EMENTA E CONTEÚDO PROGRAMÁTICO

CURSO: CIÊNCIAS CONTÁBEIS

SÉRIE: 6° Semestre
TURNO: Noturno
DISCIPLINA: Planejamento Contábil Tributário
CARGA HORÁRIA SEMANAL: 02 hs/aula

I – EMENTA

Planejamento Tributário. Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas. Contribuição

Social sobre o Lucro.

II – OBJETIVOS GERAIS

Capacitar os estudantes a adquirir conhecimentos necessários para o

desenvolvimento das seguintes competências:

 Desenvolver conhecimentos científicos e técnicos necessários para

incrementar a eficiência e criatividade no desempenho de atribuições
voltadas ao adimplemento eficaz dos encargos tributários.
 Verificar a legislação pertinente sobre a elaboração de um planejamento
fiscal voltado à redução do ônus tributário.
 Conhecer a legislação em vigor e introduzir a necessidade de acompanhar
as alterações posteriores.
 Expor noções fundamentais de contabilidade e de legislação tributária e a
forma prática de aplica-las na atividade empresarial.

III – OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Capacitar os estudantes à compreensão da legislação fiscal e tributária em nível

federal, estadual e municipal, à aplicação dos procedimentos técnicos adequados
ao cálculo e contabilização dos impostos de acordo com a legislação em vigor.

IV – CONTEÚDO PROGRAMÁTICO

4.1. Planejamento Tributário

4.1.1 Disposições Gerais
4.1.2 Processo de planejamento tributário

4.2. Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas

4.2.1 Empresas optantes pelo Simples
4.2.2 Lucro Arbitrado
4.2.3 Lucro Presumido
4.2.4 Lucro Real
4.2.4.1 Lucro Real Trimestral
4.2.4.2 Lucro Real por Estimativa
 4.3. Contribuição Social sobre o Lucro
4.3.1 Empresas optantes pelo pagamento mensal do IRPJ por estimativa
4.3.2 Empresas submetidas à apuração trimestral
4.3.3 Pessoas jurídicas tributadas pelo IRPJ com base no lucro presumido
ou arbitrado e demais entidades dispensadas de escrituração
contábil

V – ESTRATÉGIA DE TRABALHO

5.1 Aulas expositivas

5.2 Exercícios de fixação individuais e em grupo
5.3 Exercícios em classe e extra-classe
5.4 Pesquisas extra-classe

VI – AVALIAÇÃO

6.1 Provas escritas

6.2 Trabalhos e exercícios desenvolvidos em classe e extra-classe
6.3 Participações em questionamentos e debates

VII – BIBLIOGRAFIA

Bibliografia Básica:

HIGUCHI, Hiromi; HIGUCHI, Celso H. Imposto de Renda das empresas. 28a ed.,
São Paulo: Atlas, 2003.

OLIVEIRA, Luís Martins et alii. Manual de contabilidade tributária. 2a ed., São

Paulo : Atlas, 2003.

Bibliografia Complementar:

FABRETTI, Láudio Camargo. Contabilidade tributária. 8a ed., São Paulo: Atlas,

2003.

BORGES, Humberto Bonavides. Planejamento tributário – IPI, ICMS, ISS e IR.

7a ed., São Paulo: Atlas, 2002.

Líder da Disciplina: Profª Maria José Teixeira – e-mail: m.jteixeira@uol.com.br