CURSO: GESTO FINANCEIRA

SEMESTRE: 4
DICIPLINA: ESTRATGIA E ANLISE ECONMICA
PROFESSOR: NILTON
ALUNOS: DSON SALES LIMA.
ADRIANO GUEDES.

PLANEJAMENTO FINANCEIRO

SOBRADINHO-DF
OUTUBRO/2011

PLANEJAMENTO FINANCEIRO

Atividade: Choperia
Nome: Choperia T49
Local: Shopping Boulevard
Asa norte - Braslia

1) Investimento inicial

Equipamentos
Chopeira com 2 torneiras
Balco
refrigerado
Copos vidro chopp 200un
Caixa registradora
Impressora fiscal
Balco caixa
Cadeira caixa executiva
Gabinete Industrial com 2 cubas
Lixeira inox automtica
Armrios de uniformes
Suprimentos
Materiais limpeza
Bobinas para impressora
Uniformes
Estoque
Barril chopp claro 50l 7un
Barril chopp escuro 50l 3un
Total

Custos
5.264,00
2.190,00
263,00
550,00
1.799,00
860,00
219,90
1.980,00
294,80
618,42
89,00
22,00
1.600,00
100.800,00
43.200,00
R$ 159.750,12

2) Receitas
Vendas

2011
2012
2013
R$ 2.326.000,00 R$ 2.558.600,00 R$ 2.814.460,00

Obs.: projeo de crescimento de 10% ao ano.

3) Custos e despesas mensais

Custos variveis
gua
Luz
Telefone
Total
Custos fixos
Aluguel
Fretes
Financiamento
Mercadorias
Total
Despesas administrativas
Salrios
Transporte
Alimentao
Pr-labore
Trabalhistas
Total
Impostos e taxas
I.R.
Taxas e contribuies
Total
Total geral

Valor
55,00
70,00
80,00
R$ 205,00
1.500,00
120,00
2.490,00
144.000,00
R$ 148.110,00
5.360,00
1.248,00
1.664,00
1.500,00
4.556,00
R$ 14.328,00
2.687,23
403,08
R$ 3.090,31
R$ 165.733,31

4) Fluxo de caixa

2011
Caixa
Bancos
Total entrada
Saques
Pagamentos
Financiamentos
Total sada
Saldo final

ESL

506.470,53
947.787,88
1.454.258,41
193.836,00
456.696,12
29.880,00
680.412,12
773.846,29

2012
557.117,58
1.042.566,66
1.599.684,24
213.319,60
502.365,73
32.868,00
748.553,33
851.130,91

2013
612.829,93
1.146.823,32
1.759.653,25
234.641,56
552.602,30
36.154,80
823.398,66
936.254,59

5) Demonstrativo de resultados do exerccio

R.O.B.
(-) DEV.
(=) R.O.L
(-) C.M.V.
(=) L.O.B.
(-) DES.OP.
(=) L.O.L
(+) RE.N.OP.
(-) DE.N.OP.
(=) L.A.I.R.
(-) C.SIN. 1%
(-) P.I.R. 8%
(=) Resultado

2011
2012
2013
2.326.000,00
2.558.600,00
2.814.460,00
324,00
712,28
84,04
2.325.676,00
2.557.887,72
2.814.375,96
1.728.000,00
1.900.800,00
2.090.880,00
597.676,00
657.087,72
723.493,96
193.836,00
213.319,60
234.641,56
403.840,00
443.771,12
488.852,40
250,00
755,00
482,00
499,95
403.085,00
443.539,12
488.352,45
4.030,85
4.435,39
4.883,52
32.246,80
38.180,30
42.033,39
(+)366.807,35
(+)400.923,43
(+)441.435,54

R.O.B.
- Receita operacional bruta;
DEV.
- Devolues;
R.O.L.
- Receita operacional lquida;
C.M.V.
- Custo mercadorias vendidas;
L.O.B.
- Lucro operacional bruto;
DES.OP. - Despesas operacionais;
L.O.L.
- Lucro operacional lquido;
RE.N.OP. - Receitas no operacionais;
DE.N.OP .- Despesas no operacionais;
L.A.I.R. - Lucro antes do imposto de renda;
C.SIN.
- Contribuio sindical;
P.I.R.
- Proviso do imposto de renda;

6) Ponto de equilbrio
6.1 Margem de contribuio
ITEM
Receita
( - ) Custos
= Margem de Contribuio

VALORES
193.833,33
21.733,31
172.100,02

6.2 Ponto de Equilbrio

PE= CUSTO FIXO/MARGEM DE CONTRIBUIO
PE= 21.733,31/ 88% = 24.696,94

%
100 %
12 %
88 %

7) Balano patrimonial

ATIVO
Caixa
506.470,53
Banco movimento
947.787,88
Mercadorias
1.728.000,00
Suprimentos
1.711,00
Equipamentos
9.803,00
Moveis e utenslios
4.236,12

Total

3.198.008,53

PASSIVO
gua
Luz
Aluguel
Salrios
Alimentao
Transporte
Encargos
Pr-labore
Fretes
Duplicatas
Financiamentos
Impostos
Total
P.L.
Total

660,00
840,00
18.000,00
64.320,00
19.968,00
14.976,00
54.672,00
18.000,00
1.440,00
1.728.000,00
159.750,12
3.090,31
2.389.657,12
808.351,41
3.198.008,53

Concluso:
O investimento inicial alcanado com um financiamento junto ao banco
com pagamento mensal em cinco anos.
As receitas apesar de serem suficientes para o pagamento do
financiamento so usadas para novos investimentos em novas choperias.
Custos e despesas mensais assim como as receitas foram projetadas
com o acrscimo de dez por cento ao ano, no incluso a inflao anual, foi
observado tambm que o preo da mercadoria no teve acrscimo, no
acontecendo o mesmo com os salrios e benefcios dos empregados que
tiveram reajuste de dez por cento.
No fluxo de caixa projetou-se para os anos seguintes um crescimento
de dez por cento no giro.
Demonstrativo de resultados do exerccio foi apresentado lucro e
crescimento constante.
O ponto de equilbrio de R$ 24.696,94, atingindo esta venda a
empresa apresenta equilbrio para pagamento de suas contas no ms.
No balano patrimonial verificou-se que a empresa apresentou um
patrimnio liquido de aproximadamente 33% do passivo, o que leva a entender
uma sade financeira neste balano do primeiro ano.

ESL