TABELUL PUNCTE TARI ŞI PUNCTE SLABE

Nr. Obiective Obiecte Riscuri semnificative Puncte Consecinţa Grad de OBS.

Crt. auditabile T/S Funcţionării- încredere
nefuncţionării al
controlului auditorul
intern ui
intern în
controlul
intern

1. Conducerea Contabilitat Inexistenţa unor proceduri S Mediu

Contabilitatii ea scrise/monografii privind
materiilor, evidenţa
materialelo contabilă a materiilor,
r, materialelor
inclusiv a inclusiv a celor de natura
celor de obiectelor de inventar
natura Nedesemnarea persoanelor S Scazut
obiectelor responsabile
de inventar cu conducerea evidenţei
contabile a
materiilor, materialelor, inclusiv a
celor
de natura obiectelor de inventar
Evidenţierea eronată a S Scazut
plăţilor/cheltuielilor efectuate cu
achiziţionarea materiilor,
materialelor,
inclusiv a celor de natura
obiectelor de inventar