MATERIA: INSTRUMENTOS DE PRESUPUESTACION

EJERCICIO 3
CONTESTE LO QUE SE LE PIDE
NOMBRE
NO. DE CONTROL

PRESUPUESTO MAESTRO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE, 2010

ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE A CORTO PLAZO
PROVEEDORES 850
EFECTIVO 925 CUENTAS POR PAGAR 40
CUENTAS POR COBRAR 50 DOC. POR PAGAR 20
INV. MAT. PRIMA 30 IMP. X PAGAR 15
INV. ART. TER. 45 TOTAL A CORTO PLAZO 925
1.050 OBLIG. POR PAGAR 35
FIJO HIPOTECAS 45
TERRENO 70 TOTAL A LARGO PLAZO 80
EDIFICIO 90 TOTAL PASIVO 1.005
EQUIPO 39 CAPITAL CONTABLE
DEP. ACUM 51 CAPITAL APORTADO 60
MOB. Y EQ. 15 136 CAPITAL GANADO 121 181
TOTAL 1.186 TOTAL CAP. CONTABLE 1.186

NOTA: CUALQUIER DIFERENCIA QUE EXISTA CARGARSELA A CAPITAL GANADO

REQUERIMIENTOS DE LOS PRODUCTOS INFORMACION DE VENTAS
ROSAS ORQUIDEAS ROSASORQUIDEAS
BASES 4.3 M 1.8 M PRECIO DE VENTA 65 83
FOLLAJE 20 GMS 15 GMS VTAS. 1ER. SEM. 450 233
HORAS M.O. 5 HORAS 9 HORAS VTAS. 2DO. SEM. 356 275

INFORMACION DE INVENTARIOS GASTOS DE FABRICACION

INVENTARIOS INICAL DEL FINAL DEL COSTO DEL DEPRECIACION 50
1ER. SEM 2DO. SEM 1ER Y 2DO. AGUA 25
BASES 500 600 35 PLASTICO 9
FOLLAJE 200 500 15 VARIOS 8
ROSAS 300 400
ORQUIDEAS 400 300

GASTOS DE VENTA
INFORMACION ADICIONAL VARIOS 42
A) EL I.S.R. SERA DEL 29% Y EL P.T.U. DE 10% TARJETAS 12
B) LOS GTOS DE FAB. SERAN EN BASE DE MANO DE OBRA GLOBOS 6
C) EL COSTO DE LA MANO DE OBRA SERA DE 8.50 LA HORA LISTON 5
D) SE PAGA EL 65% DE LOS MATERIALES
E) EL 95% DE LAS VENTAS SON AL CONTADO Y EL RESTO SE QUEDA A DEBER
F) LOS INV. INICIALES DEL 1ER. SEM. SERAN IGUALES AL FINAL DEL 1ER. SEMESTRE
………..SUERTE

PRESUPUESTO DE VENTAS
 SEM 1 SEM2
ROSAS $ 29.250,00 $ 23.140,00
ORQUIDEAS 19339,00 22825,00
TOTAL $ 48.589,00 $ 45.965,00 $ 94.554,00

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

SEM 1 SEM 2
ROSAS ORQUIDEAS ROSAS ORQUIDEAS
VENTAS 450 233 356 275
(+) INV FIN 300 400 400 300
(=) NEC PROD 750 633 756 575
(-) INV INIC 300 400 300 400
PROD REQ 450 233 456 175

REQ DE MAT PRIMA

SEM 1 SEM 2
PRODUCTO BASES FOLLAJE BASES FOLLAJE
ROSAS 1935 9000 1960,8 9120
ORQUIDEAS 419,4 3495 315 2625
TOTAL 2354,4 12495 2275,8 11745
COSTO UN $ 35,00 $ 15,00 $ 35,00 $ 15,00
TOTAL $ 82.404,00 $ 187.425,00 $ 79.653,00 $ 176.175,00
$ 269.829,00 $ 255.828,00 $ 525.657,00

COMPRA DE MATERIALES

SEM 1 SEM 2
MATERIAL BASES FOLLAJE BASES FOLLAJE
PROD REQ 2354,4 12495 2275,8 11745
(+) INV F DES 500 200 600 500
NEC A COMP 2854,4 12695 2875,8 12245
(-) INV INI 500 200 500 200
TOTAL A COM 2354,4 12495 2375,8 12045
COSTO UNIT $ 35,00 $ 15,00 $ 35,00 $ 15,00
TOTAL COMP $ 82.404,00 $ 187.425,00 $ 83.153,00 $ 180.675,00 $ 533.657,00

MANO DE OBRA DIRECTA

SEM 1 SEM 2
PRODUCTO ROSAS ORQUIDEASROSAS ORQUIDEAS
REQ PROD 450 233 456 175
HRS X PROD 5 9 5 9
TOTAL HRS 2250 2097 2280 1575 8202
COSTO HR $ 8,50 $ 8,50 $ 8,50 $ 8,50
TOTAL MOD $ 19.125,00 $ 17.824,50 $ 19.380,00 $ 13.387,50
$ 36.949,50 $ 32.767,50 $ 69.717,00

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

DEPRECIACION $ 50,00
AGUA 25,00
PLASTICO 9,00
VARIOS 8,00
$ 92,00
TASA APLIC (=) TOTAL GI / TOTAL DE HORAS
TASA APLIC= $ 0,0112

GASTOS DE VENTA Y ADMON

VARIOS $ 42,00
TARJETA 12,00
GLOBOS 6,00
LISTON 5,00
$ 65,00

INVENTARIOS FINALES

VALUACION DE INVENTARIOS
CU ROSAS CU ORQUIDEAS
BASES 4.3 X 35 150,5 1.8 X 35 63
FOLLAJE 20 X 15 300 15 X 15 225
MANO DE OBRA 5 X 8.5 42,5 9 X 8.5 76,5
GASTOS IND 5 X TASA APLIC
$ 0,06 9 X TASA APL $ 0,10
493,056084 364,600951

BASES 21000
FOLLAJE 7500
IF MAT PRIMA 28500
ROSAS 197222,434
ORQUIDEAS 109380,285
IF ART TER 306602,719

COSTO DE VENTAS

PRIM SEM SEG SEM TOTAL

MAT PRIM REQ $ 269.829,00 $ 255.828,00 $ 525.657,00
MANO DE OBRA $ 36.949,50 $ 32.767,50 69717
GASTOS IND FAB $ 46,00 $ 46,00 92
(=) COST PROD $ 306.824,50 288641,5 595466
(+) INV IN AR TER 45
DISPONIBLE 595.511
(-) INV F ART TER 306.602,7
CV PRESUPUEST 288.908,28

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

VENTAS $ 94.554,00
(-) CV 288.908
PERDIDA BRUTA -$ 194.354,28
(-) GASTOS OP $ 65,00
UTILIDAD DE OP -$ 194.419,28
PTU
ISR
UTILIDAD NET -$ 194.419,28

FLUJO DE EFECTIVO

ENTRADAS
EFECTIVO 925
CNTAS X COBRAR 50