Anexa nr.

INDICATORII DE PERFORMANTA ECONOMICA

Indicatorii de performanţă economică au drept obiectiv îmbunătăţirea

performanţelor economice şi financiare a serviciului public de alimentare cu apă şi canalizare,
stabilită pe baza următoarelor documente de gestiune:
a) bugetul de venituri şi cheltuieli
b) situaţiile financiare întocmite conform prevederilor legale în vigoare

Indicatori de performanţă economică pentru anul 2007

Nr. Propus Numar

Denumire indicator UM 2007 puncte
Crt.
I. Indicatori de rezultate
-productia exercitiului(Q) 30
-apa mii mc 13.800
-canal mii mc 17.000
-cifra de afaceri neta (CA neta) Mii lei 41.924 20
-rezultatul exploatarii (Rex) Mii lei 8.929,7 20
-rezultatul brut(R brut) Mii lei 7.349,7 40
-productivitatea medie a muncii Mii.
6,57 5
(Wmedie) lei/sal
II. Indicatori de echilibru
-trezoreria neta (TN) Mii lei 7330 10
-durata de rotatie a clientilor
zile 79 20
(D rcl)
-durata de rotatie a furnizorilor
zile 19 20
din act. curenta (D rfz )
III. Indicatori de rentabilitate
-rata de rentabilitate economica
% 3,7 20
(Re)
-rata de rentabilitate financiara
% 4,6 10
(Rf)
-plati restante credite externe 0 10
TOTAL GENERAL 205
 - producţia exerciţiului – notată cu Q include nivelul cantitativ al
producţiei comercializate prin serviciile de alimentare cu apă şi canalizare,
determinată pe baza facturilor emise lunar, în cursul unui an calendaristic.
Producţia exerciţiului se planifică la începutul fiecărui an calendaristic,
fiindu-i atribuită ca şi coeficient de importanţă CQ = 30 puncte, pe baza
planului de producţie al operatorului de servicii prin care se fundamentează
bugetul de venituri şi cheltuieli.
- cifra de afaceri netă – notată cu CAnetă include volumul vânzărilor rezultat
din comercializarea producţiei de apă, prestărilor de servicii de canalizare,
vânzărilor de marfă, precum şi oricăror alte componente care definesc CA
netă conform Standardelor Internaţionale de Contabilitate.
CA netă are un coeficient de importanţă de 20 puncte.
- rezultatul exploatării – notat Rex se determină ca diferenţă între veniturile
din exploatare şi cheltuielile de exploatare, la nivelul unui an calendaristic. În
categoria veniturilor din exploatare şi cheltuielilor de exploatare se includ
toate acele elemente de venituri şi cheltuieli astfel cum sunt stabilite pe baza
Standardelor Internaţionale de Contabilitate..
Rezultatul exploatării are un coeficient de importanţă de 20 puncte.
- rezultatul brut - notat Rbrut, este indicatorul care exprimă performanţa
financiară brută a operatorului de serviciu, determinat ca diferenţă între total
venituri şi total cheltuieli stabilite conform standardelor internaţionale de
contabilitate..
Rezultatul brut are un coeficient de importanţă de 40 puncte.
- productivitatea medie a muncii – notată cu Wmuncii se calculează ca
raport între CA netă medie şi numărul mediu de salariaţi, conform relaţiei de
calcul:

unde:
- productivitatea medie a muncii
- cifra de afaceri medie, netă
- numărul mediu de salariaţi, lunar

are un coeficient de importanţă de 5 puncte.

se

- trezoreria netă – se notează cu TN şi se determină ca diferenţă între fondul

de rulment (FR) şi nevoia de fond de rulment (NFR), conform relaţiei de
calcul:
unde:
TN - trezoreria netă
 FR - fondul de rulment
NFR - nevoia de fond de rulment
Coeficientul de importanţă al TN este CTN = 10 puncte
- durata de rotaţie a clientilor– notată cu DrCl se determină ca raport între
creanţele stabilite conform Standardelor Internaţionale de Contabilitate
efective şi planificate şi cifra de afaceri netă înmulţită cu 365 zile conform
relaţiei de calcul:

unde:
Drcl - durata de rotaţie a clientilor
Cl - nivelul clientilor preluat conform standardelor internaţionale
de contabilitate şi a bugetului de venituri şi cheltuieli
CAnetă – cifra de afaceri netă

Coeficientul de importanţă al DrCl este = 20puncte

- durata de rotaţie a furnizorilor din activitatea curentă – se notează cu
DrFz şi se calculează ca şi raport între soldul furnizorilor aferenţi activităţii
curente preluat din situaţiile financiare efective şi planificate pe de o parte şi
cifra de afaceri netă înmulţită cu 365 zile conform relaţiei de calcul:

unde:
DrFz - durata de rotaţie a furnizorilor
Fz - soldul furnizorilor
CAnetă – cifra de afaceri netă

Coeficientul de importanţă al DrFz este CDrFz = 20puncte

- rata de rentabilitate economică – notată cu Re se determină ca şi raport

între rezultatul din exploatare şi activul total conform relaţiei de calcul:

unde:
Re - rata rentabilităţii economice
Rex - rezultatul exploatării
At - activul total

Coeficientul de importanţă al ratei de rentabilitate economică este CRe = 20

puncte.
-
- rata de rentabilitate financiară – notată cu Rf se calculează ca şi raport
între profitul brut (rezultatul brut) şi capitalul propriu, inclusiv patrimoniul
public al proprietarului, conform formulei de calcul:

unde:
Rf - rata financiară
Pbrut - profitul brut (rezultatul brut)
Cpropriu - capitalul propriu, inclusiv patrimoniul public al
proprietarului

Coeficientul de importanţă al ratei de rentabilitate economică este CRf = 10

puncte..
- plăţi restante credite externe – notate cu Plrcext se determină pe baza
restanţelor înregistrate la plăţile aferente creditelor externe contractate în
condiţiile legii. Plăţile includ atât ratele de rambursare aferente creditelor
externe cât şi accesoriile (dobânzile comisioanele precum şi alte speze
aferente).
La începutul fiecărui an calendaristic nivelul planificat al plăţilor este zero.
Coeficientul de importanţă al plăţilor restante aferente creditelor externe
notat cu CPlrcext egal cu 10 puncte.