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Oficina de Inversiones
Manual de
Identificación, Formulación y Evaluación de
Proyectos de Promoción de la
Generación de Ingresos
1
Manual de Identificación, Formulación y Evaluación de Proyectos
de Promoción de la Generación de Ingresos
ÍNDICE
INTRODUCCIÓN.............................................................................................. ......................3
MÓDULO I
Identificación de Proyectos de Promoción de la Generación de Ingresos..................... ..4
MÓDULO II
Formulación de Proyectos de Promoción de la Generación de Ingresos......................40
MÓDULO III
Evaluación de Proyectos de Promoción de la Generación de Ingresos................... ......63
BIBLIOGRAFÍA.............................................................................................. ......................80
GLOSARIO.............................................................................................................. .............82
Anexos
2
INTRODUCCIÓN
La evaluación de Proyectos de Inversión Pública tiene como objetivo determinar el beneficio
neto sobre el bienestar de la sociedad a lo largo del horizonte de evaluación del proyecto y,
con ello, recomendar la aceptación, postergación, reestructuración o rechazo de las
inversiones alternativas evaluadas.
En nuestro sistema legal, la Ley N° 27293, Ley del Sistema Nacional de Inversión Pública,
obliga la observancia del Ciclo del Proyecto por parte de todas las Entidades y Empresas del
Sector Público no Financiero. Asimismo, se define las fases incluidas en el Ciclo del
Proyecto, el cual incluye la elaboración del perfil, estudio de prefactibilidad, estudio de
factibilidad, expediente técnico, la ejecución y la evaluación ex post de los Proyectos de
Inversión Pública.
Los Proyectos de Inversión Pública nacen como una idea de inversión y evolucionan a lo
largo de varias etapas (Perfil, Prefactibilidad, Factibilidad) en las cuales son analizados en
niveles crecientes de exactitud y complejidad. En cada uno de estos niveles se evalúa si el
proyecto es conveniente para el país y se decide si conviene asignar recursos adicionales
para estudiarlo a mayor profundidad. Estas etapas de análisis concluyen con la autorización
o no de su ejecución.
El mecanismo de registro por medio del cual el Sistema de Nacional de Inversión Pública
opera a nivel preinversión es el Banco de Proyectos, el cual incorpora el registro de todos
los Proyectos de Inversión Pública para los que se haya elaborado perfil, estudio de
prefactibilidad o estudio de factibilidad. De acuerdo a lo dispuesto en la Directiva General del
Sistema Nacional de Inversión Pública, todas las Unidades Formuladoras de proyectos
deberán proceder al llenado o actualización de la Ficha de Registro del Banco de Proyectos
sobre la base de la información y análisis resultante de la identificación, formulación y
evaluación del proyecto.
******
3
MÓDULO I
Identificación de Proyectos de Promoción de la
Generación de Ingresos
El objetivo de este primer módulo es identificar el problema central que se quiere resolver
con el proyecto, sus causas y efectos, sus posibles soluciones y las alternativas que harían
viable estas últimas, las mismas que serán luego formuladas y evaluadas en los módulos
siguientes.
Para cumplir con este objetivo se llevarán a cabo cinco tareas. La primera de ellas consiste
en identificar y describir el problema principal o necesidad, esto es, plantear el problema que
se desea solucionar e identificar sus principales características (su relación con los
lineamientos de la institución, la población y el área geográfica por él afectadas, su
gravedad, las posibilidades y limitaciones sociales y políticas asociadas a su ejecución, así
como la existencia de algún intento de solución anterior). Adicionalmente, se determinará si
es necesario realizar un estudio de diagnóstico con el fin de obtener o completar la
información necesaria para llevar a cabo esta primera tarea, cuyo resultado final se resume
en un cuadro de identificación del problema.
La segunda tarea de este módulo, elaborar un árbol de causas-efectos, tiene como finalidad
analizar las causas y las consecuencias del problema ya identificado. Con ello se busca
obtener una especie de "mapa del problema" que permita visualizar la situación negativa
asociada al problema principal. El resultado de esta tarea es el árbol de causas-efectos.
Cabe agregar que dentro de esta tarea se buscará asociar, en la medida de lo posible, qué
causas tendrían mayor impacto sobre cada uno de los efectos directos del problema
principal.
Finalmente la quinta tarea, elaborar la matriz de marco lógico, tiene como finalidad
desarrollar una herramienta que contribuya a entender, de forma clara, la naturaleza del
problema que se quiere resolver, reducir ambigüedades respecto del planteamiento de los
objetivos de la solución del mismo así como la forma de medir su logro, y facilitar la
formulación y posterior evaluación de los posibles proyectos planteados. La matriz contiene
los objetivos, a distintos niveles, de dichos proyectos, que son: el fin, el propósito, los
4
componentes y las acciones, así como sus indicadores, los medios de verificación de estos
últimos, y los supuestos que deben cumplirse para poder alcanzar los objetivos propuestos.
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TAREA 1
Identificar y Describir el Problema Principal o Necesidad
• Identificación a partir de los efectos visibles del problema. El proyectista debe recoger las
opiniones de la comunidad para determinar los efectos visibles de un problema y, a partir
de ellos, definirlo con la ayuda de la misma comunidad.
Por ejemplo, supongamos que en los distritos más pobres de Lima Metropolitana, las
mujeres han manifestado su preocupación porque su contribución al ingreso familiar es
muy reducida,; a partir de esta situación, el proyectista, con la ayuda de las mujeres,
deberá detectar el problema específico que motiva este bajo rendimiento y que el proyecto
intentará solucionar.
1
Ingreso promedio mensual per capita, a partir del cuál una persona no es considerada pobre. Tomado del INEI,
"Perú medición de los niveles de vida y pobreza en el Perú, 1997".
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las mujeres: “¿por qué se necesitaría aumentar el nivel de capacitación de las mujeres para
el trabajo fuera del hogar?”. Naturalmente, la respuesta a este tipo de interrogante no sería
única y, en este caso, podría incluir la necesidad de incrementar el limitado aporte de estas
mujeres al ingreso familiar (objetivo que no sólo se alcanzaría con capacitación). Este
problema sí se encuentra correctamente planteado, ya que constituye una situación negativa
con más de una solución posible.
Es importante resaltar que, en cualquiera de los métodos propuestos para identificar los
efectos del problema, la participación de la población involucrada -a través de sus
percepciones, opiniones y experiencias- es vital para aclarar y precisar aquello que
realmente los afecta y permitir un adecuado planteamiento del problema en cuestión.
Las posibles formas de solucionar el problema deben relacionarse con los lineamientos de la
institución que pretende llevar a cabo el proyecto, de lo contrario, pasaría al ámbito de otra y
sería esta última la responsable de aplicar la solución. Cabe resaltar que no es necesario
que el problema se encuentre directamente vinculado con los lineamientos, sino que las
soluciones planteadas estén dentro del campo de acción de la institución ejecutora. Por ello,
es de suma importancia conocer los límites de la misma.
Cabe señalar que para el desarrollo del ejemplo, vamos a suponer que la única institución
gubernamental involucrada en la ejecución del proyecto utilizado como ejemplo en el
presente manual es el Ministerio de Promoción de la Mujer y del Desarrollo Humano.
Son dos las razones por las cuales se plantea la necesidad de llevar a cabo un diagnóstico
previo a la definición final del problema2.
2
Hay que tener en cuenta, al momento de realizar los módulos de formulación y evaluación, que el costo del
diagnóstico no debe ser tomado en cuenta, pues constituye un costo hundido, es decir, aquél en el que se ha
7
• No se cuenta con la información necesaria para el cumplimiento de las tareas incluidas
en el módulo de identificación y los siguientes. Esta información puede ser cualitativa o
estadística. Para determinar si se cuenta o no con ella es necesario revisar primero, de
modo general, todo el presente manual.
Es muy importante determinar de la mejor manera posible el contenido del diagnóstico del
problema a ser desarrollado (es decir, debe definirse bien la información a ser recolectada)
ya que esto permitirá ahorrar dinero y tiempo que sería gastado en caso de determinarse, en
un paso, tarea o módulo posterior, que se requiere más información de la inicialmente
considerada.
A manera de resumen y guía, la información básica que debería solicitarse, para realizar un
diagnóstico, es la siguiente:
• Población y zona afectada por el problema, tanto general como específica, de tal modo
que la información sea útil para el siguiente módulo de formulación (se sugiere revisar el
paso 4 de la presente tarea y la Tarea 1 del Módulo 2).
• Características del problema y estimación de su gravedad (se sugiere revisar el paso 5
de la presente tarea).
• Posibilidades y limitaciones para la solución del problema (se sugiere revisar el paso 6
de la presente tarea).
• Existencia de algún tipo de solución planteada anteriormente (se sugiere revisar el paso
7 de la presente tarea).
• Información sobre las causas y efectos del problema y las relaciones existentes entre
ellos (se sugiere revisar la Tarea 2 y 3 del presente módulo).
Hay que tener en cuenta que parte importante de esta información puede ser recolectada a
través de la opinión de los pobladores afectados por el problema, por lo que hay que
considerarlos a la hora de preparar el diagnóstico como una fuente de información
indispensable.
incurrido independientemente de la elaboración o no de alguno de los proyectos posibles y que, cualquiera sea la
conclusión final sobre la conveniencia de llevarlos a cabo, no podrá ser recuperado.
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definir cuáles son las características asociadas con cada grupo que permitirían deducir cuál
es la incidencia del problema sobre ellos.
Es necesario tener mucho cuidado al definir los diferentes grupos sociales que sufren el
problema que se desea solucionar, especialmente cuando se está ante alguna de las
siguientes situaciones:
i. El problema existe sólo en algunos grupos sociales de una misma zona geográfica. Esto
ocurrirá, por ejemplo, si el área geográfica determinada es el departamento de Ayacucho
pero sólo algunos grupos sociales sufren el problema.
ii. Las posibilidades para atacar el problema pueden ser diferentes según grupos sociales.
Por ejemplo, las posibilidades para atacar el problema de la mujer para insertarse en el
mercado laboral y generar ingresos son más amplias en el área urbana que en el área
rural.
Recuerde que, según lo señalado en el paso anterior, la falta de información para completar
este paso constituye una razón para regresar al Paso 3 y llevar a cabo un diagnóstico.
i. El análisis de género forme parte integral de la evaluación social como proceso iterativo,
desde el inicio de la misma.
ii. El equipo de evaluación social cuente con conocimientos especializados para efectuar el
análisis de género.
iii. El análisis de género sea una tarea asumida por todos los miembros del equipo.
iv. El equipo cuente con alguien que tome la responsabilidad de "vigilar" que el análisis de
género se incluya y articule dentro de la evaluación social.
Los pasos fundamentales para efectuar una evaluación social con enfoque de género son:
i. Identificar los grupos sociales (categorías de personas con sexo, grupo etáreo y
condición socioeconómica en común) involucradas en el proyecto y describir sus
posibles roles en él, de acuerdo a los objetivos planteados.
ii. Identificar las necesidades de información sobre cada parte involucrada, tomando en
cuenta el papel que le corresponde desempeñar en el proyecto y su relación con los
aspectos de género.
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Adaptado de El enfoque de género en la evaluación social de proyectos del Banco Mundial, de Ana L. Moreno.
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De este modo, es necesario que la evaluación social cuente con información
diferenciada de hombres y mujeres. A veces será necesario efectuar reuniones o
consultas por separado para los hombres y para las mujeres con el fin de poder obtener
los puntos de vista o información específica de cada grupo.
Se debe recopilar información cuantitativa que brinde respuestas a las preguntas sobre
el qué y a quién, e información cualitativa que apunte a responder preguntas
relacionadas con el cómo y por qué de los hechos. La información cuantitativa disponible
en las publicaciones de censos y encuestas de hogares, por lo general, es muy limitada
en el análisis desagregado por sexo, razón por la cual es necesario solicitar formas de
procesamiento de la información que corresponda a esta necesidad o recurrir a
encuestas e investigaciones de campo específicos. Asimismo, las limitaciones en cuanto
al registro de actividades productivas de las mujeres requiere del empleo de técnicas e
instrumentos complementarios de recolección de información. La información que se
requiere varía según la parte involucrada y su papel en el proyecto planteado.
iv. Elaborar propuestas diferenciadas que potencien los efectos positivos y minimicen los
efectos negativos de los proyectos en los hombres y en las mujeres y viceversa. Ello
implica que:
Cabe mencionar, finalmente, que los hombres y las mujeres deben tener una relación de
doble vía con la evaluación social: por un lado, deben participar del proceso como
informantes para el diagnóstico y, por el otro, deben convertirse en decisores en la
elaboración de propuestas que alimenten el diseño de las intervenciones de desarrollo.
La gravedad del problema expresa el grado de avance del mismo. Es necesario intentar
expresar éste como un porcentaje referido a la población que potencialmente podría estar
afectada. Asimismo, en la medida de lo posible, se debería intentar estimar el grado de
avance del problema según diferentes grupos sociales y áreas geográficas para cada una
de las zonas antes determinadas.
La gravedad del problema debe estar sustentada por información cualitativa (proveniente de
la misma población afectada a través de encuestas u otros estudios ya realizados) y
cuantitativa. En este sentido, es importante recordar que el diagnóstico, de realizarse,
debería ser una de las principales fuentes de información para este paso.
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Al igual que en los casos anteriores, se debe tener presente que la falta de información para
completar este paso constituye una razón para llevar a cabo un diagnóstico (regresar al
Paso 3).
Es necesario indagar si existe el apoyo social y político necesario para resolver este
problema con el fin de determinar si es realmente posible llevar a cabo un proyecto que
pueda solucionarlo. Si existe apoyo, es necesario indicar cuáles son los grupos o sectores
de la población que lo están brindando. Cabe resaltar que es importante contar con el apoyo
de diversos sectores de la sociedad para que el proyecto sea mejor considerado y para
poder ejecutarlo más fácilmente. En este sentido, hay que recordar que si se lleva a cabo un
diagnóstico, éste debería ser útil para recoger información específica asociada con este
paso. Por último, se debe tener en cuenta que una de las limitaciones más importantes y
comunes que puede aparecer es la escasez de los recursos suficientes para afrontar el
problema planteado.
Supongamos que, en el ejemplo utilizado, la población de los distritos más pobres del
departamento de Lima se encuentra muy interesada en incrementar la participación de la
mujer en la generación de ingresos del hogar. Prueba de ello son los distintos intentos de las
mujeres de dichos distritos por realizar actividades generadoras de ingresos, los cuáles han
fracasado por diversos problemas. A pesar de esta situación, la población en Lima tiene ya
cierta base organizativa que favorece el desarrollo de tales actividades. Así, un grupo de
mujeres ha pedido apoyo a sus dirigentes distritales para generar actividades que de alguna
forma ayuden a aumentar su participación dentro del ingreso familiar.
En caso que hubiera habido algún intento de solución, es necesario indicar qué tipo de
solución se definió, el grado de éxito o fracaso alcanzado así como las causas a las que se
atribuyen el mismo. Por otro lado, si no ha habido algún intento de solución es necesario
indicar el por qué. Cabe recordar, una vez más, que si se lleva a cabo un diagnóstico, éste
debería proporcionar información útil para el desarrollo de este paso.
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En el ejemplo anterior se sabe que durante 1995 y 1996, el PRONAA desarrolló un
programa orientado a promover la creación de microempresas de mujeres, con
organizaciones de base ya conformadas (clubes de madres), a través de la entrega de
créditos y asistencia técnica. Uno de los principales objetivos de dicho programa era
incrementar el nivel de ingresos familiares per cápita a través de una mayor participación
de la mujer en la generación de los mismos. Como resultado de esto se formaron
alrededor de 1,500 microempresas, en las que se encuentran trabajando alrededor de
10,000 mujeres.
La falta de información para completar este paso constituye, al igual que en los pasos
anteriores, una razón para llevar a cabo un diagnóstico y regresar al Paso 3.
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TAREA 2
Elaborar el Árbol de Causas-Efectos
El problema principal es el tronco del árbol, y queremos además identificar sus raíces, es
decir, las causas que lo generan, así como los efectos que se desprenden del mismo, que
conforman las ramas del árbol. En este punto es importante recordar que el problema
central no debe ser planteado como la falta de una solución. Así:
Problema Central:
Baja participación de la mujer en la generación
de ingresos de los hogares pobres.
Antes de elaborar el árbol propiamente dicho es necesario realizar una “lluvia de ideas” que
permita identificar las posibles causas del problema. Esto consiste en hacer una lista sin que
sea necesario, por el momento, buscar algún orden entre las ideas que surjan.
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Paso 3: Relacionar las causas entre sí
Es posible que a partir de la lluvia de ideas del paso anterior se haya obtenido una lista de
causas demasiado extensa que sea necesario limpiar, pues pueden incluir algunas que no
sean muy importantes y otras que no se encuentren relacionadas con el problema planteado
sino con otro (en cuyo caso son no modificables por el proyecto que se quiere realizar).
Tanto para eliminar causas de la lista como para mantenerlas, es importante ofrecer
argumentos, que deberían ser apoyados por: (i) la literatura y fuentes estadísticas revisadas,
(ii) el diagnóstico del problema realizado (ver Paso 3 de la Tarea 1), y/o (iii) la experiencia de
los proyectistas.
Se puede decidir eliminar una causa de la lista por diversos motivos; entre los principales
podemos mencionar los siguientes:
• No afecta al grupo social que se pretende beneficiar con la solución del problema sino a
otros grupos sociales sobre las cuales el proyecto no busca tener mayor impacto.
• No se puede modificar a través del proyecto planteado. Este es el caso de las causas
cuya solución está fuera de las posibilidades de acción de la institución ejecutora
(porque es demasiado costosa o porque se encuentra fuera de sus lineamientos o de los
lineamientos de la institución que financia –nótese que si este es el caso, debería
informarse a las instituciones pertinentes para que tomen cartas en el asunto).
• Se encuentra repetida o se encuentra incluida dentro de otra, de tal modo que sería
incorrecto incluir ambas.
• Se concluye que, en realidad, es un efecto del problema antes que una causa del
mismo.
• No afecta verdaderamente al problema planteado o lo hace de manera muy indirecta (en
este caso, es particularmente importante sustentar la afirmación a través de encuestas,
información estadística, diagnóstico o algún otro documento).
En el ejemplo planteado se eliminaron tres causas de acuerdo con los criterios antes
establecidos. La primera de ellas, “baja calidad de la educación", fue eliminada porque no
afecta directamente a la población beneficiaria identificada, sino a aquellos niños que
asisten en ese momento a la escuela, sobre los cuáles este proyecto no pretende tener
ningún impacto. En segundo lugar, se tiene que la “infraestructura insuficiente para la
educación de las mujeres” es una causa que escapa a las posibilidades de acción del
proyecto y de la institución ejecutora. Finalmente, la “minimización del rol de la mujer en la
sociedad” puede ser en realidad considerada una consecuencia del problema en vez de
una causa, pues se esperaría que la baja participación en la generación de ingresos
disminuya la participación de la mujer en las diferentes actividades de la sociedad y no lo
inverso.
Por otro lado, en este paso es necesario agrupar las causas de acuerdo a su relación con el
problema central. Esto implica dividirlas por niveles pues es posible que algunas de éstas
afecten directamente al problema –causas directas- mientras que otras lo afecten a través
de las anteriores –causas indirectas. Por ejemplo, el bajo nivel de participación de la mujer
en procesos asociativos no afecta directamente la participación de la mujer en la generación
de ingresos del hogar, sino que mejora su capacidad de desarrollar actividades productivas
a menor riesgo.
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de causalidad. Podemos aplicar tal procedimiento al ejemplo antes planteado y relacionar
las diferentes causas indirectas con aquéllas que afectan directamente al problema.
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Paso 4: Agrupar las causas dentro del árbol de causas
En este paso se relacionan las causas, ordenadas de acuerdo con su relación al problema
principal, construyendo de esta manera el árbol de causas.
Para ello, se sigue una causalidad de “abajo hacia arriba”. Es decir, el problema principal
existe por las causas directas (de primer nivel), que se colocan una por recuadro y por
debajo del problema, unidas a este último por líneas que indican la causalidad. En caso que
existieran causas de segundo nivel, éstas deben ser colocadas debajo de las de primer nivel
y relacionadas con ellas utilizando, así como en el caso anterior, líneas que señalen la
relación.
A continuación se muestra el árbol de causas elaborado sobre la base del ejemplo anterior.
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Gráfico: Árbol de Causas
Problema Central:
Baja participación de la mujer en la generación
de ingresos de los hogares pobresPoca
Como puede apreciarse en el ejemplo anterior,
participación una
de la mujer causa
dentro de lade primer nivel puede
relacionarse con más de una causa de segundo nivel. Así, la “escasez de actividades
organización y gestión de las comunidades
económicas compatibles con el cuidado de los hijos” (causa indirecta, de segundo nivel)
está relacionada con la “escasa oferta dedirecta:
Causa empleo femenino" y con " la incompatibilidad
Causa directa:
entre llevar a cabo actividades Uniones
económicas
de mujeres jóvenes y Incompatibilidad hijos“.
y mantener el cuidado de los entre llevar a cabo
Causa directa:
Bajo nivel educativo hombres mayoresEscasa actividades económicas y mantener
de las mujeres oferta de empleo femenino, cuidar a los hijos,
Finalmente, cabe reconocer que especialmente
el ordenamiento realizado
de aquél puede ser cuestionado,
simultáneamenteNúmero elevado dado
de
que relaciona el problemaCausa y susindirecta:
causas linealmente,
adecuadamente remunerado pese a que estashijos relaciones pueden
Bajos niveles de
ser circulares. Sin embargo, es necesario trabajar
Causa indirecta: de indirecta:
Causa esta manera para simplificar el
participación de la
Altos índices de
análisis. Falta de conciencia de
mujer en procesos
analfabetismo género y de respeto por
asociativosFalta de
Despuésdentro de las el árbol de causas es necesario
de elaborar los elaborar el la
derechos de árbol de efectos. Para ello
conciencia de los
mujeresBajo nivel
se siguen 3 pasos similares a los anteriores. mujerEscasez de
miembros de la
de capacitación actividades económicas
comunidad sobre los
para trabajar fuera compatibles con el
beneficios que trae la
del hogar cuidado de los hijos
Paso 5: Identificarparticipación
los efectos de lasdel problema principal
mujeres
Los efectos de un problema permiten imaginar la situación que existiría si el proyecto no se
implementara; es decir, si el primero subsistiera.
Un primer paso para identificar los efectos consiste en preguntarse: ¿si el problema
subsistiera, qué consecuencias tendría?. La respuesta a esta pregunta debe verse reflejada
en una “lluvia de ideas” similar a la llevada a cabo para definir las causas del problema.
Siguiendo con el ejemplo anterior:
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• Reducido presupuesto destinado a la alimentación y otros servicios
básicos.
• Poca participación de la mujer en las decisiones del hogar y la
comunidad.
• Altos índices de desnutrición infantil.
En el ejemplo anterior, la "poca participación de la mujer en los ingresos del hogar" tendrá
como uno de sus efectos actuales un menor presupuesto destinado a la alimentación y
otros servicios básicos. Asimismo, uno de sus efectos potenciales sería, el reforzamiento
de la pobreza de las familias y de la inseguridad alimentaria futura.
Al igual que con las causas del problema, es necesario que los efectos a tenerse en cuenta
estén sustentados mediante (i) la literatura y fuentes estadísticas revisadas, (ii) el
diagnóstico del problema realizado (ver Paso 3 de la Tarea 1), y/o (iii) la experiencia de los
proyectistas. Por otro lado, tal como se realizó con las causas, es necesario agrupar los
efectos seleccionados de acuerdo a su relación con el problema principal. De esta manera,
se reconocen efectos directos de primer nivel (consecuencias inmediata del problema
principal) y efectos indirectos de niveles mayores (consecuencias de otros efectos del
problema). Por otro lado, es importante comentar que debe existir un efecto final,
relacionado con la problemática sectorial dentro de la cual se lleva a cabo el proyecto.
Cabe tener en cuenta que las principales razones para eliminar un efecto son similares a las
consideradas para las causas, como se detalla a continuación:
• Se encuentra incluido dentro de otro efecto, de tal modo que sería repetitivo incluir
ambos.
• Se concluye que, en realidad, es una causa del problema antes que un efecto del
mismo.
• No es una efecto verdadero del problema planteado o lo es de manera muy indirecta (en
este caso, es particularmente importante sustentar la afirmación a través de encuestas,
información estadística, diagnóstico o algún otro documento).
• No puede ser diferenciado del problema principal, pues no es realmente un efecto del
mismo, sino parte de él.
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En el caso del ejemplo planteado no se ha eliminado ninguno de los efectos planteados a
partir de la lluvia de ideas.
Como se puede apreciar, los efectos directos son: el reducido presupuesto destinado a la
alimentación y otros servicios básicos, la poca participación de la mujer en las decisiones del
hogar y la comunidad, así como la falta de atención a los aspectos vinculados con la salud
reproductiva.
Sin embargo, los efectos indirectos no son todos consecuencia directa de estos tres, sino
que existen diferentes niveles; así:
Finalmente, cabe reconocer que el ordenamiento realizado puede ser cuestionado dado que
presenta el problema y sus efectos con relaciones lineales, cuando en realidad éstas
podrían ser circulares. Sin embargo, es necesario trabajar de esta manera para simplificar el
análisis.
El árbol de efectos se elabora siguiendo las mismas pautas utilizadas en el caso del árbol de
causas, es decir, se coloca un efecto por casillero, se organizan por niveles y se muestra la
relación conectando los casilleros mediante líneas. Así, los efectos directos deben estar en
una fila sobre el problema principal y las siguientes filas deben estar compuestas por los
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efectos indirectos. Finalmente, es importante cerrar el árbol consignando el efecto final,
aquél que refleja la influencia del problema planteado en la situación sectorial general.
Al igual que en el árbol de causas es posible que un efecto directo contribuya a generar dos
efectos indirectos o, que un efecto indirecto esté generado por más de un efecto de los
niveles más cercanos al tronco. Continuando con el ejemplo, el árbol de efectos sería el
siguiente:
Efecto final:
Agudización de la pobreza de las familias y de su inseguridad alimentaria
Problema Central:
Baja participación de la mujer en la generación de
ingresos de los hogares pobres
En este paso se deben juntar los árboles de causas y efectos elaborados en los pasos 4 y 7
de esta tarea, colocando el problema en el núcleo del árbol, tal como se muestra en el
Formato 2
20
Formato 2: Árbol de Causas – Efectos
Efecto final:
Comunidades poco integradas y con una débil organización internaAgudización
de la pobreza de las familias y de su inseguridad alimentaria
Problema Central:
Poca participación de la mujer en la organización y
gestión de las comunidadesBaja participación de la
mujer en la generación de ingresos de los hogares
pobres
En este paso se busca determinar sobre qué efecto directo del problema central, cada causa
directa tendrá un mayor impacto. Para ello, cabe tener en cuenta que si bien cada causa
directa afecta al problema principal, no lo hace siempre de la misma manera, por lo que
derivará en distintas consecuencias o efectos.
21
ejemplo, la causa A tendrá un 50% más de impacto sobre el efecto X que la causa B. No
obstante, el esfuerzo debe ser realizado con la finalidad de determinar posteriormente, con
mayor claridad, la situación que se derivaría de la realización del proyecto.
• El bajo nivel educativo de las mujeres impacta principalmente sobre la falta de atención
a los aspectos vinculados con la salud reproductiva. Además afecta de modo
considerable sobre la poca participación de la mujer en las decisiones del hogar y la
comunidad.
• La escasa oferta de empleo femenino, especialmente de aquel adecuadamente
remunerado tiene un fuerte impacto sobre el poco presupuesto destinado a la
alimentación y otros servicios básicos, no obstante, también afecta sobre la poca
participación de la mujer en las decisiones del hogar y la comunidad.
• La incompatibilidad entre llevar a cabo actividades económicas y mantener y cuidar a
los hijos simultáneamente tiene como efecto, principalmente, el poco presupuesto
destinado a la alimentación y otros servicios básicos. Adicionalmente, también impacta
sobre la poca participación de la mujer en las decisiones del hogar y la comunidad.
22
TAREA 3
Elaborar el Árbol de Objetivos o Árbol de Medios-Fines
Los medios para solucionar el problema se encuentran relacionados con atacar las causas
del mismo. Por esta razón, es posible expresarlos como “el lado positivo” de dichas causas,
reemplazando cada uno de los hechos que ocasionan el problema por un hecho opuesto,
que contribuya a solucionarlo. Por ejemplo, si antes se tenía como una causa del problema
ya identificado el “bajo nivel educativo de las mujeres”, uno de los medios para solucionar
dicho problema será lograr un “alto nivel educativo de las mujeres”.
23
Como se destacó anteriormente, la última línea del árbol de causas está constituida por
aquellas causas que pueden ser atacadas directamente para solucionar el problema. Estas
causas, al traducirse en medios, reciben el nombre de medios fundamentales, pues a partir
de ellos será posible definir las acciones y alternativas para solucionar el problema. A
continuación en el gráfico se muestra el árbol de medios u objetivos.
Objetivo Central:
Aumentar la participación de la mujer en la
generación de ingresos de los hogares pobres
Finalmente, es importante resaltar que los medios se encuentran relacionados sólo con las
causas que pueden ser modificadas. Aquellas que no cumplen con esta característica deben
ser tomadas como un parámetro y no como una causa propiamente dicho. Por este motivo,
no constituirán tampoco un medio.
Los fines del objetivo central son las consecuencias positivas que se esperan lograr con la
resolución del problema. Por esta razón, se encuentran vinculados con los efectos de dicho
problema, los cuales expresan las consecuencias negativas que éste generó. Así pues, de
manera similar al caso anterior, los fines pueden ser expresados como “el lado positivo” de
los efectos. El procedimiento es similar al realizado en el caso del árbol de medios.
24
Gráfico : Árbol de Fines
Fin último:
Reducción de la pobreza de las familias e incremento de su seguridad alimentaria
Fin indirecto: Fin indirecto: Fin indirecto: Fin indirecto: Fin indirecto:
Bajos índices de Acceso al uso Incremento en Aumento del Baja tasa de
desnutrición de los la autoestima rol de la mujer natalidad
infantil servicios de de la mujer en la sociedad
salud y
educación
Objetivo Central:
Aumentar la participación de la mujer en la generación
de ingresos de los hogares pobres
25
Paso 4: Terminar el árbol de objetivos y medios-fines
En este paso sólo es necesario juntar los árboles de medios y fines elaborados en los pasos
2 y 3 de esta tarea y trasladar dicho contenido al Formato 3.
Fin último:
Reducción de la pobreza de las familias e incremento de su seguridad alimentaria
Fin indirecto: Fin indirecto: Fin indirecto: Fin indirecto: Fin indirecto:
Bajos índices de Acceso al uso Incremento en Aumento del Baja tasa de
desnutrición de los la autoestima rol de la mujer natalidad
infantil servicios de de la mujer en la sociedad
salud y
educación
Objetivo Central:
Aumentar la participación de la mujer en la generación
de ingresos de los hogares pobres
26
Paso 5: Relacionar los medios de primer nivel y los fines directos
En este paso se debe asociar los medios de primer nivel con los fines directos sobre los
cuales tendrían un mayor impacto (o lo que es lo mismo, asociar los fines directos con
aquellos medios que impactan más sobre ellos). Para ello, se debe tener en cuenta la
asociación de causas y efectos directos realizada en el Paso 9 de la Tarea 2.
• El alto nivel educativo de las mujeres se verá reflejado principalmente en una adecuada
atención a los aspectos vinculados con la salud reproductiva.
• La oferta suficiente de empleo femenino, especialmente de aquel adecuadamente
remunerado se verá reflejado en un adecuado presupuesto destinado a la alimentación y
otros servicios básicos.
• La posibilidad de llevar a cabo actividades económicas y mantener el cuidado de los
hijos tendrá como efecto, principalmente, un adecuado presupuesto destinado a la
alimentación y otros servicios básicos.
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TAREA 4
Buscar Soluciones y Plantear Alternativas
Esta tarea es de mucha importancia porque dará como resultado las alternativas o proyectos
que serán formulados y evaluados posteriormente.
Con el fin de diseñar dicho procedimiento es necesario tomar como punto de partida los
medios fundamentales, que representan la base del árbol de objetivos. Recuerde que ellos
surgen de causas que, como ya se mencionó, son directamente atacables a partir de
acciones concretas. Por esta razón, será posible plantear una o más de estas acciones
concretas orientadas a lograr cada uno de los medios fundamentales ya definidos. Así pues,
esta es la labor de la presente tarea: buscar la(s) acción(es) que permita(n) concretar cada
uno de los medios fundamentales de la base del árbol de objetivos.
En tercer lugar, para lograr actividades económicas compatibles con el cuidado de los
hijos, se puede recurrir a dos acciones. La primera podría ser fomentar el desarrollo de
microempresas a través del otorgamiento de crédito. La segunda fomentarlas más bien
mediante asistencia técnica y de mercado. De esta manera, se pueden proponer las
acciones:
28
Gráfico: Árbol de Medios Fundamentales y Acciones Propuestas
Acción:
Fomentar el desarrollo
de microempresas a
Acción: Acción: través del otorgamiento
Creación de Promover la creación de crédito
programas que de clubes de madres
promueven la que posteriormente
inserción de lleven a cabo
mujeres actividades
organizadas en el generadoras de Acción:
mercado laboral ingresos Fomentar el desarrollo
de microempresas a
través de asistencia
técnica y de mercado
Después de haber seleccionado las acciones que podrían contribuir a concretar los medios
fundamentales antes identificados, será necesario determinar la viabilidad de las mismas,
para continuar sólo con aquellas que realmente puedan ser llevadas a cabo por la institución
ejecutora y descartar el resto.
Una acción será viable si cumple con las tres características siguientes:
En la práctica, es muy difícil definir si las acciones planteadas son viables, porque alguna de
las características anteriores se encuentran generalmente presentes, pero en diferentes
grados: algunas acciones se encuentran más o menos relacionadas con el objetivo central,
otras más o menos de acuerdo con los límites de la institución a cargo, y otras requieren una
mayor o menor capacidad física y técnica. Por esta razón, es necesario revisar los límites de
acción de la institución a cargo y recurrir a la experiencia del proyectista.
29
Siguiendo con en el ejemplo anterior, hemos considerado que todas las actividades
propuestas se encuentran dentro del ámbito del PROMUDEH, por lo que no se eliminará
ninguna de ellas.
Finalmente, vale la pena recordar aquellas causas del problema que fueron identificadas
pero no consideradas, porque no era posible modificarlas, ya que pueden ser útiles para
descartar acciones.
Cabe agregar que si se deseara priorizar la solución de alguno(s) de los efectos directos a
través de la solución del problema central, se deberá considerar la asociación entre
medios de primer nivel y fines directos establecida en el Paso 5 de la tarea anterior. Hay
que considerar, sin embargo, que, como ya se señaló en dicho paso, es probable que las
relaciones halladas sean criticables. En el ejemplo desarrollado en el presente manual no
se realizará esta priorización.
Por último, es importante precisar que existe cierta complementariedad entre la promoción
de la creación de clubes de madres y dos de las acciones ya planteadas: la creación de
programas que promueven la inserción de mujeres organizadas en el mercado laboral y el
fomento de microempresas relacionadas con organizaciones de mujeres. Esto es así
porque algunas de las organizaciones consideradas para estas dos acciones podrían ser
aquellas promovidas.
30
Gráfico: Árbol de medios fundamentales y acciones propuestas corregido y
aumentado
Causa indirectaMedio
fundamental:
Causa indirectaMedio Causa indirectaMedio
BajosAltos niveles de
fundamental: Fundamental:
Altos índices de participación de la
Falta de conciencia de
analfabetismo mujer en procesos
género y de respeto por
dentro de las asociativosFalta de
los derechos de la
mujeresBajaDesarr conciencia de los
mujerEscasez deA
ollo de programas miembros de la
actividades económicas
de capacitación comunidad sobre los
compatibles con el
para el trabajo beneficios que trae la
cuidado de los hijos
participación de las
mujeres
Microempresas sobre la
Microempresas
base de organizaciones de
independientes
mujeres
31
ser llevados a cabo) o (ii) son mutuamente excluyentes (en este caso, se escogerá sólo
uno de los medios fundamentales imprescindibles).
Una vez que se han clasificado los medios fundamentales, se pueden relacionar las
acciones propuestas. Dado que sólo deberían permanecer las acciones planteadas
consideradas viables, únicamente se realizará la clasificación de las acciones de acuerdo
con la relación entre ellas. Así las acciones pueden ser:
• Mutuamente excluyentes, cuando sólo se podrá hacer una acción, pero es necesario
elegir alguna de las acciones posibles planteadas.
• Independientes, cuando existe más de una acción propuesta para lograr un mismo
medio fundamental, pero no existe ninguna relación entre ellas. Es decir, la realización
de una de ellas no afectará la decisión de llevar a cabo ninguna de las otras, ni
dependerá de otras acciones.
• Complementarias, cuando el efecto de la realización de una de ellas se fortalece
mediante la realización de otra. Es posible que la relación de complementariedad exista
entre acciones cuyo fin es alcanzar distintos medios fundamentales.
32
Formato 4: Árbol de medios fundamentales y acciones propuestas definitivo
Causa indirectaMedio
fundamental:
Causa indirectaMedio
BajosAltos niveles de Causa indirectaMedio
fundamental: Fundamental:
Altos índices de participación de la
Falta de conciencia de
analfabetismo mujer en procesos
género y de respeto por
dentro de las asociativosFalta de
los derechos de la
mujeresBajaDesarr conciencia de los
mujerEscasez deA
ollo de programas miembros de la
actividades económicas
de capacitación comunidad sobre los
compatibles con el
para el trabajo beneficios que trae la
cuidado de los hijos
participación de las
mujeres
Acción:
Programa de
Acción: Acción: capacitaciónFomentar
Programa de Promover la creación el desarrollo de
capacitación a de clubes de madres microempresas
cargo de que posteriormente individuales a través del
promotores lleven a actividades otorgamiento de
alfabetizadore generadoras de crédito, de asistencia
sCreación de ingresos
programas que
promuevan la
Acción:
Programa de
capacitaciónFomentar
el desarrollo de
microempresas, sobre
la base de
organizaciones de
mujeres a través del
otorgamiento de
crédito,de asistencia
En este punto, es importante preguntarnos cómo se llevará a cabo la evaluación, con el fin
de establecer cómo se desarrollarán los dos módulos siguientes. De acuerdo con la
información disponible y el tipo de acciones a ejecutar, la evaluación podrá efectuarse de
dos maneras:
33
ser realizada considerando la experiencia del proyectista y su conocimiento del problema.
En el ejemplo, los proyectos posibles son los siguientes:
Sin embargo, es importante resaltar que, eventualmente, podría ser necesario realizar una
evaluación por alternativas. Si este fuera el caso, se deberían precisar claramente, en este
paso, cuáles son las alternativas posibles entre las cuáles se debe realizar la selección y se
deberían desarrollar los dos módulos siguientes considerando esta lista.
34
TAREA 5
Elaborar la Matriz de Marco Lógico.
La matriz de marco lógico es una herramienta útil para los proyectistas por las siguientes
razones:
• Ayuda a entender, de forma clara, la naturaleza del problema que se quiere resolver.
• Permite visualizar las soluciones al problema.
• Recoge los indicadores del éxito del proyecto.
• Reduce las ambigüedades que podrían surgir al plantear los objetivos de un proyecto,
así como la forma de medir el logro de dichos objetivos, facilitando la comunicación entre
las partes interesadas en el proyecto.
• Facilita la formulación y posterior evaluación de los proyectos.
• Contribuye a elaborar indicadores que serán útiles posteriormente para el diseño del
seguimiento y monitoreo del proyecto4, así como para la evaluación de impacto del
mismo5.
La matriz de marco lógico tiene dos entradas de información: la vertical, que consta de 4
filas, y la horizontal, que consta de 4 columnas.
Las filas que contiene hacen referencia a los siguientes cuatro niveles de objetivos del
proyecto:
• El fin, que constituye el problema sectorial a cuya solución se espera contribuir a través
del proyecto. Este fin se encuentra relacionado con el último nivel del árbol de objetivos.
• El propósito, que es el cambio que se debería observar al finalizar el proyecto y, en
términos prácticos, es el objetivo central del proyecto.
• Los componentes, denominados también las líneas de acción del proyecto, ya que se
encuentran relacionados con los objetivos específicos o medios fundamentales del
proyecto.
• Las acciones, que son aquéllas que permiten el logro de los medios fundamentales.
Estas acciones son las diferentes alternativas ya identificadas en la tarea 4 y, como se
recordará, pueden referirse a más de un medio fundamental o componente.
Adicionalmente, pueden ser mutuamente excluyentes, complementarias o
independientes.
Como se puede apreciar, existe una relación de causa efecto que guía el orden
anteriormente establecido: llevar a cabo las acciones permitirá alcanzar los medios
fundamentales, dado que las primeras resuelven los problemas que impiden alcanzar tales
medios; a su vez, los medios fundamentales permitirán lograr el propósito del proyecto, ya
que al hacerlos viables se estarán atacando las causas directas del problema central;
finalmente, lograr el propósito hará posible alcanzar el fin sectorial, pues es uno de los
factores que favorece el mismo. Por esta razón, se dice que el orden vertical de esta matriz
corresponde a un principio de causa efecto. Evidentemente, el cumplimiento de este
principio no es perfecto, puesto que existen causas (y por tanto efectos) fuera del control del
proyectista.
4
Las acciones de seguimiento y monitoreo consisten en evaluaciones periódicas de las actividades realizadas
por el proyecto. Estas evaluaciones muestran cuáles han sido los resultados con respecto a la continuidad de los
logros del proyecto o con respecto a la influencia que se ha tenido sobre la población objetivo.
5
La evaluación de impacto o ex post tiene como objetivo analizar el aporte de un proyecto al cumplimiento de
los objetivos trazados por el mismo; en este sentido intenta medir la situación de la población objetivo antes y
después de su ejecución.
35
Por otro lado, las columnas de esta matriz contienen información referente a cada uno de
los niveles contenido en las filas; específicamente:
• Los objetivos relacionados con cada fila: fin, propósito, componentes y acciones.
• Los indicadores que serán utilizados como medida para verificar el cumplimiento de los
objetivos, en cada uno de los niveles.
• Los medios de verificación, que señalan donde obtener la información necesaria para
elaborar los indicadores antes mencionados.
• Los supuestos, relacionados con los riesgos que podrían aparecer durante la ejecución
del proyecto y que no permitirían que los objetivos de éste se concreten. En particular, la
elaboración de supuestos debería realizarse en forma ascendente, es decir, en cada
nivel específico, se deberían considerar aquellos riesgos que deben evitarse para lograr
el cumplimiento de los objetivos del nivel superior; de este modo se garantiza que las
relaciones de causalidad sean efectivas.
Dado que la información recogida en cada una de estas columnas corresponde a diferentes
niveles, se dice que el orden horizontal de esta matriz está guiado por un principio de
correspondencia. Al organizar la información anterior en una matriz, se obtiene el siguiente
cuadro:
Correspondencia
Resumen de Medios de
Indicadores Supuestos
objetivos Verificación
Fin F.1 F.2 F.3 F.4
Causa/Efecto Propósito P.1 P.2 P.3 P.4
Componentes C.1 C.2 C.3 C.4
Acciones A.1 A.2 A.3 A.4
La mayor parte de la información necesaria para completar esta matriz ha sido ya recogida
en las tareas anteriores y organizada en los siguientes gráficos: el árbol de causas-efectos
(Formato 2), el árbol de medios y fines (Formato 3) y el árbol medios fundamentales y
acciones propuestas corregido, con planteamiento de alternativas (Formato 4).
36
Formato 5: Matriz de Marco Lógico Preliminar
Correspondencia
Resumen de
Indicadores Medios de verificación Supuestos
objetivos
• Reducir los índices de desnutrición en:
• 20% dos años después de terminar el proyecto. • La población se encuentra interesada
• 50% cinco años después de terminar el proyecto. en aumentar los ingresos familiares a
Reducción de la través del aumento de la participación
• Incrementar el porcentaje de mujeres que participan
pobreza e incremento de la mujer en la generación de éstos.
en las decisiones del hogar y la comunidad en: • Estadísticas del INEI.
de la seguridad • No existen situaciones de emergencia
Fin alimentaria de las • 30% dos años después de terminar el proyecto. • Encuestas a la población beneficiaria.
(como por ejemplo el Fenómeno del
familias de los • 60% cinco años después de terminar el proyecto. • Evaluación de impacto. Niño).
departamentos más • Incrementar el ingreso familiar de los distritos • La población beneficiaria podrá
pobres de Lima. beneficiados por el proyecto en: encontrar oportunidades de empleo en
Causa / • 70% dos años después de terminar el proyecto. el futuro.
Efecto • 75% cinco años después de terminar el proyecto.
• El gobierno va a continuar invirtiendo en
la promoción de la mujer.
• Incrementar la participación de la mujer en la
• Las mujeres que el proyecto beneficia le
población económicamente activa de los distritos
más pobres del departamento de Lima en X puntos darán continuidad al mismo al
Aumentar la • Estudio socio-económico sobre la desarrollar adecuadamente las
participación de la porcentuales.
base de una muestra representativa. actividades económicas promovidas por
Propósito mujer en la generación • Ingresos promedio anuales de XX soles generados
• Estadísticas Generales. el proyecto.
de ingresos de los por parte de las mujeres un año después del fin del
• Evaluación de impacto. • Las mujeres que participan en el
hogares pobres. proyecto.
proyecto serán capaces de generar los
• Incremento de los ingresos promedio anuales de la
ingresos necesarios para
mujer en yy%, un año después del fin del proyecto.
autosostenerse a través de las
actividades económicas que desarrollan.
(continúa...)
37
• Las mujeres van a aplicar lo aprendido
1.- en las capacitaciones en el desarrollo
De indicadores inmediatos: de las diversas actividades que
1. Participación de XX mujeres en programas que realicen dentro de la comunidad.
• Registro de asistencia a las
promuevan su inserción en el mercado laboral. • Las mujeres utilizan métodos de
capacitaciones.
Indicadores inmediatos: planificación familiar y su elevado
• Registro de mujeres inscritas en los
• Número de mujeres beneficiarias de las número de hijos no les permite
programas de inserción en el
capacitaciones. trabajar.
mercado laboral.
Indicadores de mediano plazo: • La coordinación entre las múltiples
De indicadores de mediano plazo:
• Número de talleres de capacitación que terminan su acciones que realizará el proyecto no
• Estadísticas Generales.
ciclo. generará dificultades en su ejecución.
• Monitereo y seguimento:
• El X% de las mujeres beneficiarias finaliza los • Las mujeres que participan en los
• Registro de culminación de
cursos de capacitación. clubes de madres van a trabajar de
talleres.
• El X% de las mujeres capacitadas se insertan en el acuerdo a los lineamientos de éstos.
1. Desarrollar • Encuestas que recojan información
programas de mercado laboral. • Las mujeres están dispuestas a
2. sobre el número de madres
capacitación para trabajar y cuidar a sus hijos
Indicadores inmediatos: empleadas y que antes del
mujeres simultáneamente.
• Número de Organizaciones Sociales de Base proyecto no lo estaban.
organizadas para el • Las empresas demandan los servicios
• Tests de habilidades a los mujeres.
trabajo fuera del promovidas. laborales de las mujeres.
2.
hogar. • Número de Organizaciones Sociales de Base • El sector privado va a ser receptivo
De indicadores inmediatos:
2. Aumentar los creadas. frente las actividades productivas que
• Registro de creación de
Causa / niveles de • Número de mujeres que se organizan. las mujeres son capaces de realizar.
Componentes organizaciones de base de mujeres.
Efecto participación de la Indicadores de mediano plazo: • Las mujeres van a aplicar lo aprendido
De indicadores de mediano plazo:
mujer en procesos • Número microempresas creadas a partir de las en las capacitaciones en el desarrollo
• Monitoreo y seguimiento:
asociativos. Organizaciones Sociales de Base constituidas. de las diversas actividades que
3. Generar • Registro de constitución de las
• Número de mujeres que participan de las realicen dentro de la comunidad.
actividades microempresas. • Las mujeres utilizan métodos de
microempresas creadas.
económicas • Registro de participantes de cada
3.- planificación familiar y su elevado
compatibles con el Indicadores inmediatos: microempresa. número de hijos no les permite
cuidado de los 3.
• Número de mujeres capacitadas en actividades trabajar.
hijos. De indicadores inmediatos:
compatible con el cuidado de los hijos. • La coordinación entre las múltiples
• Registro de asistentes a la
• Creación de XX microempresas ¿en el ambiente acciones que realizará el proyecto no
capacitación. generará dificultades en su ejecución.
doméstico?.
• Registro de microempresas creadas. • Las mujeres que participan en los
• Creación de XX microempresas a partir de las
De indicadores de mediano plazo: clubes de madres van a trabajar de
organizaciones sociales de base.
• Monitoreo y seguimiento: acuerdo a los lineamientos de éstos.
Indicadores de mediano plazo:
• El X% de las empresas constituidas se mantienen 1, • Informes de actividades de los • Las mujeres están dispuestas a
2 y 5 años después del inicio del proyecto. clubes de madres y grupos de trabajar y cuidar a sus hijos
madres organizadas. simultáneamente.
• El X% de las empresas generan utilidades 1, 2 y 5
• Informes de los resultados • Las empresas demandan los servicios
años después del inicio del proyecto.
económicos de las microempresas laborales de las mujeres.
creadas. • El sector privado va a ser receptivo
frente las actividades productivas que
las mujeres son capaces de realizar
(continúa...)
38
• Las mujeres responden
1. Crear programas adecuadamente a los programas de
que promuevan la 1. . trabajo femenino.
inserción de las • X sesiones de capacitación con un costo unitario de • Las actividades productivas
mujeres S/xxx. financiadas generen un beneficio
organizadas en el económico a los grupos de mujeres.
mercado laboral. 2. • Las actividades que se generen en los
2. Promover la • X organizaciones sociales de base creadas con un clubes de madres van a desarrollarse
creación de clubes costo unitario de S/.XXX adecuadamente.
de madres que • X sesiones de capacitación con un costo unitario de • Los créditos otorgados son destinados
posteriormente S/xxx. 1a. en su totalidad al desarrollo de
lleven a cabo
microempresas.
actividades 3a. • Boletas o comprobantes de pago • La asistencia técnica y de mercado es
generadoras de 2a.
ingresos. • .X empresas asistidas con un costo unitario de utilizada de forma tal que fomente el
Causa /
Acciones 3a. Fomentar el desarrollo S/xxx. • Boletas o comprobantes de pago adecuado desarrollo de las
Efecto de microempresas • Monto promedio de crédito invertido por 3a. y 3b microempresas.
individuales a través microempresa. • Boletas o comprobantes de pago • Se realizará un estudio de la
del otorgamiento de • X sesiones de asistencia técnica y de mercado con • Contrato de otorgamiento de créditos. factibilidad económica adecuado de
crédito, de asistencia . las actividades y microempresas que
un costo unitario de S/.XXX.
técnica y de mercado. se pondrán en marcha.
3b. Fomentar el desarrollo 3b- • Las microempresas desarrolladas no
de microempresas, • X organizaciones sociales de base asistidas con un demandan demasiado tiempo a las
sobre la base de mujeres de tal modo que tienen el
costo unitario de S/. XXX.
organizaciones de tiempo suficiente para el cuidado de
• Monto promedio de crédito invertido por
mujeres a través del sus hijos.
microempresa.
otorgamiento de • No rechazo de la familia hacia los
crédito, de asistencia • X sesiones de asistencia técnica y de mercado con
diversos programas para promover la
técnica y de mercado. un costo unitario de S/.XXX. participación de la mujer en la
generación de ingresos de los
hogares.
******
39
MÓDULO II
Formulación de Proyectos de Promoción de la
Generación de Ingresos
El objetivo de este segundo módulo es recoger y organizar toda la información de cada una
de las alternativas identificadas en la sección anterior; esta información conformará el
insumo básico que será utilizado en la siguiente sección para realizar la evaluación del
proyectos y seleccionar la mejor alternativa.
Para cumplir con este objetivo se llevarán a cabo cuatro tareas. La primera de ellas consiste
en estimar la población objetivo. Para ello, será necesario identificar y organizar la
información disponible, así como determinar la necesidad de hacer o no una investigación
de campo. Sobre la base de ello, se estimará la población de referencia, demanda, oferta y
población carente, que permitirán calcular, finalmente, la población objetivo.
La segunda tarea consiste en organizar las etapas y actividades de cada alternativa. Para
ello, será preciso elegir el horizonte de ejecución del proyecto (período durante el cual
existirán desembolsos por parte de la institución ejecutora) y la unidad de tiempo en la que
se realizará la formulación. Posteriormente, se definirán las condiciones iniciales necesarias
para cada componente y se armará la secuencia de componentes. Seguidamente, se
identificarán las etapas de cada alternativa y las actividades que cada una de ellas involucra,
indicando las relaciones que existen entre las actividades de diferentes alternativas (y
etapas) si es el caso.
En tercer lugar, se elaborará el cronograma de cada alternativa. Para ello, será necesario,
primeramente, establecer si existen fechas límite para el inicio o fin de alguna(s)
actividad(es); luego se definirá la duración de cada actividad y, finalmente, se construirá el
cronograma.
40
TAREA 1
Estimar la Población Carente y la Población Objetivo
Es importante anotar que las estimaciones que nos interesa llevar a cabo son sólo las
correspondientes a la población de referencia y a la población carente. La oferta y demanda
serán estimadas sólo si son necesarias para poder calcular las anteriores.
6
Este podría ser el caso de un proyecto que cuente con restricciones de presupuesto.
41
PROBLEMA: Aumentar la participación de la mujer en la generación
de ingresos en Lima Metropolitana
FUENTES DE INFORMACIÓN DISPONIBLES:
• INEI: Censo Nacional 1993: IX Población y IV de Vivienda;
Departamento de Lima Tomo I.
• Cuánto, Perú en números 1997;
• Ministerio de trabajo, Anuario Estadístico.
Cabe señalar que si en el módulo anterior se llevó a cabo un diagnóstico (ver Paso 3 de la
Tarea 1 del Módulo 1), dicho documento debería constituir una importante fuente de
información estadística que a ser considerada en la lista anterior, como es el caso del
ejemplo (en el que sí se decidió realizar dicho diagnóstico).
Sobre la base de cada una de las fuentes listadas anteriormente será posible elaborar fichas
de la información contenida, en donde se precisarán:
Una investigación de campo puede ser definida como un estudio que se realiza con las
poblaciones afectadas para conocer algunas características específicas de las mismas y
que incluye, entre otras cosas, la elaboración de encuestas, entrevistas a profundidad y
focus groups.
42
Existen tres casos generales en los que una investigación de campo suele ser necesaria:
• Cuando la última información censal es muy antigua y se tienen indicios sobre cambios
importantes en la tendencia de crecimiento de la población.
• Cuando existen serias dudas acerca de la veracidad de los datos disponibles.
• Cuando es necesario medir la población de un área pequeña (un grupo de barrios por
ejemplo), siempre que la información disponible no llegue a ese nivel de detalle y no se
posea ninguna información anterior.
Adicionalmente, es muy importante tener en cuenta si, en el Paso 3 de la Tarea 1 del Módulo
I, se determinó la necesidad de elaborar un diagnóstico, puesto que si también el estudio de
campo es necesario, se podrían ahorrar recursos llevándolos a cabo de manera conjunta.
ii. A partir de una tasa de crecimiento, cuando existe información estadística que no es
actual. Este es el método más utilizado, porque los censos y estudios específicos no
suelen ser llevados a cabo frecuentemente. En este caso, es necesario definir primero
una tasa de crecimiento anual de la población de referencia; generalmente, se utiliza la
última tasa intercensal7. Luego, se aplica dicha tasa de crecimiento para actualizar la
información estadística disponible.
7
La tasa intercensal es una tasa de crecimiento histórica cuya estimación requiere además del dato estadístico
ya disponible (año m), otro referido a la misma población, anterior al ya disponible (año m-j). Luego, se aplica la
siguiente ecuación para hallar la tasa de crecimiento anual:
Población m
Tasa de crecimiento = m −1
Población m - j
43
iii. A partir de información indirecta existente y supuestos simplificadores, cuando la
información existente no se encuentra disponible en el detalle necesario. Sin embargo,
usualmente existe información indirecta que permitirá estimar la población de referencia
en cuestión, con la ayuda de supuestos simplificadores razonables. Es importante
recordar que dicha estimación debe referirse al año del estudio del proyecto, lo cual
implicará aplicar una tasa de crecimiento si la información indirecta no es actual.
Finalmente, cabe resaltar que la aplicación de este tercer método debe ser muy
cuidadosa, puesto que el grado de ajuste a la realidad de la estimación que se lleve a
cabo dependerá de los supuestos elaborados. En la medida de lo posible, será
necesario asesorarse con personas expertas en el tema.
Si este fuera el caso, la población de referencia sería una de las estimaciones que dicha
investigación debería producir.
La identificación de las personas que conformarán esta demanda se llevará a cabo sobre la
base de la(s) característica(s) definidas en la sección anterior como expresiones de la
existencia del problema o necesidad. Los métodos utilizados para estimar la demanda de la
población son similares a los ya planteados para la población de referencia, y dependerán
también de la información disponible:
44
ii. A partir de una tasa de crecimiento, cuando existe información estadística que no es
actual
iii. A partir de información indirecta existente y supuestos simplificadores
Si este fuera el caso, la población afectada o demanda es una de las estimaciones que
dicha investigación debería producir.
La oferta podría ser estimada a través de dos vías: (i) la identificación de las instituciones
que satisfacen los requerimientos que los servicios del proyecto intentan cubrir, y (ii) la
cuantificación directa de aquellas personas cuyo requerimiento ya es cubierto. Usualmente,
en el caso de los proyectos considerados en este manual, la segunda vía será de más fácil
45
aplicación dado que la oferta suele estar asociada con el porcentaje de personas
adecuadamente empleadas.
Metropolitana: 13%
Si este fuera el caso, la población atendida u oferta es una de las estimaciones que dicha
investigación debería haber producido.
La población carente o déficit está representada por el exceso de demanda existente (que
será igual a la demanda si no existe oferta), para cada uno de los casos.
En el ejemplo, tenemos que la población carente estaría conformada por todas las mujeres
que no están adecuadamente empleadas y que pertenecen a la PEA, es decir:
Para este caso, es importante resaltar que la población carente hubiese podido hallarse
aplicando directamente la suma de las tasas de desempleo y subempleo de la PEA para
Lima Metropolitana (suponiendo que se mantiene de 1993 a 1998 y que es equivalente al
referido sólo a las mujeres).
46
Paso 8: Definir la población objetivo
Teóricamente, la población objetivo debería ser la totalidad del déficit o población carente en
cada uno de los casos.
Sin embargo, esto no necesariamente se va a poder llevar a cabo por diversos tipos de
limitaciones (desde presupuestales hasta de capacidad física para implementarlo). En estos
casos, es usual que la institución haya establecido como meta atender un cierto porcentaje
de la población carente. Dicho porcentaje representará la población objetivo.
8
Tomado de Cuánto, Perú en Números: 1993, Anuario Estadístico.
47
TAREA 2
Organizar las Etapas y Actividades de cada Alternativa
En este paso, es necesario definir el horizonte de ejecución del proyecto, que es el período
durante el cual la institución ejecutora estará incurriendo en gastos debido al proyecto.
Además, se debe definir la unidad de tiempo que se utilizará para dividir dicho horizonte de
ejecución.
El horizonte de ejecución de un proyecto en ciertos casos puede ser igual a su vida útil, que
es el número de años durante el cual existirán beneficios asociados con el proyecto
ejecutado. Para el caso de proyectos de promoción de generación de ingresos, la vida útil
será probablemente diferente del horizonte, como se verá posteriormente en el módulo de
evaluación.
Es decir, definir los supuestos que deben cumplirse para que sea posible empezar con cada
etapa. Esta labor es muy importante porque a partir de ella será posible asociar las etapas
con la población objetivo del proyecto y la vida útil. Así, para llegar a la etapa de operación
es necesario haber culminado con la de inversión; para otorgar el crédito a una
microempresa, dicho préstamo debería haber sido aprobado; para supervisar el desarrollo
de una actividad, será necesario haber llevado a cabo tal actividad, y así sucesivamente.
• Condiciones externas, que son aquéllas que no dependen del proyecto en sí.
48
secuenciales y cuáles son independientes entre sí (es decir, se pueden llevar a cabo
simultáneamente).
Es importante anotar, además, que una de las condiciones internas que toda institución
debe asegurar antes de iniciar un proyecto es su capacidad física y operativa para
implementarlo.
Sobre la base de lo anterior, será posible armar la secuencia de alternativas. Nótese que, en
el siguiente gráfico, las líneas punteadas implican que las alternativas son excluyentes, es
decir, que se debe escoger entre ellas.
Fomentar el desarrollo de
microempresas sobre la base de
organizaciones de mujeres a
través del otorgamiento de
Creación de clubes créditos, asistencia técnica y de
de madres con mercado
actividades
generadoras de
ingresos
Creación de programas que
promuevan la inserción de las
mujeres organizadas en el
mercado laboral.
Fomentar el desarrollo de
microempresas independientes
a través del otorgamiento de
créditos, asistencia técnica y de
mercado
Es importante hacer una lista de las actividades necesarias para la realización de cada una
de las alternativas mencionadas. Para ello, deberán realizarse las siguientes preguntas:
49
• ¿Cuáles son las actividades necesarias para cumplir cada una de estas alternativas?
• ¿Existe algún orden recomendable entre estas actividades?
• ¿Cuáles de ellas deben ser llevadas a cabo secuencialmente y cuáles son
independientes entre sí?
En el ejemplo antes planteado será necesario ajustar la secuencia de los dos primeros
proyectos posibles con respecto a la población objetivo. Así pues, dado que la población
objetivo es 114,470 mujeres y que sólo 47,550 se encuentran ya organizadas, será
necesario promover la organización de las 66,920 restantes en una etapa previa.
Finalmente, es importante destacar que no es necesario ajustar la tercera combinación de
alternativas con la población objetivo, dado que no se requiere trabajar con mujeres
organizadas.
50
A continuación en el gráfico, se muestra la población objetivo de correspondiente a cada
alternativa.
Grupos 1
58% Población objetivo Fomentar el desarrollo de
66,920 en total microempresas sobre la base de
organizaciones de mujeres a
través del otorgamiento de
Creación de clubes créditos, asistencia técnica y de
de madres con mercado
actividades
generadoras de
ingresos
Creación de programas que
promuevan la inserción de las
mujeres organizadas en el
mercado laboral.
Grupos 2
42% Población objetivo Fomentar el desarrollo de
47,550 en total microempresas sobre la base de
organizaciones de mujeres a
través del otorgamiento de
créditos, asistencia técnica y de
mercado
Grupos 1 Y 2
100% Población objetivo Fomentar el desarrollo de
114,204 en total microempresas independientes a
través del otorgamiento de
créditos, asistencia técnica y de
mercado
51
TAREA 3
Elaborar el Cronograma de cada Alternativa
Las fechas límites de una actividad pueden deberse a diversos factores, por ejemplo a
factores climatológicos, condiciones del financiamiento, normas institucionales, entre otros.
Cuando se identifique que alguna de las actividades presenta una fecha límite, la forma de
programar dicha actividad en el cronograma será de "adelante hacia atrás". Es decir, se
deberá ubicar la fecha límite y planear la finalización de la actividad ya sea en el período
correspondiente a dicha fecha o antes; a partir de ahí se contará hacia atrás el número de
períodos que requiere la actividad para ser llevada a cabo y se hallará así el período de
inicio de la actividad. Por ejemplo, si en una comunidad se planea llevar a cabo una serie de
capacitaciones con una duración de dos meses, y se sabe que durante todo el mes de
marzo la comunidad celebra sus fiestas patronales, para ese mes las capacitaciones ya
deben haber terminado lo cual implica que pueden desarrollarse durante enero y enero.
De acuerdo con la información generada anteriormente, será posible listar las actividades de
cada una de las alternativas y estimar la duración de las mismas, considerando las unidades
de tiempo asignadas anteriormente (meses). Es importante llevar a cabo esta labor para
cada una de las alternativas relacionadas con los diferentes grupos de la población objetivo
antes identificados, pues no será lo mismo organizar a 180,000 mujeres en clubes de
madres que a 10,000.
52
Formato 6: Lista de actividades
Es necesario llevar a cabo una lista como la anterior para cada una de las alternativas
relacionadas con los diferentes grupos de la población objetivo.
Sobre la base de lo anterior, será posible preparar un cronograma para cada alternativa, tal
como se muestra en el Formato 7.
53
Formato 7: Cronograma
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. Definir un local para realizar la capacitación
•
sobre actividades generadoras de ingresos.
2. Elaborar el material necesario para los
capacitadores.
•
3. Elaborar el material necesario para las
capacitaciones.
•
4. Elaborar, imprimir y difundir afiches de
promoción.
•
5. Capacitar a las mujeres por medio de talleres. • • •
6. Elegir un punto de acopio en el distrito para
distribuir alimentos (con el fin de promover la •
constitución de clubes de madres).
7. Realizar charlas de capacitación sobre el
manejo del club de madres y de los alimentos.
•
8. Distribuir los alimentos. • • • • • • • • • •
9. Realizar el seguimiento de las organizaciones. • • • • •
Sólo grupo 1:
54
TAREA 4
Determinar el Flujo Neto del Crédito
a. El plazo del préstamo (PP), que es el tiempo total que durará el préstamo, a partir de la
fecha en que se recibe hasta el período en el que se cancela.
b. El período de gracia (PG). En muchos casos los pagos pueden iniciarse tiempo
después de recibido el préstamo. Durante este período, denominado de gracia, el
prestatario no tendrá que amortizar el préstamo y, en ciertos casos, tampoco los
intereses. La duración de este período dependerá del acuerdo entre las partes.
c. El período de repago (PR). El período de repago es aquel en el que efectivamente se
pagan las cuotas de amortización del préstamo. De forma práctica tenemos que el
período de repago es el plazo del préstamo menos el período de gracia
PR = PP − PG
d. El tipo de cuotas. La cuota es el monto total que se paga periódicamente y que incluye
tanto el pago de intereses por el préstamo como el del monto efectivamente recibido
Estas pueden ser de dos tipos:
• Cuotas totales fijas. Estas cuotas son iguales para todos los períodos (excepto el
período de gracia).
• Cuotas totales decrecientes. Estas cuotas implican que el monto efectivamente
recibido en préstamo se pague en partes iguales, mientras que los intereses se
definen sobre la base de la porción del préstamo pendiente.
e. La tasa de interés que se cobrará por el préstamo, establecida en términos de la
periodicidad con la que se pagarán las cuotas del préstamo.
En el caso del ejemplo del presente manual, supondremos que las condiciones fijadas para
los créditos que se otorguen, en cualquiera de las alterativas, son las siguientes:
55
• Tasa de interés real en soles9: 5% anual, equivalente al 0.407% mensual10.
Paso 2: Determinar el monto de crédito total y promedio que se ofrecerá
En segundo lugar, es necesario que el gobierno defina cuál es el monto total disponible para
ofrecer como préstamo y cuál será el promedio que se colocará en un crédito para cada
alternativa. Como consecuencia de los dos valores anteriores, se podrá inferir cuál es el
número de créditos que se espera colocar en cada alternativa:
Sobre la base de lo anterior, podemos definir el número de créditos que se espera colocar:
9
Tal como se mencionó en la introducción del presente manual, a lo largo de éste se trabajará los flujos de
dinero en el tiempo en soles reales por lo que los flujos de crédito deben estar expresados también en soles
reales con la finalidad que sean compatibles con los otros flujos de costos del manual.
No obstante, cabe señalar que si se desea, es posible estimar los flujos de crédito inicialmente en términos
nominales y luego convertirlos a términos reales, utilizando la tasa de inflación esperada. Consideramos, sin
embargo, que esta opción es complicada y que resulta más sencillo y equivalente estimar los flujos en términos
reales desde un inicio.
Para ello, en caso que se disponga de una tasa de interés expresada en términos nominales, se deberá
proyectar la inflación y aplicar la siguiente fórmula para calcular la tasa de interés real:
En el presente ejemplo, hemos supuesto que una tasa de interés nominal anual de 20% y una tasa de inflación
proyectada de 5%. Utilizando los datos anteriores se calcula, a partir de la fórmula anterior, que la tasa de interés
real es igual a 14.28%, la cual deberá ser aplicada al monto inicial de préstamo al momento de estimar el flujo de
crédito.
10
Para mensualizar la tasa de interés se aplica la siguiente ecuación:
tasa de interés mensual = ( 1 + tasa de interés anual)( 1/ 12 ) − 1
tasa de interés mensual = ( 1 + 0.1428) ( 1/ 12 ) − 1 = 0.01119
56
Paso 3: Definir la distribución de los créditos otorgados a lo largo del
horizonte del proyecto
Una vez definidos el monto promedio de los créditos y el número de créditos que se
otorgarán, es necesario determinar cómo se distribuirá esta entrega a lo largo del horizonte
del proyecto, pues no es probable que todos los créditos sean colocados en un mismo
momento. Esto puede suceder por varias razones que incluyen, entre otras, la posibilidad de
que la población objetivo no esté preparada para solicitar el crédito o limitaciones operativas
de la institución a cargo.
• 14 millones de nuevos soles cada año, durante los tres primeros años, para el caso del
tercer proyecto, fomentar el desarrollo de microempresas independientes; por tanto, el
número de microempresas que recibirán el crédito en cada período será de 6,667.
• 17 millones 640 mil nuevos soles el primer año, orientados a las microempresas
conformadas a partir de las organizaciones de mujeres ya existentes (4,200 empresas
en total); en el segundo año se colocará el resto (24 millones 360 mil nuevos soles) en
las 5,800 microempresas que se espera sean conformadas a partir de las
organizaciones creadas como consecuencia del proyecto.
El monto de las cuotas se define sobre la base del monto efectivamente prestado,
denominado principal. Como se recordará, el monto promedio que se espera entregar en
cada tipo de crédito ha sido definido en el paso 2: dicho monto conformará el principal de un
crédito promedio. Sin embargo, la cantidad que el gobierno recibirá será la suma de todas
las cuotas asociadas a los créditos otorgados, considerando la distribución de dichos
créditos en el horizonte del proyecto, determinado en el paso anterior. Para efectos de la
evaluación desde el punto de vista del Estado, ésta última cantidad será la relevante.
Sin embargo, es importante resaltar que, para cada alternativa, se deben calcular las
cuotas asociadas a cada uno de los montos que se ofrecerán a lo largo del horizonte del
proyecto. Así, en la cuarta alternativa del ejemplo desarrollado, será necesario calcular dos
cuotas: la primera asociada al primer monto que se ofrece en préstamo, 17 millones 640
mil nuevos soles, y una segunda, asociada al segundo monto de 85 millones 260 mil
nuevos soles.
A continuación se muestra cómo estimar las cuotas para cada uno de los tipos existentes.
En este primer caso, los pagos del principal, denominados amortización, implican un monto
igual para todos los períodos de repago. El pago de intereses dependerá del monto del
préstamo que permanece como tal. Así:
57
Principal
Amortización =
PR
58
b. Cuotas totales fijas
Las cuotas anuales fijas incluyen la amortización y los intereses y se hallan a partir de la
siguiente fórmula:
Tasa de interés
Cuota fija = (Principal) ×
-PR
1-(1 + Tasa de Interés)
En el ejemplo del caso, las cuotas totales fijas que el gobierno recibirá durante el período
de repago para la alterantiva 2 serán:
A partir de lo obtenido anteriormente, se puede elaborar el flujo neto del préstamo. Para ello,
es necesario incluir la información antes elaborada, específicamente, los montos totales que
se entregarán, el período de gracia y las cuotas asociadas que se recibirán durante el
período de repago. Es importante recordar que en el momento de elaborar este flujo neto se
debe considerar la distribución de los créditos en el tiempo.
Finalmente, cabe resaltar la importancia de asignar el signo adecuado a cada uno de los
flujos de efectivo: negativo para el caso de los montos entregados en préstamo, ya que
constituye una salida de dinero para el gobierno, y positivo para el caso de las cuotas de
pago, ya que constituirán ingreso de dinero para el gobierno.
59
Formato 8: Flujo de Crédito
(En Nuevos Soles)
Proyecto posible 2: Fomentar el desarrollo de microempresas sobre la base de organizaciones de mujeres a través de otorgamiento de asistencia técnica y de mercado
1 2 3 4
1 2-11 12 1 2-12 1-12 1-12
Principal -17,640,000 -24,360,000
Amortizaciones 1 611,898 611,898 611,898 611,898 611,898
Amortizaciones 2 845,003 845,003 845,003
Total amortizaciones 611,898 611,898 611,898 1,456,901 1,456,901 845,003
Flujo del crédito -17,640,000 611,898 -23,748,102 611,898 1,456,901 1,456,901 845,003
60
TAREA 5
Elaborar el Presupuesto de cada Alternativa
Paso 2: Precisar los costos unitarios y por período, con y sin impuestos,
de cada requerimiento
Sobre la base de la lista anterior se deben buscar los costos unitarios de los requerimientos
mencionados, con y sin impuestos.
Los impuestos considerados en el ejemplo son: un impuesto general a las ventas del
18%, que grava todas las compras de bienes y servicios; y un impuesto a la renta de 15%,
que grava a los honorarios. Es importante destacar que, en el ejemplo, hemos supuesto
que los honorarios representan renta de cuarta categoría.
61
Paso 3: Considerar los gastos administrativos y el rubro de imprevistos
Sobre la base de la información anterior será posible elaborar el presupuesto de cada una
de las alternativas. A continuación, en el Formato 10, se muestra el Presupuesto de la
Alternativa 2
******
62
MÓDULO III
Evaluación de Proyectos de Promoción de la
Generación de Ingresos
En este manual nos concentraremos en evaluar los efectos que los proyectos de generación
de ingresos tienen sobre el aumento del ingreso familiar, sin considerar otros objetivos
indirectos relacionados. Por ejemplo, el proyecto que se analiza en el caso desarrollado,
además de buscar que las mujeres organizadas sean capaces de contribuir en la generación
de ingresos del hogar, intenta también favorecer su rol dentro de la comunidad y fortalecer
su capacidad organizativa. En el presente trabajo estos efectos se considerarán como
beneficios indirectos siendo la generación de ingresos el objetivo central.
Los proyectos de generación de ingresos suelen tener una serie de componentes orientados
a mejorar el desempeño de la actividad empresarial de poblaciones de bajos ingresos y/o
favorecer la creación de nuevos negocios, como por ejemplo: la entrega de créditos y/o
donaciones (en dinero o especies), la capacitación en el desarrollo de la actividad productiva
y el manejo empresarial, y la asesoría técnica periódica referida al desempeño de la
empresa. Así, también pueden tener algunas líneas relacionadas con la mejora en el nivel
de empleo de la población beneficiaria. Lo interesante aquí es determinar el efecto que el
conjunto de estas medidas tiene sobre el desarrollo de la actividad productiva, la generación
de utilidades para los dueños de la misma o, simplemente, la mejora del nivel de ingresos de
los beneficiarios.
De esta forma, sí será posible identificar y cuantificar los beneficios del proyecto en términos
monetarios; éstos se encuentran directamente vinculados con las mejoras en la producción
y la productividad de las empresas que se benefician de la ayuda del proyecto, las cuales se
reflejarán en los ingresos netos que generan estos negocios -estén o no ya en
funcionamiento- y/o en un aumento de los ingresos de quienes han conseguido nuevos
empleos o mejorado los que ya tenían. Es por ello que podremos utilizar los indicadores de
rentabilidad más tradicionales, como el VAN.
Para ilustrar el uso de esta metodología, seguiremos utilizando el ejemplo de las secciones
anteriores. Así, se evaluarán los tres proyectos posibles identificados y formulados
anteriormente.
63
TAREA 1
Definir los Beneficios
De esta formar, se requerirá determinar los ingresos diferenciales con y sin proyecto de
quienes están mejorando sus empleos o accediendo a nuevos. En el caso de las empresas,
se necesitará estimar las utilidades que se hubieran obtenido en ausencia del proyecto,
utilizando para ello proyecciones de precios y producción, basados en información histórica
detallada o en la experiencia de otras empresas del mismo giro. Para la situación con
proyecto se debe realizar la proyección de estos mismos factores, dadas las nuevas
condiciones: disponibilidad de mayor capital, mejora en la calidad de los productos,
ampliación de los mercados, etc.. No obstante, hay que tener el cuidado suficiente como
para no atribuir al proyecto beneficios generados, por ejemplo, por un aporte de capital
realizado por los propios socios o por dinero proveniente de otras fuentes de financiamiento.
Es necesario tener en cuenta, asimismo, que los flujos considerados en la evaluación de los
componentes vinculados con el desarrollo empresarial son dependientes de variables que
escapan al control de quienes dirigen las empresas (cambios inesperados en las principales
variables macroeconómicas, crisis internacionales, escasez de materias primas, entre otras
cosas) por lo cual resultan también ser inciertos y susceptibles a estar sobre o sub
estimados. No obstante, es posible suponer que estos factores externos al proyecto en sí
afectarán de igual manera a la situación con y sin proyecto por lo que su efecto marginal
será nulo.
11
Estas utilidades netas deben ser financieras, es decir, deben incluir el descuento por el pago periódico del
crédito otorgado por el proyecto. Ello implica suponer que el Estado, al entregar los fondos, se convierte en un
inversionista más dentro del negocio, recibiendo a cambio la amortización y los intereses que la empresa le
paga. Sólo luego de deducir tales pagos se obtiene el ingreso neto disponible de los dueños de la empresa.
64
TAREA 2
Determinación del Valor Actual Neto del Proyecto
La determinación del flujo de beneficios totales del proyecto implica la definición de las
siguientes variables:
• Los ingresos laborales y/o la utilidad neta en la situación con proyecto por período.
• Los ingresos laborales y/o la utilidad neta en la situación sin proyecto por período. Cabe
anotar que, en el caso de las empresas nuevas, las utilidades en la situación sin
proyecto serán simplemente cero; lo mismo será cierto en el caso de los beneficiarios
que no tienen trabajo y lo conseguirán a través del proyecto.
• El número de períodos durante los cuales el proyecto generará ingresos o utilidades
netas adicionales.
Es importante recordar que se deberá determinar el flujo de beneficios totales para cada uno
de los proyectos posibles definidos en el módulo de identificación, ya que éstos serán
sometidos a evaluación.
12
Ver Anexo 2.
65
Formato 11: Beneficios generados por el Proyecto posible 1
Proyecto posible 1: promoción de la creación de clubes de madres y creación de programas que promueven la inserción de mujeres en el mercado laboral
Año 1 Año 2 - Año 3 Año 4
1 2 3-12 1 2 3-12 1 2 3-12
Número de mujeres insertadas en el mercado laboral,
11 888 11 888 11 888 11 888 11 888 11 888
primera etapa 1/
Número de mujeres insertadas en el mercado laboral,
16 730 16 730 16 730 16 730 16 730 16 730
segunda etapa 2/
Número total de mujeres insertadas en el mercado laboral 11 888 11 888 11 888 28 618 28 618 28 618 16 730 16 730 16 730
Sueldo en nuevos soles de las mujeres que encontraría
3 328 500 3 328 500 3 328 500 8 012 900 8 012 900 8 012 900 4 684 400 4 684 400 4 684 400
trabajo con el proyecto 3/
Sueldo nuevos soles de las mujeres que encontrarían
249 638 249 638 249 638 600 968 600 968 600 968 351 330 351 330 351 330
trabajo sin el proyecto 4/
Beneficios totales 3 078 863 3 078 863 3 078 863 7 411 933 7 411 933 7 411 933 4 333 070 4 333 070 4 333 070
1/ 11,888 = 0.25 x 47,550. Es decir, el 25% del número de mujeres de la población objetivo que ya se encuentra organizada (ver Tarea 1, Módulo II).
2/ 16,730 = 0.25 x 66,920. Es decir, el 25% del número de mujeres de la población objetivo que ya se encuentra organizada (ver Tarea 1, Módulo II).
2/ Ingresos con proyecto = Número total de mujeres insertadas en el mercado × 280 (sueldo mensual supuesto).
3/ Ingresos sin proyecto = Número total de mujeres insertadas en el mercado × 105 (sueldo mensual supuesto)
66
Paso 2: Determinar el valor actual de los beneficios del proyecto
Sobre la base del flujo de beneficios totales del proyecto, se podrá hallar el valor actual de
los beneficios del proyecto, utilizando la siguiente ecuación:
n
UN tc − UN ts
VAUN = ∑
t =1 (1 + COK )
t
Donde:
VAUN 1 = 211´033,920
VAUN 2 = 65´021,345
VAUN 3 = 103´578,345
El flujo de costos presenta los desembolsos que deben realizarse según el período en el que
se efectúa dicho desembolso. Para elaborar este flujo de costos es necesario recurrir a la
lista de requerimientos elaborada en el módulo anterior y distribuirla en el tiempo, asignando
los costos unitarios por período determinados en el presupuesto.
Para realizar esta tarea es necesario, sin embargo, contar con información adicional y
corregida que nos permita posteriormente evaluar correctamente el proyecto. Ella se refiere
básicamente a tres aspectos:
13
Morales Bayro, Luis, Manual de Evaluación de Proyectos de Inversión Pública (ODI-MEF), Lima Enero, 1999. A
partir de la COK anual, se puede hallar la COK para la unidad de tiempo definida:
tasa de int erés para la uniad de tiempo definida = (1 + 0.12)(1 / 12) − 1
tasa de int erés mensual = (1 + 0.12) (1 / 12) − 1 = 0.00905
67
1. Es necesario incluir en el flujo de caja aquellos requerimientos que serán
proporcionados por otras instituciones y/o individuos, pero utilizados exclusivamente
por el proyecto. Incluso las contribuciones que realice la comunidad, en mano de
obra y materiales, por ejemplo, deben ser valorizadas y consideradas como parte de
los costos del proyecto, ya que son recursos que se distraen de actividades
alternativas.
2. La determinación del costo real que para el gobierno tiene el proyecto requiere una
corrección por los impuestos. Como el gobierno financia el proyecto (directa o
indirectamente) pero a la vez es el que recibe los pagos por impuestos, el costo
efectivo del mismo para el no deberá considerar tales pagos. Por lo tanto, es
necesario calcular el flujo de caja neto de impuestos, el mismo que se utilizará en la
evaluación del proyecto.
68
Formato 12 : Flujo de costos (en S/. del año de inicio) Proyecto posible 1 (Alternativas 1 y 2)
(continúa...)
69
Alternativa 2: Creación de programas que promueven la inserción de mujeres en el mercado laboral.
Años Año 1 Año 2 Año 3
Meses 1 2 3 4 5-7-9-11 6-8-10 12 1 2 3 4-12 1-12
Material para capacitados 392,763 552,759
Guías de trabajo, material
audiovisual y capacitación de los 13,092 18,428
capacitadores
Material para capacitar a los
32,730 46,070
capacitadores
Sueldo de capacitadores 10,063 10,063 10,063 10,063
Confección y difusión de afiches
4,130 4,130
publicitarios.
Adquisición de inmuebles para el
10,325
departamento
Sueldo de encargados de sección
4,025 4,025 4,025 4,025 4,025 4,025 4,025 4,025
(1era etapa)
Sueldo de encargados de sección
4,025 4,025
(2da etapa)
Sueldo de personal encargados de
956,944 956,944 956,944 956,944 956,944 956,944 956,944 956,944
recabar información (1era etapa)
Sueldo de personal encargados de
1,346,765 1,346,765
recabar información (2da etapa)
Material para estimaciones de
12,390 12,390
demanda y de oferta
Gastos administrativos de la
138,018 138,018 138,018 138,018 138,018 138,018 138,018 138,018 138,018 138,018 138,018 138,018
alternativa 2
Gastos por imprevistos de la
69,009 69,009 69,009 69,009 69,009 69,009 69,009 69,009 69,009 69,009 69,009 69,009
alternativa 2
Flujo total con impuestos de la
668,327 221,219 217,089 1,167,995 1,167,995 1,167,995 1,180,385 1,785,253 1,182,188 1,178,058 2,518,785 1,557,817
alternativa 2
Pago de IGV de la alternativa 2 101,948 32,210 31,580 31,580 31,580 31,580 33,470 125,738 32,210 31,580 31,580 31,580
Pago de IR de la alternativa 2 1,313 1,313 125,344 125,344 125,344 125,344 125,344 126,656 126,656 301,534 176,190
Flujo total sin impuestos de la
566,379 187,696 184,196 1,011,071 1,011,071 1,011,071 1,021,571 1,534,171 1,023,321 1,019,821 2,185,671 1,350,046
alternativa 2
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
1,123,290 628,359 1,139,583 1,557,133 1,401,033 1,166,708 1,177,208 1,534,171 1,023,321 1,019,821 2,185,671 1,350,046
1 SIN IMPUESTOS
70
Paso 4: Calcular el valor actual de los costos de cada proyecto posible
Sobre la base del flujo elaborado en el paso anterior, se estima el valor actual de los costos
utilizando la siguiente ecuación:
n
FC t VR
VACT = ∑ −
t =1 (1 + COK ) t
(1 + COK ) n
Donde:
Sobre la base de los flujos de costos netos elaborados para cada proyecto posible,
estimamos el VACT. Para el Proyecto posible 1 considerado tendríamos lo siguiente:
Siguiendo la misma metodología, podemos hallar el VACT del resto de proyectos posibles.
VACT2 = 18'142,369
VACT3 = 15'934,745
El VAN se calcula como la diferencia entre el valor actual de los beneficios y el valor actual
de los costos. Es decir:
Sobre la base de este estimador, se seleccionará el proyecto posible que presente el mayor
VAN.
14
Morales Bayro, Luis, Manual de Evaluación de Proyectos de Inversión Pública (ODI-MEF), Lima Enero, 1999.
En el ejemplo, se puede determinar el VAN de cada uno de los tres proyectos planteados.
Así, tenemos:
72
Formato 13: Matriz de Marco Lógico Definitivo
Correspondencia
Resumen de
Indicadores Medios de verificación Supuestos
objetivos
• Reducir los índices de desnutrición en:
• 20% dos años después de terminar el proyecto. • La población se encuentra interesada
• 50% cinco años después de terminar el proyecto. en aumentar los ingresos familiares a
través del aumento de la participación
Reducción de la pobreza • Incrementar el porcentaje de mujeres que participan
• Estadísticas del INEI. de la mujer en la generación de éstos.
e incremento de la en las decisiones del hogar y la comunidad en:
seguridad alimentaria de • Encuestas a la población • No existen situaciones de emergencia
Fin • 30% dos años después de terminar el proyecto.
las familias de los beneficiaria. (como por ejemplo el Fenómeno del
• 60% cinco años después de terminar el proyecto.
departamentos más • Evaluación de impacto. Niño).
• Incrementar el ingreso familiar de los distritos • La población beneficiaria podrá
pobres de Lima.
beneficiados por el proyecto en: encontrar oportunidades de empleo en
• 70% dos años después de terminar el proyecto. el futuro.
Causa/ • 75% cinco años después de terminar el proyecto.
Efecto
• El gobierno va a continuar invirtiendo en
la promoción de la mujer.
• Las mujeres que el proyecto beneficia le
1. Incrementar la participación de la mujer en la • Estudio socio-económico darán continuidad al mismo al
población económicamente activa de los distritos más sobre la base de una desarrollar adecuadamente las
Aumentar la participación pobres del departamento de Lima en 5 puntos muestra representativa. actividades económicas promovidas por
Propósito de la mujer en la porcentuales. • Estadísticas Generales. el proyecto.
generación de ingresos de • Las mujeres que participan en el
2. Incremento de los ingresos promedio anuales de la • Evaluación de impacto.
los hogares pobres. proyecto serán capaces de generar los
mujer en 66.6%, un año después del fin del proyecto.
ingresos necesarios para
(ver Paso 1, Tarea 2, Módulo III)
autosostenerse a través de las
actividades económicas que
desarrollan.
(continúa...)
73
1.- • Las mujeres van a aplicar lo
De indicadores inmediatos: aprendido en las capacitaciones
• Registro de asistencia a en el desarrollo de las diversas
las capacitaciones. actividades que realicen dentro de
• Registro de mujeres la comunidad.
1. Participación de mujeres en programas que
inscritas en los programas • Las mujeres utilizan métodos de
promuevan su inserción en el mercado laboral.
Indicadores inmediatos: de inserción en el mercado planificación familiar y su elevado
1. Desarrollar laboral.
• 114,470 mujeres beneficiarias de las capacitaciones. número de hijos no les permite
programas de Indicadores de mediano plazo: trabajar.
capacitación para (ver Paso 9, Tarea 1, Módulo II)
• Estadísticas Generales. • La coordinación entre las múltiples
mujeres Indicadores de mediano plazo:
Componentes • Monitereo y seguimento: acciones que realizará el proyecto
organizadas para el • El 100% de talleres de capacitación terminan su
involucrados trabajo fuera del • Registro de culminación no generará dificultades en su
ciclo.
Causa/ con el hogar. de talleres. ejecución.
• El 100% de las mujeres beneficiarias finaliza los
Efecto proyecto • Encuestas que recojan • Las mujeres que participan en los
2. Aumentar los cursos de capacitación.
clubes de madres van a trabajar
elegido niveles de • El 25% de las mujeres capacitadas se insertan en el información sobre el
(proyecto 1) número de madres de acuerdo a los lineamientos de
participación de la mercado laboral. (ver Paso 1, Tarea 2, Módulo III) éstos.
mujer en procesos 2. empleadas y que antes
del proyecto no lo • Las mujeres están dispuestas a
asociativos. Indicadores inmediatos:
estaban. trabajar y cuidar a sus hijos
• 66,920 de mujeres se organizan. (ver Paso 9, Tarea
• Tests de habilidades a simultáneamente.
1, Módulo II) • Las empresas demandan los
los mujeres.
2. servicios laborales de las mujeres.
De indicadores inmediatos: • El sector privado va a ser
• Registro de creación de receptivo frente las actividades
organizaciones de base de productivas que las mujeres son
mujeres. capaces de realizar.
1. Crear programas
que promuevan la • Las mujeres responden
inserción de las adecuadamente a los programas
mujeres 1.
Acciones • Talleres de capacitación para 114,470 mujeres con 1. de trabajo femenino.
organizadas en el •
involucradas un costo de S/57,139,350. Boletas o comprobantes • Las actividades que se generen en
mercado laboral.
de pago los clubes de madres van a
Causa / con el 2. Promover la
2. 2. desarrollarse adecuadamente.
Efecto proyecto creación de clubes
•
de madres que • Creación de organizaciones sociales de base que Boletas o comprobantes • No rechazo de la familia hacia los
elegido de pago diversos programas para promover
(proyecto 1) posteriormente reunen a 66,920 mujeres con un costo de
lleven a cabo S/.5,453,781 (ver presupuestos correspondientes a la participación de la mujer en la
actividades cada alternativa en el Paso 4, Tarea 5, Módulo II) generación de ingresos de los
generadoras de hogares.
ingresos.
74
TAREA 3
Llevar a cabo un Análisis de Sensibilidad
Para ejemplificar, presentaremos los análisis de sensibilidad asociados a las dos primeras
variables mencionadas anteriormente. Antes de presentar estos análisis de sensibilidad,
es imprescindible definir los rangos de variación y cuáles son los proyectos posibles
sensibles al cambio de dichas variables:
75
Formato 14: Análisis de sensibilidad del
porcentaje de mujeres insertadas en el mercado laboral
100 000
90 000
80 000
70 000
60 000
50 000
40 000
30 000
20 000
10 000
0
-10 000 0% 20% 40% 60% 80% 100%
% de mujeres ins ertadas en el mercado labo ral
V an 1 V an 2 V an 3
76
Como se puede apreciar en el cuadro y gráfico anteriores, el primer proyecto posible, tal y
como se esperaba, es bastante sensible a cambios en el porcentaje de mujeres que logran
ser insertadas en el mercado laboral. Adicionalmente, este análisis nos indica que si dicho
porcentaje cae por debajo del 17% (aproximadamente) dejaría de ser el proyecto
seleccionado, pasando a ser el tercero de los proyectos el elegido. Cabe anotar también
que si dicho porcentaje cae por debajo del 12% el segundo proyecto posible sería mejor
que el primero, pero dado que el tercer es siempre mejor que el segundo ante cambios en
esta variable, este punto de corte no es de particular importancia.
200 000
150 000
VAN 1
100 000
VAN 2
VAN 3
50 000
0
-75% -25% 25% 75%
-50 000
Como se puede apreciar en el cuadro y gráfico anteriores, tanto el segundo como el tercer
proyecto posible son bastante sensibles a cambios en el ingreso de las microempresas.
77
Sin embargo, en términos generales, el primer proyecto posible seguirá siendo el
seleccionado, a menos que el porcentaje de incremento de las utilidades sea superior al
65%, en cuyo caso el tercer proyecto será el elegido.
78
TAREA 4
Señalar los Beneficios Indirectos del Programa
Vale la pena mencionar algunos otros beneficios indirectos atribuibles al proyecto pero que
no se refieren directamente a la generación de ingresos. Entre ellos se tienen:
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79
BIBLIOGRAFÍA
Azócar, Vilma, Guía para la identificación y formulación de proyectos de vialidad urbana,
Santiago de Chile: ILPES, 1997.
Belli, Pedo, et. al. Handbook on Economic Analysys of Investment Operations, 1998.
Beltran, Arlette, Cueva, Hanny y Armando Millán, Evaluación de impacto del proyecto
2341.02 PMA-PRONAA, Abril: PROPYME, 1997
Medianero, David, Diseño de proyectos: una guía paso a paso, Lima: CEMPRO, 1998.
INEI, Encuesta Demográfica y de Salud Familiar, 1996: informe principal, Lima: junio de
1997.
80
Sanín Angel, Héctor, Guía metodológica para la formulación y evaluación de proyectos,
Caracas, PROINSOL, 1992.
Sanín Angel, Héctor y Gustavo Saldarriaga, Guía para la preparación y ejecución de planes
de inversión municipal, Santiago de Chile: ILPES, 1995.
Web, Richard y Graciela Fernández Baca, Perú en números 1997, Lima: Cuánto, 1997.
******
81
GLOSARIO
1. Acciones complementarias: son aquellas que llevadas a cabo en forma conjunta
permiten reducir costos o mejorar los resultados respecto de la posibilidad de hacerlas
por separado.
4. Acciones imprescindibles: son aquellas que deben ser llevadas a cabo de cualquier
manera y en primer lugar.
10. Árbol de medio-fines: herramienta que permite clarificar el objetivo central de un proyecto
y los fines que se desprenden del mismo, así como los medios de que se disponen para
alcanzarlo. Es la versión positiva del árbol de causas-efectos.
12. Beneficios indirectos: beneficios que genera un proyecto pero que no están relacionados
con la población objetivo y/o los objetivos principales del mismo.
13. Beneficios marginales: beneficios que se generan por el uso de una unidad adicional de
algún insumo o factor de producción.
15. Causas indirectas: son aquéllas que afectan un problema a través de las causas
directas.
82
16. Comisión: monto cobrado por la entidad financiera debido a su intervención en el
proceso de colocación.
18. Corto plazo: período de tiempo en el que se observan los avances inmediatos de un
proyecto y la marcha del mismo. Generalmente es menor a un año.
22. Costos hundidos: son aquéllos que no se pueden recuperar o que están relacionado con
factores sin alternativa de uso.
23. Cuotas totales decrecientes: cuotas que se forman a partir de amortizaciones fijas
iguales y con pagos de intereses al rebatir, es decir, calculados sobre el monto del
préstamo que aun se adeuda o permanece prestado.
24. Cuotas totales fijas: cuotas iguales que incluyen amortización e intereses (excepto en el
periodo de gracia).
25. Cuotas: monto que se paga periódicamente a fin cancelar el préstamo, y que incluye
tanto el pago de intereses como la amortización.
26. Efectos actuales: son aquellos que existen actualmente y pueden ser observados.
27. Efectos del problema principal: son aquéllos que se producen debido a la presencia del
problema principal y que permiten imaginar la situación que existiría si el proyecto no se
implementara.
28. Efectos directos: son aquéllos que se desprenden directamente del problema principal.
29. Efectos Indirectos: son aquéllos que se relacionan con el problema principal a través de
los directos.
30. Efectos potenciales: son aquéllos que aún no se producen pero es muy posible que
aparezcan en un futuro próximo.
32. Evaluación ex ante: proporciona criterios para decidir si un proyecto debe implementarse
o no. Ordena los proyectos de acuerdo con su eficiencia para alcanzar las metas
propuestas.
33. Evaluación ex post: analiza y cuantifica el impacto del proyecto en relación a las metas
propuestas y a los efectos esperados sobre los grupos sociales beneficiarios.
83
34. Externalidades: efectos (positivos o negativos) producidos no intencionalmente por
actividades o factores de producción ajenos al proyecto en sí.
35. Fin último: constituye el problema sectorial a cuya solución se espera contribuir a través
del proyecto. Este fin se encuentra relacionado con el último nivel del árbol de objetivos.
36. Fines: son las consecuencias positivas que se esperan lograr con la resolución del
problema. Se encuentran vinculados con los efectos de dicho problema.
37. Flujo de caja: estado de cuenta que resume las entradas y salidas efectivas de dinero a
lo a largo de la vida útil del proyecto, y que se construye a partir de los cronogramas de
actividades del mismo. Si este estado sólo incorpora las salidas de dinero se le conoce
como Flujo de costos.
39. Gastos de inversión: son los gastos llevados a cabo antes de iniciar la actividad
operativa del proyecto y que permiten ponerla en marcha.
40. Gastos de operación y mantenimiento: gastos en los que incurre una compañía para
poder desarrollar sus actividades en forma regular.
41. Gravedad del problema: grado de avance del mismo; suele ser expresado en
porcentajes referidos al logro de objetivos específicos.
42. Horizonte de ejecución del proyecto: es el período durante el cual la institución ejecutora
estará incurriendo en gastos debido al proyecto.
45. Largo plazo: periodo de tiempo en el cual es posible observar el efecto final de un
proyecto o actividad. Generalmente, es mayor a cinco años.
46. Lineamientos de la institución: conjunto de estrategias que una institución establece a fin
de alcanzar los objetivos para los que fue creada.
47. Líneas de corte: costo máximo aceptable por beneficiario, fijado por la institución
ejecutora de acuerdo con su experiencia pasada y que se usa como parámetro de
comparación a fin de determinar si los proyectos que se proponen son o no
convenientes. El mismo debe ser elaborado por tipo de proyecto.
48. Lluvia de ideas: listado de ideas que arrojan un conjunto de personas sin guardar un
orden específico, con la finalidad de ponerse de acuerdo sobre algún tema en particular.
49. Matriz de marco lógico: es una herramienta que contribuye a entender, de forma clara, la
naturaleza del problema que se quiere resolver, reducir ambigüedades respecto del
planteamiento de los objetivos de la solución del mismo así como la forma de medir su
logro, y facilitar la formulación y posterior evaluación de los posibles proyectos
84
planteados. La matriz contiene los objetivos, a distintos niveles, de dichos proyectos, que
son: el fin, el propósito, los componentes y las acciones, así como sus indicadores, los
medios de verificación de estos últimos, y los supuestos que deben cumplirse para poder
alcanzar los objetivos propuestos.
51. Medios de verificación: fuentes de información a partir de las cuales es posible construir
y cuantificar los indicadores.
52. Medios fundamentales: son aquéllos que atacan las causas directas del problema.
53. Medios: acciones que permitirán solucionar el problema central que se analiza y que
atacan las causas del mismo.
54. Objetivo central: es el principal objetivo del proyecto que se propone. Es la solución del
problema central que motivó dicho proyecto.
55. Periodo cero: momento en el que se inicia el proyecto y que, generalmente, coincide con
aquél en el que se realizan los gastos pre operativos o de inversión. En dicho período se
evalúa la bondad del proyecto ex ante.
56. Período de gracia: período que otorga el prestamista luego del desembolso del préstamo
y durante el cual no se requiere pagar la amortización o tampoco los intereses.
57. Período de repago: periodo en el que se pagan las cuotas del préstamo.
58. Plazo del préstamo: tiempo total que se tiene para cancelar un préstamo, a partir de la
fecha en que se recibe.
59. Población afectada o demanda: grupo social, área geográfica o institución que sufre el
problema que se quiere resolver.
60. Población beneficiaria: grupo social, área geográfica o institución que recibe los
beneficios del proyecto.
61. Población carente o déficit: grupo social, área geográfica o institución que necesita
efectivamente los servicios ofrecidos por el proyecto. Se estima deduciendo la población
ya atendida por otras entidades, de aquella que requiere el servicio o población afectada.
63. Población ya atendida por otras entidades u oferta: grupos sociales, áreas geográficas o
instituciones cuyos requerimientos ya son cubiertos por otros organismos públicos o
privados.
65. Precios sociales o sombra: valoración social de los bienes y servicios que se deducen a
partir de sus usos alternativos o escasez relativa.
85
66. Principal: monto total del préstamo aceptado.
67. Problema principal: situación negativa que afecta a un grupo social, área geográfica o
institución. Es aquello que se intenta solucionar con el proyecto.
68. Productividad: producción generada por el uso de una unidad adicional de un factor de
producción o insumo.
70. Ratio beneficio-costo (B/C): indicador que permite hallar la relación existente entre el
valor actual de los ingresos y el valor actual de los costos del proyecto (incluida la
inversión). Debe ser mayor que uno para que el proyecto pueda ser considerado
rentable.
71. Situación con proyecto: es aquélla que enfrentaría la población objetivo de ser realizado
el proyecto.
72. Situación sin proyecto: es aquélla que enfrentaría la población objetivo de no ser
realizado el proyecto y que, sin embargo, puede representar una serie de beneficios para
ella.
73. Soles nominales o corrientes: soles valorizados en moneda de cada año de referencia.
74. Soles reales o constantes: soles “estandarizados”, a los que se les ha descontado el
efecto de la inflación, y referidos a un año base. Permite capturar el poder adquisitivo de
la moneda a lo largo del tiempo.
75. Tasa de descuento: tasa a la cual se trae a presente un valor específico, a fin de eliminar
el efecto del costo de oportunidad del dinero. Generalmente se utiliza el costo de
oportunidad del capital del inversionista o institución que tiene que tomar la decisión de
inversión.
76. Tasa de interés efectiva: tasa que mide el costo efectivo promedio por periodo del
préstamo otorgado.
77. Valor actual: es el valor, en términos de dinero de hoy, de una cantidad que se recibirá o
pagará en el futuro, al considerar el costo de oportunidad del dinero por el paso del
tiempo o tasa de interés.
78. Valor anual equivalente: este indicador convierte en anualidades cantidades que se
reciben o pagan en un período de tiempo único determinado.
79. Valor residual: indica cuánto es lo que se puede recibir al liquidar el proyecto y depende
del valor que tienen los activos y los pasivos del mismo al momento en que finaliza su
vida útil.
80. VAN: es el valor actual de los beneficios netos que genera el proyecto. Mide, en moneda
de hoy, cuanto más rico es el inversionista o cuánto mayor bienestar se genera a la
población beneficiaria si se realiza el proyecto, en vez de colocar los recursos en la
actividad que tiene como rentabilidad la tasa de descuento.
81. Vida útil: es el número específico de años en que el proyecto está en capacidad de
generar una renta económica.
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