Sunteți pe pagina 1din 13

PLAN DE AFACERI

"Magic” SRL

întocmit în scopul evaluării unei noi afaceri privind producerea şi comercializarea


popcornului cu caramel

Director: Simona-Mihaela Burcea


Telefon de contact:
Mobil:
Adresa juridică:
Bucuresti, Romania

Planul conţine informaţii confidenţiale care nu pot fi reproduse,


distribuite sau utilizate fară consimţământul conducerii întreprinderii

2008

1
SUMAR........................................................................................................................................3
ÎNTREPRINDEREA.................................................................................................................4
PRODUSELE ŞI SERVICIILE..................................................................................................4
PIAŢA ŞI STRATEGIA VÂNZĂRILOR....................................................................................5
CONCURENŢA...........................................................................................................................6
AMPLASAMENTUL ÎNTREPRINDERII................................................................................8
PRODUCEREA...........................................................................................................................8
MANAGEMENTUL ŞI PERSONALUL..................................................................................10
PLANUL FINANCIAR.............................................................................................................10

2
SUMAR

"Magic" SRL este o întreprindere de producţie a carei activitatea de baza se va axa


pe producerea de popcorn cu caramel si comercializarea acestuia in punctele de lucru
proprii, codificata dupa codul CAEN cu numarul 1589.

Investiţia de €11086.63 este necesara pentru inchirierea spatiilor de comercializare


si pentru procurarea utilajelor de producţie şi materiei prime necesare. În primii ani
întreprinderea va utiliza o capacitate de producţie de numai la 60%. În următorii anii se
planifică mărirea volumului vânzărilor şi ridicarea gradului de utilizare a capacităţii de
producţie până la 80%.

Vor exista 4 puncte de lucru localizate în parcurile cele mai frecventate de vizitatori
din municipiul Bucuresti, care vor produce şi realiza circa 900kg de popcorn lunar.
Personalul întreprinderii va fi compus din directorul general, directorul de marketing,
directorul de producţie si aprovizionare, 4 bucătari, 4 ajutori ai bucătarului, 4 angajaţi
cu jumatate de norma pentru vanzare.

Popcornul va fi produs dupa o metoda veche americana şi comercializat în aşa mod


ca să-şi păstreze gustul şi calitatea până la consumator. Vor exista mai multe sortimente
de popcorn, ambalat in recipiente de marimi diferite clientul având posibilitatea să
comande cantităţile dorite la un preţ accesibil (€0,855 la 150g). Preţul popcornului va fi
mai mic sau egal cu preţurile de pe piaţă, însă calitatea produsului va fi net superioară.

Conform studiilor întreprinse, piaţa pe care va activa întreprinderea este o piaţă în


creştere, caracterizată printr-o cerere sezoniera de astfel de produse. Perioadele cu cea
mai ridicata cerere sunt vara, respectiv dupa amiaza si seara. Cumpărătorii vor fi în
principal persoanele cu vârsta între 15-40 ani.

Estimând rezultatele financiare viitoare obţinem un profit anual de cca. €76452.28, în


condiţiile de venituri minime şi cheltuieli maxime, regimul de lucru fiind de 10 ore pe
zi.

În perspectivă se prevede extinderea întreprinderii şi în alte puncte ale oraşului.

3
ÎNTREPRINDEREA

Întreprinderea "Magic" SRL cu un capital social de $1047 a fost înfiinţată la


25.04.2008 şi este înregistrată la Camera Comertului cu numărul ***54.
Întreprinderea este o societate cu răspundere limitată şi face parte din categoria
întreprinderilor mici. Întreprinderea este proprietatea a 3 membri asociaţi.

Repartizarea capitalului social


al “Magic” SRL între asociaţi

Asociatul Suma, $ Cota, %


Simona-Mihaela Burcea 523,5 50
Iulia Constantin 314,1 30
Alexandru Paun 209,4 20
Total 1047 100
Scopul întreprinderii este satisfacerea necesităţilor populaţiei mun. Bucureşti cu
produse alimentare (popcorn) şi prestarea de servicii prin activitatea de antreprenoriat
pentru realizarea intereselor sociale şi economice ale membrilor asociaţi pe baza
beneficiului obţinut.
Pentru realizarea scopurilor propuse întreprinderea va practica următoarele
genuri de activitate:
• producerea şi realizarea de popcorn cu caramel;
• comercializarea popcornului in punctele proprii de vanzare.

PRODUSELE ŞI SERVICIILE

Produsul fabricat de societate –popcorn cu caramel- va satisface cele mai


rafinate gusturi ale celor mai alintaţi gurmanzi. Produsul firmei noastre este orientat
spre satisfacerea nevoilor zi de zi, fie zi de lucru, fie zi de sărbătoare.
Popcornul cu carmel propus de firma se va găsi sub diferite sortimente. Gustul
deosebit se va datora combinatiilor îndrăzneţe de ingrediente si gusturi. Datorita
faptului ca popcornul se fabrica dupa o reteta cu traditie in Statele Unite, denumirea
popcornului va fi diferită, în funcţie de sortimentele produse şi de materia primă şi
condimentele folosite la fabricarea produsului finit.

Vor exista următoarele denumiri originale:


Popcorn cu caramel;
Popcorn cu caramel şi alune ;
Popcorn cu caramel, scortisoară şi nuci;
Popcorn cu unt.

4
Popcornul se va vinde in recipiente de dimensiuni diferite: cornet mic, mediu sau
mare sau cutie de plastic, pentru a putea fi uşor transportat sau păstrat.
Dimensiunile şi greutăţile la care va fi comercializat popcornulu sunt
următoarele:
Popcorn la cornet mic- 50 g.
Popcorn la cornet mediu – 150g
Popcorn la cornet mare -300g.
Popcorn la cutie – 500g.

Intrucat compania isi doreste sa atraga clienti si prin propria imagine modul de
prezentare al produsului este de o importanta deosebita. Întreprinderea preconizează să
folosească un ambalajul original, în care va fi comercializat popcornul. Acesta va
consta din foaie de carton presat, având imprimate pe faţă emblema întreprinderii şi
date ce caracterizează întreprinderea, adresa juridică, numerele de telefon.

PIAŢA ŞI STRATEGIA VÂNZĂRILOR

Produsul fabricat şi oferit de firmă fiind un produs final, va fi realizat pe piaţă


consumatorului şi este orientat persoanelor de toate vârstele.
Piaţa aleasă de întreprindere este o piaţă în creştere, relativ nouă în Romania.
Firma pregateste popcornul dupa o reteta traditionala, folosita in Statele Unite de peste
100 de ani de catre maestrii in prepararea acestuia. In Romania exista putine firme care
comercializeaza popcornul cu caramel proaspat si cateva care il vand impachetat, la
punga.
In producerea acestuia nu se vor utiliza aromatizatori, ci numai produse naturale.
In viitorul apropiat, dacă veniturile de la activitatea vor spori, se aşteaptă
deschiderea noilor puncte de lucru în alte sectoare ale municipiului.
Dat fiind faptul că în municipiu nu există concurenţi reali in producrerea strict a
popcornului cu caramel, cota pe piaţă va fi majoră (se aşteaptă la 25-35%, aceasta
mărindu-se respectiv odată cu poziţionarea şi pe alte pieţe).
Pentru păstrarea şi lărgirea poziţiei pe piaţă întreprinderea va adopta o strategie
îndreptată spre:
- -ridicarea calităţii produsului;
- -lărgirea sortimentelor in care este disponibil produsul;
- -stabilirea unii preţ convenabil pentru toate păturile sociale;
- - crearea si consulodarea unei imagini favorabile;
- - cresterea increderii consumatorilor in produsele companiei.

Clienţii potenţiali ai întreprinderii sunt persoanele de toate vârstele, începând cu


copiii de la 5 ani până la oamenii în vârstă. Totuşi piaţa ţintă a întreprinderii constituie
5
persoanele vârsta cărora este între 5-40 ani.
Pentru a-si atrage clienţi, conducerea va pune accentul, în primul rând, pe
calitatea deosebită a serviciilor prestate, preţul convenabil, amabilitatea la îndeplinirea
comenzii, noutatea serviciului şi produsului. La toate acestea se mai adaugă faptul că
produsele vor fi fabricate din materii prime ecologic pure.
Frecventa cumpărătorilor va varia in fuctie de momentul zilei si de anotimp. Va
fi, astfel, mai mică în timpul zilei si va creste dupa-amiaza si seara-odata cu fluxul mai
mare de vizitatori ai parcurilor-, respectiv mai sczuta in sezonul rece si mai mare in
timpul verii.
Odată cu lărgirea activităţii şi a pieţei de desfacere, se preconizează de a desface
produsele şi prin intermediul unei reţele de magazine de firmă.
Preţurile la produsele livrate vor fi constituite din elementele proprii lor, reieşind
din costurile de producţie şi din alte cheltuieli. Se preconizează de a stabili preţurile la
un nivel mai scazut cu 5-8% în zilele de sărbători etc.
Reclama produselor şi serviciilor prestate va fi efectuată prin:
- fluturasi,
- standuri luminescente,
- bannere in fata fiecarui punct de lucru.
Clienţilor care comandă peste un număr stabilit de produse, li se va acorda un
mic cadou.

CONCURENŢA

În raza municipiului Bucuresti există doi producători de popcorn cu caramel,


unul in Parcul Herastrau si altul in Piata Unirii şi alte doua categorii de concurenţi
indirecţi, reprezentati de:
- firmele care comercializeaza popcornul cu caramel ambalat, avand puncte de
vanzare in magazine;
- firmele care comercializeaza popcorn traditional in puncte comune de desfacere cu
cele ale companiei.

Producatorii de popcorn cu caramel din parcuri comercializeaza un produs de


calitate indoielnica si nu dispun de o varietate de sorimente. Deasemea, popcornul cu
caramel nu este suficient de popular in Romania.

Comerciantii de popcorn cu caramel preambalat intalnesc aceleasi probleme ca si


comerciantii din parcuri si nu activeaza pe o piata bine conturata.

Producatorii de popcorn simplu din punctele de desfacere comune dispun de


amplasamente favorabile si o popularitate ridicata a produsului. Ei nu ofera decat un
singur produs spre vanzare si concurenta este ridicata.

6
În urma apariţiei întreprinderii “Magic” SRL pe piaţă se presupune o reacţie
neîntârziată din partea comerciantilor de popcorn cu caramel din parcuri, care ar
putea sa lucreze la calitatea produselor proprii.

Analiza punctelor forte şi slăbiciunilor concurenţilor

Puncte forte Puncte slabe


Producatorii de - experienta pe piata - calitate scazuta
popcorn cu caramel - amplasament favorabil - numar redus de sortimente
din parcuri

Comerciantii de
- experienţă mare; - calitate relativ scăzută;
popcorn cu caramel - preţ atractiv; - numar redus de sortimente
preambalat - utilizarea de produse
nenaturale
Comerciantii de - reţea de comercializare;
popcorn traditional - popularitate - sortiment unic
din punctele de - amplasament - concurenta
desfacere comune favorabil puternica

Analiza comparativă a concurenţilor

Concurent
Nr. max. Comerciantii
Indicatorii de puncte Magic Producatorii Comercianti de popcorn
de popcorn i de popcorn traditional
(1-5) cu caramel cu caramel din punctele
din parcuri preambalat de desfacere
comune
Produsul sau serviciul 5 5 4 3 5
Preţul 5 5 4 3 4
Calitatea 5 5 3 3 4
Amplasarea întreprinderii 4 4 4 4 4
Imaginea întreprinderii 4 4 4 3 4
Alte:
Numărul de puncte 23 23 19 16 21
Comentarii

7
AMPLASAMENTUL ÎNTREPRINDERII

Punctele de lucru Magic vor fi amplasate, pentru început, în cateva dintre


parcurile din mun. Bucureşti. In urma unor studii şi cercetări s-a ajuns la concluzia
că vadurile cele mai potrivite pentru acest tip de activitate sunt in parcurile cel mai
des frecvetate de catre vizitatori: Cismigiu, Herastrau si Tineretului

Parcurile in care Numarul de


vor fi amplasate unitati Poziţionare
chioscuri

Cişmigiu 1 Langa debarcader/ langa patinoar-


iarna

Herăstrau 1 Lângă parcul de distracţii

Tineretului 2 • La intratrea în Orăşelul


Copiilor

• În faţa Palatului Copiilor

Analizând sectoarele date putem afirma că acestea :


- sunt relativ compacte;
- venitul mediu la locuitorilor este, in general, destul de înalt;
- infrastructura dezvoltată;
- inexistenţa unei oferte largi de chioscuri.
- numar zilnic relativ mare de vizitatori.

Concurenţii au, de asemenea, puncte de vanzare amplasate in aceste zone,


însă la comerciantii de popcorn traditional nu dispun decat de un singur sortiment,
care nu este dulce, iar calitatea popcornului cu caramel comercializat este
indoielnica, intrucat nu se respecta intocmai reteta de pregatire a popcornului cu
caramel, de cele mai multe ori acesta fiind cleios.
Alte avantaje:
- condiţii de lucru normale (electricitate, canalizare, încălzire, gaz, telefon);
- existenţa de oficii, instituţii de învăţământ, cămine studenţeşti- tinerii
vor fi clienţii principali
PRODUCEREA

Procesul de producţie constă în următoarele etape:


- Aprovizionarea cu materie primă a întreprinderii;
- Pregatirea popcornului simplu cu unt;

8
- Pregatirea caramelului;
- Caramelizarea popcornului;
- Oferirea produsului spre vanzare.

Majoritatea materiilor prime vor fi procurate de la producătorii autohtoni.


Condimentele şi alte produse ce nu se produc în Romania vor fi importate din
Austria.
Reteta originala a fost obtinuta in urma unui curs de pregatire in Statele
Unite ale Americii .
Pentru pregatirea popcornului va fi utilizata o masina de facut popcorn de
dimensiuni 600*1500*1500mm, avand o capacitate de productie de 30kg/ora.
Pentru functionare utilizeaza 1 butelie la 42 de ore.
Caramelul se va produce in ceaunuri electrice speciale, incalzite pana la
temperatura de 140F. Cand caramelul este gata, se adauga popcornul pregatit
anterior si se amesteca, astfel incat sa se caramelizeze.
Popcornul este depozitat in vitrine din sticla inchise, cu patru
compartimente, astefel incat sa pastreze toate cele patru sortimente produse, la
calitatea si gustul initiale.
Echipamentul va fi achizitionat de la o societate romaneasca ce se ocupă cu
transportul produselor şi utilajelor, GASTRO SRL.

Producerea popcornului va fi realizata de catre doua persoane in fiecare din


cele patru puncte de lucru. Intervalul de producere va diferi in functie de cerere, la
fiecare moment al zilei. Timpul efectiv de producere al unui sortiment este de
30min. Pentru mentinerea gustului şi calităţii, produsul va fi pastrat in vitrine
inchise cu geam, ce permit mentinerea nealterata a acestuia timp de 24 de ore.
Comercializarea se va realiza de catre ajutorul de bucatar, responsabil cu
pregatirea popcornului simplu, atunci cand fluxul de clienti nu este foarte mare si
de catre o terta persoana in momentele critice ale zilei (dupa-amiaza si seara). Se
preconizează că întreprinderea va lucra între 8-12 ore în fiecare zi a săptămânii.

Planul de producţie şi realizare pe an

Denumirea Unitatea de Cost Inclusiv


Cantitatea
Nr. produsului măsură unitar
(Kg) I trim II trim III trim IV trim.
(€)

9
1. Popcorn cu 1 kg. 5.83 5400 1350 1350 1350 1350
caramel
2. Popcorn cu 1 kg. 7.5 2520 630 630 630 630
caramel si alune
3. Popcorn cu 1 kg. 8.33 1080 270 270 270 270
caramel,
scortisoara si nuci
4. Popcorn cu unt 1 kg. 4,16 1800 450 450 450 450

MANAGEMENTUL ŞI PERSONALUL

Firma va fi condusă de catre asociaţi în dependenţă de aportul fiecăruia la


capitalul social al întreprinderii. Asociaţii vor coordona întreaga activitate, se vor ocupa
direct de problemele de aprovizionare, producţie şi desfacere, de asemenea vor angaja şi
controla personalul.
Simona-Mihaela Burcea- management general, resurse umane
Iulia Constantin- promovare/ marketing
Alexandru Bogdan Paun- productie si aprovizionare

Procesul de producere al popcornului va fi efectuat de catre un bucătar si un


ajutor al acestuia in fiecare dintre punctele de vanzare. Procesul de desfacere va fi
realizat, in fiecare dintre aceste puncte, fie de catre ajutorul de bucatar (responsabilul cu
pregatirea popcornului) in perioadele cu flux scazut de cumparatori sau de catre un al
treilea angajat- lucrator cu jumatate de norma, atunci cand este necesar .
Salariul asociaţilor, cât şi al personalului va fi fix pe luna si se va acorda in doua
transe. Astfel asociaţii vor primi un salariu de €400 pe luna. Salariul bucătarului va fi
tot de €400, iar cel al ajutorului de bucătar €300. Persoanele angajate pentru vanzarea
popcornului vor încasa câte €400.
Cu fiecare angajat va fi încheiat un contract de muncă separat.
Contabilitatea va fi asigurata de o firma specializata.

PLANUL FINANCIAR

Necesităţile financiare totale pentru deschiderea afacerii constituie €10439.82, in care:


- €6800 - pentru procurare utilajului din finantare nerambursabila;
- €3239.82- pentru procurarea materiei prime din credite pe termen scurt;
- €1046.81 - alte cheltuieli de producţie din surse proprii de finanţare.
10
Condiţii de creditare
Indicatorii Pentru utilaj Pentru cheltuieli curente
Mărimea creditului, $ 6800 3239.82
Termen de creditare Nerambursabil l,5ani
Rata anuală a dobânzii 20%
Numărul de rambursări /an 4
Numărul perioadelor de graţie 2
Rata de rambursare calculată 809.955

Tabel de rambursare a capitalului împrumutat ($)


Nr. Sold. creditor Rata de Rest de Dobânda Dobânda
rambursat rambursat scadentă cumulată
I 3239.82 0,00 3239.82 647.964 647.964
2 3239.82 0,00 3239.82 647.964 1295.928
3 3239.82 809.955 2429.865 647.964 1943.892
4 2429.865 809.955 1619.91 405.973 2349.865
5 1619,91 809.955 809.955 323.982 2673.847
6 809.955 809.955 0 161.991 2835.838

Veniturilor şi cheltuirilor au fost calculate reieşind din cheltuielile şi veniturile


pentru un kilogram de popcorn cu caramel. De asemenea cheltuielile de producţie au
fost luate cele maxime posibile, iar veniturile ca minim probabile. Calculele sunt
efectuate pentru 1 punct de vanzare a popcornului.
Venituri previzionare:
Lunar: 30 kg popcorn/zi *30 zile*€€5,83(pret / kg)= € 5247
Trimestrial: €5247*3 luni=€ 15741

Cheltuieli previzionare:
Kilograme popcorn pe zi: 30kg, lunar 900 kg, anual 10800 kg .
Pentru fabricarea 1kg de popcorn este nevoie:

(Euro)
Componentele costului Total chelt. Cost pe kg
lunar €

- Cheltuieli constante:
Amortizarea utilajului 113.4 0.126
Chirie spatiu de lucru 600 0.66
11
Total cost fix 713.4 0.7926
- Cost variabil:
Salariu bucătarului 400
Salariul ajutor 300
Salariul vanzator 200
Salariul asociaţilor 400
Total salarii 1300 1.44

Combustibil (butelie) 240 0.26


Energie electrică 100 0. 9

Porumb floricele 562.5 0.625


Zahar 51.75 0.057
Zahar brun 78.75 0.087
Sirop de porumb 112.5 0.125
Sos de caramel 37.5 0.041
Alte cheltuieli 50 0.055
Total cost variabil 2533 2.814
Total cheltuieli de producţie 3246.4 3.607

Cheltuieli de producţie trimestriale =€3246.4*3=€9739.2

Pentru toate cele patru puncte de vanzare a popcornului cu caramel,


cifrele vor fi următoarele:
Venituri trimestriale € 15741*4 pct desfacere = € 62964
Cheltuieli trimestriale €9739.2*4 pct desfacere = € 38956.8

Situaţia veniturilor şi cheltuielilor


(Euro)
1 an Total
Indicatorii 2 an 3 an
I trim. II trim. III trim. IV trim. 1 an
Venituri de la realizare 62964 62964 62964 62964 251856 251856 251856

12
Cheltuieli de producţie 38956.8 38956.8 38956.8 38956.8 155827.2 155827.2 155827.2

Profit brut 24007.2 24007.2 24007.2 24007.2 96028.8 96028.8 96028.8

Impozitul pe profit 3841.15 3841.15 3841.15 3841.15 15364.6 15364.6 15364.6

Profitul net 20166.05 20166.0 20166.05 20166.05 80664.2 80664.2 80664.2


5

Rata de rambursat 0 0 809.955 809.955 1619.91 1619.91 0

Dobânda bancara 648 648 648 406 2350 486 0

Profit disponibil 19518.05 19518.0 18708.09 18708.09 76452.28 78558.29 80664.2


5
Profit cumulat 19518.05 39036.1 57744.19 76452.28 76452.28 155010.6 235674.8

Reieşind din calculele estimative se observă că întreprinderea va acoperi toate


cheltuielile,. Profitul obţinut îi va permite să-şi onoreze obligaţiunile sale atât faţă de
bancă, cât şi faţă de buget, precum şi să acumuleze resurse financiare necesare pentru
extinderea afacerii în viitorul apropiat. perspectivă
Prin hotărârea comună a celor 3 asociaţi, o perioadă de timp, până când
întreprinderea nu va avea o poziţie financiară puternică, profitul va fi îndreptat spre
dezvoltarea întreprinderii.
Menţionăm de asemenea că principiile noastre de lucru sunt: eficacitatea,
acurateţea, punctualitatea dinamismul si orientarea catre client, principii preluate de la
colegii noştri americani de la "DOLLE’S Candyland Inc.”, care din situaţii în care ne
aflăm şi noi au ajuns la cifre comerciale de milioane.

13