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A
BALANCES GENERALES
2005
CAJA Y BANCOS $ 30,000,000,000
CUENTAS POR COBRAR $ 20,000,000,000
INVENTARIOS $ 50,000,000,000
INVERSIONES TEMPORALES $ 20,000,000,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 120,000,000,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NETO $ 100,000,000,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 100,000,000,000
TOTAL ACTIVOS $ 220,000,000,000
PORVEEDORES $ 45,400,000,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 10,000,000,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 55,400,000,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 80,000,000,000
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO $ 80,000,000,000
TOTAL DEL PASIVO $ 135,400,000,000
CAPITAL SOCIAL $ 45,000,000,000
GANANCIAS RETENIDAS $ 39,600,000,000
TOTAL PATRIMONIO $ 84,600,000,000
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 220,000,000,000
2005
VENTAS $ 80,000,000,000
COSTO DE VENTAS $ 50,000,000,000
UTILIDAD BRUTA $ 30,000,000,000
GASTOS DE ADMINISTRCION $ 4,000,000,000
GASTOS DE VENTAS $ 11,000,000,000
UTILIDAD OPERATIVA $ 15,000,000,000
OTROS INGRESOS $ 3,000,000,000
GASTOS FINANCIEROS $ 2,000,000,000
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO $ 16,000,000,000
PROVISION PARA IMPUESTOS $ 6,400,000,000
UTILIDAD NETA $ 9,600,000,000
HACER EL DIAGNOSTICO FINANCIERO A PARTIR DE LOS SIGUIENTES A PARTIR DEL CALCULO DE LOS S
EBITDA
MARGEN DE EBITDA
UODI
CC PP
TASA IMPUESTOS 33%
RENTABILIDAD
EVA
SOLUCION
VPN
$ 82,494,365,139
INVERSION
$ 80,000,000,000
$ 80,000,000,000.00 COMPROBACION
EBITDA= UAII+DEPRECIACION
UAII
%IMPUESTO
IMPUESTO CLACULADO
UODI
FUENTES 2005
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO $ 10,000,000,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 80,000,000,000
PATRIMONIO $ 84,600,000,000
TOTAL $ 174,600,000,000
(NOTA: COSTO SE AJUSTA AL BENEFICIO FISCAL %COSTO (1-%DEL IMPUESTO (33%)) )
(cuando obtenemos obligaciones financieras, Tambien nos beneficiamos fiscalmente, porque al resta
(se disminuye la utilidad operativa que es igual a la base para liquidar impuesto de Renta. Si no tuvie
(mayor y el impuesto mas alto. A esto se le llama beneficio tricbutario o escudo fiscal. )
Rentabilidad SE HALLA CON LA UODI COMPARADA CON LOS ACTIVOS CORRIENTES DE LA EMPRESA.
(ACTIVO OPERATIVO )
(UODI )
(RENTABILIDAD= (UODI/ACTIVO OPERATIVO)*100 )
2006 2007
$ 35,000,000,000 $ 35,000,000,000
$ 15,000,000,000 $ 10,000,000,000
$ 45,000,000,000 $ 50,000,000,000
$ 15,000,000,000 $ 5,000,000,000
### ###
$ 90,000,000,000 $ 85,000,000,000
$ 90,000,000,000 ###
### ###
$ 38,000,000,000 $ 42,000,000,000
$ 12,000,000,000 $ 10,000,000,000
$ 50,000,000,000 ###
$ 75,000,000,000 $ 70,000,000,000
$ 75,000,000,000 ###
### ###
$ 45,000,000,000 $ 45,000,000,000
$ 30,000,000,000 $ 18,000,000,000
$ 75,000,000,000 ###
### ###
ON S.A
TADOS
2006 2007
$ 102,000,000,000 $ 47,000,000,000
$ 60,000,000,000 $ 25,000,000,000
$ 42,000,000,000 $ 22,000,000,000
$ 7,000,000,000 $ 4,000,000,000
$ 13,000,000,000 $ 8,000,000,000
$ 22,000,000,000 $ 10,000,000,000 UAII
$0 $ 1,000,000,000
$ 2,000,000,000 $ 1,000,000,000
$ 20,000,000,000 $ 10,000,000,000
$ 8,000,000,000 $ 4,000,000,000
$ 12,000,000,000 $ 6,000,000,000
$ 300,000,000 $ 250,000,000
EN EL TIEMPO )
EL TIEMPO )
2006 % COSTO COSTO CORREGIDOCOSTO DE K PROM POND
### 7% 20.78 13.71 1.02
### 46% 26.6 17.56 8.13
### 46% 22 0 10.19
### 100% 19.33
En promedio en costo
de financiacion de esa
empresa es de 19,32%
para el año 2006
2007 % COSTO COSTO CORREGIDO
COSTO DE K PROM POND
$ 10,000,000,000 7% 19.2 12.67 0.89
$ 70,000,000,000 49% 24.5 16.17 7.92
$ 63,000,000,000 44% 30 0 13.22
$ 143,000,000,000 100% 22.02
En promedio en costo
de financiacion de esa
empresa es de 22,01%
para el año 2007
OM POND