 1999
Auto-estudo: Registros mestre da conta do Razão
Ao final deste capítulo, o aluno deve estar apto a:
Exibir o plano de contas

Criar um diretório de conta do Razão
Criar contas Razão com referência
Atualizar as estruturas do balanço L/P
Explicar a finalidade especial das contas de
reconciliação
 SSAP AG 1999
Auto-estudo: Transações contábeis em um período
Lançar os documentos de uma conta do Razão

com a transação de lançamento Enjoy, e a
transação de lançamento geral
Explicar como um documento FI é estruturado
Chamar uma conta do Razão
 SSAP AG 1999
Resumo do capítulo
Agora o aluno deve estar apto a:
Descrever como é configurada a

contabilidade do Razão no sistema R/3.
Atualizar e visualizar contas do Razão.
Completar transações da contabilidade
do Razão em determinado período.
 SSAP AG 1999
Contas a pagar
Índice:
Estruturas organizacionais da contabilidade de custos

Dados mestre em contas a pagar
Transações contábeis diárias em contas a pagar
Integração com a Administração de materiais
Preparativos para o encerramento em Contas a pagar
 SSAP AG 1999
Contas a pagar: Objetivos do capítulo

Descrever como é configurada a contabilidade de
fornecedores no sistema R/3.
Atualizar e visualizar os dados-mestre de fornecedor.
Completar as transações contábeis do Contas a pagar
em determinado período.
Descrever como o Contas a pagar está integrado à
Administração de materiais.
Descrever como o SAP apóia os preparativos do
balanço financeiro em Contas a pagar.
 SSAP AG 1999
Diagrama de visão geral: Contas a pagar
CO
FI- FI- FI-

BL TV AA
FI- FI- FI-

MM Razão SD
AP GL AR
Balanço
patrimonial
... ...
L/P
...
 SSAP AG 1999
Apresentação:
Estruturas organizacionais da
contabilidade de custos
Áreas de contabilidade de custos
Plano de contas específico do país
Objetos de controlling
 SSAP AG 1999
Área de contabilidade de custos
Área de
contabilidade
de custos
Plano de
contas
Empresa A Empresa B Empresa C
 SSAP AG 1999
Área de contabilidade de custos IDES
6000 5000
México Ásia
1000
Europa
6000 5000
México 2000 2300 Japão
Reino Unido Espanha
2000
3000 França
América
1000 2100
Alemanha Portugal
3000 4000 2200

EUA Canadá França
 SSAP AG 1999
Planos de contas específico do país
1000
Europa
INT
1000 2000 2100 2300

Alemanha Reino Unido Portugal Espanha
GKR CAGB CAES
 SSAP AG 1999
Plano de contas do grupo de empresas
1000 CONS 3000

Europa América
INT CAUS
1000 2000 2100 2300 3000 4000

Alemanha Inglaterra Portugal Espanha EUA Canadá
 SSAP AG 1999
Apresentação:
Dados mestre em Contas a pagar
Definições de conta e opções específicas

da empresa
Grupos de contas
 SSAP AG 1999
Conta de fornecedor em SAP FI
Fornecedor X
Dados no nível do mandante
gerais
MAIS MAIS
Opções Opções
específicas específicas
da empresa da empresa
CC 1000 CC 2000
Fornecedor X na empresa 1000 Fornecedor X na empresa 2000

 SSAP AG 1999
Grupos de contas para fornecedores
Contas de
fornecedor
Fornecedor
000000-099999
C
100000-199999 Dados da
empresa
Contas a pagar
Dom.
200000-299999
Dados Dados da
gerais organização de
For.
300000-399999
compras
Temporário
400000-499999
0001
500000-599999
Grupos de contas Conta 001111
Fornece
o
... dor
000000-099999 Grup
600000-699999 de
as
cont
 SSAP AG 1999
Apresentação:
Transações contábeis diárias em

contas a pagar
Fatura Enjoy/entrada de nota de crédito
Lançamentos periódicos
Saídas de pagamento manuais e automáticas
 SSAP AG 1999
Transação Fatura/nota de crédito
Dados de Área de
cabeçalho e de informação
fornecedor
Modelos
Ítens de Conta do Razão
 SSAP AG 1999
Lógica de classificação contábil CO
Documento FI Documento FI # 1200000089

001 Conta de despesas Conta de despesas Fornecedor
Montante +
Montante Montante
Obj.CO verdadeiro
(+ obj.estatísticos
CO) Documento CO # 1000000009
002 Montante do
fornecedor Objeto CO verdadeiro
Classe de custo
de débito Montante
Objeto CO estatístico
Classe de custo
de débito Montante
+ objetos estatísticos adicionais
 SSAP AG 1999
Elementos da transação de pagamento
Marcar forma de pagamento e banco
Marcar ítens para pagamento
Calcular montante do pagamento,

Σ levando em conta períodos de
desconto
Despesa Fornecedor
10 10 10 Lançar documento de pagamento
Imprimir meio de pagamento
Manual Automático
 SSAP AG 1999
Parâmetros
Data exec. 01.03.XXXX

Identificação AC200
Documento
Conta Status Documento
Ítens
Conta PK ...
Conta
Atualizar parâmetros Documento
Ítens
PK ...
PK... ...
Partidas
PK ...
individuais
C ou V PK... ...
Parâmetros entrados PK ...
10 20 ...
... ...
 SSAP AG 1999
Execução de proposta

Documento
Ítens
Conta PK ...
Conta
Ítens
PK ...
PK... ...
Partidas
PK ...
individuais
C ou V PK... ...
Parâmetros entrados PK ...
10 20 ...
... ... Iniciar exec.de proposta
Proposta de pagamento criada
 SSAP AG 1999
Processar proposta

Documento
Ítens
Conta PK ...
Conta
Ítens
PK ...
PK... ...
Partidas
PK ...
individuais
C ou V Parâmetros entrados PK... ...
PK ...
10 20 ...

Processar proposta
Proposta de pagamento processada
 SSAP AG 1999
Execução de programa de pagamento

Documento
Ítens
Conta PK ...
Conta
Ítens
PK ...
PK... ...
Partidas
PK ...
individuais
C ou V Parâmetros entrados PK... ...
PK ...
10 20 ...

Processar proposta Despesa
Proposta de pagamento processada X

Iniciar exec.de pagamento
Fornecedor
Lançamento ordens: X geradas, x completadas
Execução de pagamento executada X
 SSAP AG 1999
Imprimir meio de pagamento

Documento
Ítens
Conta PK ...
Conta
Ítens
PK ...
PK... ...
Partidas
PK ...
individuais
C or V Parâmetros entrados PK... ...
PK ...
10 20 ...

Processar proposta
Proposta de pagamento processada

EDI Iniciar exec.de pagamento
Lançamento ordens: x geradas, x completadas

Execução de pagamento executada
Iniciar impressão
DME
 SSAP AG 1999
Representação:
Apresentação:
Integração com Administração de

materiais
Centros
Organizações de compras
Visão MM do mestre de fornecedores
Ordem de compras, entrada de mercadorias,
verificação de fatura
 SSAP AG 1999
Centro IDES na Alemanha
CC 1000
IDES Alemanha
Centro 1000 Centro 1100 Centro 1200 Centro 1300 Centro 1400
Hamburgo Berlim Dresden Frankfurt Stuttgart
 SSAP AG 1999
Dados de compra no mestre de fornecedores
Fornecedor X
Dados
no nível do mandante
gerais
MAIS MAIS
Opções Purchasing
específicas da organization-
empresa specific settings
PO 1000
CC 1000
Vendor X in company code 1000 Fornecedor X na

organização de compras
 SSAP AG 1999 1000
Verificação em três etapas (standard)
Entrada de mercadorias
Estoque de
Material- Documento material ou
Pedido documento Partidas consumo
individuais
Material
MM Mercadorias - EM/EF
1
Pedido entrada
MM FI
EM/EF
Montante
da ordem 2 1
FI
Entrada de fatura
Documento no.
Invoice Document
verification Partidas Vendor
individuais
document EM/EF
Fornecedor
Imposto 2
MM FI
 SSAP AG 1999
Represenção:
Apresentação:
Preparativos para o encerramento em

contas a pagar
Síntese: preparativos para o encerramento em
contas a pagar
Confirmações de saldo
Avaliação em moeda estrangeira
 SSAP AG 1999
Síntese: Preparativos para o encerramento em contas
a pagar
Tarefas
Tarefas legais técnicas/organizacionais
Início do exercício
Exec.progr.transporte de saldo inicial
Bloquear períodos contábeis

para fornecedores
Abrir períodos extraordinários
para fornecedores
Enviar confirmações de saldo
Reconciliação
Avaliar resposta
• Documentos - moviment.período
Avaliar em moedas estrangeiras • Empresas filiadas
Executar reclassificação
Encerrar períodos especiais

para fornecedores
Linha do tempo
 SSAP AG 1999
Contabilidade Fornecedores
Carta
Respos
t a
Listas
Resposta
Lista de
reconciliação
Tabela de
resultado
Checkpoint
 SSAP AG 1999
Avaliação em moeda estrangeira
L/P Balanço (moeda local UNI)

Passivo e patrimônio líquido
Despesa de avaliação
...
- Contas a pagar 1000 UNI
Contas a pagar
500 USD01000 UNI
Conta de compensação
Fornecedor
500 USD01000 UNI
 SSAP AG 1999
Auto-estudo: Dados mestre do fornecedor em FI
Criar a lista de fornecedores

Atualizar os dados mestre de fornecedor em FI
 SSAP AG 1999
Lançar faturas de fornecedor em FI.

Criar um documento de lançamento periódico e
gerar lançamentos periódicos.
Lançar uma saída de pagamento manualmente, e
imprimir um cheque.
Executar os pagamentos automáticos.
Monitorar contas de fornecedor.
 SP AG 1999 S
Auto-estudo: Integração com a Administração de
materiais
Descrever e executar um processo simples de

suprimento em MM, e explicar seus efeitos na
contabilidade financeira.
 SSAP AG 1999
Auto-estudo: Preparativos para o encerramento de
contas a pagar
Imprimir confirmações de saldo
 SSAP AG 1999
Resumo do capítulo

fornecedores no sistema R/3.
Atualizar e visualizar os dados-mestre de
fornecedor.
Completar as transações contábeis do Contas a
pagar em determinado período.
Descrever como o Contas a pagar está integrado à
Administração de materiais.
balanço financeiro em Contas a pagar.
 SSAP AG 1999
Contas a receber
Índice:
Estruturas organizacionais do controlling de
receita
Dados mestre em contas a receber
Transações contábeis diárias em contas a receber
Integração com Vendas e distribuição
Administração de créditos
Preparativos para o encerramento em Contas a
receber
 SP AG 1999 S
Contas a receber: Objetivos do capítulo

contas a receber no sistema R/3.
Atualizar e visualizar dados mestre de cliente.
Completar transações contábeis no Contas a receber
em determinado período.
Descrever como o Contas a receber é integrado ao
Vendas e distribuição.
Usar as funções de administração de créditos.
balanço financeiro em Contas a receber.
 SP AG 1999 S
Diagrama de visão geral: Contas a receber
CO
FI- FI- FI-

BL TV AA
FI- FI- FI-

MM Razão SD
AP GL AR
Balanço
patrimonial
... ...
L/P
...
 SP AG 1999 S
Contas a receber: Cenário empresarial
As transações contábeis referentes a clientes são

divididas em Contas a receber. Aqui, as partidas em
aberto do cliente são administradas, monitoradas e
processadas nas contas especiais de cliente.
As partidas em aberto podem ser lançadas diretamente
em FI ou integradas por meio de Vendas e distribuição.
O departamento de crédito do IDES monitora se os
clientes ficam dentro de seus limites de crédito.
Para a preparação do balanço financeiro, as partidas em
aberto de cliente devem ser confirmadas com clientes
selecionados e reclassificados.
 SP AG 1999 S
Representação:
Apresentação:
As estruturas organizacionais do
controlling de receitas
Área de
resultado
Objetos de
resultado
 SP AG 1999 S
Área de resultado
Área de
resultado
Cu
sto
s
Área de
contabilidade Área de
de custos contabilidade
de custos
Re
ce
ita
Empresa
 SP AG 1999 S
Segmento de Rentabilidade
Demonstração de
resultados de objetos
de resultado
Divisões
Objeto de
es
resultado
ís
Pa
Canais de distribuição
Características
 SP AG 1999 S
Representação:
Apresentação:
Dados mestre em Contas a receber
Definições de conta e opções

específicas da empresa
Grupos de contas
 SP AG 1999 S
Conta de cliente em SAP FI
Cliente X
Definição de
Dados
conta no nível do
gerais
mandante
MAIS MAIS
Opções Opções
específicas da específicas da
empresa empresa
CC 1000 CC 2000
Cliente X na empresa 1000 Cliente X na empresa 2000

 SP AG 1999 S
Grupos de contas de clientes
Contas de cliente
Cliente
000000-099999
C
100000-199999
Dados da
Contas a receber
Dom. empresa
200000-299999
Dados Dados da
For.
gerais área de
vendas
300000-399999
Temporário
400000-499999
0001
500000-599999
Grupos de contas Conta 001111
Cliente
... ta
000000-099999 Con
o
grup
600000-699999
 SP AG 1999 S
Representação:
Apresentação:
Transações contábeis diárias em

contas a receber
Faturas, notas de crédito
Diferenças de pagamento
 SP AG 1999 S
Transação Fatura/nota de crédito
Dados de Área de
cabeçalho e de informação
cliente
Modelos
Itens da conta do Razão
 SP AG 1999 S
Entradas de pagamento
Pagamento completo
Diferença mínima de pagamento
Diferença máxima de pagamento
Lançar pagamento parcial Gerar partida residual
Cliente Cliente
Pagamento
8000 5000
parcial 8000 5000
Partida
Referência de fatura a 3000
residual
partida em aberto
 SP AG 1999 S
Apresentação:
Representação:
Integração comcomVendas
Integração e distritbuição
Vendas e distritbuição
Organização de vendas, canal de

distribuição, setor de atividade
Visão SD do registro mestre de clientes
Vendas, expedição, faturamento
 SP AG 1999 S
Canais de distribuição IDES na Alemanha
Canais de distribuição IDES na Alemanha
Empresa 1000 —
Alemanha
Organização de Organização de
A
AA vendas A
AA vendas
1000 — Frankfurt 1020 — Berlin
Canal de Canal de
distribuição 10 — distribuição 20 —
Fin.cust.sales canais de filial
Canal de distribuição Canal de distribuição
12 — Revendedores 22 — Clientes indust.
Canal de distribuição
Canal de Distribuição 24 — Clientes farmacêuticos
14 -- Serviço
Canal de Distribuição
16 -- Vendas de fábrica
 SP AG 1999 S
Setores de atividade
Setor de atividade 02 ---

Motocicletas

Pinturas
Material

Comida
 SP AG 1999 S
Áreas de vendas
Área de vendas
1000 — 10 — 02
02
Organização de vendas
A
AA 1000 — Frankfurt
Área de vendas
Canal de Distribuição 1000 — 10 — 03
10 -- Vendas ao cliente 03
final
Canal de vendas 1000 --- 10
Área de vendas
1000 — 10 — 05
05
 SP AG 1999 S
Dados da área de vendas no registro mestre de cliente
Cliente X
Dados
no nível do mandante
gerais
MAIS MAIS
Opções Opções
específicas da específicas da
empresa área de vendas
Área de vendas
1000-10-10
CC 1000
Cliente X na empresa 1000 Cliente X na

área de vendas 1000-10-10
 SP AG 1999 S
Processo de vendas
SD FI
Ordem
de vendas Não há
Vendas
documento
Expedição
Entrega Ordem de transferência Saída de mercadorias
Saída de Documento
Entrega Picking Partidas
mercadorias ...individuai
...s
SD MM
SD FI
Fatura
Documento
Faturamento de
Partidas
...individuais
faturament ...
 SP AG 1999 S
Representação:
Apresentação:
Administração de créditos
Área de controle de créditos

Dados mestre de administração de
crédito
Controle de crédito
 SP AG 1999 S
Área de controle de créditos IDES
6000 5000
1000
6000 5000
México Japão
2000 2300
Reino Unido Espanha
3000
1000 2100
Alemanha Portugal
2200
3000 4000 França
EUA Canadá
 SP AG 1999 S
Registro mestre de administração de crédito
Registro mestre de administração de crédito
Síntese
Registro mestre Dados

de cliente gerais
Dados de área de Dados de área de

controle de crédito controle de crédito
1000 3000
 SP AG 1999 S
Processo de controle de crédito
Ordem
de Controle de
vendas
crédito
Bloqueio de ordem
Rejeição
Revisar
Processamento ulterior
Fornecim Faturament
Nº Sim ento od
Liberar? ...
 SP AG 1999 S
Apresentação:
Represenção:
Preparativos para o encerramento em
Preparativos para o encerramento em contas a receber
contas a receber
Síntese: preparativos para o encerramento
em contas a receber
 SP AG 1999 S
Síntese: Preparativos para o encerramento em contas
a receber
Tarefas
Tarefas legais
técnicas/organizacionais
Início do exercício
Períodos de lançamento em bloco para

clientes
Abrir períodos especiais cliente
Enviar confirmações de saldo
Avaliar resposta
Reconciliação
Avaliar em moedas estrangeiras • Documentos - movimentação
no período
Retificações de valor • Empresas filiadas
Executar reclassificação
Encerrar períodos especiais para
clientes
Linha do tempo
 SP AG 1999 S
Auto-estudo: Dados mestre do cliente em FI
Atualizar os dados mestre de cliente em FI
 SP AG 1999 S
Atualizar documentos de clientes

Lançar manualmente uma entrada de pagamento
com uma diferença de pagamento
Monitorar contas de cliente
Descrever as funções de administração de crédito
 SAP AG 1999
Auto-estudo: Integração com Vendas e distribuição
Descrever as unidades organizacionais mais

importantes em Vendas e distribuição (SD).
Descrever e executar um processo simples de
vendas em SD e explicar seus efeitos em
 SP AG 1999 S
Auto-estudo: Administração de crédito
Ao final deste capítulo de auto-estudo, o aluno deve

estar apto a:
Atualizar os dados mestre de administração de

crédito
Verificar e liberar documentos SD bloqueados
 SP AG 1999 S
Auto-estudo: Preparativos para o encerramento de
contas a receber
 SP AG 1999 S
Resumo do capítulo

clientes no sistema R/3.
Atualizar e visualizar dados mestre de cliente.
Completar transações contábeis no Contas a
receber em determinado período.
Descrever como o Contas a receber é integrado ao
Vendas e distribuição.
Usar as funções de administração de créditos.
balanço financeiro em Contas a receber.
 SP AG 1999 S
Contabilidade do imobilizado
Índice:
Dados mestre do imobilizado.
Operações contábeis normais na contabilidade do
imobilizado.
Procedimentos de encerramento na contabilidade do
imobilizado.
 SP AG 1999 S
Contabilidade do imobilizado: Objetivos do capítulo
Atualizar os dados mestre do imobilizado.

Lançar movimentos do imobilizado.
Determinar e lançar depreciação.
Descrever como o SAP apóia os procedimentos de
encerramento em Contabilidade do imobilizado.
 SP AG 1999 S
Diagrama de visão geral: Contabilidade do imobilizado
CO
FI- FI- FI-

BL TV AA
FI- FI- FI-

MM Razão
SD
AP GL AR
Balanço
patrimonial
... ...
L/P
...
 SP AG 1999 S
Contabilidade do imobilizado: Cenário empresarial
As transações contábeis referentes ao imobilizado

são divididas em Contabilidade do imobilizado.
Aqui, os ajustes nos valores do imobilizado são
administrados, monitorados e processados em
contas especiais do ativo.
Os movimentos do imobilizado podem ser
lançados em FI, ou da Administração de materiais,
se integrada.
Para a preparação do balanço financeiro, os
valores do ativo devem ser verificados e ajustados.
 SP AG 1999 S
Representação:
Dados mestre do imobilizado
Classes do
imobilizado
Áreas de avaliação
 SP AG 1999 S
O imobilizado nas unidades organizacionais FI
Empresa Imobilizado 1 Imobilizado 2 Imobilizado 3
Divisão A Divisão B Divisão C
 SP AG 1999 S
Classes do imobilizado
Imobilizado 001111
Contas para edifícios
1000
se
000000-099999 Clas iza
il
imob
do
1000 Edifícios
Contab.imobilizado
000000-099999
C
100000-199999
2000 Maquinaria Ativo standard

200000-299999
3000 Equipamento
300000-399999
empresarial
4000
400000-499999
Imobilizado em andamento
5000
500000-599999
Imobilizado de baixo valor
...
600000-699999
 SP AG 1999 S
Áreas de avaliação
Ativo xy no ano de 2000

Valor imobilizado Depreciação Valor residual
Direito
100 000 40 000 60 000
comercial
Legal
100 000 40 000 60 000
Contab.de 100 000 10 000 90 000

custos
Avaliação
100 000 10 000 90 000
paralela
 SP AG 1999 S
Dados de controle em áreas de avaliação
Por exemplo, área de avaliação em direito comercial
Chave de deprec. O que deve ser depreciado?
Vida estimada Por quanto tempo o imobilizado

Anos, meses será usado?
Calendário
Data início depr.normal 01 Quando o imobilizado foi colocado
Jan. em serviço?
Os custos mais altos de substituição

Índice devem ser determinados todos os
anos?
Utilização Há quanto tempo o imobilizado já

Anos, meses está em serviço?
prévia
 SP AG 1999 S
Determinação de contas
Áreas de
Conta do
avaliação balanço
Direito
comercial
Contas de
depreciação
Ativo X
Determinação Contab. Cost

de contas custos accounting
depreciation
accounts
Balance
sheet
accounts
Depreciação e.g. for IAS
paralela
Contas de
depreciação
ex. para IAS
 SP AG 1999 S
Complexo de imobilizados e subnúmeros
Complexo de
imobilizados
3000 / 0000
Ativo
1000 / 0000 2000 / 0000
Subnº do imobilizado
1000 / 0100 1000 / 0200
 SP AG 1999 S
Apresentação:
Representação:
Operações contábeis
Operações standard na
contábeis
Contabilidade
standard na do imobilizado
Contabilidade do
Tipo de movimento
imobilizado
Movimento do imobilizado
Depreciação extraordinária
Imobilizado em construção
Asset Explorer
 SP AG 1999 S
Tipo de movimento
Lançamento no imobilizado
como aquisição, alienação, alocação, depreciação, acréscimo
Quadro do imobilizado
Valores contábeis Aquisiç Aliena Transferê Depreciação
Valores contábeis
começo do exercícioões ção ncias término do exercício
Chaves de lançamento: 70/75

Tipo de lançamento xxx DM DM
$
+ - Depr.
 SP AG 1999 S
Ativo Razão
Imobilizado Compensação
com contas transitórias
100 100 (não integradas)
Ativo Fornecedores
Imobiliz. Fornecedor
integrado a contas a pagar
100 100 ou a receber
Ativo Fornecedores
Imobiliz. Fornec. Movimento do imobilizado de

MM
100 100 MM
 SP AG 1999 S
Depreciação extraordinária
Tipo de movimento de
depreciação extraordinária
Ativo xy em 2000 -- valores planej.

... Depreciação extraordinária ...
Direito
40 000
comercial
Legal
40 000
Contab.
10 000
custos
Avaliação
10 000
paralela
 SP AG 1999 S
Imobilizado em construção
Imobilizado 1
IM
Or
in den
ve s
st d 40%
m e Imobilizado
nt
o. em construção
o Liquidação de
u imob.em
do construção de
iz a
il acordo c/regra de
ob
im repartição
do 60
i ção % Imobilizado 2
s
qui
A
FI-
AA
 SP AG 1999 S
Asset Explorer
Seleção de imobilizado e ano
Valores Valores
planejados contábeis
Seleção de
área de
Parâmetros de
avaliação depreciação
Síntese:
Transações no depreciação
exercício lançada/
planejada
Registro
 SP AG 1999 S
Represenção:
Apresentação:
Procedimentos de encerramento na
Contabilidade do imobilizado
Estoque
Execução de
lançamento de
depreciação
Quadro do
imobilizado
 SP AG 1999 S
Síntese: Encerramento do imobilizado
Tarefas legais Tarefas técnicas/organizacionais
Término do exercício
Início do novo exercício
Reconciliação FI-AA -- Razão
Fazer estoque, lançar

correções conforme necessário
Execução de lançamento de depreciação
Lançamento periód.conta balanço
Encerramento do exercício
Criar quadro do imobilizado
Linha do tempo
 SP AG 1999 S
Estoque
Contab.imobilizado
Lista de
estoque
Estoque
Lista de
estoque
Fazer correções
 SP AG 1999 S
Execução de lançamento de depreciação
FI- FI-
AA GL
Dir.comercial
Direito
Exec.lançamento de depreciação
Depreciação Lançar
comercial de
planejada depreciação contas de
Processar batch input

depreciação
Contab.custos
Contas de
Depreciação Lançar depreciação
planejada depreciação calculada
Depreciação paralela
Depreciação Lançar Contas

depreciação
planejada depreciação
ex. para IAS
 SP AG 1999 S
Quadro do imobilizado
Valor contábil Aquisições Lançamentos Valor contábil

início exercício Alienações Depreciação fim exercício
DM DM
+ - Dep.
$ $
 SP AG 1999 S
Auto-estudo: Dados mestre do imobilizado

estar apto a:
Atualizar os dados mestre do imobilizado
Descrever o papel das áreas de avaliação
 SP AG 1999 S
Auto-estudo: Transações contábeis diárias
Ao final deste capítulo de auto-estudo, o aluno

deverá estar apto a:
Lançar uma aquisição do imobilizado.

Planejar a depreciação manual.
Exibir transações que afetem o valor de um
imobilizado.
Lançar a alienação de uma transação.
 SP AG 1999 S
Auto-estudo: Encerramento do imobilizado

estar apto a:
Iniciar uma execução de lançamento de
depreciação
Transferir lançamentos em balanço patrimonial
ao Razão
Imprimir listas de inventário
Criar quadros do imobilizado
 SP AG 1999 S
Resumo do capítulo
Atualizar os dados mestre do imobilizado.

Lançar movimentos do imobilizado.
Calcular e lançar a depreciação.
Descrever como o SAP apóia os procedimentos de
encerramento em Contabilidade do imobilizado.
 SP AG 1999 S
Administração de viagens de negócios
Índice:
l Dados mestre em administração de
l Transações contábeis em administração
de viagens de negócios
 SP AG 1999 S
Administração de viagens de negócios: Objetivos
do capítulo
l Atualizar privilégios de
viagem
l Planejar viagens
l Entrar os custos de
viagem
 SP AG 1999 S
Diagrama de visão geral: Administração de viagens
de negócios
CO
FI- FI- FI-

BL TV AA
FI- FI- FI-

MM Razão
SD
AP GL AR
Balanço
patrimonial
... ...
L/P
...
 SP AG 1999 S
Administração de viagens de negócios: Cenário
empresarial
l A administração de viagens de negócios é usada

para planejar viagens com eficiência, colher
informações o mais facilmente possível, e calcular
e lançar os custos e montantes de reembolso.
l As despesas de viagem são transferidas da
Administração de viagens de negócios para FI, e o
montante do reembolso pode, por exemplo, ser
pago ao empregado pelo departamento de contas a
pagar.
 SP AG 1999 S
Apresentação:
Dados mestre na administração de
Representação:
Dados mestre na administração de viagens de negócios
Preparação dos dados mestre de

pessoal
Registros mestre A/P para
empregados
 SP AG 1999 S
Dados mestre de pessoal em HR e em FI-TV
Mini registro mestre de custos de viagem em FI-TV
Atribuição Medidas
Informa- (completas) Informa-
organiza- Endereços
ções de ções
cional
pessoal bancárias
Preferências Número de pessoal Privilégios

de viagem 1000 de viagem
Elem.de Tempo ... e muitos

Direito Remu- infotipos
contrato trab.teór.
a férias neração adicionais
base
Registro mestre HR
 SP AG 1999 S
Ações
Custos de viagem - mini registro mestre em FI-TV
Informações Número de pessoal

1000 Endereços
bancárias
Medidas Informaçõe Atribuição

Privilégios Preferências
(completas) s organizacional
de viagem de viagem
de pessoal
Ações no Entrar custos de viagem

Modificação
mini (Mini registro mestre)
organizacional
registro
mestre:
 SP AG 1999 S
Registro mestre de fornecedor para um empregado
FI- FI-
AP TV
Número de pessoal
Fornecedor X 1000
Relatório e
Número de batch input
pessoal 1000
Infotipos
 SP AG 1999 S
Apresentação:
Representação:
Transações contábeis em
Transações contábeis em administração de viagens de negócios
administração de viagens de negócios
Entrar informações de
viagem
Entrar custos de viagem
Transferir dados de
viagem para FI
 SP AG 1999 S
Gerenciador de viagens (ENJOY)
Nome do
empregado
Viagem
è Pedidos de
viagem
è Roteiros de
viagem
è Despesas de Criação de objetos de viagem
viagem ou
Visão detalhada de objetos de viagem
Síntese
de objetos de
viagem
criados
 SP AG 1999 S
Despesas de viagem
Pedido de Roteiros
viagem de viagem
Abrir
despesas de Simulação
viagem
Fornecedor
x
Transferir
a FI
Aprovação Cálculo Despesas de viagem
x
 SP AG 1999 S
Auto-estudo: Dados mestre em administração de

estar apto a:
l Atualizar privilégios de viagem nos dados
mestre de HR
l Criar registros mestre de fornecedor
automaticamente para empregados
 SP AG 1999 S
Auto-estudo: Transações contábeis em
Administração de viagens de negócios

estar apto a:
Entrar informações de viagem
 SP AG 1999 S
Resumo do capítulo
Atualizar privilégios de viagem

Entrar informações de viagem
 SP AG 1999 S
Contabilidade de bancos
Índice:
Dados mestre em contabilidade de bancos
Transações contábeis em contabilidade de
bancos
 SP AG 1999 S
Contabilidade de bancos: Objetivos do capítulo
Atualizar o índice de bancos

Processar várias transações contábeis
em contabilidade de bancos
 SP AG 1999 S
Diagrama de visão geral: Contabilidade de bancos
CO
FI- FI- FI-

BL TV AA
FI- FI- FI-

MM Razão
SD
AP GL AR
Balanço
patrimonial
... ...
L/P
...
 SP AG 1999 S
Contabilidade de bancos: Cenário empresarial
Todas as transações contábeis que afetem a

entrada ou saída de pagamentos podem ser
completadas de forma centralizada em
Contabilidade de bancos.
Contudo, a Contabilidade de bancos não é um
livro auxiliar verdadeiro, como A/P, A/R e
Contabilidade do imobilizado, uma vez que não
possui seu próprio conjunto de contas. Ao invés
disso, ela lança diretamente em contas do Razão.
 SP AG 1999 S
Representação:
Apresentação:
Dados mestre em Contabilidade de

bancos
Registros mestre de
banco
Contas do Razão de
bancos
Livros de fundos
líquidos
 SP AG 1999 S
Índice de bancos
Reg.mestre bco. no Dados bancários em registros mestre de

índice de bancos cliente e fornecedor
Cliente/Fornec.
País
Chave banco Nível Dados bancários
Nível man- Chave banco país Conta
man- Endereço dante Tipo banco Débito aut.
dante
Informaç.
impostos
Bancos
 SP AG 1999 S
Contas bancárias
Contas banc.Razão - dados mestre
Número de conta
Controle contas
Moeda da conta
Conta bancária no Sistema SAP
Detalhes banc./fin.
ID banco da Banco da empresa
empresa ID de conta
ID de conta
Banco empresa
Banco
País Chave
banco
------------------------
------------------------
----------
 SP AG 1999 S
Livros de fundos líquidos
Empresa xxxx
Fundos líq. 0001 Fundos líq. 0002 Fundos líq. 0003
Livro caixa Livro caixa Livro caixa

0001 0002 0003
 SP AG 1999 S
Representação:
Apresentação:
Transações contábeis em Contabilidade

de bancos
Procedimentos detalhados
Depósitos de
cheque
Extrato de conta
Administração de
cheques
 SP AG 1999 S
Movimento de caixa diário (ENJOY)
Seleção de Exibição de
dados saldos de período
de exibição
Transações contábeis
(Entrada/saída de fundos líquidos)
 SP AG 1999 S
Tipos de movimento de caixa diários
Fundos líquidos Compen.bancos

Entrada de pagamento em conta
X X
bancária
Fundos líquidos Compen.bancos
Saída de pagamento de conta bancária
X X
Fundos líquidos Cliente

Pagamentos do cliente
X X
Fundos líquidos Fornecedor

Pagamento ao fornecedor
X X
Fundos líquidos Receita

Lançamento de receita
X X
Fundos líquidos Despesa

Lançamento de despesa
X X
 SP AG 1999 S
Auto-estudo: Dados mestre em contabilidade de
bancos

Atualizar o índice de bancos.
Descrever a relação das contas do Razão com
as do banco.
 SP AG 1999 S
Resumo do capítulo
O aluno agora deve estar apto a:
Atualizar o índice de bancos.

Processar diversas transações
contábeis no Contabilidade de bancos.
 SP AG 1999 S
Preparação do balanço patrimonial
Índice:
Procedimentos de encerramento no Razão.

Custeio por custo de vendas.
 SSAP AG 1999
Preparação do balanço patrimonial: Objetivos do
capítulo
Descrever o processo básico de criação do

balanço patrimonial.
Descrever como o sistema R/3 trabalha com a
preparação de balanços patrimoniais em FI-GL.
Descrever como pode ser criado um cálculo de
lucros e perdas, com base no custeio por custo
de vendas.
Citar as várias opções de consolidação no
Sistema R/3.
 SSAP AG 1999
Diagrama de visão geral: Preparação do balanço
patrimonial
CO
FI- FI- FI-

BL TV AA
FI- FI- Razão FI-

MM Razão SD
AP GL AR
Balanço
patrimonial
... ...
L/P
...
 SSAP AG 1999
Preparação do balanço patrimonial: Cenário
empresarial
Ao final do exercício, as sociedades do grupo IDES

devem criar balanços patrimoniais com base nas
necessidades de seus respectivos países.
O cálculo de lucros e perdas de muitas sociedades é
preparado com base no cálculo do custo global por
período, enquanto outras sociadades usam o
custeio por custo de vendas.
É também necessário preparar um balanço
patrimonial do grupo. Isto requer a compleição das
medidas de consolidação.
 SSAP AG 1999
Apresentação:
Procedimentos de encerramento no
Razão
Síntese: encerramento do Razão
Provisionamento, análise EM/EF
Escrituração de contas, criação de
balanços patrimoniais
Sistema de relatórios
 SSAP AG 1999
Síntese: Encerramento do Razão
Tarefas legais Tarefas técnicas/organizacionais
Início do novo exercício

Períodos contábeis em bloco

Avaliação em moeda estrangeira de contas do Razão
de partidas em aberto e ativo líquido Abrir períodos especiais
de contas do Razão
Fazer lançamentos de provisão
Reconciliação técnica
Provisionamento, análise EM/EF
Conta do balanço / ajuste posterior L/P
Escrituração de contas Encerrar períodos especiais

de contas do Razão
Criar balanço patrimonial
Linha do tempo
 SSAP AG 1999
Provisões de receitas e despesas
Exemplo: delimitação de despesas
Fatura
120
10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Despesas
Períodos
Provisionamentos Provisionamento
antecipados s
transitórios
 SSAP AG 1999
Provisao
Referência: documento padrão para lançamento periódico

Primeiro lançamento 01/01/XX Programa de lançamento
Último lançamento 01/06/XX periódico
Próximo lançamento 01/02/XX Período contábil
Intervalo em meses: 1 01.02.XX - 29.02.XX
40 Despesa 10
50 Outras contas a pagar
/reservas 10- Batch input
Lançamento real Próximo

Outras lançamento
Despesa contas a em
pagar/res. 01.03.XX
10 10 de 01/01/XX
10 de 01/02/XX
...
 SSAP AG 1999
Análise EM/EF
Balanço Balanço
patrimonial patrimonial
Ativo Passivo e patrimônio líquido
... ...
Cobrado, mas não Expedido, mas não
recebido cobrado
20 20
ou
Anexo Anexo
Conta EM/EF Conta EM/EF
100 80 80 100
Correção EM/EF Conta EM/EF

20 20
 SSAP AG 1999
Escrituração de contas
Periódica File de
trabalho
Banco de dados Anualmente
Diário
Conta
Transporte de
saldo inicial
... Partidas individuais
Saldo da conta
 SSAP AG 1999
Preparação do balanço patrimonial para o cálculo
do custo global por período
Balanço
patrimonial
Estrutura do balanço / L/P da empresa
CAUS
Balanço EUA Divisão -
GKR statemebalanço
Comprovante patrim.
Alemanha
INT
Balanço financeiro Plano de contas
IDES operacional
Plano de contas
específico do país
 SSAP AG 1999
Sistema de
relatórios da
empresa
Autoridade
fiscal
Lei
Relatório consolidado (EU) Relatórios de Outros relatórios

imposto VAT exigidos por lei
 SSAP AG 1999
Apresentação:
Custeio por custo de vendas

Áreas funcionais
Razão do custeio por
custo de vendas
 SSAP AG 1999
Cálculo do custo global por período
L/P com base no cálculo de

custo global por período
Receita
+/- Modif.inventário Resultado total do período

= Resultado operacional (bruto)
Despesas de material
Custos de pessoal
+ Depreciação Custos totais do período
divididos por classe
+ Outras despesas comerciais
= Despasas totais
Result.empresarial líquido
 SSAP AG 1999
Custeio por custo de vendas
L/P com base no cálculo de

custo global por período
Receita
Receita do período
= Resultado operacional (bruto)
Custo de produção de vendas

+ Custos de vendas
+ Custos de exploração Custo de vendas do período

dividido por área funcional
+ R/D
+ Custos de fabricação
= Custo de vendas
Result.empresarial líquido
 SSAP AG 1999
Derivação de área funcional
Documento
Conta Área funcional Obj.custo Montante
40 Despesa 0400 1000 10
50 Conta do balanço 10-
Entrada Registro mestre do objeto CO Registro Substituição

manual mestre
da conta de
lucros e
perdas
 SSAP AG 1999
Razão do custeio por custo de vendas
FI- Razão do
Razão FI-
GL GL custeio por
custo de
vendas
Conta do Razão Conta do Razão

1000
1000 300
300
Engenharia
Engenharia mecânica
mecânica Vendas
Vendas
Movimentação no Movimentação no
2000
2000 400
400
Contr.edifício
período Administração
período
Contr.edifício Administração
por por
3000
3000 divisão 500
500 divisão
Automotiva
Automotiva Pesquisa
Pesquisa
 SSAP AG 1999
Auto-estudo: Procedimentos de encerramento no
Razão

Completar provisionamentos.
Analisar a conta de compensação EM/EF.
Executar o programa de balanço financeiro.
 SSAP AG 1999
Auto-estudo: Custeio por custo de vendas

estar apto a:
Explicar como é preparado o custeio por custo de
vendas.
Explicar a necessidade e o papel da área funcional.
Iniciar o programa que cria um cálculo de lucros e
perdas com base no custeio por custo de vendas.
 SP AG 1999 S
Resumo do capítulo

Descrever as principais etapas do processo de
encerramento.
Descrever como o sistema R/3 trabalha com a
criação de balanços patrimoniais em FI-GL.
Descrever como é criado o cálculo de lucros e
perdas com base no custeio por custo de vendas.
Citar as várias opções de consolidação no Sistema
R/3.
 SP AG 1999 S
Sumário
Índice:
Síntese: Elementos organizacionais em contabilidade

Síntese: Elementos organizacionais em logística
Recomendações para facilitar a compreensão do material
 SP AG 1999 S
Síntese: Elementos organizacionais em contabilidade
Área de
resultado
Área Área
de contabilidade de contabilidade
de custos de custos
Divisões
Empresas
 SP AG 1999 S
Síntese: Elementos organizacionais em logística
... comprado para ... ... comprado de ...

A
A A
Organização Centro Organização

de compras de vendas
Canal de
distribuição
Canal de vendas
 SP AG 1999 S
Objetivos do curso
Explicar os papéis das várias aplicações em

Explicar como os módulos de aplicação de
contabilidade financeira se interrelacionam.
Executar transações contábeis usuais nos
componentes de aplicação de Contabilidade
financeira.
 SP AG 1999 S
Cursos recomendados para aperfeiçoamento
AC200 4.6 Contas a pagar/receber e configuração

AC205 Fechamento no processo de contabilidade
AC270 Administração de viagens - despesas
AC305 Contabilidade de ativo fixo
AC805 Gestão e previsão de caixa
 SP AG 1999 S
Melhor compreensão do material
Repetir os exercícios usando os dados do IDES ou

os próprios dados do aluno.
Ler a documentação on-line.
Ler a documentação IMG.
Ler as informações de release.
 SP AG 1999 S
Anexo
Índice:
Dicas de lançamento
Glossário
Caminhos de menu
 SP AG 1999 S
Dicas de Lançamento
Índice:
Documentos de referência
Definir/manter dados
IDs de parâmetro
Pré-edição de documento
Validações e substituições
Variantes do relatório
 SP AG 1999 S
Lançamentos simplificados
Doc. de referência Documento modelo Definir/manter dados

Nº 087234098 Doc.modelo no. 255 Cabeçalho & part.indiv.:
Partidas individuais: Partidas individuais: Empresa: 0001 23/01/95
PK Conta Montante PK Conta Montante PK Conta Montante

40 123000 5000 40 123000 5000 40 123000 5000
50 345560 2000 50 345560 2000
50 907902 3000 50 907902 3000
Cabeçalho: 23.01.1995 Empresa: 0001

Partidas individuais:
PK Conta Montante
40 123000 5000 Documento
50 345560 2000 lançado
50 907902 3000
 SP AG 1999 S
Lançamento com documentos de referência
Documento # 1 (Documento de referência):

Cabeçalho: 19/01/1995 Empresa : 0001
PK Conta Montante
40 123000 5000
50 345560 2000
50 907902 3000
Documento # 2:
Cabeçalho : 23/01/1995 Empresa: 0001
PK Conta Montante
40 123000 5000
50 345560 2000
50 907902 3000
 SP AG 1999 S
Entrada rápida de partidas individuais no Razão
Variantes de tela
SAP01-Standard 1 linha
PK Conta Montante St BA Ctr.custo Ordem PK
40 415000 5000 i0 9900 3200 3000
40 415000 4000 i0 990 310 3000
50 113100 9000 3000
Entrada rrápida
ápida - conta, c.custo e montante
PK Conta Centr.custo Montante

40 123000 546 5000
50 345560 546 2000
50 907902 556 3000
O usuário marca uma

variante de tela que
atenda a suas
necessidades.
 SP AG 1999 S
Modelo de classificação contábil
Modelo de classificação contábil

Modelo classificaç
classificação contábil
classificação contábil 9889
Itens:
PK Conta Montante
40 123000 5000
50 345560 2000
50 907902 3000
Documento lançado
Cabeçalho: 21/1/1995 Empresa: 0001
Itens:
PK Conta Montante
40 123000 5000
50 345560 2000
50 907902 3000
 SP AG 1999 S
IDs de parâmetro
Atualização de parâmetros de usuário
PID Valor de parâmetro Texto breve
BUK 1000 Empresa
Tela inicial "Criar conta do Razão"
Número de conta ?
Empresa 1000
Modelo
Número de conta
Empresa
 SP AG 1999 S
Pré-edição de documento
Pré-edição documento
Conta 470000
Montante 1000
Número de documento: 505021
Centro de custo ??? Movimentação no período não atualizada
Pré-editar Usuário: MacDonald
 SP AG 1999 S
Lançamento de um documento pré-editado
Doc.
Doc. pr é-editado: 505021
pré-editado: 505021 Documento
Documento completo/lan çado
completo/lançado
Conta 470000 Conta 470000

Montante 1000 Montante 1000
Centro de custo ??? Centro de custo 2000
Pré-editar Lançar
Número doc. lançado: 505021

Movimentação no período atualizada
 SP AG 1999 S
Validação
A validação melhora o
controle da integridade
dos dados!
Conta = "Calef.” C.custo = 05
Conta = "Calef.” C.custo = 01 X
A combinação As validações são completadas com

conta / centro de os critérios IF, THEN, ELSE!
custo é válida?
 SP AG 1999 S
Substituição
Substitução é o processo de
substituição de valores quando são
entrados no Sistema R/3
Substituções são completadas antes
da validação (têm prioridade)
Não são emitidas mensagens de erro
durante a substituição
Substituições são transparentes ao
usuário que entra os dados
Imobiliz. 1 c. custo 2 Todos os imobilizados dos

Imobiliz. 2 c. custo 3 centros de custo 2 a 4 são
lançados no centro de
Imobiliz. 3 c. custo 4 custo 5.
 SP AG 1999 S
Variantes do relatório
Uma variante do relatório proporciona um modo de arquivar

critérios de seleção pré-definidos para um relatório.
Um relatório individual pode ter múltiplas variantes definidas.
Contudo, uma variante individual só pode ser usada por um
relatório.
As variantes são necessárias para que os relatórios sejam
executados em background.
As variantes permitem a existência de opções padronizadas de
relatório, que proporcionam coerência na saída de relatório. Elas
também são úteis na execução de relatórios com critérios
complexos de seleção de dados.
 SP AG 1999 S
Ledgers especiais
Índice:
Preparação de um ledger especial
Capacidade de relatórios no ledger especial
 SP AG 1999 S
Ledgers especiais definíveis pelo cliente
CO SD
FI
Ext.dados
MM
Ledgers especiais Lançamento de ajuste
Ledgers especiais definíveis pelo cliente são uma coleção de informações de

outros componentes de aplicação do Sistema R/3 (FI, MM, CO, SD),
transferência de dados externos e lançamentos de ajuste FI-SL nas tabelas
definíveis pelo cliente
 SP AG 1999 S
Ledgers especiais e sistema de relatórios
Ledgers
especiais
XXXXX XXXXXXXXX
Se os dados são colhidos nos ledgers definíveis pelo

clientes, pode-se usar o Report Writer para criar relatórios
específicos próprios
 SP AG 1999 S
A estrutura de FI-SL
Sistema relatórios
com o Report
Razão
Painter
ATIVO PASSIVO LUCROS E PERDAS
Contas a receber Vendas Ledgers especiais

760 760 XX
XX .... Dimensões Dados ....
Conta BA C.custo X .... Montante TC Quantidade
Elétrica XX -760 -650 USD 900 KG
XXX... Contas a pagarDesp.água
150 900 JPY 400 PCS
900 150 .... YY Água YY
150
760 650 USD
Aquec.
-150 -900 JPY
XXXX -900 720 GBP 3 PCS
As quantidades não são entradas no Razão.

Neste exemplo, o campo "Quantidade” é incluído com um ledger especial.
 SP AG 1999 S
Ampliação do bloco de classificação contábil
O bloco de classificação contábil define as dimensões das

classificações contábeis durante a entrada de documento. É
possível inserir um novo campo na codificação e então incluir
informações sobre sistema de relatórios com as funções dos
ledgers especiais
Ledgers especiais
Novo
o
camp Lanç.documento
Lanç.documento Dimensões Dados
Montante: Conta C.custo Área esp... Mont.ID
ID.imp.: #### ###
#### ###
#### ###
Área esp.: #### ###
Divisão:
Divisão: #### ###
Centro custo:
PK: Conta: REPORT PAINTER

A1 1997 1998 +/-
DEM DEM
RAZÃO
250 300 50
380 10 (370)
235 435 200
 SP AG 1999 S
Report Painter / Report Writer
FI
REPORT REPORT
REPORT
WRITER WRITER
PAINTER
CO
MM
Classes custo Real Planej. Desvio
400100 45600 45000 600

400200 95000 94500 500
400300 35600 40000 4400-
O Report Painter oferece uma 600000 5600 6000 400-
interface WYSIWYG (what you see
is what you get - o que você é o Total 181800 185500 3700-
que realmente acontece) fácil de
usar para o Report Writer.
 SP AG 1999 S
Report Painter
REPORT PAINTER
Relatório A1
Permite a definição de relatórios Coluna

diferenciados com os dados dos Linha Índice/
bancos de dados FI, CO e MM. Características? características?
Seleção geral
de dados
Características?
Bancos de dados FI/CO/MM

Características Índices
xxxxx ##### xxxxxxx ######
##### xxxxxxx ###### A1 1997 1998 Der.
xxxxx
xxxxx ##### xxxxxxx ###### 250 300 50
380 310 70 -
45 10 35 -
##### xxxxxxx ###### 235 330 95
xxxxx
 SP AG 1999 S
Estrutura básica de relatórios
Colunas
Coluna chave -------------
Coluna chave ----------- ------------ -------------
------------------- . . . . . . . . ....... ....... ........
------------------- . . . . . . . . ....... ....... ........

Seleção geral de dados
Linhas ------------------- . . . . . . .(válida
. . . . . . .para
. . . .todo
. . . . .o. .relatório)
.....
------------------- . . . . . . . . ....... ....... ........
------------------- . . . . . . . . ....... ....... ........
 SP AG 1999 S
Funcionalidade adicional do Painter
Relatórios podem ser

definidos com Variáveis
desenhados para fazer
interface com outros
relatórios
exportados para uma
planilha eletrônica EXCEL
para maior processamento
 SP AG 1999 S

AC-010 Introdutpo A Contabilidade Financeira

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AC010

AC010 Financial Accounting and Reporting

Conhecimento dos processos contábeis em Contabilidade

Nível 1: introdução Nível 2: Nível 3:

Cursos de introdução Processos empresariais Cursos detalhados

Este curso prepara o aluno para:

Descrever a estrutura e procedimentos básicos da

Ao final deste curso, o aluno deve estar apto a:

Explicar os papéis de várias aplicações em

Capítulo 1 Navegação Capítulo 6 Contabilidade do

FI- FI- FI-

FI- FI- Razão FI-

O aluno quer aprender mais sobre as capacidades

Ao final deste capítulo, o aluno deverá estar apto a:

FI- FI- FI-

FI- FI- Razão FI-

O IDES consiste em nove filiais espalhadas pelo

Elementos organizationais de balanço

O IDES Internacional opera na América do Norte, Europa e Ásia.

IDES Internacional Frankfurt, Alemanha

IDES América do Norte IDES Europa IDES Ásia

Nova Iorque / EUA Frankfurt / Alemanha Tóquio / Japão

Toronto / Canadá Londres/ Inglaterra

Cidade do México / Lisboa / Portugal

As afiliadas da IDES Internacional são preparadas como empresas

IDES Internacional Frankfurt, Alemanha

IDES América do Norte IDES Europa IDES Ásia

3000 EUA 1000 Alemanha 5000 Japão

4000 Canadá 2000 Inglaterra

6000 México 2100 Portugal

Áreas de operação Divisões

Maquinaria 1000 Maquinaria

Automotiva 3000 Automotiva

IDES Internacional Frankfurt, Alemanha

IDES América do Norte IDES Europa IDES Ásia/Austrália

3000 EUA 1000 Alemanha 5000 Japão

4000 Canadá 2000 Inglaterra

6000 México 2100 Portugal

Registros-mestre da conta do Razão

INT CAUS GKR

1000 10000 1000 ... e tantos planos

2000 20000 2000

Empresa A Empresa B Empresa C

1000 2000 2100 2300 6000

CAUS CAFR CAJP

3000 4000 2200 5000

Conta X na empresa 1000 Conta X na empresa 3000

Contas de reconciliação para

INT GKR CAUS

L/P L/P L/P

... e muitas estruturas do balanço L/P adicionais

Transações contábeis em um período

Conta - 1. S, D, K, A, M ? A chave de lançamento (PK)

Clientes Fornecedores Razão

Exibição de saldos DOCUMENTO

Ao final deste capítulo, o aluno deve estar apto a:

Exibir o plano de contas

Ao final deste capítulo, o aluno deve estar apto a:

Lançar os documentos de uma conta do Razão

Agora o aluno deve estar apto a:

Descrever como é configurada a

Estruturas organizacionais da contabilidade de custos

Ao final deste capítulo, o aluno deve estar apto a: