Plan de Conturi

PLANUL DE CONTURI Grupa 16 – Valori de recuperat si alte sume 2417 – Creante atasate
datorate 243 – Valori date in pensiune

AL SOCIETATILOR 161 – Valori de recuperat 2431 – Valori date in pens de pe o zi pe alta
1611 – Valori de recuperat 2432 – Valori date in pensiune la termen
BANCARE 1612 – Creante atasate 2437 – Datorii atasate
162 – Alte sume datorate Grupa 25 – Conturile clientelei
1621 – Alte sume datorate 251 – Conturi curente
1622 – Datorii atasate 2511 – Conturi curente
Grupa 18 – Creante restante si indoielnice 2517 – Creante si datorii atasate
181 – Creante atasate 25171 – Creante atasate
1811 – Creante restante 25172 – Datorii atasate
Pentru a facilita lucrul cu planul 1812 – Dob restante 252 – Conturi de factoring
1817 – Creante atasate 2521 – Conturi de factoring
de conturi al societatilor bancare se 182 – Creante indoielnice 25211 – Conturi de factoring disponibile
propune pentru imprimare sau fotocopiere 1821 – Creante indoielnice 25212 – Conturi de factoring indisponibile
urmatoarea varianta a planului de conturi. 1822 – Dob indoielnice 2527 – Datorii atasate
1827 – Creante atasate 253 – Conturi de depozite
Aceasta varianta cuprinde un numar Grupa 19 – Provizioane pentru creante din 2531 – Depozite la vedere
redus de pagini, permitand astfel o operatiuni interbancare 2532 – Depozite la termen
manevrare mai lejera a acestui plan. 191 – Proviz pentru creante din op interb 2533 – Depozite colaterale
1911 – Proviz specifice de risc de credit 25331 – Depozite pentru deschid de acred
1912 - Proviz specifice de risc de dobanda 25332 – Depozite pentru emiterea de
scrisori de garantie
25333 – Depozite pentru cecuri certificate
CLASA 2 – OPERATIUNI CU CLIENTELA
25334 – Depozite pt ord de pl cu scad
CLASA 1 – OPERATIUNI DE TREZORERIE SI 25335 – Depozite pentru garantii gestionari
Grupa 20 – Credite acordate clientelei
INTERBANCARE 25336 – Alte depozite colaterale
201 – Creante comerciale
2537 – Datorii atasate
2011 – Creante comerciale
Grupa 10 – Casa si alte valori 254 – Certificate de depozit, carnete si lib de econ
20111 – Scont si op asimilate
101 – Casa 2541 – Certificate de depozit
20112 – Factoring
102 – Alte valori 2542 – Carnete si librete de economii
20119 – Alte creante comerciale
Grupa 11 – Decontari cu BNR 2547 – Datorii atasate
2017 – Creante atasate
111 – Cont curent la BNR Grupa 26 – Valori de recuperat si alte sume dat
202 – Credite de trezorerie
112 – Imprumuturi de refinantare de la BNR 261 – Valori de recuperat
2021 – Credite de trezorerie
1121 – Imprumuturi structurale 2611 – Valori de recuperat
20211 – Vanzari in rate
1122 – Imprumuturi de licitatie 2617 – Creante atasate
20212 – Credite acordate persoanelor fizice
1123 – Imprumuturi speciale 262 – Alte sume datorate
20213 – Diferente de rambursat legate de
1124 – Imprumuturi lombard (overdraft) 2621 – Alte sume datorate
utilizarea cartilor de plata
117 – Creante si datorii atasate 2627 – Datorii atasate
20214 – Utiliz de deschid de credite perman
1171 – Creante atasate Grupa 28 – Creante restante si indoielnice
20215 – Credite global de expl
1172 – Datorii atasate 281 – Creante restante
20216 – Credite pentru finantarea stocurilor
Grupa 12 – Conturi de corespondent 2811 – Creante restante
20217 – Cred garantate cu valori financiare
121 – Conturi de corespondent la banci (nostro) 2812 – Dob restante
20218 – Credite acordate importatorilor
122 – Conturi de corespondent ale bancilor (loro) 2817 – Creante atasate
20219 – Alte credite de trezorerie
127 – Creante si datorii atasate 282 – Creante indoielnice
1271 – Creante atasate 2821 – Creante indoielnice
203 – Credite pentru export
1272 – Datorii atasate 2822 – Dob indoielnice
2031 – Credite pentru export
Grupa 13 – Depozite bancare 2827 – Creante atasate
20311 – Cred garant cu creante asupra strain
131 – Depozite la banci Grupa 29 – Provizioane pentru creante din
20312 – Credite furnizori
1311 – Depozite la vedere la banci operatiuni cu clientela
20313 – Cred comer acordate nerezidentilor
1312 – Depozite la termen la banci 291 – Proviz pt creante din op cu clientela
20319 – Alte credite pentru export
1313 – Depozite colaterale la banci 2911 – Proviz specifice de risc de credit
1317 – Creante atasate 2912 – Proviz specifice de risc de dobanda
204 – Credite pentru echipamente
132 – Depozite ale bancilor
2041 – Credite pentru echipamente
1321 – Depozite la vedere ale bancilor CLASA 3 – OPERATIUNI CU TITLURI SI
1322 – Depozite la termen ale bancilor OPERATIUNI DIVERSE
205 – Credite pentru bunuri imobiliare
1323 – Depozite colaterale ale bancilor
2051 – Credite investitori
1327 – Datorii atasate Grupa 30 – Operatiuni cu titluri
2052 – Credite promotori
Grupa 14 – Credite si imprumuturi interbancare 301 – Titl primite sau date in pensiune livrata
141 – Credite acordate bancilor 3011 – Titl primite in pensiune livrata
206 – Alte credite acordate clientelei
1411 – Credite de pe o zi pe alta acord bancilor 30111 – Titl primite in pensiune livrata
2061 – Alte credite acordate clientelei
1412 – Credite la termen acordate bancilor 30117 – Creante atasate
1413 – Credite financiare acordate bancilor 3012 – Titl date in pensiune livrata
Grupa 23 – Credite si imprumuturi privind
1417 – Creante atasate 30121 – Titl date in pensiune livrata
clientela financiara
142 – Imprumuturi primite de la banci 30127 – Datorii atasate
231 – Credite acordate clientelei financiare
1421 – Credite de pe o zi pe alta prim de la ban 302 – Titl de tranzactie
2311 – Credite de pe o zi pe alta acordate
1422 – Credite la termen primite de la banci 3021 – Titl de tranzactie
clientelei financiare
1423 – Credite financiare primite de la banci 30211 – Efecte publice si valori asimilate
2312 – Cred la termen acordate clientelei fin
1427 – Datorii atasate 30212 – Obligatiuni si alte titl cu v. fix
Grupa 15 – Valori primite sau date in pensiune 30213 – Actiuni si alte titl cu v. variabil
232 – Imprumuturi de la clientela financiara
151 – Valori primite in pensiune 30214 – Actiuni proprii
2321 – Imprumuturi de pe o zi pe alta de la
1511 – Valori primite in pens de pe o zi pe alta 3025 – Titl date cu imprumut
clientela financiara
1512 – Valori primite in pensiune la termen 30251 – Efecte publice si valori asimilate
2322 – Impr la termen de la clientela financ
1517 – Creante atasate 30252 – Obligatiuni si alte titl cu v. fix
2327 – Datorii atasate
152 – Valori date in pensiune 30253 – Actiuni si alte titl cu v. variabil
Grupa 24 – Valori primite sau date in pensiune
1521 – Valori date in pens de pe o zi pe alta 30254 – Actiuni proprii
241 – Valori primite in pensiune
1522 – Valori date in pensiune la termen 30257 – Creante atasate
2411 – Valori primite in pens de pe o zi pe alta
1527 – Datorii atasate 3026 – Titl luate cu imprumut
2412 – Valori primite in pensiune la termen
30261 – Efecte publice si valori asimilate 352 – Asig soc, protectia soc si conturi asimilate 3827 – Creante atasate
30262 – Oblig si alte titl cu venit fix 3521 – Asigurari sociale Grupa 39 – Provizioane privind operatiuni cu
30263 – Actiuni si alte titl cu venit variabil 35211 – Contrib unitatii la asig sociale titluri si operatiuni diverse
30264 – Actiuni proprii 35212 – Contrib pers pt pensia suplim 391 – Proviz pentru depr titllor
3027 – Datorii privind titl 3522 – Ajutor de somaj 3911 – Proviz pt depr titl de plasament
30271 – Dat privind titl luate cu imprumut 35221 – Contrib unit la fondul de somaj 39111 – Proviz pentru depr
30272 – Alte datorii privind titl 35222 – Contrib personalului la fd de somaj efect publ si a altor val asimilate
30277 – Datorii atasate 3526 – Alte datorii si creante sociale 39112 – Proviz pentru depr
303 – Titl de plasament 35261 – Alte datorii sociale oblig si a altor titl cu venit fix
3031 – Titl de plasament 35262 – Alte creante sociale 39113 – Proviz pentru depr
30311 – Efecte publice si valori asimilate 353 – Bg statului, fd speciale si conturi asimilate act si a altor titl cu venit variabil
30312 – Oblig si alte titl cu venit fix 3531 – Impozitul pe profit 39114 – Proviz pentru depr
30313 – Actiuni si alte titl cu venit variabil 3532 – Taxa pe valoarea adaugata actiunilor proprii
30314 – Actiuni proprii 35323 – TVA de plata 3912 – Proviz pt depr titl de investitii
3035 – Titl date cu imprumut 35324 – TVA de recuperat 39121 – Proviz pentru depr
30351 – Efecte publice si valori asimilate 35326 – TVA deductibila efect publ si a altor val asimilate
30352 – Oblig si alte titl cu venit fix 35327 – TVA colectata 39122 – Proviz pentru depr
30353 – Actiuni si alte titl cu venit variabil 35328 – TVA neexigibila oblig si a altor titl cu venit fix
30354 – Actiuni proprii 3533 – Impozitul pe salarii 393 – Proviz pentru depr stocurilor
3036 – Varsam de efectuat privind titl de plas 3534 – Subventii 399 – Proviz pentru creante restante si indoielnice
3037 – Creante atasate 3536 – Alte imp, taxe si vars asimilate
30371 – Efecte publice si valori asimilate 3538 – Fd speciale – taxe si vars asimilate CLASA 4 – VALORI IMOBILIZATE
30372 – Oblig si alte titl cu venit fix 3539 – Alte dat si creante cu bugetul statului
30373 – Actiuni si alte titl cu venit variabil 35391 – Alte datorii fata de bugetul statului Grupa 40 – Credite subordonate
30374 – Actiuni proprii 35392 – Alte creante privind bug statului 401 – Credite subordonate la termen
304 – Titl de investitii 35393 – Datorii fata de stat 4011 – Credite participative
3041 – Titl de investitii 35394 – Creante in legatura cu statul 4019 – Alte creite subordonate la termen
30411 – Efecte publice si valori asimilate 354 – Dividende de plata 402 – Credite subord pe durata nedeterminata
30412 – Oblig si alte titl cu venit fix 355 – Debitori diversi 407 – Creante atasate
3045 – Titl date cu imprumut 3551 – Depozite de garantii varsate Grupa 41 – Parti in cadrul societatilor comerciale
30451 – Efecte publice si valori asimilate 3552 – Debitori din avansuri spre decontare legate, titluri de participare si titluri
30452 – Oblig si alte titl cu venit fix 3556 – Alti debitori diversi ale activitatii de portofoliu
3046 – Diferente de conversie 3557 – Creante atasate 411 – Parti in societatile comerciale legate
30461 – Efecte publice si valori asimilate 356 – Creditori diversi 4111 – Parti in societati bancare
30462 – Oblig si alte titl cu venit fix 3561 – Depoz de garant pt leasing si loc simpla 4112 – Parti in societati cu caracter financiar
3047 – Creante atasate 3566 – Alti creditori diversi 4113 – Parti in alte societ cu caracter nefinan
30471 – Efecte publice si valori asimilate 3567 – Datorii atasate 412 – Titl de participare
30472 – Oblig si alte titl cu venit fix 4121 - Titl de participare la societati bancare
Grupa 32 – Datorii constituite prin titluri Grupa 36 – Conturi de stocuri 4122 - Titl de particip la societ cu caracter fin
321 – Titl de piata interbancara 361 – Valori din aur, metale si pietre pretioase 4123 - Titl de part la alte societ cu caract nefin
3211 – Titl de piata interbancara 362 – Materiale 413 – Titl ale activitatii de portofoliu
3217 – Datorii atasate 363 – Obiecte de inventar 414 – Diferente de conversie
322 – Titl de creante negociabile 364 – Uzura obiectelor de inventar 415 – Titl date cu imprumut
3221 – Titl de creante negociabile 365 – Stocuri aflate la terti 417 – Creante atasate
3227 – Datorii atasate 367 – Alte stocuri si asimilate 418 – Vars de efectuat pentru parti in
325 – Obligatiuni 368 – Alte bunuri diverse societati comerciale legate, pentru titl de
3251 – Obligatiuni Grupa 37 – Conturi de regularizare particip si pt titl ale activitatii de portofoliu
3257 – Datorii atasate 371 – Conturi privind valori de incasat Grupa 42 – Dotari pentru unit proprii din strainat
326 – Alte datorii constituite prin tituri 3712 – Valori primite la incasare 421 – Dotari pentru unitatile proprii din strainatate
3261 – Alte datorii constituite prin tituri 3716 – Cont indisp privind valori la incasare 424 – Diferente de conversie
3267 – Datorii atasate 372 – Conturi de ajustare Grupa 43 – Imobilizari in curs
Grupa 33 – Conturi de decontare privind 3721 – Pozitie de schimb 431 – Imobilizari necorporale in curs
operatiunile cu titluri 3722 – Contravaloarea pozitiei de schimb 432 – Imobilizari corporale in curs
331 – Conturile societatilor bancare 3723 – Conturi de ajustare devize Grupa 44 – Imobilizari ale activitatii de exploatare
332 – Conturile organismelor de plasament 3729 – Conturi de ajustare privind alte 441 – Imobiliz necorp ale activitatii de expl
colectiv de valori mobiliare (OPCVM) elemente din afara bilantului 4411 – Fondul comercial
333 – Conturile societatilor de bursa 373 – Conturi de diferente 4412 – Chelt de constituire
334 – Conturile altor institutii financiare 3731 – Diferente privind devizele 4419 – Alte imobilizari necorporale ale
335 – Conturile clientelei 3732 – Diferente privind vanzarile de titl cu activitatii de expl
336 – Alte conturi de decontare privind ople cu titl posibilitate de rascumparare 442 – Imobiliz corp ale activitatii de expl
3361 – Alte sume de platit privind op cu titl 3739 – Alte conturi de diferente 4421 – Terenuri
3362 - Alte sume de incasat privind op cu titl 374 – Chelt de repartizat 44211 – Terenuri
337 – Creante si datorii atasate 3741 – Prime de emis privind titl cu venit fix 44212 – Amenajari de terenuri
3371 – Creante atasate 3742 – Prime de ramb privind titl cu venit fix 4422 – Mijloace fixe
3372 – Datorii atasate 3749 – Alte chelt de repartizat 44221 – Cladiri
Grupa 34 – Decontari intrabancare 375 – Chelt inregistrate in avans 44222 – Constructii speciale
341 – Decontari intrabancare 376 – Venituri inregistrate in avans 44223 – Masini, utilaje si instalatii de lucru
Grupa 35 – Debitori si creditori 377 – Chelt de platit 44224 – Aparate si intalatii de masurare,
351 – Personal si conturi asimilate 378 – Venituri de primit control si reglare
3511 – Personal – remuneratii datorate 379 – Alte conturi de regularizare 44225 – Mijloace de transport
3512 – Personal – ajutoare materiale datorate Grupa 38 – Creante restante si indoielnice 44227 – Unelte, dispozitive, instrumente,
3513 – Participarea personalului la profit 381 – Creante restante mobilier si aparatura birotica
3514 – Avansuri acordate personalului 3811 – Creante restante 44228 – Alte active corporale mobile
3515 – Drepturi de personal neridicate 3812 – Dob restante Grupa 45 – Imobiliz in afara activit de exploatare
3516 – Retineri din remuneratii datorate tertilor 3817 – Creante atasate 451 – Imobiliz necorp in afara activit de exploat
3519 – Alte dat si creante in legat cu person 382 – Creante indoielnice 452 – Imobiliz corporale in afara activit de exploat
35191 – Alte dat in legatura cu personalul 3821 – Creante indoielnice 4521 – Terenuri
35192 – Alte creante in legatura cu pers 3822 – Dob indoielnice 45211 – Terenuri
205
45212 – Amenajari de terenuri 49211 – Proviz pentru depr imobiliz Grupa 60 – Cheltuieli de exploatare bancara
4522 – Mijloace fixe necorporale in curs 601 – Chelt cu ople de trezorerie si
45221 – Cladiri 49211 – Proviz pentru depr imobiliz ople interbancare
45222 – Constructii speciale corporale in curs 6011 – Dob la BNR
45223 – Masini, utilaje si instalatii de lucru 4922 – Proviz pentru depr imobiliz activitatii 6012 – Dob la conturile de corespondent
45224 – Aparate si intalatii de masurare, de expl 6013 – Dob la depozitele bancilor
control si reglare 49221 - Proviz pentru depr imobiliz 60131 – Dob la depozitele la vedere
45225 – Mijloace de transport necorporale ale activ de expl. 60132 - Dob la depozitele la termen
45226 – Animale si plantatii 49222 - Proviz pentru depr imobiliz 60133 - Dob la depozitele colaterale
45227 – Unelte, dispozitive, instrumente, corporale ale activ de expl 6014 – Dob la imprumuturile de la banci
mobilier si aparatura birotica 4923 – Proviz pentru depr imobiliz in afara 60141 – Dob la imprumut de pe o zi pe alta
45228 – Alte active corporale mobile activitatii de expl 60142 – Dob la imprumuturile la termen
Grupa 46 – Amortizari privind imobilizarile 49231 - Proviz pt depr imobiliz necorp in 60143 – Dob la imprumut financiare
461 – Amortiz privind imobiliz activit de exploat afara activit de expl. 6015 – Dob la valorile date in pensiune
4611 – Amortiz imobiliz necorporale 49232 - Proviz pentru depr imobiliz corp ale 60151 – Dob la val date in pens de pe o zi
46111 – Amortiz fondului comercial in afara activit de expl pe alta
46112 – Amortiz cheltlor de constituire 493 – Proviz pentru op de leasing 60152 - Dob la valorile date in pensiune
46119 – Amortiz altor imobiliz necorporale 494 – Proviz pentru op de locatie simpla la termen
4612 – Amortiz imobiliz corporale 499 – Proviz pentru creante restante si indoielnice 6017 – Alte chelt cu doble
46121 – Amortiz amenajarilor de terenuri 60171 – Dob privind titl cu
46122 – Amortiz cladirilor CLASA 5 – CAPITALURI PROPRII, posibilitate de rascumparare
46123 – Amortiz constructiilor speciale ASIMILATE SI PROVIZIOANE 60172 – Report / deport
46124 – Amortiz masinilor, utilajelor si 60179 – Chelt diverse cu doble
instalatiilor de lucru Grupa 50 – Capital 6019 – Comisioane
46125 – Amortiz aparatelor si instal de 501 – Capital social 602 – Chelt cu ople cu clientela
masurare, control si reglare 5011 – Capital subscris nevarsat 6021 – Dob la conturile de factoring
46126 – Amortiz mijloacelor de transport 5012 – Capital subscris varsat 6022 – Dob la impr primite de la clint financ
46127 – Amortiz uneltelor, dispozit. instrum 502 – Elemente asimilate capitalului 60221 – Dob la impr de pe o zi pe alta
mobilier, aparat birotica 503 – Diferente de conversie 60222 – Dob la imprumuturile la termen
46128 – Amortiz altor active corp mobile 508 – Actionari sau asociati 6023 – Dob la valorile date in pensiune
462 – Amortizari privind imobilizarile in afara Grupa 51 – Prime legate de capital si rezerve 60231 – Dob la val date in pens de pe o zi
activitatii de expl 511 – Prime legate de capital pe alta
4621 – Amortiz imobiliz necorporale 5111 – Prime de emisiune sau de aport 60232 – Dob la val date in pens la termen
4622 – Amortiz imobiliz corporale 5112 – Prime de fuziune, de sciziune, de conv 6024 – Dob la conturile curente
46221 – Amortiz amenajarilor de terenuri 5119 – Alte prime 6025 – Dob la conturile de depozite
46222 – Amortiz cladirilor 512 – Rezerve legale 60251 – Dob la conturile de dep la vedere
46223 – Amortiz constructiilor speciale 5121 – Rezerve legate de profitul brut 60252 – Dob la cont de depozite la termen
46224 – Amortiz masinilor, utilajelor si 5122 – Rezerve legate de profitul net 60253 – Dob la cont de depozite colaterale
instalatiilor de lucru 513 – Rezerve statutare 6026 – Dob la certificatele de depozit, carnetele
46225 – Amortiz aparatelor si instal de 514 – Rezerva generala pentru riscul de credit si libretele de economii
masurare, control, reglare 5141 – Rez gen pt riscul de cred din profit brut 6027 – Alte chelt cu doble
46226 – Amortiz mijl de transport 5142 – Rezerva generala pentru riscul de credit 60271 – Dob privind titl cu posibilitate de
46227 – Amortiz animalelor si plantatiilor din profitul net rascumparare
46228 – Amortiz uneltelor, instrumentelor, 516 – Diferente din reevaloare 60272 – Report /deport
mobilierului, aparaturii birotice 519 – Alte rezerve 60279 – Chelt diverse cu doble
46229 – Amortiz altor active corp mobile Grupa 52 – Fonduri 6029 – Comisioane
Grupa 47 – Leasing, locatie simpla si op asimilate 521 – Fondul de dezvoltare 603 – Chelt pentru ople cu titl
471 – Op de leasing si asimilate 528 – Alte fonduri 6031 – Dob la titl date in pensiune livrata
4711 – Leasing mobiliar 529 – Repartizari la fondul de dezvoltare 6032 – Pierderi la titl de tranzactie
4712 – Leasing imobiliar Grupa 53 – Datorii subordonate 6033 – Chelt cu titl de plasament
4713 – Leasing cu active necorporale 531 – Datorii subordonate la termen 60331 – Chelt de achizitie
4717 – Creante atasate 5311 – Titl subordonate la termen 60336 – Pierderi din cesiune
472 – Op de leasing privind imobilizarile in curs 5312 – Imprumuturi participative 6034 – Chelt cu titl de investitii
4721 – Leasing mobiliar 5319 – Alte imprumuturi subordonate la termen 60341 – Chelt de achizitie
4722 – Leasing imobiliar 532 – Datorii subordonate pe durata nedeterminata 60342 – Chelt cu amortiz primelor
4723 – Leasing cu active necorporale 5321 – Titl subord pe durata nedeterminata 6036 – Chelt privind datorii constituite prin titl
473 – Imobilizari neinchiriate din leasing reziliat 5322 – Impr subordonate pe durata nedeterm 60361 – Dob privind titl de piata interbanc
474 – Bunuri date in locatie simpla 537 – Datorii atasate 60362 – Dob privind titl de creante negociab
4741 – Bunuri date in locatie simpla Grupa 54 – Subventii si fonduri publice alocate 60363 – Dob privind obligatiunile
4747 – Creante atasate 541 – Subventii pentru investitii 60369 – Alte chelt privind datoriile
476 – Amortizari 5411 – Subv pt investitii inregistrate la venituri constituite prin titl
4761 – Amortizari privind op de leasing 542 – Fonduri publice alocate 6037 – Chelt diverse privind ople cu titl
4762 – Amortiz privind op de locatie simpla Grupa 55 – Provizioane pentru riscuri si cheltuieli 6039 – Comisioane
Grupa 48 – Creante restante si indoielnice 551 – Proviz pentru riscuri de executare a 604 – Chelt cu ople de leasing, locatie
481 – Creante restante angajamentelor prin semnatura simpla si asimilate
4811 – Creante restante 552 – Proviz pentru facilitati acordate personalului 6041 – Chelt cu ople de leasing si asimilate
4812 – Dob restante 553 – Proviz pentru riscuri de tara 60411 – Chelt cu amortiz
4817 – Creante atasate 559 – Alte proviz 60412 – Pierderi din depr imobiliz date in
482 – Creante indoielnice Grupa 56 – Provizioane reglementate leasing si asimilate
4821 – Creante indoielnice 561 – Proviz reglementate 60413 – Pierderi din cesiunea imobiliz date
4822 – Dob indoielnice Grupa 58 – Rezultatul reportat in leasing si asimilate
4827 – Creante atasate 581 – Rezultatul reportat 60414 – Chelt cu proviz pentru op de
Grupa 49 – Provizioane pentru valori imobilizate Grupa 59 – Rezultatul exercitiului leasing si asimilate
491 – Proviz pentru depr partilor detinute in cadrul 591 – Profit sau pierdere 60419 – Alte chelt cu op de leasing si asimil
societatilor comerciale legate, a titllor de 592 – Repartizarea profitului 6042 – Chelt cu ople de locatie simpla
participare si a titl activitatii de portofoliu 60421 – Chelt cu amortiz
492 – Proviz pentru depr imobiliz CLASA 6 – CHELTUIELI 60422 – Pierderi din depr imobiliz date in
4921 – Proviz pentru depr imobiliz in curs locatie simpla
206
60423 – Pierderi din cesiunea imobiliz date efectuate in comun Grupa 70 – Venituri din activitatea de exploatare
in locatie simpla 643 – Cota-parte din cheltle sediului social bancara
60424 – Chelt cu proviz pentru op de locatie 646 – Pierderi din cesiunea imobiliz 701 – Venituri cu op de trez si op interbancare
simpla 6461 – Pierderi din cesiunea imobiliz 7011 – Dob de la BNR
60429 – Alte chelt cu op de locatie simpla necorporale si corporale 7012 – Dob de la conturile de corespondent
605 – Chelt privind datoriile subordonate si 6462 – Pierd din cesiunea imobiliz financiare 7013 – Dob de la depozitele bancilor
fondurile publice 649 – Alte chelt diverse de expl 70131 – Dob de la depozitele la vedere
6051 - Chelt privind datoriile subord la termen Grupa 65 – Cheltuieli cu amortizarile privind 70132 - Dob de la depozitele la termen
6052 - Chelt privind datoriile subordonate pe imobilizarile necorporale si corporale 70133 - Dob de la depozitele colaterale
durata nedeterminata 651 – Chelt cu amortizarile imobiliz necorporale 7014 – Dob de la creditele acord bancilor banci
6053 - Chelt privind fondurile publice alocate 652 – Chelt cu amortizarile imobiliz corporale 70141 – Dob de la credit de pe o zi pe alta
606 – Chelt privind ople de schimb Grupa 66 – Cheltuieli cu provizioane si pierderi 70142 – Dob de la creditele la termen
6061 – Pierderi din ople de schimb si arbitraj din creante nerecuperabile 70143 – Dob de la creditele financiare
6069 – Comisioane 661 – Chelt cu proviz pentru creante din op 7015 – Dob de la valorile primite in pensiune
607 – Chelt privind ople din afara bilantului interbancare 70151 – Dob de la valorile primite in
6071 – Chelt cu angajamentele de finantare 6611 – Chelt cu proviz specif de risc de credit pensiune de pe o zi pe alta
60711 – Chelt cu angajamentele de finantare 6612 – Chelt cu proviz specif de risc de dob 70152 - Dob de la valorile primite in
primite de la alte banci 662 – Chelt cu proviz pentru creante din op cu cl pensiune la termen
60712 – Chelt cu angajamentele de finantare 6621 – Chelt cu proviz specif de risc de credit 7017 – Alte venituri din dob
primite de la clientela 6622 – Chelt cu proviz specif de risc de dob 70171 – Dob privind titl cu posibilitate de
6072 – Chelt cu angajamentele de garantie 663 – Chelt cu proviz privind ople cu titl si op rascumparare
60721 – Chelt cu angajamentele de garantie diverse 70172 – Report / deport
primite de la alte banci 6631 – Chelt cu proviz pentru depr titllor 70179 – Venituri diverse din dob
60722 – Chelt cu angajamentele de garantie 66311 – Chelt cu proviz pentru depr titl de 7018 – Dob din creante restante si indoielnice
primite de la clientela plasament 7019 – Comisioane
6077 –Chelt cu alte angajamente primite 66312 – Chelt cu proviz pentru depr titl de 702 – Venituri din op cu clientela
608 – Chelt cu prestatiile de servicii financiare investitii 7021 – Dob de la creante comerciale si credite
6081 – Chelt cu mijloacele de plata 6632 – Chelt cu proviz pentru depr stocurior acordate clientelei
6082 – Alte chelt cu prestatiile de servicii fin 6637 – Chelt cu proviz pentru creante restante 70211 – Dob de la ople de scont, asimilate
609 – Alte chelt de expl bancara si indoielnice si alte creante comerciale
6092 – Cota-parte privind ople de expl bancara 664 – Chelt cu proviz pentru valori imobilizate 70212 – Dob de la op de factoring
efectuate in comun 6641 – Chelt cu proviz pentru depr partilor 70213 – Dob de la creditele de trezorerie
6093 – Venituri retrocedate privind ople de detinute in cadrul soc com legate, a titl 70214 – Dob de la creditele pentru export
expl bancara efectuate in comun de particip si a titllor activ de portofoliu 70215 – Dob de la credit pentru echipament
6099 – Chelt diverse de explatare bancara 6642 – Chelt cu proviz pentru depr imobiliz 70216 – Dob de la credit pentru bunuri imob
66421 – Chelt cu proviz pentru depr 70217 – Dob de la alte cred acordate client
Grupa 61 – Cheltuieli cu personalul imobiliz in curs 7022 – Dob de la cred acordate client financ
611 – Chelt cu remuneratiile personalului 66422 – Chelt cu proviz pentru depr 70221 – Dob de la credite de pe o zi pe alta
612 – Chelt privind asigurarile si protectia sociala imobiliz activitatii de expl 70222 – Dob de la credite la termen
6121 – Chelt privind contrib unitatii la 66423 – Chelt cu proviz pentru depr 7023 – Dob de la valorile primite in pensiune
asigurarile sociale imobiliz in afara activitatii de expl 70231– Dob de la valorile primite in
6122 – Chelt privind contrib unitatii pentru 6647 – Chelt cu proviz pentru creante restante pensiune de pe o zi pe alta
ajutorul de somaj si indoielnice 70232 – Dob de la valorile primite in
6127 – Alte chelt privind asigurarile si 665 – Chelt cu proviz pentru riscuri si chelt pensiune la termen
protectia sociala 6651 – Chelt cu proviz pentru riscuri de 7024 – Dob de la conturile curente debitoare
617 – Alte chelt privind personalul executare a angaj prin semnatura 7027 – Alte venituri din dob
Grupa 62 – Impozite si taxe 6652 – Chelt cu proviz pentru facilitatile 70271 – Dob privind titl cu posib de rascum
621 – Chelt cu impozitul pe salariu acordate personalului 70272 – Report / deport
627 – Chelt cu alte impozite, taxe si vars asimilate 6653 – Chelt cu proviz pentru risc de tara 70279 – Venituri diverse din dob
Grupa 63 – Cheltuieli cu materialele, lucrarile si 6657 – Chelt cu proviz pentru alte riscuri si 7028 – Dob din creante restante si indoielnice
serviciile executate de terti chelt 7029 – Comisioane
631 – Chelt cu materialele 666 – Chelt cu proviz reglementate 703 – Venituri pentru op cu titl
6311 – Chelt cu materialele consumabile 667 – Pierd din creante nerecup acop cu proviz 7031 – Dob de la titl primite in pensiune livrata
6312 – Chelt privind combustibilii 668 – Pierderi din creante nerecuperabile 7032 – Venituri de la titl de tranzactie
6313 – Chelt privind piesele de schimb neacoperite cu proviz 7033 – Venituri din titl de plasament
6317 – Chelt privind alte materiale Grupa 67 – Cheltuieli exceptionale 70331 – Dob
632 – Chelt privind obiectele de inventar 671 – Chelt exceptionale privind ople de gestiune 70333 – Dividende si venituri asimilate
633 – Chelt privind alte stocuri 6711 – Despagubiri, amenzi penalitati 70336 – Venituri din cesiune
634 – Chelt cu lucrarile si serv executate de terti 6712 – Donatii si subventii acordate 7034 – Venituri din titl de investitii
6341 – Chelt de intretinere si reparatii 6713 – Chelt privind sponsorizarile 70341 – Dob
6342 – Chelt privind energia si apa 6714 – Pierderi din debitori diversi 70342 – Venituri din prime
6343 – Chelt postale si taxe de comunicatii 6717 – Alte chelt excep privind op de gestiune 7036 – Venituri din datorii constituite prin titl
6344 – Chelt cu colaboratorii si intermediere 673 – Chelt exceptionale privind amortiz si proviz 7037 – Venituri diverse din ople cu titl
6345 – Chelt cu deplasari, detasari, transferari 6731 – Chelt excep privind amortiz imobiliz 7038 – Dob din creante restante si indoielnice
si transportul persoanelor si bunurilor 6732 – Chelt exceptionale privind proviz 7039 – Comisioane
6346 – Chelt cu servicii furniz de soc grupului pentru riscuri si chelt 704 – Venituri din op de leasing, locatie simpla si
6347 – Alte chelt cu lucr si serv execut de terti 6733 – Chelt exceptionale privind proviz asimilate
63471 – Chelt cu primele de asigurare pentru deprecieri 7041 – Venituri din ople de leasing si asimilate
63472 – Chelt cu redeventele privind ople 6734 – Chelt excep privind proviz reglementate 70411 – Venituri din amortiz
de leasing si asimilate 677 – Alte chelt exceptionale 70413 – Venituri din cesiunea imobiliz date
63473 – Chelt cu redeventele privind Grupa 69 – Cheltuieli cu impozitul pe profit in leasing si asimilate
conces, locat de gest si chiriile 691 – Chelt cu impozitul pe profit 70414 – Venituri din proviz pentru op de
63479 – Alte chelt leasing si asimilate
635 – Chelt de protocol, reclama si publicitate 70419 – Alte venit din op de leasing si asim
Grupa 64 – Cheltuieli diverse de exploatare 7042 – Venituri din ople de locatie simpla
CLASA 7 – VENITURI
641 – Venituri retrocedate privind ople de expl 70421 – Venituri din chirii
nebancara efectuate in comun 70423 – Venituri din cesiunea imobiliz date
642 – Cota-parte privind ople de expl nebancara in locatie simpla
207
70424 – Venituri din proviz pentru op de 76311 – Venituri din proviz pentru depr titl 9142 – Garantii primite de la asig si capitaliz
locatie simpla de plasament 9143 – Garantii primite de la cl financiara
70429 – Alte enituri din op de locatie simpla 76312 – Venituri din proviz pentru depr titl 9144 – Ipoteci imobiliare
7048 – Venit din creante restante si indoielnice de investitii 9145 – Gajuri cu deposedare
705 – Venituri din credite subordonate, parti in 7632 – Venit din proviz pentru depr stocurior 9146 – Gajuri fara deposedare
cadrul societatilor comerciale legate, titl de 7637 – Venituri din proviz pentru creante 9149 – Alte garantii primite de la clientela
participare, titl ale activitatii de portofoliu restante si indoielnice Grupa 92 – Angajamente privind titlurile
7051 – Dob de la credit subordonate la termen 764 – Venituri din proviz pentru valori imobilizate 921 – Titl de primit
7052 – Dob de la creditele subordonate pe 7641 – Venituri din proviz pentru depr partilor 9211 – Titl vandute cu posibil de cumparare
durata nedeterminata detinute in cadrul societatilor 9219 – Alte titl de primit
7053 – Dividende si venituri asimilate comerciale legate, a titllor de participare 922 – Titl de livrat
7058 – Dob din creante restante si indoielnice si a titllor activitatii de portofoliu 9221 – Titl cump cu posibilit de rascumparare
706 – Venituri privind ople de schimb 7642 – Venituri din proviz pentru depr imobiliz 9229 – Alte titl de livrat
7061 – Venituri din ople de schimb si arbitraj 76421 – Venituri din proviz pentru depr Grupa 93 – Operatiuni in devize
7069 - Comisioane imobiliz in curs 931 – Op de schimb la vedere
707 – Venituri din ople din afara bilantului 76422 – Venituri din proviz pentru depr 9311 – Lei cumparati si inca neprimiti
7071 – Venituri din angajamentele de finantare imobiliz activitatii de expl 9312 – Devize cumparate si inca neprimite
70711 – Venituri din angajamentele de 76423 – Venituri din proviz pentru depr 9313 – Lei vanduti si inca nelivrati
finantare in favoarea altor banci imobiliz in afara activitatii de expl 9314 – Devize vandute si inca nelivrate
70712 – Venituri din angajamentele de 7647 – Venituri din proviz pentru creante 932 – Op privind deviz date si luate cu imprumut
finantare primite de la clientela restante si indoielnice 9321 – Devize date cu imprumut si inca neliv
7072 – Venituri din angajamentele de garantie 765 – Venituri din proviz pentru riscuri si chelt 9322 – Deviz luate cu imprumut si inca neprim
70721 – Venituri din angajamentele de 7651 – Venituri din proviz pentru riscuri de 933 – Op de schimb la termen
garantie in favoarea altor banci exec a angajamentelor prin semnatura 9331 – Lei de primit contra devize de livrat
70722 – Venituri din angajamentele de 7652 – Venituri din proviz pentru facilitatile 9332 – Devize de livrat contra lei de primit
garantie primite de la clientela acordate personalului 9333 – Devize de primit contra lei de livrat
7077 –Venituri din alte angajamente date 7653 – Venituri din proviz pentru risc de tara 9334 – Lei de livrat contra devize de primit
708 – Venituri din prestatiile de servicii financiare 7657 – Venit din proviz pt alte riscuri si chelt 9335 – Devize de primit contra devize de livrat
7083 – Comis din activ de asistenta si consult 766 – Venituri din proviz reglementate 9336 – Devize de livrat contra devize de primit
70831 – Comisioane din activitati de 767 – Venit din recuperari de creante amortizate 934 – Report / deport calculat anticipat
asistenta si consultanta pentru Grupa 77 – Venituri exceptionale 9341 – Report / deport de primit
persoane fizice 771 – Venituri exceptionale din opler de gestiune 9342 – Report / deport de platit
70832 – Comis din activ de asistenta si 7711 – Venituri din despagubiri si penalitati 935 – Dob neajunse la scadenta in devize
consult pentru persoane juridice 7712 – Alte venit excep din op de gestiune acoperite la termen
70839 – Alte comisioane 773 – Venituri exceptionale din proviz 9351 – Dob in devize acop la term, de incasat
7085 – Venituri privind mijloacele de plata 7731– Venituri exceptionale din proviz pentru 9352 – Contravaloarea in lei a doblor in devize
7087 – Alte venituri din prest de servicii financ riscuri si chelt la termen, de incasat
709 – Alte venituri de expl bancara 7732 – Venit except din proviz pentru deprec 9353 – Dob in devize acop la termen, de platit
7092 – Cota-parte privind ople de expl bancara 7733 – Venit except din proviz reglementate 9354 – Contravaloarea in lei a doblor in devize
efectuate in comun 777 – Alte venituri exceptionale acoperite la termen, de platit
7093 – Venituri refacturate privind ople de expl Grupa 78 – Venituri din reluarea rezervei 936 – Conturi de ajustare devize in afara bilantului
bancara efectuate in comun generale pentru riscul de credit 9361 – Pozitia de schimb
7094 – Transferuri de chelt de expl bancara 781 – Venituri din reluarea rezervei generale 9362 – Contravaloarea pozitiei de schimb
7099 – Venituri diverse de explatare bancara pentru riscul de credit 9363 – Conturi de ajustare devize
Grupa 74 – Venituri diverse din exploatare Grupa 95 – Angajamente diverse
741 – Chelt refacturate CLASA 90 – OPERATIUNI IN AFARA 951 – Redevente, locatii de gestiune, chirii si alte
7411 – Chelt refacturate societatilor grupului BILANTULUI asimilate
7412 – Chelt refacturate altor societati 952 – Titl primite in garantie
742 – Cota-parte privind ople de expl nebancare Grupa 90 – Angajamente de finantare 953 – Titl date in garantie
efectuate in comun 901 – Angajamente in favoarea altor banci 959 – Alte angajamente diverse
743 – Cota-parte din cheltle sediului social 902 – Angajamente primite de la alte banci 9591 – Alte angajamente date
746 – Venituri din cesiunea imobiliz 903 – Angajamente in favoarea clientelei 9592 – Alte angajamente date
7461 – Venituri din cesiunea imobiliz 9031 – Deschideri de credite confirmate Grupa 98 – Angajamente indoielnice
necorporale si corporale 90311 – Garantii imobiliare 981 – Angajamente indoielnice
7462 – Venit din cesiunea imobiliz financiare 90312 – Deschideri de credite documentare Grupa 99 – Conturi de evidenta
747 – Venituri accesorii 90319 – Alte deschid de credite confirmate 991 – Mijloace fixe luate cu chirie
7471 – Venit privind imobilele legate de expl 9032 – Acceptari sau angajamente de plata 992 – Valori primite in pastrare sau custodie
7472 – Venituri din activitati nebancare 9039 – Alte angajamente in favoarea clientelei 993 – Creante scoase din activ, urmarite in contin
7479 – Alte venituri accesorii 904 – Angajamente primite de la cl financiara si 994 – Debitori din penalitati pretinse
749 – Alte venituri diverse din expl institutiile administratiei publice 995 – Amortiz aferenta grad de neutiliz a mijl fixe
7491 – Transferuri de chelt de expl nebancara Grupa 91 – Angajamente de garantie 998 – Alte conturi de evidenta
7492 – Cota-parte din subventiile de investitii 911 – Caut, avaluri si alte garantii date altor banci 9981 – Alte valori primite
trecuta la venituri 9111 – Confirm de deschid de credite docum 9982 – Alte valori date
7493 – Venituri din subventii de expl 9112 – Acceptari de plata 999 - Contrapartida
7494 – Venituri din productia de imobilizari 9119 – Alte garantii date altor banci
7495 – Venituri privind bunurile mobile si 912 – Cautiuni, avaluri si alte garantii primite de
imobile din executarea creantelor alte banci
7499 – Alte venituri 913 – Garantii date pentru clientela
Grupa 76 – Venituri din provizioane si venituri 9131 – Cautiuni, avaluri si alte garantii
din creante nerecuperabile 91311 – Cautiuni imobiliare
761 – Venit din proviz pentru creante din op interb 91312 – Cautiuni administrative si fiscale
7611 – Venit din proviz specif de risc de credit 91313 – Garantii financiare
7612 – Venit din proviz specif de risc de dob 91314 – Garantii de rambursare a creditelor
762 – Venit din proviz pentru creante din op cu cl acordate de alte banci
7621 – Venit din proviz specif de risc de credit 9139 – Alte garantii date pentru clientela
7622 – Venit din proviz specif de risc de dob 914 – Garantii primite de la clientela
763 – Venit din proviz privind op cu titl si op div 9141 – Garantii primite de la institutiile
7631 – Venituri din proviz pentru depr titllor administratiei publice si asimilate
208

Plan de Conturi

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Plan de Conturi

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

PLANUL DE CONTURI Grupa 16 – Valori de recuperat si alte sume 2417 – Creante atasate

datorate 243 – Valori date in pensiune

S-ar putea să vă placă și