Modalitati de plata

DECONTAREA PL ILOR EXTERNE

Plata extern reprezint plata în valut convertibil i în lei efectuat de un rezident în favoarea unui
nerezident în conformitate cu prevederile reglement rilor vigoare privind opera iunile valutare.

• Acreditivul Documentar
Acreditivul este un angajament ferm prin care o banc (numit emitent ), ac ionând la cererea i
conform instruc iunilor unui client (ordonatorul) se angajeaz s efectueze plata c tre un ter
(beneficiar).

Tipuri de acreditive

Din punctul de vedere al fermit ii angajamentului b ncii emitente se deosebesc patru tipuri de
acreditiv.
- Acreditivul revocabil este acreditivul ce poate fi în orice moment modificat sau anulat, f r
nici o notificare a beneficiarului. Anularea ori modificarea acreditivului revocabil devine efectiv doar
dup primirea notific rii la banca avizatoare. Orice plat , acceptare, negociere de documente efectuat
de banca avizatoare înaintea primirii unei astfel de notific ri trebuie acceptat de banca emitent . Un
astfel de acreditiv este foarte rar utilizat.
- Acreditivul irevocabil este acreditivul documentar care nu poate fi modificat ori anulat f r
consim mântul p r ilor (inclusiv al beneficiarului).
În condi iile de emitere a acreditivului documentar trebuie s fie indicat clar dac este revocabil
sau irevocabil. Totu i, în absen a unei astfel de indica ii, acreditivul documentar este considerat emis ca
fiind irevocabil.
- Acreditivul documentar neconfirmat reprezint acreditivul documentar transmis
beneficiarului f r nici un angajament sau responsabilitate din partea b ncii avizatoare, în afar de
autentificarea semn turilor b ncii emitente.
- Acreditivul documentar confirmat reprezint acreditivul documentar în care, la angajamentul
irevocabil al b ncii emitente, se adaug angajamentul unei b nci confirmatoare. O banc va ad uga o
confirmare doar pentru un acreditiv documentar irevocabil.
Dac o banc nu dore te s adauge confirmarea sa, ea trebuie s informeze banca emitent despre
aceasta, putând aviza acreditivul documentar c tre beneficiar f r ad ugarea confirm rii.
În cazul efectu rii unor modific ri în acreditivul documentar, banca confirmatoare poate sau nu s
extind confirmarea sa asupra modific rii. Dac nu dore te aceast extindere, trebuie s informeze atât
banca emitent , cât i beneficiarul.
Un tip special de acreditiv documentar este cel “stand-by”, în cazul c reia banca emitent se angajeaz
s efectueze plata c tre clientul s u conform condi iilor din contractul comercial. Spre deosebire de un
acreditiv documentar obi nuit, unde banca emitent se angajeaz s pl teasc pentru îndeplinirea unei
obliga ii a clientului s u, în situa ia acreditivului documentar “stand-by” banca emitent se angajeaz s
pl teasc pentru neîndeplinirea unei obliga ii a ordonatorului.
Un astfel de acreditiv documentar îndepline te un rol asem n tor cu o desp gubire sau cu o garan ie la
prima cerere, destinat s protejeze beneficiarul împotriva unei pierderi cauzat de neîndeplinirea unei
obliga ii sau de nelivrarea m rfii.
Plata în cazul acreditivului documentar “stand-by” trebuie realizat pe baza prezent rii documentelor
special cerute i atestatul beneficiarului c ordonatorul nu i-a îndeplinit obliga iile de plat .

Documentele solicitate pentru acreditivul documentar

Factura este documentul emis i semnat de beneficiar, pe numele ordonatorului. În factur sunt
men ionate clar i expres:
- denumirea m rfii, care trebuie s corespund cu cea din acreditivul documentar;
- ambalajul, marcarea;
Opera iunile Institu iilor de Credit Lect. drd. Ramona Dumitriu
 Modalitati de plata
- pre ul unitar al m rfii i valoarea total .

Documentele de transport (expediere) sunt documentele ce indic faptul c marfa a fost livrat sau
preluat pentru înc rcare. Dac nu exist un document de transport specific unui anumit mijloc de
transport (camion, tren, avion) poate fi acceptat un alt document care s ateste livrarea, de exemplu
proces-verbal de recep ie, proces-verbal de predare-primire etc.
Alte documente solicitate sunt:
- documentele de asigurare care, în mod curent, îmbrac forma "poli elor de asigurare". Poli a de
asigurare este un document negociabil, putând fi emis nominal sau “la ordin”, iar prin andosare în alb
poate deveni un document “la purt tor”. Trebuie urm rit ca poli a de asigurare:
- s fie conform cu condi iile acreditivului documentar;
- s fie emis i/sau semnat de companiile de asigurare, de agen ii acestora sau de
asigur tori;
- s existe concordan între elementele din poli a de asigurare i celelalte documente
(factur , document de transport);
- data emiterii s fie aceea i sau anterioar datei documentului de transport.
- certificat de calitate s.a. documente.

Utilizarea acreditivului - înseamn depunerea de c tre beneficiar a

documentelor solicitate în cadrul acreditivului, pentru încasarea contravalorii acestora, prin:
a. plata la vedere/la scaden
• în cazul acreditivului domiciliat la banca emitent :
- banca notificatoare (avizatoare) verific documentele primite de la beneficiar i le transmite
b ncii emitente, împreun cu instruc iunile de plat ;
- banca emitent verific documentele i efectueaz plata (în cazul acreditivului cu plata la
vedere) sau se angajeaz s efectueze plata la o dat convenit (în cazul acreditivului cu plata la
scaden ) pe care o comunic b ncii notificatoare (avizatoare) i transmite documentele ordonatorului;
- banca emitent efectueaz plata (în cazul acreditivului cu plata la vedere) sau accept pentru
plat documentele la o dat convenit (în cazul acreditivului cu plata la scaden ).
• în cazul acreditivului domiciliat la banca notificatoare:
- banca notificatoare (avizatoare/confirmatoare) verific documentele primite de la beneficiar i
solicit b ncii emitente s efectueze plata acestora (în cazul acreditivului cu plata la vedere) sau s se
angajeze s le pl teasc la o dat convenit (în cazul acreditivului cu plata la scaden );
- banca notificatoare (avizatoare/confirmatoare) transmite documentele b ncii emitente a
acreditivului;
- banca emitent a acreditivului verific documentele (pl tite sau acceptate la plat la o dat
convenit ) i le transmite ordonatorului.
b. plata prin acceptare înseamn obliga ia b ncii emitente de a accepta i pl ti la scaden a
convenit , cambii trase de beneficiar:
- asupra b ncii emitente;
- asupra unei ter e b nci, nominal în acreditiv ca banc tras considerând c ceilal i termeni din
acreditiv au fost îndeplini i.
c. plata prin negociere înseamn obliga ia b ncii negociatoare de a pl ti, in momentul
prezent rii, cambii trase de beneficiar i/sau documente prezentate în acreditiv. Nu sunt acceptate
cambii trase asupra ordonatorului; dac sunt prezentate astfel de cambii, acestea sunt considerate
documente adi ionale i nu sunt luate în calcul de c tre b nci.

Modificarea acreditivului
Banca emitent poate opera modific ri ale acreditivului la cererea ordonatorului. Modific rile se pot
referi la major ri/diminu ri de valoare ori la modificarea unor condi ii din acreditivul ini ial ori la
ambele.
Orice modificare trebuie acceptat în totalitatea ei, acceptarea par ial a modific rii nefiind permis .
Beneficiarul trebuie s verifice dac modificarea este in concordan cu condi iile contractuale stabilite
cu partenerul s u i, dac acestea nu concord i dore te s refuze modificarea, trebuie s informeze de

Opera iunile Institu iilor de Credit Lect. drd. Ramona Dumitriu

 Modalitati de plata
urgen banca sa. Dac beneficiarul nu a comunicat b ncii c refuz modificarea, dar prezint
documente pentru utilizarea acreditivului, modificarea este considerat acceptat . În situa ia efectu rii
mai multor modific ri, trebuie acordat o aten ie deosebit modific rilor acceptate i celor refuzate.

Reglementarea acreditivului
Acreditivul documentar i acreditivul stand-by utilizate în comer ul interna ional sunt reglementate de
Publica ia nr. 500 elaborat de Camera Interna ional de Comer de la Paris.

Mecanismul derul rii acreditivului documentar domiciliat la banca beneficiarului este prezentat în
continuare.
1. Între cump r tor (ordonatorul acreditivului documentar) i vânz tor (beneficiar al acreditivului
documentar) se încheie un contract comercial în cadrul c ruia partenerii stabilesc modalitatea de plat
acreditivul documentar
2. Instruc iuni privind deschiderea acreditivului documentar dat de ordonator b ncii sale.
3. Dispozi ia de deschidere a acreditivului documentar este dat înainte ca beneficiarul s fi expediat marfa,
dar corelat cu momentul de livrare stabilit în contractul comercial. Deschiderea acreditivului documentar
const în emiterea de c tre banca emitent a unui angajament de plat , sub forma acreditivului documentar i
cuprinde dou etape:
a. elaborarea documentelor în sine;
b. transmiterea instruc iunilor b ncii beneficiarului, prin intermediul acestor documente.
4. Notificarea sau avizarea beneficiarului prin care vânz torul intr în posesia angajamentului b ncii
cump r torului de a i se pl ti pe baza documentelor.
5. Livrarea m rfii are loc doar dup ce vânz torul constat concordan a dintre condi iile înscrise în
acreditivul documentar i cele în care a preg tit marfa.
6. Prezentarea documentelor privind expedierea m rfii, conform condi iilor din acreditivul documentar.
7. Verificarea documentelor cu elementele acreditivului documentar.
8. Transmiterea documentelor si solicitarea ramburs rii sumei.
9. Achitarea sumei, conform solicit rii primite.
10-11. Verificarea documentelor pe baza c rora a fost efectuat plata i transmiterea acestora c tre
ordonator, concomitent cu debitarea contului acestuia.
Un acreditiv este considerat expirat neutilizat dac termenul de valabilitate a expirat, f r a fi prezentate
documentele în cadrul acestuia.

#)

## #$ ,

& % , *

( ' +

!"!

Mecanismul derul rii acreditivului documentar domiciliat la banca beneficiarului

Opera iunile Institu iilor de Credit Lect. drd. Ramona Dumitriu

 Modalitati de plata
• Incasso-ul Documentar
Incasso-ul documentar este o modalitate de decontare bazat pe obliga ia de plat a cump r torului,
asumat prin contractul comercial, f r a implica un angajament de plat din partea b ncilor implicate
în derulare. Incasso-urile se deruleaz pe baza Publica iei nr. 522 a CCI Paris, fapt ce îi confer o
anumit protec ie.

Caracteristicile incasso-ului documentar

Incasso-ul documentar const în manipularea de c tre b nci a documentelor comerciale i/sau
financiare conform instruc iunilor primite, pentru:
- ob inerea pl ii i/sau acceptare;
- transmiterea documentelor comerciale contra plat i/sau acceptare;
- transmiterea documentelor pe baza altor termeni i condi ii.
P r ile implicate într-un incasso sunt urm toarele:
- ordonatorul este reprezentat de exportator sau vânz tor, respectiv partea ce încredin eaz b ncii
sale ordinul de încasare;
- banca remitent este cea c reia ordonatorul îi încredin eaz ordinul de încasare;
- o banc îns rcinat cu încasarea sumei, fiind orice banc , alta decât cea remitent , implicat în
ordinul de încasare;
- banca notificatoare - banca îns rcinat cu avizarea i prezentarea documentelor trasului;
- trasul - importatorul, cump r torul sau cel c ruia trebuie s i se prezinte documentele în
conformitate cu ordinul de încasare i care trebuie s pl teasc .

(Avantajele utiliz rii incasso-ului) Utilizarea incasso-ului este:

a. mai sigur decât cea a ordinului de plat ;
b. mai pu in costisitoare decât acreditivul;
c. trasul are posibilitatea de a vinde marfa înaintea pl ii;
d. nu necesit blocarea disponibilit ilor clientului în calitate de tras, din momentul aviz rii
incasso-ului, plata este efectuat c tre exportator doar la primirea instruc iunilor de plat la
importator.

Mecanismul derul rii incasso-ului documentar

În incasso documentar, transmiterea pl ii de la cump r tor la vânz tor se realizeaz doar dup ce
cump r torul este anun at de c tre banca sa în leg tur cu sosirea documentelor care atest expedierea
m rfurilor c tre vânz tor.
Exportatorul este ini iatorul opera iunii care se deruleaz din ordinul s u, pe r spunderea i riscul
propriu. Transmiterea documentelor de la exportator / vânz tor la importator / cump r tor se realizeaz
prin intermediul a dou b nci:
- banca exportatorului, la care acesta depune documentele de expedi ie;
- banca importatorului, la care acesta are cont deschis.
Dezavantajele pentru exportator constau în:
a. livrarea m rfii f r nici o garan ie de plat ;
b. în caz de neplat , marfa trebuie returnat sau depozitat în vederea g sirii unui alt client, fapt
ce presupune cheltuieli pentru exportator.
Principalul risc al importatorului în derularea incasso-ului documentar const în faptul c nu poate
vedea marfa decât dup ce o pl te te (marfa expediat putând fi necorespunz toare din punct de vedere
calitativ sau o alt marf ).
Riscurile pe care le genereaz incasso-ul determin utilizarea acestei modalit i de plat în rela iile
dintre parteneri care se cunosc i care au o bonitate de necontestat.

Opera iunile Institu iilor de Credit Lect. drd. Ramona Dumitriu

 Modalitati de plata

- !

Mecanismul derul rii incasso-ului documentar

1. Încheierea contractului comercial interna ional în care este prev zut ca modalitate de plat
"incasso documentar";
2. Exportatorul expediaz m rfurile în conformitate cu prevederile contractului;
3. Exportatorul trimite b ncii sale documentele care atest expedierea m rfurilor, înso ite de ordinul
de încasare, prin care exportatorul d instruc iuni b ncii sale privind modul de utilizare a
documentelor. Ordinul de încasare este un document tipizat în care exportatorul specific :
importatorul, banca importatorului, num rul documentelor trimise la încasat, comisioanele. La
depunerea documentelor, banca efectueaz doar un control formal;
4. Banca exportatorului (banca remitent ) transmite documentele b ncii importatorului, împreun cu
ordinul de încasare;
5. Banca importatorului avizeaz importatorul de sosirea documentelor pentru plat i le elibereaz ,
conform instruc iunilor din ordinul de încasare (contra plat sau contra acceptare);
6. Importatorul pl te te documentele sau accept cambia i prime te documentele care atest
proprietatea asupra m rfurilor;
7. Banca importatorului crediteaz contul b ncii exportatorului;
8. Banca exportatorului crediteaz contul clientului s u, exportatorul.

Dispozi ia de Plat Extern

În situa ia pl ilor externe efectuate în favoarea nereziden ilor de c tre clien ii reziden i, ace tia trebuie
s prezinte la banc , conform prevederilor legale în domeniul valutar, formularul "DISPOZI IE DE
PLAT EXTERN ", având obliga ia de a proba cu documente, inclusiv autoriza ia în cazul
opera iunilor supuse autoriz rii B ncii Na ionale a României, tipul opera iunii în valut i suma
transferat .
Formularul "DISPOZI IE DE PLAT EXTERN (D.P.E.)" este completat pentru toate tipurile de
pl i externe de c tre ordonatorii acestora, persoane fizice sau juridice, indiferent de sum . Pentru
ridic rile de valut în numerar din conturi bancare pentru pl i externe, inclusiv cheltuielile pentru
deplas ri externe, formularul "D.P.E." este completat doar de c tre persoanele juridice.
Formularul "D.P.E." este întocmit de client în dou exemplare, din care unul pentru banc i cel lalt
pentru client. Indiferent de modul de întocmire a formularului "D.P.E." (manual cu majuscule sau pe
computer), clientul trebuie s semneze în original cele dou exemplare ale formularului, dac
formularul "DISPOZI IE DE PLAT EXTERN " nu este tip rit pe hârtie autocopiativ i, în cazul
persoanelor juridice, va aplica tampila pe cele dou exemplare ale acestui formular.
Banca verific întocmirea corect a formularului "D.P.E.", dac documentele men ionate sunt conforme
cu cerin ele reglement rilor în vigoare i dac semn tura clientului / amprenta tampilei sunt în
concordan cu Fi a specimenelor de semn tur .
Dac formularul "DISPOZI IE DE PLAT EXTERN " nu este corect întocmit, clientul nu prezint
documentele în conformitate cu cerin ele reglement rilor în vigoare sau exist neconcordan e între

Opera iunile Institu iilor de Credit Lect. drd. Ramona Dumitriu

 Modalitati de plata
datele înscrise de ordonator în formular i documentele prezentate, precum i dac semn tura i/sau
amprenta tampilei nu corespund cu Fi a specimenelor de semn tur , opera iunea nu va fi efectuat , iar
formularul "D.P.E." i documentele prezentate sunt restituite ordonatorului. De asemenea, opera iunea
nu va fi efectuata nici în situa ia în care formularul "DISPOZI IE DE PLAT EXTERN " nu poate fi
acceptat din cauza condi iilor de redactare, respectiv acesta prezint ters turi, modific ri, ad ug ri s.a.
În cazul în care clientul prezint b ncii "D.P.E." pe alte formulare decât cele puse la dispozi ie de c tre
banc , banca verific dac formularele respective sunt conforme celui prev zut în reglement rile în
vigoare în domeniul valutar, inclusiv dac ele includ instruc iunile pentru completare. Dac toate
elementele corespund, iar ordonatorul pl ii externe dispune de suma necesar , banca va accepta
dispozi ia de plat extern . Astfel, pe cele dou exemplare ale formularului "D.P.E.", în caseta cu
men iunea „Se va completa de c tre banc ” , banca va înscrie codul unit ii bancare atribuit de Banca
Na ional a României. In acela i timp, în caseta rezervat a formularului "DISPOZI IE DE PLAT
EXTERN ", banca va înscrie, în original, pe cele dou exemplare ale formularului, data valutei,
referin a bancar i va data documentul.

Dispozi ia de Transfer
Formularul "Dispozi ie de transfer" este utilizat pentru:
a. opera iunile în valut efectuate prin virament pe teritoriul României;
b. pl ile în valut efectuate de nereziden i;
c. pl ile în valut efectiv (eliberarea de numerar pentru persoane fizice), dup caz.
“ Dispozi ia de transfer” este formularul prin care sunt transmise instruc iunile de plat pe care le d
ordonatorul de a pune la dispozi ia unui beneficiar o anumit sum de bani în valut , în condi iile în
care dispune de fondurile b ne ti necesare.

“ Dispozi ia de transfer” este utilizat atât de persoanele juridice, cât i cele fizice care au deschis cont
curent la o banc .
Beneficiarul este persoana men ionat de pl titor în “ Dispozi ia de transfer” s primeasc o anumit
sum de bani; poate fi un client al b ncii sau al altei institu ii de credit destinatare. “ Dispozi ia de
transfer” este utilizat i pentru retragerea de numerar de la distan . În acest caz, ordonatorul are i
calitatea de beneficiar.
Dup autentificarea documentului i verificarea de c tre banc a existen ei disponibilului în contul
clientului, “ Dispozi ia de transfer” este acceptat de unitatea bancar , urmând a fi executat conform
instruc iunilor clientului.

Men iunile obligatorii ale “Dispozi iei de transfer”

Pentru ca “ Dispozi ia de transfer” s îndeplineasc toate condi iile de form i de fond, trebuie s
con in urm toarele:
- denumirea unit ii bancare ini iatoare;
- ordinul necondi ionat de a pl ti o anumit sum de bani exprimat în valut ;
- numele i prenumele/denumirea pl titorului;
- CNP / CUI;
- numele i prenumele/denumirea beneficiarului;
- adresa, num rul de cont beneficiarului;
- denumirea, localitatea unit ii bancare a beneficiarului;
- data întocmirii;
- valuta, valoarea tranzac iei;
- contractul / factura, precum i celelalte documente la care se refer plata, în cazul
persoanelor juridice.
Clien ii pot transmite b ncii i “ Dispozi ii de transfer” în format electronic, care con in toate elementele
obligatorii prev zute de formular.

Opera iunile Institu iilor de Credit Lect. drd. Ramona Dumitriu

 Modalitati de plata
Obliga iile ordonatorului “Dispozi iei de transfer”
Clientul este responsabil de instruc iunile date b ncii prin “ Dispozi ia de transfer” . În situa ia unor
instruc iuni eronate date de client, care au determinat retrageri de sume din cont, banca va încerca
recuperarea sumelor respective, f r ca prin aceasta s î i creeze o obliga ie fa de client.
Clientul trebuie s prezinte b ncii “ Dispozi ii de transfer” pe suport hârtie primite de Ia banc (cu
excep ia cazului în care sunt utilizatori ai mecanismelor electronice), completate cu toate men iunile
necesare efectu rii transferului valutar i s emit instruc iuni de plat doar dac are disponibil suficient
în cont.
Dispozi ia de transfer este întocmit de ordonator în trei exemplare, cu urm toarele destina ii:
- exemplarul nr. 1 este utilizat pentru debitarea contului ordonatorului;
- exemplarul nr. 2 serve te ca document justificativ pentru creditarea contului beneficiarului la banca
destinatar ;
- exemplarul nr. 3 este restituit ordonatorului, dup efectuarea transferului valutar.
Banca efectueaz în prezen a clientului opera iunea de autentificare a “ Dispozi iei de transfer” . Dac
ordonatorul nu are disponibilit ile necesare efectu rii transferului valutar sau nu sunt îndeplinite
condi iile prev zute pentru autentificare/acceptare “ Dispozi ia de transfer” este restituit ordonatorului.
Banca nu recep ioneaz , nu autentific i nu accept o “ Dispozi ie de transfer” asupra c reia sunt
suspiciuni în ceea ce prive te elementele de autentificare (semn tura i/sau amprenta tampilei).
Pe baza “ Dispozi iilor de transfer” recep ionate, autentificate i acceptate, banca debiteaz contul din
care este ordonat plata.

Opera iunile Institu iilor de Credit Lect. drd. Ramona Dumitriu