Istoric

S.C. FERMA ZOOTEHNICA S.R.L. a fost infiintata in anul 2007, in judetul Prahova. Ca forma juridica este S.R.L. deoarece si conform normelor acestui tip de societate, se bazeaza pe asociati de incredere, capitalul social va fi impartit in parti sociale a caror transmitere este restrictionata si care nu sunt titluri negociabile, iar obligatiile sociale sunt garantate cu patrimoniul social, asociatii raspunzand in limita aportului la capitalul firmei. Firma a fost infiintata in anul 2007, in judetul Prahova, urmand ca in luna februarie sa se definitiveze aportul la capital al fiecarui asociat, iar in perioada februarie-aprilie sa se faca achizitiile corespunzatoare demararii activitatilor productive efective. Pentru inceput ferma avea ca salariati patru ingrijitori permanenti care, la momentul oprtun, vor lucra in schimburi, si vor avea ca sarcini initiale si treburi gospodaresti, pana la sosirea septelului. De asemenea va fi nevoie de un administrator, colaborare cu un contabil, medic veterinar, inginer agronom.

A urmat , n 1997, cumprarea terenurilor aferente unitii iar n 2000 unitatea de producie a fost dotat cu o linie tehnologic performant din Austria.
Dac la nceput produceam una-doua tone de preparate pe zi, n prezent s-a ajuns la o medie de 35-40 t pe zi. La ora actual, societatea are un capital de 20 miliarde de lei vechi i un numar de peste 200 angajai din care 80% lucreaz n spaiile de producie i 20 % n comer.

Ferma Zootehnic acord o atenie deosebit creterii animalelor n condiii i dup cerinele Uniunii Europene. Fluxul de producie ncepe chiar de la amenajarea unei moderne infrastructuri la Ferma noastr, de unde provine materia prim. n ultimi ani Ferma Zootehnic a devenit o marc, un nou brand pe piaa de producie alimentar din Romnia. Produsele noastre sub aceast marc sunt la nivelul standardelor europene, este eticheta i exemplul dezvoltri i meninerii pe pia a unui brand autentic romnesc.

Cifra de afaceri previzionata

CA H.T. (mii lei) primul an 25000 RON al doilea an 230.000 RON al treilea an 310.000 RON

CA HT primii trei ani functie de vanzari

CA H.T. Ian Feb Mar Apr Mai Iun Iul Aug Sep Oct Nov Dec

descompus
25000 240000 330000 *** 30000 30000 120000 10000 120000 120000 15000 90000 60000

Observaii: - datele reprezinta venituri din vanzarile animalelor si a materialului genetic; - nivelul cheltuielilor de exploatare ar fi 4000 ron pe luna : utilitati salarii hrana colaborari altele 600 ron (curent, salubritate,etc.) 1650 ron 400 ron (doar stimulentii restul este hrana din sursele fermei) 700 ron (medic, inginer, contabil, asociatii) 1000 ron (intretinere pasuni, lucrari agricole, taxe, impozite, etc.)

Este vorba de acum ncolo de a traduce n termeni financiari diferitele date pe care le-am prezentat n prima parte i analizm un anumit numr de echilibre pe care orice bancher le solicit. Pentru aceasta, va trebui s elaborm succesiv: Contul de rezultate pe 3 ani; Calculul necesarului de fond de rulment (NFR); Bilanurile previzionate pe 3 ani;

Planul de finanare pe 3 ani;

n continuare prezentm elemente cheie ale activitii de exploatare: rentabilitate, calculul punctului mort, preul de cost al produselor dvs. Explicaia demersului (vezi tabelul alturat) Pentru a ti dac ntreprinderea realizeaz mai mult dect am investit, comparm mai nti cheltuielile i produsele din primele 3 exerciii stabilind conturile de rezultate previzionate pe 3 ani. Conturile de rezultate previzionate An 1 Producia vndut 25000 Producia stocat 35000 A. Produse din exploatare Achiziii (inclusiv sub-contractare) Variaia stocurilor Cheltuieli exterioare 1 - Sub total B. - Valoare adugat A 1 2- remunerarea personalului 3- cheltuieli sociale 4- impozite, taxe i alte vrsminte C. - Excedent brut de exploatare B (2+3+4) 5- Cheltuieli cu amortizarea D. - Rezultatul exploatrii C -5 E. - Rezultatul net nainte de impozitare 9-impozitul pe profit 10- dividende F1 Rezultatul ne-distribuit F2- Autofinanarea net 60000 20000 -35000 24200 9200 50800 19800 40 3960 27000 11980 15020 15020 2403,2 12616,8 12616.8 An 2 240000 30000 270000 70000 -30000 95260 135360 134640 33360 68 6672 94540 11980 82560 82560 13209,6 69350,4 69335.4 An 3 330000 30000 360000 70000 -30000 164840 204840 115160 45240 112 9048 60760 11980 48780 48780 7804,8 40975,2 40975.2

Calculul necesarului de fond de rulment Ipoteze de furnizat Anul 1 80% Achiziii consumate plus sub-contractare n

Anul 2 29,16%

Anul 3 21,21%

% din CA 01.04.07 01.04.08 01.04.09 Termen mediu de plat al furnizorilor i (mat.gen.) (mat.gen.) (mat.gen.) sub-contractanilor n numr de luni Stocuri de materii prime n numr de luni de achiziie fr TVA 10 luni 10 luni 10 luni Stocuri de produse n curs: durata medie a ciclului de fabricaie n numr de luni 7 luni 7 luni 7 luni Stocuri de produse finite n numr de luni de vnzare Termenul mediu de plat pentru clieni n 7 luni 7 luni 7 luni luni 1 luna 1 luna Anul 1 20000 48000 Anul 2 20000 135360 1 luna Anul 3 20000 219240

Calculele noastre RESURSE Furnizori (cu TVA) Material genetic Cheltuieli de exploatre 1. Total RESURSE (necesare)

68000 UTILIZRI Produse finite Total stocuri Clieni (cu TVA) 2. Total utiliti Necesarul de fond de rulment (2 1) 60000 35000 25000 60000 -8000

155360 270000 30000 240000 270000 114640

239240 360000 30000 330000 360000 120760

Din acest tabel concluzionam ca avem un necesar de fond de rulment doar pentru primul an de functionare, urmatoarele perioade fiind mult benefice. Bilanul previzional Un bilan reprezint imaginea contabil a patrimoniului ntreprinderii la un anumit moment, indicnd, pe de o parte, n pasiv, originea i alctuirea fondurilor iar, pe de

alt parte, n activ, destinaia fondurilor utilizate. Bilanul previzional

ACTIV Bilan de plecare % Sfritul primului an % Sfritul celui deal doilea an % Sfritul celui deal treilea an %

Imobilizri nete Terenuri Construcii Instalaii (utilaje) Total Stocuri Produse finite Total

30500 99000 500000 629500

30500 587020

30500 575040

30500 563060

617520 35000 35000

605540 30000 30000

593560 30000 30000

Realizabil i isponibil
Cas + Banc Total Total activ PASIV Fonduri proprii Capital social Provizioane Rezerve + Rezultatul raportat Autofinanarea Total Subvenii i ajutoare Datorii pe termen mediu i lung 200000 200000 829500 177000 177000 829520 211640 211640 847180 252400 252400 875960

779500 50000

767520 46980 15020

755540 20000 2290 69350

743560 50000 41425 40975

829500

829500

847180

875960

Datorii pe termen scurt

Furnizori + Efecte de plat Stat Bnci Alte datorii pe termen scurt Total pasiv 829500 829500 847180 875960

Planul de trezorerie

Ian. 1. Sold la nceputul lunii ncasri cu TVA - din exploatare - vnzri ncasate plile clienilor - din afara exploatrii - aport de capital - mprumuturi contractate pe termen mediu i lung - prime (subvenii) 2. TOTAL Pli cu TVA - din exploatare - plata: mat.genetic, utilitati hrana - alte cheltuieli externe - impozite, taxe i vrsminte asimilate - cheltuieli cu personalul - impozitul pe profit, TVA vrsat - cheltuieli financiare - din afara exploatrii - rambursarea mprumuturilor la termen - investiii n imobilizri 3. TOTAL 4. Sold 1 al lunii = 2 3 5. Sold la sfritul lunii = 1+ 4 -

Feb.Noiembrie Oct. 80550 769500 0 10000

Decembrie 775500

15000 -

82950 0

82950 0 20000 600 400 1016,7 333,3 1650 3980

10000

15000

5400 3600 9150,3 2999,7 14850 1710

600 400 1016,7 333,3 1650 190

600 400 1016,7 333,3 1650 190

24000 80550 0 80550 0

36000 -36000 76950 0

4000 6000 775500

4000 11000 776600

Planul de finanare pe 3 ani

Nevoi (durabile) Cheltuieli Investiii HT - cumprarea unui teren - investiii imobiliare - amenajri - material - altele Necesarul de fond de rulment - constituire - cretere Rambursarea mprumuturilor pe termen mediu i lung Total nevoi

Anul 1 68000 68000

Anul 2 155360 50000 205360

Anul 3 239240 50000 289240

Resurse (durabile) Capitaluri proprii Capacitatea de autofinanare Ajutoare i subvenii Credite pe termen mediu i lung Total resurse

829500 829500

847180 847180

875960 875960

Ecartul anual = Nevoi/Resurse

0,0819

0,2424

0.33

Rambursarea creditelor de TVA La nceputul activitii se poate ntmpla ca ntreprinderea s aib un credit de TVA: primele luni de activitate sunt adesea mai speciale pentru investiii, lansare, cu cheltuieli mai importante dect cele specifice ritmului de activitate pentru care TVA este recuperabil n luna de plat. TVA deductibil este deci superioar la TVA colectat.

Mecanism TVA colectat din vnzri De fiecare dat cnd ntreprinderea factureaz o vnzare de bunuri sau servicii ea trebuie s menioneze o sum la care adaug TVA Ex.: - in primul an din 25000 ron vanzari avem 4750 ron colectata => 4750 ron TVA colectata odata cu incasarea valorii septelului vandut TVA recuperabil - in primul an cumpara de 20000 ron material genetic =>3800 ron TVA deductibila + 912ron (de la cei 4800ron stimulenti hrana) total 4712 ron TVA deductibila TVA de plat (TVA exigibil) TVA de plat = TVA colectat TVA recuperabil 38 = 4750 4712 deci avem de virat 38ron TVA la stat

CAF (12617+11980)= (capacitatea de autofinantare) 24597 52955 CA fara TVA

20250

(69350+11980)= 81330
267300

(40975+11980)=

194400

Rentabilitate

Primul an

Anul al doilea

Al treilea an

Rentabilitate din exploatare (CAF/valoarea adaugata) Rentabilitate comercial (CAF/CA fara TVA)

12450 / 68000 = 0,183 12450 / 20250 = 0,6148

81339 / 15536 = 5,23 81339 / 194400 = 0,4184

52955 / 239240 = 0,22 52955 / 267300 = 0,1981

Rentabilitatea capitalurilor (rezultat net inainte de impozitare / capitaluri proprii)

15020 / 829500 = 0,018

82560 / 847180 = 0,097

40975 / 875960 = 0,046

Costuri fixe(totale) pe unitate vanduta Costuri variabile pe unitate vanduta Marja bruta Volum vanzari pentru acoperire costuri (capete septel)

7200 144 40800 816 -216 -33,33

18000 40 117360 260,8 339,2 53,06

30000 50 189240 315,2 284,8 105,33 63198

CA critica -19998 31836 (cant vanduta in punctul mortXpret de vanzare unitar)

Ferma Zootehnic
Ferma Zootehnic produce peste 200 de produse sub diferite forme crude, semicrude, afumate i prospturi din carne. St la dispoziia clienilor si printr-o logistic performant i modern, un serviciu complex i promt n domeniul distribuiei i a reelei de magazine. Calitatea produselor este principalul nostru deziderat, iar consumatorii sunt pe primul plan .

Echipa noastr, tnr, dar competent i bine instruit este oricnd la dispoziia clienilor, i nu numai a acestora, rspunzndu-le cu romtitudine i amabilitate cerinelor i ntrebrilor acestora.

Sub conducerea unui lider profesionist, personalul societii are grij ca aceast companie, - devenit un simbol al prosperitii, succesului i unicitii, - prin emblema sugestiv s evolueze n permanen ctre perfeciune obinnd n fiecare zi noi succese Prezentare
Istoric
n 1993 a fost nfiinat societatea, pornind cu un numr de 5 angajai i cu capital integrat privat. Pn n anul profesionale

1995,

ne-am

ocupat

cu

vnzarea

crnii

stare

proaspt.

Producia preparatelor din carne a demarat n 1995, dupa achiziia spaiilor actuale, n 1993, i al investiiilor n tehnologie de producie. A urmat , n 1997, cumprarea terenurilor aferente unitii iar n 2000 unitatea de producie a fost dotat cu o linie tehnologic performant din Austria.
Dac la nceput produceam una-doua tone de preparate pe zi, n prezent s-a ajuns la o medie de 35-40 t pe zi. La ora actual, societatea are un capital de 20 miliarde de lei vechi i un numar de peste 200 angajai din care 80% lucreaz n spaiile de producie i 20 % n comer.

Ferma Zootehnic acord o atenie deosebit creterii animalelor n condiii i dup cerinele Uniunii Europene. Fluxul de producie ncepe chiar de la amenajarea unei moderne infrastructuri la Ferma noastr, de unde provine materia prim. n ultimi ani Ferma Zootehnic a devenit o marc, un nou brand pe piaa de producie alimentar din Romnia. Produsele noastre sub aceast marc sunt la nivelul standardelor europene, este eticheta i exemplul dezvoltri i meninerii pe pia a unui brand autentic romnesc.