MODELO DIRETO

ENTRADAS Si DR 6600
vendas a vista 4,500.00 T. Vendas 22000
vendas à prazo/dupl. Receber 18,245.00 (-)V. a vista -4500
aumento capital 1,500.00 V. Prazo 24100
rebto contas a receber 30.00 (-)dev. Duv -55
TOTAL ENTRADAS 24,275.00 (-)Sf DR -5800
Total Rec. 18245
SAÍDAS
pgto despesas financeiras 160.00
compras a vista 1,350.00 C= EF - EI + CMV
compras a prazo/fornecedor 7,030.00 C= 850 - 800 + 8800
pgto CAP 910.00 C= 8850
despesa p. antecipadas 20.00 (-)c. prazo 7500
pgto empréstimos 200.00 c. a vista 1350
pgto dividendos 1,000.00
compra investimentos 20.00 (+)C. prazo 7500
compra imobilizado 430.00 (-)Sf Forn -850
salários a pagar 7,240.00 Vr Pago 6650
imposto a pagar 798.00
TOTAL SAÍDAS 19,158.00 (+)desp. Adm/com 7500
SALDO FINAL 5,117.00 (-)Sf Salário -900
Vr Pago 6600
MODELO INDIRETO
DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS

(=)FDO PROVENIENTE DE APLICAÇÕES

(+/-)AJUSTES P/ MUDANÇA CAP. GIRO

(=)AJUSTES MUDANÇAS CAP. GIRO

TOTAL ATIVIDADES OPERACIONAIS

DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS

TOTAL ATIV. DE FINANCIAMENTOS

DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO

TOTAL ATIV. INVESTIMENTOS
TOTAL DAS ATIVIDADES
(+)SALDO INICIAL CAIXA
(=)SALDO FINAL DE CAIXA
MODELO INDIRETO
DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
lucro do exercício 3,020.00
depreciação acumulada 523.00 Não passa pelo caixa.
desp. Devedores duvidosos 70.00 ex: depreciação, desp. Dev. Duvidosos
(=)FDO PROVENIENTE DE APLICAÇÕES 3,613.00
(+/-)AJUSTES P/ MUDANÇA CAP. GIRO
(+) diminuição dupl receber 800.00
(- ) perda dupl receber (55.00)
(- ) aumento de estoque (50.00) Ativo e Passivo Circulante
(+) aumento fornecedor 470.00
(+) aumento salários a pagar 260.00
(- ) diminuição contas a pagar (10.00)
(+) aumento impostos a pagar 209.00
(=)AJUSTES MUDANÇAS CAP. GIRO 1,624.00
TOTAL ATIVIDADES OPERACIONAIS 5,237.00

DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS

(- ) pagamento emprest bancários (200.00) Passivo Não-Circulante e P.L.
(+) aumento de capital 1,500.00
(- ) pagamento dividendos (1,000.00)
TOTAL ATIV. DE FINANCIAMENTOS 300.00

DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO

(+) diminuição contas a receber LP 30.00 Ativo Não-Circulante
(- ) compra investimentos (20.00)
(- ) compra imobilizado (430.00)
TOTAL ATIV. INVESTIMENTOS (420.00)
TOTAL DAS ATIVIDADES 5,117.00
(+)SALDO INICIAL CAIXA 190.00
(=)SALDO FINAL DE CAIXA 5,307.00