Universitatea tefan cel Mare Suceava Facultatea de tiine Economice i Administraie Publica

Circulaia bneasc. Splarea banilor

Realizator:Avram Gheorghe-Ioan Anul:II Grupa:1

Suceava 2011

CUPRINS
1.

Circulaia bneasc --------------------------------------------------------------3

Componente ---------------------------------------------------------------------------4 Funcii ----------------------------------------------------------------------------------5

2.

Splarea banilor ------------------------------------------------------------------8

Scurt istoric al splrii banilor ------------------------------------------------------8 Definirea fenomenului de splare a banilor ---------------------------------------9 Etapele procesului de splare a banilor --------------------------------------------9 Splarea banilor- fenomen internaional -------------------------------------------12 Situaia Romniei cu privire la fenomenul de splare a banilor ----------------14 2.1.Fazele parcurse de grupurile infracionale cu privire la reciclarea fondurilor n Romnia ---------------------------------------------------------14 Tranzacii suspecte din domeniul bancar ------------------------------------------15 Msuri de protecie mpotriva fenomenului de splare a banilor ---------------18 3. Bibliografie -----------------------------------------------------------------------19

1. CIRCULAIA BANEASC
Circulaia bneasc. Miscarea masei banilor in circulatie, indiferent de forma banilor, ca urmare a operatiilor de incasari si plati determinate de curentele de marfuri, de prestarile de servicii etc. in cadrul economiei nationale1. In cazul monedelor principale si divizionarea, bancnotelor si biletelor de tezaur, circulatia baneasca se efectueaza prin viramente sau transferuri intre conturi. In general in procesul circulatiei, titularii conturilor pot transforma disponibilitatile lor din conturi in numerar. De asemenea numeralul poate fi transformat in bani de cont prin depunerea lui in cont la banca. Largirea circulatiei banesti provoaca cresterea preturilor, ceea ce atrage dupa sine marirea profiturilor, stimularea initiativei intreprinderilor, dindu-se un impuls inviorarii si avintului economic. Dimpotriva, restringerea circulatiei banesti este apreciata ca o masura care duce la scaderea preturilor si la declinul activitatii economice. n general, micarea monedei (n timp i spaiu) este determinat de micarea mrfurilor, n acelai timp existnd, ns, i o conexiune invers n sensul c circulaia monetar influeneaz uneori , la rndul sau, cu destula intensitate, circulaia mrfurilor. Principala accepiune atribuit circulaiei monetare const n aceea c ea constituie procesul de micare a banilor n cadrul sferei circulaiei mrfurilor i serviciilor. Este, deci, necesar c o cantitate determinat de moned s rmn n mod obiectiv, n permanenta, n circulaie de unde rezulta c mrfurile i serviciile care se gsesc ntr-o perioad de timp determinat n circulaie, nu se pot comensura dect cu ajutorul monedei; de aceea, pentru c procesul s se poat desfura apare necesitatea asigurrii a doua condiii: n primul rnd2, s existe n circulaie cantitatea de mrfuri i servicii care urmeaz s se schimbe pe bani, iar n al doilea rnd, s existe o cantitate de moned suficient pentru a mijloci schimbul de mrfuri. Dedublarea actelor de schimb n mrfuri i n moned justific existenta a doua faze complementare i opuse aceluiai proces, n sensul c moneda se gsete alternativ
1

http://www.semnaturaelectronica.ro/article/494/Definitii-Circa-sau-CCA-Circuit-economic-Circulatiabaneasca-Circulatia-monetara-Clauza-Clauza-contractuala-Clauza-de-asigurare-negativa-Clauzasuplimentara-Clearing-Client-Cliring 2 http://facultate.regielive.ro/cursuri/economie/moneda_si_credit-7534.html?in=cursuri&s=gener

cnd n mana cumprtorului, cnd n mana vnztorului, n acest context ntrnd n aciune funcia monedei ca mijloc de circulaie; moneda necesar satisfacerii micrii mrfurilor i serviciilor a ptruns n circulaie pe calea emisiunii. Ea nu poate s rmn n totalitate n circulaie3 ntruct ar perturba prin capacitatea permanent sporita, circulaia normala a mrfurilor, aprnd deci, necesitate asigurrii unui circuit invers, justificat ntre altele, prin aceea c pe msura ce are loc schimbul de mrfuri, o parte importanta din moned respectiva, fie c revine la banca, fie este pstrata la casele de economii sau la populaie; n circulaie va trebui s rmn constant o cantitate de bani-numerar i moned de cont care s permit realizarea mrfurilor i serviciilor pe o perioad de timp determinat i n condiii normale ale circuitului. Cea mai mare parte a schimburilor care au loc mbrac forma monedei de cont, n aceste condiii ntrnd n aciune i funcia banilor c mijloc de plata, care amplifica ntregul proces. Moneda de cont influeneaz, de regul, numerarul, n sensul scderii relative a volumului acestuia, amplificndu-se astfel tendinele i factorii care genereaz circulaia monetar, unii dintre acetia putnd condiiona sporirea monedei n circulaie, n timp ce alii contribuie la diminuarea volumului lor; de exemplu calitatea mrfurilor i a serviciilor , perioadele de inflaie, preturile, raportul cerere-ofert, strile conjucturale, puterea de cumprare, concurent pot influena cantitatea de moned n circulaie. 1.1.Circulaia monetar cuprinde n structura ei doua componente de baza: a) sfera numerarului; b) sfera banilor de cont (scripturali), aceasta din urma realizndu-se cu ajutorul viramentelor, adic al acelor operaiuni bancare prin care un beneficiar nu pltete cu numerar mrfurile i serviciile pe care le-a cumprat, ci dispune virarea contravalorii lor din contul sau n contul furnizorului. Ceea ce este caracteristic, specific i esenial n cadrul ntregului proces este faptul c schimbul are loc n timp i presupune scindarea actului vnzrii de cel al cumprrii; totodat, vnztorul accepta s i se plteasc marfa de ctre cumprtor dup o perioad oarecare de timp ( luna, trimestru, an), plata, conform nelegerii sau contractului devenind exigibila la un termen convenit ntre cele doua pri, termen care a ntrat n literatura i n uzana sub denumirea de scadenta.
3

http://facultate.regielive.ro/cursuri/economie/moneda_si_credit-7534.html?in=cursuri&s=gener

1.2.Tendinele pe care le imprima micrii banilor, mutaiile care au loc n cadrul proceselor materiale pun n evidenta doua funcii pe care le ndeplinete circulaia monetar: a) b) prima funcie a circulaiei monetare o constituie apariia, dezvoltarea i a doua funcie a circulaie monetare o constituie emisiunea conceputa, att c perfecionarea sistemului monetar cu toate elementele componente ale acestuia; punere de bani n circulaie, ct i c retragere a acestora n condiiile determinate de cerinele desfurrii proceselor economice. Aadar, circulaia monetar apare c o variabila4 dependenta, n mod relativ, de o complexitate de factori dintre care mai importani sunt circulaia mrfurilor inclusiv serviciile), considerata att pe plan intern al unei ri, ct i n relaiile acesteia cu celelalte ri ale lumii; preturile, luate n aceeai accepiune, adic cele care exprima valoarea naional a mrfurilor i serviciilor, ct i preturile mondiale care se formeaz pe pieele externe; situaia balanei de pli externe; puterea de cumprare a monedei i gradul de stabilitate a acesteia; productivitatea muncii i situaia economic a rii respective; structura masei monetare; politica adoptat de ara respectiv n materie de circulaie monetar, formele i modalitile (inclusiv valuta folosita ) de pli care se practica n relaiile cu alte ri; mrimea i calitatea depozitelor i portofoliilor deinute de ctre bnci, situaia bugetului de stat; obligaiile externe ale rii respective; volumul cheltuielilor militare; raportul dintre moned naional i moned cu circulaie internaional n care au loc schimburile; situaia valutar-monetar pe plan mondial; etc. Importana monedei n economie este dat de msura n care aceasta circul si finaneaz tranzaciile economice. Potrivit relaiei lui Irving Fisher5, ecuaia cantitativ a monedei permite msurarea cererii de moned din economie: MV = PQ n care: M = masa monetar; P = nivelul preturilor; Q = volumul bunurilor si serviciilor;
4 5

http://facultate.regielive.ro/cursuri/economie/moneda_si_credit-7534.html?in=cursuri&s=gener http://www.rdt-contabilitate.ro/c/circulatia_monetara.html

V = viteza de circulatie a monedei. Din aceast relaie rezult c viteza de circulaie a monedei, V, depinde de volumul tranzaciilor si nivelul masei monetare. V=PxQ M Astfel, viteza de circulaie a monedei se stabileste n funcie de numrul de acte de vnzare-cumprare pe care le mijloceste un semn bnesc, de o anumit valoare, ntr-o anumit perioad de timp. Viteza de circulaie micsoreaz sau amplific volumul masei monetare, dup cum aceasta cunoaste o accelerare sau ncetinire. In practic este dificil s se msoare cu exactitate numrul circuitelor efectuate de moned, din acest motiv calculndu-se un alt indicator6, viteza de rotaie. Aceasta arat frecvena cu care banii se rentorc la banc, si poate s fie determinat sub form de coeficient sau n numr de zile. Sub form de coeficient, viteza de rotaie arat numrul de rotaii pe care le realizeaz masa monetar pentru a servi un anumit numr de acte de vnzare-cumprare. Pentru a cuantifica operaiunile de vnzare-cumprare se calculeaz rulajul bnesc, respectiv ncasrile si plile realizate n decursul unei perioade. Relaia vitezei de rotaie devine, astfel: Vr = Rulaj bnesc Masa monetar = R M V = volumul tranzactiilor

Numitorul fraciei reprezint masa monetar calculat ca medie (trimestrial sau anual). Cu ct rulajul bnesc este mai mare, cu att un semn bnesc efectueaz mai multe rotaii. Ca durat n zile, viteza de roatie se poate exprima astfel: dz = Dp = M x Dp Vr R unde: Dp = durata perioadei de analiz (90 zile sau 360 zile); Vr = viteza de rotaie sub form de coeficient.
6

http://www.rdt-contabilitate.ro/c/circulatia_monetara.html

Pentru a rspunde necesitilor curente ale circulaiei monetare, semnele bnesti aflate n circulaie prezint diversitate, att din punct de vedere al valorii, ct si al numrului. Astfel, prezint important structura numerarului7, ca principal component a masei monetare, M si a crui emisiune se afl n sarcina BNR. Pentru determinarea vitezei de rotaie a monedei se calculeaz indicatori pentru diferitele componente ale masei monetare, astfel:
-

miscarea bancnotelor este msurat prin analiza vrsmintelor si retragerilor efectuate la ghiseele bncii centrale; rata de rotaie a depozitelor la vedere se calculeaz ca sold mediu al conturilor la vedere, pentru o anumit perioad de timp; rata de rotaie a altor forme de moned se determin gradul de variabilitate al diferitelor mijloace bnesti (cu miscare lent). Asupra vitezei de rotaie a monedei pot aciona anumii factori, diferii n funcie de

forma de existen a masei monetare ca numerar sau bani de cont. In cazul numerarului aflat n circulaie, factorii de influen direct, se prezint astfel: pe msur ce cresc veniturile populaiei, se nregistreaz o diminuare a vitezei de rotatie; cu ct frecvena obinerii veniturilor este mai mare, cu att viteza de rotaie sporeste; sporirea dimensiunilor procesului de economisire antreneaz scderea vitezei de rotatie; existenta unui decalaj de timp mare ntre momentul obinerii veniturilor si al cheltuielilor, diminueaz viteza de rotaie; In acest mod, autoritile monetare pot analiza gradul de activitate al stocului de moned, fluctuaiile acesteia n timp, si pot adopta msurile necesare pentru o corect dimensionare n raport cu alte variabile macroeconomice.

2. SPLAREA BANILOR
2.1. Scurt istoric al splrii banilor
7

http://www.rdt-contabilitate.ro/c/circulatia_monetara.html

Desigur ,,splarea banilor nu este o activitate nou,tendina de ascunde originea ilicit a unor sume i de a conferi acestora o aparent legalitate i implicit onestitate i respectabilitate posesorilor acestor sume,are origini vechi. Pot fi amintii n acest context negustorii i cmtarii din Evul Mediu care,pentru a ascunde dobnzile primite pentru mprumuturile ce le atribuiau,n condiiile n care biserica catolic interzisese cmtria,apelau la o gam variat de trucuri financiare,care corespund n mare parte i azi tehnicilor de reciclare a fondurilor. Termenul de splare a banilor a nceput s fie folosit n anii 1920 cnd n SUA unele grupuri infracionale (foarte cunoscui ar fi Al Capone i Bugsy Moran ) au deschis spltorii,fie auto,fie de rufe, care aveau rolul de a spla banii murdari,n fapt s i justifice banii provenii din diverse activiti criminale.8 Probabil c tocmai de la aceste activiti a rmas i denumirea de ,,money laudering(splarea banilor) care n timp a cptat i o consacrare juridic. Splarea banilor este un proces complicat care parcurge mai multe etape i implic multe persoane i instituii. Reciclarea9 fondurilor este un proces complex prin care veniturile provenite dintr-o activitate infracional sunt transportate, transferate, transformate sau amestecate cu fonduri legitime, n scopul de a ascunde proveniena sau dreptul de proprietate asupra profiturilor respective Necesitatea de a recicla banii decurge din dorina de a ascunde o activitate infracional. Este cea mai periculoas component a economiei subterane i cuprinde: activitile de producie,distribuie i consum de droguri, traficul de arme, traficul de materiale nucleare,furtul de automobile, prostituia, traficul de carne vie, corupia, antajul, falsificarea de monede sau alte valori,contrabanda,etc. 2.2. Definirea fenomenului de splare a banilor Definirea acestui fenomen s-a reuit prin explicarea n cteva cuvinte a modului de aciune i a scopului operaiunilor de splare a banilor,care n timp,prin semnarea i ratificarea ,,Conveniei Naiunilor Unite mpotriva traficului ilicit de stupefiante i substane psihotrope" de la Viena din anul 1988 a dobndit caracter de lege n cele mai
8

Evaziunea fiscala Nicolae Hoanta, ed. Tribuna Economica Bucuresti 1997 Evaziunea fiscal i splarea banilor- Nicolae Cristis,editura Hamangiu,2006

multe din statele lumii : splarea banilor presupune conversia sau transferul de bunuri n scopul de a disimula sau deghiza originea ilicit a acestora. Detaliind aceast definiie, prin analiza fenomenului din punct de vedere economic, splarea banilor presupune ansamblul de tehnici i metode economice i financiare prin care banii sau alte bunuri obinute din activiti ilicite,frauduloase,precum economia subteran sau corupia,sunt desprinse de originea lor, pentru ca apoi s li se dea o aparent provenien justificat legal i economic,n scopul investirii lor n economia real. 2.3. Etapele procesului de splare a banilor Nu exist o singur metod de splare a banilor. Metodele pot varia de la cumprarea i vinderea unui obiect de lux (de ex. o main sau o bijuterie) pn la trecerea banilor printr-o reea complex, internaional, de afaceri legale i companii scoic" (companii care exist n primul rnd numai ca entiti legale fr s desfoare activiti de afaceri sau comerciale). Iniial, n cazul traficului de droguri sau altor infraciuni cum ar fi contrabanda, furtul, antajul etc., fondurile rezultate iau n mod curent forma banilor lichizi care trebuie s intre printr-o metod oarecare n sistemul financiar. Procesul de splare a banilor are trei faze10: plasare, stratificare i integrare sau, altfel spus, presplare (convertirea banilor murdari n bani curai); splarea principal (conversia banilor n intrri contabile); uscarea sau reciclarea (folosirea banilor pentru a obine profit). n cadrul procesului de splare a banilor11 s-au identificat anumite puncte vulnerabile, puncte dificil de evitat de ctre cel care spal banii i n consecin uor de recunoscut, respectiv: intrarea numerarului n sistemul financiar; trecerea numerarului peste frontiere;
10

Drept bancar i valutar -Dr.Florescu Viorel, Bucureti 2006

11

Tratat de drept al comerului internaional- Octavian Cpn,Bucureti 1995 64-74

 transferurile n cadrul i dinspre sistemul financiar. Intrarea numerarului n sistemul financiar se realizeaz prin: fragmentarea operaiunilor n numerar n scopul evitrii raportrii tranzaciei prin divizarea operaiunilor sub nivelul minim de raportare; folosirea inadecvat a listelor de excepii prin care unele categorii de operaii cu numerar sunt exceptate de la raportare (presupune uneori complicitatea unitilor financiare respective); executarea de false documente de raportare pentru a legitima numerarul general; depunerile de profituri ilegale n bnci corespondente pot fi prezentate ca transferuri de la banc la banc; a) Plasarea fondurilor in circuitul financiar : presupune deplasarea fizic a profiturilor n numerar12, necesar pentru evitarea controlului de ctre organele legii; reprezint scparea", la propriu, de numerar i ndeprtarea fizic a veniturilor iniiale derivate din activitatea ilegal. Este cea mai vulnerabil etap a splrii banilor deoarece implic colectarea i manevrarea unei mari cantiti de numerar. b) Stratificarea fondurilor : este procesul de micare a fondurilor ntre diferite conturi pentru a le ascunde originea13; separarea veniturilor ilicite de sursa lor prin crearea unor straturi complexe de tranzacii financiare proiectate pentru a nela organele de control i pentru a asigura anonimatul. Moduri de stratificare: Dup ce numerarul a fost depus n instituii financiare fr a fi

detectat, contra acestui numerar reciclatorii procur instrumente

12 13

Drept bancar i valutar -Dr.Florescu Viorel, Bucureti 2006

10

financiare (cecuri de cltorie, scrisori de credit, mandate de plat etc.), pe care le reconvertesc apoi n numerar; Transferurile electronice. O dat ce numerarul a fost depus n

conturi bancare, acesta poate fi transferat n orice col al lumii n timp record. c) Integrarea fondurilor n economia real : reprezint micarea fondurilor14 astfel splate prin intermediul organizaiilor legale; furnizarea unei legaliti aparente bogiei acumulate n mod criminal. Metodele de integrare sunt: Achiziionarea de bunuri imobiliare sau a unor afaceri n pierderi, dup care, utiliznd fondurile ilicite, aceste bunuri sau afaceri sunt revndute la valoarea lor real; Posibilitatea creditrii de ctre asociai a propriei societi comerciale, care merge mereu n pierdere. Se scot din firm sume, ncrcnd costurile, n final realizndu-se pierderi; cu sumele care s-au scos din firm dar neimpozitate, asociaii crediteaz firma proprie, ncasnd chiar i dobnzi pentru sumele cu care au mprumutat societatea; Bunurile achiziionate cu fonduri ilicite sunt vndute unor societi de tip captiv

(care aparin de fapt proprietarului bunurilor), dup care sunt revndute realiznd un profit substanial tot proprietarului iniial; mprumuturi fictive acordate de o companie de faad; o astfel de companie nregistrat ntr-un paradis fiscal este controlat de o companie din ar, iar fondurile companiei de faad sunt de fapt, fonduri reciclate ale companiei din ar;

14

Drept bancar i valutar -Dr.Florescu Viorel, Bucureti 2006

11

 Folosirea de facturi false pentru import sau export (se utilizeaz facturi de import supraevaluate, pentru a justifica transferul unor asemenea fonduri, iar n cazul reciclrii fondurilor strine n ar, facturile de export sunt supraevaluate pentru a justifica ncasrile). 2.4. Splarea banilor- fenomen internaional Preocupat de problema criminalitii afacerilor15, Comunitatea Internaional a analizat cauzalitatea i efectele acesteia, recomandnd statelor membre s adopte msuri concrete pentru limitarea ei. Diversitatea legislaiilor, cuplat cu particularitile economico-sociale derivnd din stadiile de dezvoltare ale rilor europene i celorlalte state, au fcut practic imposibil redactarea unei definiii precise a criminalitii afacerilor16. Cele dou dimensiuni ale criminalitii afacerilor: 1. dimensiunea naional, respectiv suma infraciunilor incriminate n legile penale sau speciale ale fiecrei ri, care se produc n interiorul sistemului economic i financiar i nu comport sau nu includ elementul de extraneitate; 2. dimensiunea internaional, respectiv suma infraciunilor care se comit i se finalizeaz cu participarea elementului de extraneitate (persoane, firme, corporaii, bnci etc.). Cele dou dimensiuni nu au avut i nici nu vor avea un caracter static. Astzi este evident internaionalizarea afacerilor de tip criminal, n cele mai rsuntoare cazuri de contraband, evaziune fiscal, trafic de droguri, operaiuni de import-export ilegale17, s-a realizat i perfecionat continuu parteneriatul pentru crim. Contrabanda cu alcool sau igri, traficul de droguri i armament nu pot fi concepute fr participarea afaceritilor aflai pe mai toate meridianele globului.
15

Evaziunea fiscal i splarea banilor- Nicolae Cristis,edit. Hamangiu,2006 p76-86

16

17

Evaziunea fiscal i splarea banilor- Nicolae Cristis,edit. Hamangiu,2006 p76-86

12

ntr-un asemenea context este relevant lista de infraciuni circumscrise fenomenului de criminalitate a afacerilor redactat de Comitetul European pentru Problemele Criminale: infraciuni n legtur cu formarea cartelurilor; practici frauduloase i abuzuri comise de ntreprinderi multinaionale; obinerea frauduloas sau deturnarea fondurilor financiare alocate de stat sau de organizaii internaionale; infraciuni n domeniul informaticii (criminalitatea informatic); crearea de societi fictive; falsificarea bilanului ntreprinderii i nclcarea obligaiei de a ine contabilitatea; fraude care se rsfrng asupra situaiei comerciale i a capitalului social; fraude n detrimentul creditorilor (bancrut, violarea drepturilor de proprietate intelectual i industrial); infraciuni mpotriva consumatorilor (falsificarea mrfurilor, publicitate mincinoas); concuren neloial; infraciuni fiscale; corupie; infraciuni bursiere i bancare; infraciuni n materie de schimb valutar; infraciuni mpotriva mediului ambiant.

13

2.5. Situaia Romniei cu privire la fenomenul de splare a banilor Daca inainte de 1989 spalarea banilor pe teritoriul tarii noastre era imposibila, dupa aceasta data intensificarea fara precedent a activitatilor financiar-bancare au determinat o serie intreaga de efecte pozitive insa din pacate si aparitia 18 unor fenomene negative, ca de exemplu spalarea banilor murdari. In Romania, actualmente se spala anual circa 115 miliarde de dolari, arata un studiu recent intocmit de organizatia John Walker Crime Trends Analysis, tara noastra ocupand locul 7 intr-un clasament mondial sui-generis, iar conform raportului anual al ONPCSB numai in anul 2004 au fost reciclati circa 468 de milioane de euro. Afacerile ilegale de mare amploare - contrabanda, evaziunea fiscal, traficul de droguri, splarea banilor practici frauduloase n privatizarea unor societi comerciale etc. - nu se pot iniia, derula i finaliza fr existena unui parteneriat ntre gruprile autohtone i cele corespondente ale acestora care acioneaz pe teritoriul altor state. 2.5.1. Fazele parcurse de grupurile infracionale cu privire la reciclarea fondurilor n Romnia: a).faza ermetic este caracteristic gruprilor care s-au constituit pe criterii etnice i profesionale, b).faza de deschidere a grupurilor se caracterizeaz prin absorbia n interiorul acestora a elementelor autohtone, provenind din rndul specialitilor din domeniul financiar administrativ, comercial i juridic (experi, contabili, avocai, funcionari bancari, etc.). c).faza de internaionalizare a afacerilor ilegale derulate de grupurile mafiote este cea n care s-a realizat parteneriatul (cooperarea) acestora cu grupurile similare din alte ri. 2.6. Tranzacii suspecte din domeniul bancar : a) Splarea banilor folosind tranzaciile n numerar (cash):

18

Drept bancar i valutar -Dr.Florescu Viorel, Bucureti 2006

14

 Depozite neobinuit de mari n numerar fcute de o persoan fizic sau o companie ale crei activiti curente de afaceri ar fi n mod normal generate prin cecuri19 sau alte instrumente de finanare; Creteri substaniale de depozite n numerar ale unei persoane fizice sau ale unei societi fr o cauz aparent, n special dac asemenea depozite sunt dup aceea transferate ntr-o perioad scurt de timp din cont i/sau ctre o destinaie care nu poate fi asociat n mod normal cu clientul; Clieni care depun numerar prin numeroase formulare de depozit n aa fel nct suma fiecrui depozit este "nesemnificativ", dar totalul tuturor depunerilor este important; Conturi ale companiilor ale cror tranzacii - att depuneri, ct i retrageri - sunt efectuate mai degrab n numerar dect prin forme de debit i credit asociate n mod normal cu operaiuni comerciale (de exemplu, cecuri, acreditive, cambii etc.); b) Splarea banilor folosind conturile bncilor Clieni care vor s menin un numr de conturi personale sau conturi administrate de banc, care nu par s fie compatibile cu genul activitii lor, inclusiv tranzacii care implic persoane nominalizate; Clieni care au numeroase conturi i le alimenteaz cu numerar, n situaia n care totalul depunerilor constituie o mare sum de bani; Orice persoan fizic sau companie al crei cont nu indic desfurarea unor activiti normale n operaiile bancare personale sau de afaceri, ci este utilizat pentru ncasri sau pli de sume mari de bani20 care nu au nici un scop sau
19

LEGE nr.21 din 18 ianuarie 1999 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor

20

Drept bancar i valutar -Dr.Florescu Viorel, Bucureti 2006

15

legtur evident cu deintorul contului i/sau afacerile sale (de exemplu, o cretere substanial a rulajului unui cont); Evitarea furnizrii de informaii normale cnd se deschide un cont, furnizarea de informaii minime sau fictive sau, cnd se cere deschiderea unui cont, furnizarea unor informaii care sunt greu de verificat de ctre instituia financiar sau necesit prea muli bani pentru a fi verificate; Clieni care par s aib conturi n cteva instituii financiare din aceeai localitate, n special cnd banca este contient de existena unui proces de consolidare regulat a acestor conturi, anterior unei cereri pentru transmiterea progresiv de fonduri; Concordana dintre ieirile i intrrile de numerar n aceeai zi sau n ziua anterioar; c) Splarea banilor folosind tranzacii de investiii: Cumprarea de hrtii de valoare pentru a fi pstrate n custodie la instituia financiar, cnd acest fapt nu pare potrivit cu standingul (rangul,poziia)clientului; Tranzacii de depozit/mprumut "back to back", cu subsidiare sau afiliate ale instituiilor financiare din strintate, cunoscute ca fcnd parte din aria traficului de droguri; Cereri ale clienilor pentru servicii manageriale de investiii (fie n valut, fie in hrtii de valoare) unde sursa fondurilor este neclar sau nu este potrivit cu standingul clientului; Plata n sume neobinuit de mari n cash a hrtiilor de valoare; Cumprarea sau vnzarea unei hrtii de valoare care nu are un scop perceptibil sau in circumstane care par a fi neobinuite. d) Splarea banilor prin activiti internaionale offshore

16

 Client recomandat de o sucursal din strintate, filial sau alt banc deschis n ri unde producia de droguri sau traficul de droguri pot fi predominante; Folosirea de acreditive i alte metode de finanare a comerului pentru a face s circule bani ntre ri unde asemenea comer nu este compatibil cu afacerile obinuite ale clientului; Clieni care fac pli regulate i importante, inclusiv tranzacii transmise telegrafic, care nu pot fi identificate clar ca tranzacii bona fidae21 sau primesc pli frecvente i importante din ri care sunt n mod obinuit asociate cu producerea, prelucrarea sau desfacerea drogurilor; organizaii teroriste interzise (ri paradis fiscal); e) Splarea banilor implicnd ageni i funcionari ai instituiilor financiare: Schimbri n caracteristicile funcionarului, de exemplu, stil de via risipitor sau evitarea plecrii n vacan; Schimbri n performanele agentului sau funcionarului, de exemplu, vnztorul care vinde contra numerar are rezultate remarcabile sau neateptat de mari; Orice afacere cu un agent unde identitatea beneficiarului final sau a contrapartidei este necunoscut, contrara procedurii normale pentru felul respectiv de afacere,

f) Splarea banilor prin mprumuturi asigurate sau neasigurate: Clieni care ramburseaz" credite slab performante n mod neateptat; Cererea de a mprumuta bani, avnd ca garanie active inute de o instituie financiar sau o ter persoan1, unde originea activelor este necunoscut sau activele sunt incompatibile cu bonitatea clientului;
21

Drept bancar i valutar -Dr.Florescu Viorel, Bucureti 2006

17

 Cererea unui client ctre o instituie financiar pentru a procura sau aranja o finanare, unde sursa contribuiei financiare a clientului la afacere este neclar, n mod special unde este implicat o proprietate. 2.7. Msuri de protecie mpotriva fenomenului de splare a banilor Cea mai eficient soluie n problema splrii banilor pe plan internaional este n primul rnd cooperarea internaional22 i sisteme de control i reglementri unitare n cadrul fiecrei ri. Splarea internaional a banilor se bazeaz pe exploatarea, prin operatori financiari subtili, a diferenelor dintre reglementrile financiare i bancare ale rilor de pe ntreg globul. Splarea internaional a banilor are efecte nocive considerabile asupra economiei mondiale prin: deteriorarea operaiunilor eficiente ale economiilor naionale, coruperea lent a pieei financiare i reducerea ncrederii publice n sistemul financiar internaional, mrind riscurile i stabilitatea sistemului, ce duc toate, n final, la reducerea ritmului de cretere economic mondial.

3. BIBLIOGRAFIE
1. http://www.semnaturaelectronica.ro/article/494/Definitii-Circa-sau-CCA-Circuiteconomic-Circulatia-baneasca-Circulatia-monetara-Clauza-Clauza-contractuala-Clauzade-asigurare-negativa-Clauza-suplimentara-Clearing-Client-Cliring 2. http://facultate.regielive.ro/cursuri/economie/moneda_si_credit 7534.html? in=cursuri&s=gener 3. http://www.rdt-contabilitate.ro/c/circulatia_monetara.html
22

Romania si Uniunea Europeana - Daniel Daianu, Radu Vranceanu, edit. Polirom 2002

18

4. Evaziunea fiscala Nicolae Hoanta, ed. Tribuna Economica Bucuresti 1997 5. Evaziunea fiscal i splarea banilor- Nicolae Cristis,editura Hamangiu,2006 6. Drept bancar i valutar -Dr.Florescu Viorel, Bucureti 2006 7. Tratat de drept al comerului internaional- Octavian Cpn,Bucureti 1995 64-74
8.

LEGE nr.21 din 18 ianuarie 1999 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor

9. Romania si Uniunea Europeana - Daniel Daianu, Radu Vranceanu, edit. Polirom 2002

19