DIAFIN - Modul de analiză financiară

Modulul de analiză financiară este conceput să realizeze preluarea informaţiilor din situaţiile
financiare ale întreprinderii cu privire la soldurile conturilor de bilanţ (clasele I-V), rulajele nete ale conturilor
de venituri şi cheltuieli, retratările financiare necesare obţinerii bilanţului financiar.
În urma preluării acestor date financiar-contabile se pot vizualiza pentru anii corespunzători
următoarele informaţii: bilanţurile financiare, conturile de profit şi pierderi, indicatorii de echilibru financiar,
soldurile intermediare de gestiune, analiza cifrei de afaceri pe sectoare de activitate, diagnosticul financiar
rapid, interpretarea diagnosticului financiar, sinteza indicatorilor financiari, evaluarea financiară a
întreprinderii după modelul MEFAT1. În figura 2. prezentăm meniul de lucru pentru modulul de analiză
financiară.

Figura 1. Meniul de lucru pentru produsul DIAFIN

Figura 2. Meniul de lucru pentru modulul de analiză financiară

Prezentăm pe scurt principalele butoane din meniul de mai sus:

1. TABLOU DE BORD este butonul ce ne permite iniţializarea datelor societăţii cu privire la anii de
analiză, denumirea societăţii, numărul de acţiuni (facultativ), rata medie a dobânzii, număr de luni în

1 Vezi explicaţia de la butonul Evaluare dupa MEFAT …

1
 ultimul an de analiză şi exprimarea monetară (în mii lei sau milioane lei). Prezentăm în figura de mai
jos modelul de lucru cu acest tablou de bord;

Figura 3. Tablou de bord pentru introducerea datelor

Explicatii 0 0 2005 2006

Divizor monetar 1 1 1 1
Text RON RON RON RON
Numar de luni 9
Nume societate Exemplu SRL
Anii de analiza 2005 2005
Rata medie a dobanzii bancare 19% 13%
Nr. de actiuni/parti sociale
Obiect de activitate

Tabel 1. Cateva date pentru Tabloul de bord

Pentru a trece la utilizarea modulului Analiză trebuie să activaţi butonul Analiza-Financiara ca in figura de
mai jos:

Figura 4. Activare modul Analiză

2
 Figura 5. Rezultatul de după Activare modul Analiză

2. DATE este butonul care permite introducerea datelor din balanţa de verificare şi din celelalte
situaţii financiare, aşa cum se vede în figura de mai jos.

Figura 6. Introducerea datelor pentru analiza

Notă 1: Soldurile de bilanţ se introduc după balanţa de verificare corespunzător anului selectat. Zona
de introducere este organizata ca in figura de mai jos.

3
 Figura 7. Zonă de introducere date din balanţa de verificare – solduri finale

Important: In mod similar se procedează pentru fiecare an.

Atentie! Balanta trebuie să prezinte egalitate de solduri!

4
3. Cheltuielile şi veniturile se introduc după rulajele nete la clasa 6 şi 7 ca în secvenţa de mai jos:

Figura 8. Zonă de introducere rulaje nete pentru venituri şi cheltuieli

4. Retratări financiare pentru conturile de bilanţ conform normelor şi procedurilor de transformare a

bilantului în bilanţ financiar.

5
 Figura 9. Zonă de introducere a datelor referitoare la retratari ale bilantului

Atentie! Aceste retratări vor fi avute in vedere la Abordarea Financiară şi nu la cea contabilă!

6
 5. Retratarea contului de profit si pierdere

Figura 10. Zonă de retratare conturi de venituri si cheltuieli

Atentie! Aceste retratări vor fi avute in vedere la Abordarea Financiară şi nu la cea contabilă!

7
6. Vizualizarea rezultatelor pentru verificarea egalităţilor contabile Activ/Pasiv şi Debit/Credit.

Figura 11. Vizualizare egalităţi Activ=Pasiv şi Debit=Credit

8
7. Vizualizare rezultate in abordarea contabilă

Figura 12. Vizualizare rezultate calculate in viziune contabilă

Spre exemplu, pentru vizalizarea diagnosticului financiar:

Figura 13. Vizualizare Diagnostic financiar in viziune contabilă

9
Rezultatul se prezintă în figura 14.

Figura 14. Diagnostic financiar in viziune contabilă

10
 8. Vizualizare rezultate in abordarea financiară

Figura 15. Vizualizare rezultate calculate in viziune Financiară

Spre exemplu, pentru vizalizarea diagnosticului financiar se procedează la click pe

Diagnostic financiar: DF din figura precedenta:

11
9. Vizualizare liste
Listele pot fi vizualizare în logica financiară sau cea contabilă.

Figura 16. Listări pentru abordarea contabilă

Figura 17. Listări pentru abordarea financiară

Spre exemplu pentru Diagnosticul financiar in abordarea contabilă va trebui:

12
Figura 18. Listarea pentru abordarea contabilă a diagnosticului financiar

Figura 19. Lista propriu-zisă a dignosticului financiar

13
 Important: Pentru a reveni trebuie dat click pe Close.
Atentie! Dacă nu este instalată o imprimantă este posibil să nu apară aceste liste. Trebuie instalată
o imprimantă.
Mărimea listelor se poate modifica prin optiunile din meniul activ din figura 19.

10. Salvarile şi lucrul cu fisierele se realizează cu optiunea Fisiere.

Figura 20. Optiunea Fisiere

14
11. Controlul aplicatiei se realizează cu optiunea Meniu, care realizează trecerea la meniul DIAFIN

Figura 21. Controlul aplicatiei cu optiunea Meniu

12. Trecerea sub MS Excel si revenirea sub DIAFIN

Figura 22. Transferul controlului Excel - Diafin

15
16
17