DETALLE CANTIDAD UNIDADES OBSERVACIONES

Ventas Abril 2006 853 Unidades

Incremento Mensual Ventas 8%
Precio de Ventas Unitario 31 Nuevos Soles
Inventario Inicial PT Mes 01 790 Unidades Terminadas
Costo Existencias PT 20.75 Nuevos Soles/Unidad
Inventario Final PT Mes 01 824 Unidades
Política de Inventarios PT 100% Inv.Final= 10%Ventas mes Anterior
Inventario Inicial MP Mes 01 1580 Unidades
Inventario Final MP Mes 01 1647 Unidades
Costo Existencias MP 2.75 Nuevos Soles/Unidad
Política de Inventarios MP 100% Inv. Final=10%Consumo mes Anterior
Relación MP/PT 2.0
Costo de cada unidad de MP 3 Nuevos Soles
Ciclo de Producción 1.5 HH/Producto
Costo por hora MOD 4.5 Nuevos Soles
Costos Indirectos 6.5 Nuevos Soles/Producto
Costos Fijos 30% Costo Indirecto
Costos Variables 70% Costo Indirecto
Gastos Administración 2 Nuevos Soles/unidad Vendido
Gastos Ventas 3 Nuevos Soles/unidad Vendido
Gastos fijos 20%
Gastos variables 80%
Política de créditos A 30 días
Ventas Mes 00 24375 Nuevos Soles
Política de pagos A 60 días
Pagos Mes -01 3724 Nuevos Soles
Pagos Mes 00 4022 Nuevos Soles
Depreciación del periodo Identificada como costo y gasto
Costos indirectos fijos 2096 Nuevos Soles
Gastos Administrativos 1511 Nuevos Soles
Gastos de ventas fijos 1409 Nuevos Soles
Número de peridos 6 meses
Impuesto a la renta 30%
 PROGRAMAS
PROGRAMA DE PRODUCTOS TERMINADOS Y VENDIDOS

CONCEPTO JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL

Producto A 853 921 995 1,075 1,161 1,254 6,259

PROGRAMA DE PRODUCCION

CONCEPTO JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL

Producción Vendida 853 921 995 1,075 1,161 1,254 6,259
Inventario Final 824 853 921 995 1,075 1,161 1,161
Inventario Inicial -790 -824 -853 -921 -995 -1,075 -790
Producción 887 950 1,063 1,149 1,241 1,340 6,630

PROGRAMA DE MATERIA PRIMA

CONCEPTO JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL

Materia Prima 1,774 1,900 2,126 2,298 2,482 2,680 13,260

PROGRAMA DE COMPRAS

CONCEPTO JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL

Materia Prima 1,774 1,900 2,126 2,298 2,482 2,680 13,260
Inventario Final 1,647 1,774 1,900 2,126 2,298 2,482 2,482
Inventario Inicial -1,580 -1,647 -1,774 -1,900 -2,126 -2,298 -1,580
Compras 1,841 2,027 2,252 2,524 2,654 2,864 14,162

PROGRAMA DE HORAS DE MANO DE OBRA

CONCEPTO JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL

Producto A 1,330.5 1,425.0 1,594.5 1,723.5 1,861.5 2,010.0 9,945.0
 PRESUPUESTOS
PRESUPUESTO DE VENTAS

CONCEPTO ENE FEB MAR ABR

Producto A 26,443.00 28,551.00 30,845.00 33,325.00

PRESUPUESTO DE COMPRAS

CONCEPTO ENE FEB MAR ABR

Materia Prima 5,523.00 6,081.00 6,756.00 7,572.00

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA CONSUMIDA

CONCEPTO ENE FEB MAR ABR

Materia Prima 5,322.00 5,700.00 6,378.00 6,894.00

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

CONCEPTO ENE FEB MAR ABR

Producto A 5,987.25 6,412.50 7,175.25 7,755.75

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS VARIABLES 70% FIJOS

CONCEPTO ENE FEB MAR ABR

Costos Indirectos Variables 4,035.85 4,322.50 4,836.65 5,227.95
Costos Indirectos Fijos 2,154.75 2,154.75 2,154.75 2,154.75
TOTAL 6,190.60 6,477.25 6,991.40 7,382.70

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

COSTOS DIRECTOS
CONCEPTO M.P. M.O.
Variables Fijos
Producto A 39,780.00 44,752.50 30,166.50 12,928.50

PRESUPUESTO COSTO DE VENTAS

Inventario Inicial Costo Producción

CONCEPTO
Unidad Costo Unidad Costo
Producto A 790 16392.50 6,630 127,627.50

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

CONCEPTO ENE FEB MAR ABR

Producto A 1,706.00 1,842.00 1,990.00 2,150.00

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA VARIABLES 80% FIJOS

CONCEPTO ENE FEB MAR ABR

Variables 2,047.20 2,210.40 2,388.00 2,580.00
Fijos 625.90 625.90 625.90 625.90
TOTAL 2,673.10 2,836.30 3,013.90 3,205.90
PRESUPUESTO DE CUENTRAS POR COBRAR

CONCEPTO ENE FEB MAR ABR

Producto A 24,375.00 26,443.00 28,551.00 30,845.00

PRESUPUESTO DE CUENTAS POR PAGAR

CONCEPTO ENE FEB MAR ABR

Producto A 3,724.00 4,022.00 5,523.00 6,081.00

PRESPUESTO DE CAJA

CONCEPTO ENE FEB MAR ABR

INGRESOS
Cuentas por Cobrar 24,375.00 26,443.00 28,551.00 30,845.00
TOTAL INGRESOS 24,375.00 26,443.00 28,551.00 30,845.00

EGRESOS
Cuentas por Pagar 3,724.00 4,022.00 5,523.00 6,081.00
Mano de Obra 5,987.25 6,412.50 7,175.25 7,755.75
Costos Indirectos Variables 4,035.85 4,322.50 4,836.65 5,227.95
Costos Indirectos Fijos 1,805.42 1,805.42 1,805.42 1,805.42
Gastos Administrativos 1,834.50 1,834.50 1,834.50 1,834.50
Gastos de Ventas Variables 2,047.20 2,210.40 2,388.00 2,580.00
Gastos de Ventas Fijos 391.07 391.07 391.07 391.07
TOTAL EGRESOS 19,825.29 20,998.39 23,953.89 25,675.69
Superavit 4,549.71 5,444.61 4,597.11 5,169.31
Saldo Inicial 0 4,549.71 9,994.32 14,591.43
DISPONIBLE 4,549.71 9,994.32 14,591.43 19,760.74

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO

DETALLE MONTO
Ventas 194,029.00
Costo de Ventas 121,670.75
UTILIDAD BRUTA 72,358.25
Gastos Administrativos 12,518.00
Gastos Ventas 18,777.00
UTILIDAD OPERACIÓN 41,063.25
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 41,063.25
Impuesto a la renta (30%) 12,318.98
UTILIDAD NETA 28,744.28
OS

MAY JUN TOTAL

35,991.00 38,874.00 194,029.00

MAY JUN TOTAL

7,962.00 8,592.00 42,486.00

MAY JUN TOTAL

7,446.00 8,040.00 39,780.00

MAY JUN TOTAL

8,376.75 9,045.00 44,752.50

30%

MAY JUN TOTAL

5,646.55 6,097.00 30,166.50
2,154.75 2,154.75 12,928.50 1805.42
7,801.30 8,251.75 43,095.00

Costo de Costo
Producción Unitario
127,627.50 19.25

Inventario Final Costo de Ventas

Unidad Costo Unidad Costo
1,161 22,349.25 6,259 121,670.75

MAY JUN TOTAL

2,322.00 2,508.00 12,518.00 1,834.50

20%

MAY JUN TOTAL

2,786.40 3,009.60 15,021.60
625.90 625.90 3,755.40 391.07
3,412.30 3,635.50 18,777.00
MAY JUN TOTAL
33,325.00 35,991.00 179,530.00

MAY JUN TOTAL

6,756.00 7,572.00 33,678.00

MAY JUN TOTAL

33,325.00 35,991.00 179,530.00

33,325.00 35,991.00 179,530.00

6,756.00 7,572.00 33,678.00

8,376.75 9,045.00 44,752.50
5,646.55 6,097.00 30,166.50
1,805.42 1,805.42 10,832.52
1,834.50 1,834.50 11,007.00
2,786.40 3,009.60 15,021.60
391.07 391.07 2,346.42
27,596.69 29,754.59 147,804.54
5,728.31 6,236.41 31,725.46
19,760.74 25,489.05
25,489.05 31,725.46