Curca Roxana Cornelia Grupa 669- Seria A METODOLOGIA CERCETARII Lucrarea de dizertatie Auditul operatiunilor cu clientela in institutiile de credit

it Metodologia de cercetare folosita in lucrare este studiul de caz. Elementele metodologice folosite sunt: documentarea asupra legislatiei, normelor BNR si practicii n domeniu utilizarea metodei interviului n vederea culegerii informatiilor necesare auditului utilizarea de chestionare verificari ale documentelor ntocmite n cadrul departamentului Clientela verificari ale dosarelor pentru clienti persoane fizice si juridice analiza rapoartelor elaborate in cadrul departamentului verificari n sistem.

Documentarea Etapa de documentare const n colectarea sistematic a datelor, analiza lor i evaluarea n legtur cu aria de aplicabilitate a auditului i formarea unei opinii despre eficacitatea i eficiena sistemului de controale interne. Documentarea se realizeaz prin: Interviuri cu personalul unitii auditate pentru a cunoate punctele slabe n procesarea i supravegherea sarcinilor realizate, cunotinele personalului, probleme speciale n derulare care trebuie investigate, probleme operaionale, productivitatea i

securitatea sistemelor de informare, etc. Interviuri au loc cu personalul de la toate nivelele n funcie de nevoile de audit. Selecia i analiza eantionului n funcie de criteriile specificate. Verificarea prin testarea unui eantion se aplic la documente, confirmri de tranzacii i alte date. Revizuirea documentelor cu privire la modul de operare a unitii auditate precum organigrama, fiele de post, decizii ale managementului sau procese verbale, rapoarte interne, corespondena, confirmri ale tranzaciilor, situaiile financiare, propuneri, aprobri, etc. Revizia procedurilor cu privire la proiectarea i organizarea aplicaiilor informatice, achiziia i instalarea sistemelor (documentarea, evaluarea sistemului), operarea i asistena sistemelor (administrare, securitate, continuitate) i proceduri cu privire la supraveghere i monitorizare (performan, jurnale i auditare). Obinerea declaraiilor n scris de la angajai, unde e necesar.