Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Proiect COR
Proiect COR
A PROBAT PRIN :
D ECIZIA C ONSILIULUI DE A DMINISTRAŢIE FLOWER NR . 07 DIN 26.03.2011
D ECIZIA C ONSILIULUI DE A DMINISTRAŢIE LILIES NR . 25 DIN 26.03.2011
CUPRINS:
1. Preambul.............................................................................................................................................................3
1. Preambul.............................................................................................................................................................3
2. FORMA, DENUMIREA, SEDIUL SOCIAL ŞI ALTE ELEMENTE DE IDENTIFICARE ALE
SOCIETĂŢILOR IMPLICATE ÎN FUZIUNE..............................................................................................................5
2. FORMA, DENUMIREA, SEDIUL SOCIAL ŞI ALTE ELEMENTE DE IDENTIFICARE ALE
SOCIETĂŢILOR IMPLICATE ÎN FUZIUNE..............................................................................................................5
2.1 SOCIETATEA ABSORBANTĂ – SC FLORIN S.A.....................................................................................5
2.1 SOCIETATEA ABSORBANTĂ – SC FLORIN S.A.....................................................................................5
2.2 SOCIETATEA ABSORBITA- SC ELENA SRL.................................................................................................5
2.2 SOCIETATEA ABSORBITA- SC ELENA SRL.................................................................................................5
3. Fundamentarea şi Condiţiile Fuziunii. Efectele Fuziunii...................................................................................5
3. Fundamentarea şi Condiţiile Fuziunii. Efectele Fuziunii...................................................................................5
3.1...............................................................................................................................................................Temei legal
.....................................................................................................................................................................................5
3.1...............................................................................................................................................................Temei legal
.....................................................................................................................................................................................5
3.2...........................................................................................Modalitatea de Realizare a Fuziunii. Efectele Fuziunii
.....................................................................................................................................................................................6
3.2...........................................................................................Modalitatea de Realizare a Fuziunii. Efectele Fuziunii
.....................................................................................................................................................................................6
4. Stabilirea şi Evaluarea activului şi pasivului Societăţilor Implicate în fuziune.......................................................7
4. Stabilirea şi Evaluarea activului şi pasivului Societăţilor Implicate în fuziune.......................................................7
4.1.....................................................................................................................................................................Metode
.....................................................................................................................................................................................7
4.1.........................................................................................................................................................................Metode
.........................................................................................................................................................................................7
4.2...............................................................................................................................Situaţiile financiare de Fuziune
.....................................................................................................................................................................................7
4.2...............................................................................................................................Situaţiile financiare de Fuziune
.....................................................................................................................................................................................7
4.3.......................................................................................Patrimoniile societăţilor implicate în procesul de fuziune
.....................................................................................................................................................................................7
4.3.......................................................................................Patrimoniile societăţilor implicate în procesul de fuziune
.....................................................................................................................................................................................7
4.3.1. Patrimoniul Societăţii Absorbite – SC Elena SA..........................................................................................7
4.3.1. Patrimoniul Societăţii Absorbite – SC Elena SA..........................................................................................7
4.3.2 Patrimoniul Societăţii Absorbante.................................................................................................................7
4.3.2 Patrimoniul Societăţii Absorbante.................................................................................................................7
5...................................................................................Modalitatea de Predare a părţilor sociale şi dreptul la dividende
.........................................................................................................................................................................................8
5...................................................................................Modalitatea de Predare a părţilor sociale şi dreptul la dividende
.........................................................................................................................................................................................8
5.1............................................................Noile acţiuni emise de Societatea Absorbantă şi înregistrarea acţionarilor.
.....................................................................................................................................................................................8
5.1............................................................Noile acţiuni emise de Societatea Absorbantă şi înregistrarea acţionarilor.
.....................................................................................................................................................................................8
5.2................................................................................................................................................Dreptul la Dividende
.....................................................................................................................................................................................8
5.2................................................................................................................................................Dreptul la Dividende
.....................................................................................................................................................................................8
6...................................................................................................................................Raportul de Schimb al Acţiunilor
.........................................................................................................................................................................................8
2
6...................................................................................................................................Raportul de Schimb al Acţiunilor
.........................................................................................................................................................................................8
7............................................................Conversia şi Schimbul de ACţiUNI . Patrimoniul Net al Societăţii Absorbante
.........................................................................................................................................................................................8
7............................................................Conversia şi Schimbul de ACţiUNI . Patrimoniul Net al Societăţii Absorbante
.........................................................................................................................................................................................8
8...................................................................................................Majorarea Capitalului Social al Societăţii Absorbante
.........................................................................................................................................................................................9
8...................................................................................................Majorarea Capitalului Social al Societăţii Absorbante
.........................................................................................................................................................................................9
9........................................................................................................................................Cuantumul Primei de Fuziune
.........................................................................................................................................................................................9
9........................................................................................................................................Cuantumul Primei de Fuziune
.........................................................................................................................................................................................9
10...............................................................................Drepturile care se Acordă Obligatarilor şi alte Avantaje Speciale
.........................................................................................................................................................................................9
10...............................................................................Drepturile care se Acordă Obligatarilor şi alte Avantaje Speciale
.........................................................................................................................................................................................9
11............................................................................................................................Data Situaţiei Financiare de Fuziune
.........................................................................................................................................................................................9
11............................................................................................................................Data Situaţiei Financiare de Fuziune
.........................................................................................................................................................................................9
12.................................................................................................................................................................Data Fuziunii
.........................................................................................................................................................................................9
12.................................................................................................................................................................Data Fuziunii
.........................................................................................................................................................................................9
13............................................................................................................Alte Date care Prezintă Interes pentru Fuziune
.........................................................................................................................................................................................9
13............................................................................................................Alte Date care Prezintă Interes pentru Fuziune
.........................................................................................................................................................................................9
ANEXE.........................................................................................................................................................................10
1. PREAMBUL
3
Având în vedere:
• Hotărârea Adunării Generale Extraordinare a Acţionarilor S.C. FLOWER S.A.
nr. 7 din data de 20 decembrie 2010;
• Hotărârea Adunării Generale Extraordinare a Acţionarilor S.C. LILIES S.A. nr.
13 din data de 20 decembrie 2010;
în temeiul dispoziţiilor
(i) Legii nr. 31/1990 privind societăţile comerciale, republicată şi modificată prin
Legea nr. 441/2006 şi Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr. 82 din 2007;
(ii) Legii contabilităţii nr. 82/1991, modificată prin Legea nr. 259/2007;
(iii) Ordinului Ministerului Finanţelor Publice nr. 1376/2004 pentru aprobarea
Normelor metodologice privind reflectarea în contabilitate a principalelor operaţiuni de
fuziune, divizare, dizolvare şi lichidare a societăţilor comerciale, precum şi
retragerea sau excluderea unor asociaţi din cadrul societăţilor comerciale şi tratamentul
fiscal al acestora, publicat în Monitorul Oficial, Partea I nr. 1012/03.11.2004, numit în
cele ce urmează Ordinul nr. 1376/2004;
(iv) Legii nr. 297/2004 privind piaţa de capital, publicată în Monitorul Oficial, Partea I
nr. 571/29.06.2004
(v) Legii concurenţei nr. 21/1996 publicată în Monitorul Oficial, Partea I nr. 88/1996,
cu modificările şi completările ulterioare;
(vi) Legii nr. 571/2003 privind Codul Fiscal, publicată în Monitorul Oficial, Partea
I nr. 927/2003 cu modificările şi completările ulterioare;
4
2. FORMA, DENUMIREA, SEDIUL SOCIAL ŞI ALTE ELEMENTE
DE IDENTIFICARE ALE SOCIETĂŢILOR IMPLICATE ÎN FUZIUNE
Nr.
Denumire acţionar Nr. acţiuni Deţinere
crt.
1 S.C. FLOWER S.A. 52.500 70,00%
2 S.C. MARIANA S.A. 22.500 30,00%
2.2 SOCIETATEA ABSORBITA- SC LILIES SRL
5
Generale Extraordinare a Acţionarilor S.C. LILIES S.A. nr. 13 din data de 20 decembrie 2010;
Alături de motivaţia fuziunii de mai sus, la baza acesteia au stat următoarele raţiuni
economice şi de strategie comercială:
(i) imbunatatirea managementului, care datorita fuziunii poate deveni mai dinamic si
bineinteles orientat spre viitor.
(ii) fuziunea va contribui la o mai bună alocare a resurselor la nivelul Societăţii Absorbante,
mai ales ca florile au nevoie de multa atentie si nu rezista o perioada lunga de timp ;
(iii) va determina o mai bună politică de marketing prin atingerea unui nou segment de piata.
(iv) o mai bună utilizare a forţei de muncă existente sau o reducere a costurilor, ceea ce va
conduce la majorarea surselor proprii de finantare a investitiilor;
(v) va creşte capacitatea de desfacere şi nivelul vânzărilor, ceea ce va determina implicit o
creştere a beneficiilor;
(vi) va creşte puterea de negociere a societăţii SC FLOWER SA cu furnizorii, cu clienţii şi
cu instituţiile financiare şi de credit;
(vii) constructia unei societati puternice si eficiente din punct de vedere economic si
financiar;
6
4. STABILIREA ŞI EVALUAREA ACTIVULUI ŞI PASIVULUI SOCIETĂŢILOR IMPLICATE ÎN FUZIUNE
Patrimoniile fiecărei Societăţile Implicate în Fuziune sunt evidenţiate în situaţiile
financiare de fuziune încheiate la data de 30.09.2010 întocmite pe baza datelor din balanţele de
verificare.
4.1 METODE
Elementele de activ şi de pasiv ale fiecăreia dintre Societăţile Implicate în Fuziune
au fost evaluate la valorile înscrise în bilanţurile de fuziune, respectiv la data de 30.09.2010.
Bilanţul contabil de fuziune al S.C. FLOWER S.A., precum şi cel al S.C. LILIES S.A.
au fost întocmite potrivit Reglementărilor contabile armonizate cu Directiva a IV-a a
Comunităţilor Economice Europene şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate,
aprobate prin Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 1376/2004.
7
5. MODALITATEA DE PREDARE A PĂRŢILOR SOCIALE ŞI DREPTUL LA DIVIDENDE
De efectele fuziunii, precum şi de acţiunile nou emise vor beneficia persoanele care au
calitatea de acţionar la data de înregistrare, astfel cum va fi aceasta stabilită în cadrul
adunărilor generale extraordinare ale acţionarilor care aprobă prezentul Proiect de Fuziune, în
conformitate cu art. 238 din Legea 297/2004..
8
Patrimoniul net al Societăţii Absorbante este 1,613,000 RON.
9
Societatea Absorbantă îşi va păstra sediul şi obiectul de activitatea, precum şi structura
administrativă.
Cheltuielile necesare fuziunii vor fi suportate de Societatea Absorbantă.
ANEXE
10