Manual GMC 2011

MANUALUL Simulatorului de Afaceri
Cuprins
Partea I Partea a II-a
INTRODUCERE MEDIUL DE AFACERI & CONDIIILE ECONOMICE STRUCTURILE ECONOMICE Informaii (paragraf: 1-7) Detalii Importante (paragraf: 8-11, 333-341) EVENIMENTE MONDIALE
4 7 7
8 9
MARKETING
Informaii (paragraf: 12-20, 235-238, 268, 333-338) Stabilirea preurilor (paragraf: 21-25) Calitatea produselor (paragraf: 26-29) Cercetare i Dezvoltare (paragraf: 30-47, 263) Publicitatea (paragraf: 48-52, 255) Vnzarea (paragraf: 53-73, 229-234, 256-259) Disponibilitatea produselor (paragraf: 74-78, 244-247, 301) Managementul de Marketing (paragraf: 79-81) PRODUCIE & DISTRIBUIE
17
Fabricarea componentelor (paragraf: 87-89, 283) ntreinerea utilajelor (paragraf: 90-92, 210-214, 266) Asamblarea produselor (paragraf: 93-94, 206-209) Planificarea produciei (paragraf: 95-102, 239-243) Garanie i Calitate (paragraf: 103-107, 249, 266, 284) Livrarea, Depozitarea i Distribuia (paragraf: 108-113, 250-252, 261) Achiziionarea i Depozitarea materiei prime (paragraf: 114-120, 215-222, 267, 280, 302, 339,340) Tehnologia informaiilor (paragraf: 121-130) Managementul de Producie (paragraf: 131) MANAGEMENTUL RESURSELOR UMANE Informaii (paragraf: 132-138) Fora de munc (paragraf: 139-154, 223-228, 265) Salariul i condiiile de munc (paragraf: 155-162, 281-282) Top Management (paragraf: 163, 164, 271) FINANE, ACTIVE I CONTABILITATE Aciuni, Cursul aciunilor i Dividende (paragraf: 165-168, 295, 313-316, 327, 331, 332) Investiii (paragraf: 169, 289, 305) mprumuturi (paragraf: 170-179, 290, 309, 310, 312, 325, 326, 329, 330) Active fixe (paragraf: 180-186, 292, 298-300, 322) Contabilitate (paragraf: 272, 274, 293, 303, 304, 307, 321) 28 24
2
____________________________________________ www.GMCRomania.ro GMC@GMCRomania.ro
Asigurri (paragraf: 187-195, 270, 275, 276, 288, 319)

Partea a III-a RAPORTUL DE MANAGEMENT
33
Informaii (paragraf: 196-203) Disponibilitatea i utilizarea resurselor (paragraf: 204-214) Asamblarea Produselor (paragraf: 206-209) Fabricarea Componentelor (paragraf: 210-214) Materia prim (paragraf: 215-222) Managementul Resurselor Umane (paragraf: 223-228) Ageni i Distribuitori (paragraf: 229-234) Tehnologia informaiilor (paragraf: 235-238) Produsele (paragraf: 239-250) Transport (paragraf: 251, 252) Conturi (paragraf: 253-273) Cheltuieli Administrative (paragraf: 254-273) Structura Venitului (paragraf: 277-296) Bilanul (paragraf: 297-316) Fluxul de numerar i mprumuturi (paragraf: 317-328) Cursul/Aciune i Dividende (paragraf: 331, 332) Informaii (paragraf: 333-337) Informaii comerciale (paragraf: 337-341)
Partea a IV-a TABELUL DE DECIZII
46
Tabelul de DECIZII Tabelul de VALORI al Deciziilor -TVD Tabelul PARAMETRI TP

Partea a V-a REGULAMENT GLOBAL MANAGEMENT CHALLENGE 2011
55
3
Partea I INTRODUCERE
Competiia Global Management Challenge este o simulare strategic i de management ce are la baz o situaie economic real, n care un numr de companii virtuale, reprezentate de echipele participante concureaz ntre ele ntr-un mediu de afaceri obinuit. Un model computerizat foarte complex simuleaz interaciunile dintre diferitele departamente ale fiecrei companii, relaiile de concuren ntre companii i mediul economic.
Sarcina pe care o are de ndeplinit echipa dvs. este s conduc una dintre aceste companii virtuale i s o administreze ca i cum ar fi o afacere real.
Acest Manual explic modalitatea de participare, organizarea acestei competiii, obligaiile pe care le are echipa dvs., cum funcioneaz compania dvs. virtual i cum interacioneaz cu restul companiilor reprezentate de celelalte echipe. Manualul este structurat n patru pri: Introducere. Mediul Economic, n care sunt explicate funciile interne i interaciunile dintre companii i pia. Raportul de Management, n care este explicat coninutul datelor i informaiilor generate de Simulator. Tabelul de Decizii, care explic modul n care trebuie s luai deciziile ce urmeaz a fi introduse n Simulator. Compania pe care o conducei este complex i chiar dac structura ei vast este destul de uor de neles, exist numeroase aspecte subtile ce in de modul n care aceasta funcioneaz. Partea a II-a a Manualului explic structura companiei pe care urmeaz s o conducei. Astfel, sunt studiate cele patru funcii de management: Marketing, Producie, Resurse Umane i Finane, explicnd modul lor de funcionare i punnd accent pe interaciunile dintre ele. Unul din obiectivele principale ale acestei simulri este acela de a explica aceste interaciuni i de a demonstra c atunci cnd ajungei s conducei o companie, atingerea unui echilibru stabil este esenial n vederea succesului n afaceri, iar acest lucru poate fi realizat cel mai bine prin munca n echip, o bun organizare i comunicare eficient. Echipa dvs. trebuie s se organizeze astfel nct s ndeplineasc ndatoririle top-managementului companiei administrate. Depinde n ntregime de dvs. cum v organizai managementul din cadrul companiei. Putei s stabilii cte o persoan care s fie responsabil pentru rezolvarea unui aspect al activitii. Probabil avei nevoie de un preedinte care s asigure punerea de acord a prerilor fiecruia pentru a forma un ntreg coerent. Sau, putei opta pentru o structur mai relaxat n care toi cei implicai constituie un comitet de decizie. Nu exist nicio constrngere cu privire la mijloacele tehnice pe care le utilizai. Dac vei dori s folosii propriile modele de foi de calcul, vei gsi definiiile termenilor detaliate n Partea a III-a din Manual. Controlul asupra companiei dvs. se exercit prin dou documente: [a] Raportul de Management trimestrial, generat de Simulator, care arat cum a funcionat compania dvs. n perioada care tocmai s-a ncheiat. [b] Tabelul de Decizii, n care deciziile pe care le-ai luat n vederea funcionrii companiei n perioada urmtoare, sunt nregistrate pentru a fi transmise Simulatorului.
4
Pentru a ti exact ce se ntmpl, a fost necesar s se explice detaliat modul de funcionare a companiei, ceea ce face ca Manualul s par foarte complicat; totui structura de baz a simulrii este destul de simpl. ncercai s ctigai maximiznd perspectiva de dezvoltare viitoare a companiei, astfel nct la sfritul simulrii s avei cel mai ridicat curs al aciunii. Acest lucru presupune stabilirea unei strategii care s v duc ctre acest obiectiv pe termen lung. Odat ce avei o strategie, putei elabora tactici economice pentru a pune n aplicare acea strategie (Dac vedei c ntmpinai dificulti, putei oricnd revizui strategia pentru a o face realizabil). Una din metodele de a aborda strategia este aceea de a ncepe cu Departamentul de Marketing care s ia n considerare piaa n ntregul ei i astfel s pregteasc un plan de marketing. Pentru aceasta trebuie s se prognozeze posibilele realizri privind volumul de vnzri. Departamentul de Producie produce i expediaz aceste cantiti doar n cazul n care dispune de fora de munc i mainile necesare. Resursele Umane trebuie s examineze acest aspect cu grij pentru c orice aciune a departamentelor de Marketing i Producie va influena ctigurile i condiiile de lucru ale forei de munc. n final, departamentul de Finane ar trebui s verifice ntregul proces pentru a se asigura c activitatea este profitabil i poate fi realizat conform resurselor financiare disponibile. Aceste lucruri trebuie s stea la baza muncii n echip i s constituie fundamentul pentru a gsi cea mai bun soluie colectiv nu doar pe termen scurt, ci una care s corespund i strategiei pe termen lung. Ca s putei face o estimare preliminar despre cum decurg activitile, vi se pune la dispoziie un Istoric al companiei dvs., cuprinznd perioada chiar de dinainte de a ncepe simularea, mpreun cu deciziile care au generat aceste rezultate. Cnd vei studia acest Manual v va fi util s recurgei la acest istoric pentru a nelege aspectele n discuie. Istoricul este identic pentru toate companiile participante deoarece toate pornesc exact din aceeai poziie. Partea a III-a din Manual descrie coninutul Raportului de Management n detaliu. Multe dintre relaiile de calcul utilizate n simulare sunt exclusiv aritmetice (de ex. datele financiare), dar restul nu poate fi derivat exact, ca i n viaa real (de ex. cte comenzi este posibil s primii; care va fi efectul ntreinerii?) Pentru a aciona eficient este necesar s identificai i s cercetai toate aceste elemente pe msur ce simularea nainteaz, s le testai sensibilitatea i s descoperii cum reacioneaz i cum afecteaz modul n care funcioneaz compania. Acest tip de analiz v va permite s tragei concluzii vaste cu privire la ce este posibil s se ntmple atunci cnd luai anumite decizii. Dup ce ai evaluat situaia i ai hotrt ce vrei s facei, completai primul Tabel de Decizii i trimitei-l pentru a fi procesat conform programului publicat. Vei primi n schimb un Raport de Management care v va informa despre ce s-a ntmplat cu compania dvs. ca rezultat al deciziilor luate. Folosii aceste informaii n scopul mbogirii cunotinelor despre activitile din cadrul companiei dvs. i ale pieei. Apoi luai urmtoarea serie de decizii, i procedai tot aa pn la sfritul simulrii. nainte de a parcurge partea cea mai important a Manualului, este necesar s fie explicate cteva aspecte i concepte generale: a) Obiectivul simulrii const n faptul c aceste companii trebuie s obin cel mai ridicat Curs al Aciunii, aa cum va fi cotat n Raportul de Management de la sfritul simulrii. Cursul aciunii reflect perspectiva viitoare a companiei dvs. i prin urmare ar trebui s ncercai s aducei compania n cea mai bun form posibil pn la sfritul simulrii. b) Chiar dac unele companii vor suferi pierderi mari n timpul simulrii, acestea nu vor fi declarate niciodat falimentare. Datorit permisiunii de a continua s funcioneze pe baza unor mprumuturi masive, lucru care nu ar putea fi acceptat n realitate, toate echipele participante sunt cel puin capabile s ajung la sfrit. c) Simularea se desfoar n runde trimestriale. Odat ce s-au luat decizii cu privire la Trimestrul Urmtor, acestea nu mai pot fi modificate. Simularea se desfoar n cinci runde ce corespund fiecare unui trimestru i vi se va da un program n care se descrie amnunit cnd trebuie trimise deciziile pentru a fi procesate de Simulator i pn cnd trebuie s v parvin Raportul de Management generat n urma deciziilor luate. Se consider c un trimestru dureaz dousprezece sptmni.
5
d) Dup primirea Rapoartelor de Management, Tabelului de Decizii este trimis n momentul imaginar dintre sfritul unui trimestru i nceputul unuia nou. Pentru evitarea nenelegerilor, trimestrele trecute i viitoare sunt definite strict n raport cu acest moment imaginar i toate referinele la aceste trimestre, care se gsesc n acest Manual, vor fi fcute n urmtorii termeni: Trimestrul Precedent trimestrul care tocmai s-a ncheiat, la care se refer cel mai recent Raport de Management. Trimestrul Anterior celui Precedent trimestrul de dinaintea celui Precedent. Trimestrul Urmtor trimestrul care tocmai urmeaz, pentru care se aplic Tabelul de Decizii actual. Trimestrul Ulterior celui Urmtor trimestrul ce urmeaz imediat dup cel Urmtor. Niciun trimestru nu este denumit Acest trimestru. n timpul procesului de simulare, Organizatorii nu vor interveni n niciun fel pentru a schimba cursul desfurrii acestuia. Aspecte precum tendinele pieei, ratele dobnzilor, disponibilitatea forei de munc, etc., sunt stabilite nainte de nceperea procesului de simulare. Organizatorii nu vor interveni niciodat n mod arbitrar. Exist suficiente rezultate aleatorii, cauzate de activitile companiilor concurente, pentru a mai fi necesare intervenii suplimentare. Pentru a folosi acest Manual ct mai eficient, paragrafele ncepnd din Partea a II-a sunt numerotate n serie, iar trimiterea la ele se face cu ajutorul unui numr de pagin n Cuprins. Urmrind succesiunea de referine alternative, ce v sunt puse la dispoziie, putei examina orice aspect n totalitate. Referinele cu privire la anumite decizii, fcute n textul general, vor trimite la valorile corespunztoare din Tabelul de Valori al Deciziilor (TVD) printr-un caracter alfabetic. Costurile i ceilali parametri fixai sunt cumulai ntr-o serie de tabele cuprinse n Tabelul Parametri (TP) de la sfritul Manualului, iar trimiterile se fac n funcie de numrul tabelului. Simularea include internetul ca i canal de desfacere i distribuie pus la dispoziia echipelor participante. Procesele tehnice reale ale comerului pe internet sunt greu de definit i msurat, prin urmare modelul folosit aici a fost simplificat pentru a permite simulrii s opereze cu ct mai puini parametri posibili.
6
Partea a II a MEDIUL DE AFACERI & CONDIIILE ECONOMICE

;
Compania dvs. funcioneaz n concuren direct cu alte companii care produc i vnd aceleai produse ca ale dvs., n aceleai regiuni geografice. Compania dvs. poate produce cel mult trei articole care nu se definesc n mod specific. Acestea sunt trei tipuri de articole de folosin cu durat nedeterminat, diferite ntre ele, care se ncadreaz n categoria celor utile i dorite de consumatori. n ce privete comerul en-detail, piaa dvs. se mparte n dou zone geografice piaa Euro, considerat a fi Europa (UE) i piaa Dolarului, reprezentat de Acordul Nord - American privind Comerul Liber (NAFTA). n plus, putei vinde n aceste zone i n restul lumii prin intermediul internetului. V confruntai cu o competiie direct n toate zonele, din partea celorlalte companii participante la simulare. Alte forme de competiie exist n toate aceste zone, dar nu sunt implicate direct n procesul de simulare.
STRUCTURILE ECONOMICE
1. Vnzarea de produse n diverse regiuni este influenat de numrul populaiei i de caracterul social al fiecrei piee (TP - Tabelul 1). 2. Toate pieele sunt influenate n acelai mod de ciclurile economice normale de dezvoltare i declin, dar nu reflect n mod neaprat situaia economic real din prezent, sau reglementrile guvernamentale. 3. Pe tendina economic general se suprapune o structur sezonier accentuat de cerere pentru produse. Aceast tendin se repet n fiecare an i este la fel pentru toate produsele din toate zonele de comercializare. Punctul maxim sezonier este n al patrulea trimestru din fiecare an. 4. Pe piaa european comerul se practic n euro. n NAFTA comerul se practic n dolari americani. Pe internet comerul se practic n dolari americani. 5. Toate deciziile referitoare la moned, pe care trebuie s le luai, vor fi n euro, inclusiv deciziile care influeneaz NAFTA i internetul, dei tranzacia final poate fi fcut n dolari. Prin urmare comerul va fi influenat de cursul de schimb dintre euro i dolar. 6. Statisticile i rapoartele economice vor fi emise n timpul procesului de simulare pentru a v ajuta s estimai tendinele i micrile economice i cum pot varia cursurile de schimb. Acestea se comprim sub form de date economice n statistici oficiale, att pentru piaa european, ct i pentru NAFTA, pentru Trimestrul Precedent, cuprinznd: Produsul Intern Brut; Rata omajului; Balana Comercial Extern; Dobnda anual de referin a Bncii Centrale la finalul Trimestrului Precedent, care se va aplica n Trimestrul Urmtor; Rata de schimb euro-dolar american la finalul Trimestrului Precedent, care se va aplica n Trimestrul Urmtor; Accesul populaiei la calculatoare.
7
Informaii mai restrnse despre aceste subiecte sunt disponibile i pentru restul lumii dezvoltate. 7. n plus, scurte fragmente de comentarii politice, economice i comerciale din pres vor fi puse la dispoziie ntrun Raport Economic trimestrial pentru a v ajuta s previzionai modul n care este posibil s acioneze economiile i pieele. Detalii importante 8. Cursul de schimb este cotat n euro per dolar, adic preul pltit n euro pentru un dolar american. Cnd costul euro al unui dolar scade, vei plti mai puini euro per dolar, prin urmare valoarea monedei euro crete, iar a dolarului scade i v putei atepta s vindei mai puine produse n zonele unde moneda de referin este dolarul (toate celelalte aspecte fiind egale). Dac valoarea monedei euro crete, apare efectul contrar. 9. Cursul de schimb cotat este stabilit la sfritul Trimestrului Precedent i va fi utilizat n tranzaciile de schimb n toat perioada Trimestrului Urmtor. Cursul utilizat n Trimestrul Precedent (adic n cel mai recent Raport de Management pe care l avei) a fost cotat n raportul pentru Trimestrul Anterior celui Precedent. 10. Statisticile economice apar ntr-o form ampl, astfel nct tendinele economice fundamentale pot fi deduse din ele direct, fr s v preocupe filtrarea lor. 11. Este posibil s primii informaii economice actuale extrase din presa financiar, care s v ajute s prognozai tendinele economice i care v avertizeaz cu privire la viitoarele probleme ce pot aprea n mediul de afaceri.
EVENIMENTE MONDIALE
Toate companiile pot fi afectate de evenimente mondiale semnificative. Aceste evenimente pot constitui rezultatul transformrilor politice, al dezvoltrii economice sau a factorilor din mediul nconjurtor, rzboaie, calamiti fizice (erupii vulcanice, cutremure, epidemii, etc.). Toate acestea pot avea o influen puternic asupra capacitii de funcionare a companiilor i de asemenea pot afecta i piaa de produse. De exemplu, izbucnirea unei epidemii care are un efect general nu influeneaz doar piaa de produse, dar afecteaz n mod semnificativ i capacitatea de a fabrica produsele datorit faptului c muncitorii se afl n imposibilitatea de a lucra. Pe plan extern aceast dereglare ar trebui s afecteze n mod egal toate companiile, dar pe plan intern, gradul de dereglare pe care un astfel de eveniment l poate provoca unei anumite companii va depinde de ct de pregtit este compania respectiv s fac fa situaiei. De exemplu: dac o companie deine stocuri rezerv de materie prim i mrfuri finisate, ar putea continua comerul, n timp ce o alt companie cu stocuri mai mici se poate afla n dificultate din acest punct de vedere. Aceste evenimente pot surveni pe neateptate, oferind puine oportuniti n vederea lurii de msuri de management. Cu toate acestea, este foarte probabil ca cel puin unele informaii preluate din pres, care apar n Raportul Economic, s fac aluzie la ce s-ar putea ntmpla. Efectul pe care evenimentele mondiale l au asupra activitilor unei companii, va fi redat printr-un semn de exclamare ! n Rapoartele de Management, cu excepia cazurilor n care sunt implicate pieele i economia. ESTE IMPORTANT S CITII RAPORTUL ECONOMIC, pentru c acesta poate conine informaii importante ce pot influena analiza Rapoartelor de Management, schimbri cu privire la preul materiei prime, care poate depi preul cotat anterior. Echipa managerial ar trebui s in seama de faptul c dei acest tip de dereglare s-ar putea s nu afecteze direct piaa consumatorilor, ar putea exista un efect indirect asupra ncrederii consumatorilor, care va duce la o scdere a comenzilor. Observai c dei exist posibilitatea ca astfel de evenimente s aib loc, nu nseamn c se vor i ntmpla.
8
MARKETING
Departamentul de Marketing din cadrul companiei dvs. este responsabil cu privire la crearea cererii i a vnzrii cu succes a produselor companiei n concuren direct cu companiile rivale. Pentru ndeplinirea acestui obiectiv cu succes, trebuie s se analizeze piaa i competiia; s se elaboreze planuri strategice de marketing i s se ia decizii privind funcionalitatea acestor planuri att pe termen lung, ct i pe termen scurt; s se coopereze cu celelalte departamente funcionale din cadrul companiei pentru a se asigura c vnzrile sunt profitabile i compania funcioneaz eficient.
12. n Europa i NAFTA, vindei prin intermediul agenilor i distribuitorilor ctre detailiti care, la rndul lor, vnd tuturor consumatorilor. n acele zone detailitii sunt inta principal a eforturilor dvs. de marketing. De asemenea putei s vindei publicului din ntreaga lume n mod direct, prin intermediul internetului, viznd consumatorii care au acces la internet. Vnzrile pe internet se realizeaz n Europa i NAFTA astfel nct n acest sens vei concura cu proprii dvs. ageni din acele zone. Cererea consumatorilor variaz n funcie de climatul economic i de efortul companiilor concurente cu privire la desfacerea i comercializarea de produse. Detailitii i publicul general reprezint inta concurenilor direci care vnd produse similare n competiie cu ale dvs. 13. Fiecare produs are o imagine de marketing pe care ncercai s o promovai cu scopul de a atrage vnzri. Aceast imagine este influenat de o serie de factori a cror importan variaz referitor la factorii similari ce caracterizeaz produsele concurenilor. Civa dintre aceti factori se afl sub controlul dvs. direct i reprezint o parte din planul dvs. de marketing. Ali factori precum fluctuaia economic i activitile pe care le desfoar concurenii dvs. trebuie s fie luai n considerare n momentul elaborrii planului. Iar acest lucru poate fi realizat doar ncercnd s previzionai modul lor de funcionare pe viitor i s inei cont de ei n planurile pe care le elaborai. 14. Anumite informaii economice i competitive ce aparin Trimestrului Precedent, despre activitatea pe care o desfoar concurenii dvs. v sunt puse la dispoziie gratuit i v ajut cu privire la previziunile pe care le facei. Acestea sunt informaii care n mod normal sunt disponibile prin intermediul surselor indirecte: Preurile de vnzare ale produselor; Numrul total de angajai; Salariul de baz; Numrul de ageni i distribuitori.
15. n afar de aceste informaii gratuite, putei s v hotri (TVD - Rndul S) s v nscriei la o structur ce monitorizeaz vnzrile fiecrui produs i pune la dispoziie informaii comerciale privind divizarea pieei ntre dvs. i concurenii dvs. Acest lucru presupune s pltii o sum fix (TP - Tabelul 2) de fiecare dat cnd l solicitai. Informaiile ofer cota de pia prin volumul de vnzri realizat de fiecare companie concurent pe: Piaa European; Piaa NAFTA; Internet. 16. De asemenea, putei decide (TVD - Rndul S) s realizai un studiu privind activitile i produsele concurenilor. Pentru aceste informaii pltii o sum fix (TP - Tabelul 2) de fiecare dat cnd apelai la aceste informaii ce includ: Sumele totale cheltuite pentru publicitate; Sumele totale cheltuite pentru cercetarea i dezvoltarea produselor; O evaluare a consumatorilor privind calitatea designului produselor; O evaluare a consumatorilor privind calitatea website-ului dvs. (dac vindei prin intermediul
9
internetului). Detalii importante 17. Informaiile gratuite constau din: a) Preurile pe companii, produse, zone de vnzri (piaa european, NAFTA i internet); b) Numrul total de angajai inclusiv muncitori necalificai i lucrtori de asamblare calificai; c) Salariul pe ora de asamblare stabilit de ctre fiecare companie; d) Numrul total de ageni (Europa) i distribuitori (NAFTA) din Trimestrul Precedent. 18. Cota de pia reprezint volumul de vnzri realizat n cursul Trimestrului Precedent (nu comenzile primite, date ce pot fi total diferite). Aceast informaie este disponibil pentru fiecare dintre concurenii dvs. direci. Procentele furnizate stabilesc un raport ntre piaa deinut de companie i vnzrile totale din fiecare zon comercial. Aceste totaluri includ vnzrile efectuate de concurenii dvs. direci i de celelalte companii neimplicate direct n procesul de simulare. Ca urmare, procentele adunate nu vor da 100. 19. Alte activiti ale companiilor: a) Sumele pentru publicitate i cercetare furnizate n informaii comerciale sunt totale. Nu exist defalcare pe produse; b) Evaluarea consumatorilor privind calitatea designului pe care l au produsele dvs. i cele ale concurenilor are forma premierii prin acordarea de stele, variind n ce privete numrul acestora, de la cinci pentru produsul cel mai bine conceput, avansat din punct de vedere tehnic i bine fabricat, pn la o stea pentru produsul perimat, fabricat din material ieftin. Aceste informaii sunt adunate de la eantioanele de consumatori i reflect prerile marelui public. Evalurile consumatorilor trebuie examinate cu pruden, fiind rezultatul analizei unor discuii subiective ntre grupuri restrnse de consumatori; c) O clasificare a evalurilor, bazat pe acelai sistem de 5 stele privind atracia, eficiena i modul facil de utilizare al website-urilor companiilor (n cazul comerului pe internet). 20. Pe baza unei combinaii ntre informaiile comerciale i economice disponibile, plus concluziile trase din istoricul companiei i din baza experienei dvs. de a conduce compania pn acum, ar trebui s fii capabili s elaborai un plan de marketing detaliat pentru fiecare dintre produse pe fiecare pia de desfacere. Planul de marketing ar trebui s includ: Stabilirea preurilor; Designul produsului i strategia de fiabilitate; Programul de publicitate; Politica agenilor i distribuitorilor; Strategia comerului pe internet; Disponibilitatea produselor.
Pregtirea acestui plan trebuie s implice i o previziune privind numrul de comenzi pe care le vei primi pentru fiecare produs. Aceast previziune va trebui folosit atunci cnd vei analiza planurile mpreun cu celelalte departamente funcionale ale companiei.
10
STABILIREA PREURILOR
21. n fiecare trimestru trebuie s revizuii i s fixai preul la care v vei vinde produsele (TVD - Rndul C). 22. Preul pe care l fixai pentru fiecare produs reprezint suma pe care o vei ncasa de la ageni i distribuitori pentru fiecare produs livrat. Este considerat i un ghid pentru preul ctre consumatori. Cea mai mare parte a profitului agenilor i distribuitorilor provine din comisionul primit de la companie, pe baza valorii comenzilor (vezi paragrafele 57 i 59). n ce privete comerul pe internet, preul pe care l fixai va fi preul pltit de consumator, plus o tax de livrare. Preurile produselor ce sunt relativ mari duc la micorarea numrului de comenzi, pe cnd preurile mici produc ct mai multe comenzi. 23. Toate preurile sunt fixate n Euro, indiferent de zona n care urmeaz s fie vndute. Datorit faptului c preurile din NAFTA i cele de pe internet sunt fixate n Euro i ajung la consumatori n dolari, vor fi afectate de fluctuaiile cursului de schimb euro/dolar. Aceasta va afecta capacitatea dvs. de a concura pe aceste piee i ar trebui luat n considerare cnd v fixai preurile.
Detalii importante 24. Reducerea preurilor funcioneaz ca un procedeu pentru obinerea mai multor comenzi doar pn la un punct atunci cnd publicul devine suspicios cu privire la preurile foarte mici. 25. n cazul n care decidei s nu oferii spre vnzare un anumit produs, introducei preul zero n Tabelul dvs. de Decizii. Astfel nu vei obine comenzi noi pentru acel produs de pe pia n cursul Trimestrului Urmtor.
CALITATEA PRODUSELOR
26. Calitatea produselor pe care le oferii pe pia poate fi controlat prin deciziile (TVD - Rndul E) pe care le luai n perioada de fabricaie. n general, cu ct le permitei mai mult lucrtorilor calificai s asambleze fiecare parte component a produsului, cu att acesta va avea o finisare mai bun i va fi mai fiabil. 27. Se poate ntmpla s livrai produse care prezint defecte ce pot afecta mediul nconjurtor. n afar de costul pentru remedierea fizic a acestor defecte, este posibil s fie afectat ntr-un mod foarte serios imaginea de marketing, ceea ce va duce la pierderea ncrederii publicului i n consecin la pierderea comenzilor. 28. Cu ct acordai mai mult atenie calitii, cu att imaginea produsului dvs. va fi mai bun i vei putea vinde mai multe uniti. Pentru o prezentare mai amnunit despre procesul de control al calitii vedei paragrafele 93 i 103. 29. Produsele cu defeciuni pot fi returnate de consumatori pentru reparaii sau nlocuire pe baza garaniei de un an. Cu ct calitatea va fi mai bun, cu att mai mult va scdea numrul de uniti returnate. Reparaiile sunt efectuate de un sub-contractor local cruia i vei plti manopera la un pre stabilit de comun acord (TP - Tabelul 9). Produsele achiziionate pe internet pot fi returnate, pe baza unei garanii fr echivoc, agentului de distribuie i reparate de un sub-contractor local.
11
CERCETARE I DEZVOLTARE
30. Una dintre metodele principale prin care produsele companiei dvs. i poate pstra cota de pia const n efortul de a ine pasul cu evoluiile tehnologiei i designului companiilor concurente i chiar de a avea un avans fa de acestea. Acest lucru se realizeaz prin investiii permanente pentru cercetare i dezvoltarea fiecrui produs (C & D). 31. Aceast aciune tinde s aib rezultate nesigure, astfel nct indiferent de ct de mult decidei (TVD - Rndul G) s cheltuii nu exist o siguran absolut c echipele dvs. de cercetare vor aduce ceva nou care s contribuie la mbuntirea imaginii produselor dvs. ntr-un termen scurt. Cu toate acestea nu exist nicio ndoial asupra faptului c pe msur ce cheltuii mai mult, ansa de a face progrese pe termen lung este mai mare, iar aceste progrese pot fi incluse n produsele dvs. Astfel, cheltuielile constante sunt mai eficiente dect cele sporadice. Efectul C & D este cumulat n rezultat astfel c dac vei investi, mai devreme sau mai trziu acea cheltuial va da roade. 32. Succesul obinut n urma eforturilor depuse de companie pentru cercetare produce mbuntiri Minore sau Majore pentru fiecare produs. 33. mbuntirile Minore sunt comunicate de echipa dvs. de cercetare i incluse n produse imediat i n mod automat fr s se ia nicio decizie pozitiv. Aceste mbuntiri au un efect slab, dar imediat asupra vnzrilor dvs. 34. mbuntirile Majore obinute necesit o analiz suplimentar nainte de a v decide s le includei n produs. Introducerea unei mbuntiri Majore n fabricarea unui produs este foarte important i are ca efect crearea de modele actuale ale produsului nvechit. Este posibil s acionai prompt pentru epuizarea stocurilor de produse existente sau s v canalizai eforturile pentru lansarea eficient pe pia a produsului mbuntit. n consecin vi se ofer ocazia de a decide (TVD - Rndul F) cnd s ncepei mbuntirea, imediat sau ntr-un trimestru viitor. 35. Este posibil ca departamentul C & D s nu fi nregistrat niciun succes n cursul Trimestrului Precedent, iar n acest caz lucrtorii departamentului au raportat Zero. Acest aspect nu este ru deoarece C & D este un proces cumulativ i dup un succes, echipa iniiaz un proiect nou de cercetare care poate dura dou sau mai multe trimestre pn s i se vad roadele. Cu ct investii mai mult, cu att este posibil s se reduc mai mult aceast perioad de stagnare. 36. Efectul introducerii acestor mbuntiri n fabricarea produselor dvs. l reprezint crearea unei imagini de marketing mai bun pentru consumatori, astfel nct scala de evaluare a consumatorilor numrul de stele atribuite, ca urmare a discuiilor cu eantioanele de consumatori probabil va crete. Dac eforturile dvs. n domeniul cercetrii sunt nesemnificative sau nu se bucur de un succes prea mare, atunci produsele dvs. tind s se nvecheasc i drept consecin imaginea de marketing va cunoate un declin, iar numrul de stele cu care sunt premiate va scdea. Conceperea greit a unui produs din punct de vedere al afectrii mediului, va duce la pierderea de stele datorit imaginii proaste care i se va face. 37. O mbuntire Minor a produsului nu mai necesit decizii suplimentare i va fi inclus automat n modul de fabricare a produsului i va contribui puin la mbuntirea imaginii produsului. Detalii importante 38. n cursul fiecrui trimestru, nivelul succesului pe care l nregistreaz departamentul dvs. de C & D este evideniat n partea de jos a seciunii Produs din Raportul de Management, n care sunt tiprite cuvintele MAJOR, MINOR sau ZERO. 39. Pentru a putea introduce n fabricaia unui produs o mbuntire, trebuie s apar n raportul pentru Trimestrul Precedent o mbuntire Major la produsul respectiv. Dac introducei o mbuntire fr s avei una Major raportat, aceasta se aplic oricum i stocurile existente sunt lichidate, dar nu exist niciun avantaj de marketing corespunztor. 40. O mbuntire Major a produsului se comunic doar o singur dat. Dac nu o introducei imediat n Trimestrul Urmtor, departamentul dvs. de C & D va iniia un nou proiect i va continua raportul cu date despre evoluia acestui proiect. Trebuie s v amintii pe parcursul simulrii dac mai avei la dispoziie mbuntiri ce nu au fost implementate nc.
12
41. mbuntirile Majore care nu se aplic imediat nu se pierd. Vor fi disponibile n continuare pn v hotri s le aplicai. Dac nu ncepei aplicarea lor n curnd, este posibil s descoperii c firmele concurente aduc pe pia mbuntiri similare naintea dvs. i capteaz avantajele de marketing. 42. Este posibil s neglijai o mbuntire att de mult nct s se raporteze alta. n acest caz, cnd ncepei s o implementai pe prima, n mod automat vor fi implementate amndou cu un efect sporit n ce privete marketingul. 43. Aplicarea unei mbuntiri Majore nu are niciun efect asupra portofoliului de comenzi neonorate pe care este posibil s le avei. 44. mbuntirile Minore constituie rezultatul secundar al cercetrii ctre o mbuntire Major i nu intervin asupra progresului acelei cercetri. 45. Dup comunicarea unei mbuntiri Majore, departamentul C & D elaboreaz un nou proiect n cadrul Trimestrului Urmtor n funcie de nivelul investiiei pe care o facei pentru cercetare. 46. Calitatea managementului va afecta ansele de reuit din cadrul departamentului. 47. Procesul de implementare a unei mbuntiri Majore const din: a) n cursul fiecrui trimestru decidei (TVD - Rndul G) s investii o anumit sum de bani n departamentul C & D pentru unul sau mai multe dintre produsele dvs.; b) Dup un numr de trimestre aceast investiie d roade, iar departamentul dvs. de C & D comunic o mbuntire Major pentru unul dintre produse; c) n Trimestrul Urmtor sau n cursul unui trimestru ulterior, decidei (TVD - Rndul F) s implementai aceast mbuntire. Este important s evaluai beneficiile pe care un produs mbuntit le va aduce marketingului, n Bilan cu pierderile poteniale din lichidrile de stocuri de produse nvechite, vndute la preuri mici. Acest lucru depinde de cantitatea stocurilor vechi pe care le avei la dispoziie; d) Odat ce decidei implementarea acestei mbuntiri, la nceputul Trimestrului Urmtor toate stocurile ce conin acest gen de produse se lichideaz, fiind vndute la un pre estimativ, diferit de preurile standard de pe pia (Tabelul 21); e) Departamentul dvs. de Producie ncepe s fabrice noul produs pe care departamentul de Marketing l va vinde; f) Eantioanele de consumatori analizeaz produsul nou i probabil i va crete cotaia cu ajutorul stelelor.
PUBLICITATEA
48. Pentru fiecare produs din fiecare zon trebuie s decidei (TVD - Rndul D) ci bani vei cheltui pentru publicitate. 49. Pentru a promova vnzrile produselor dvs. n termen scurt se pun la dispoziie spoturi publicitare de televiziune, materii prime pentru reclamele din pres i aa mai departe. Acest tip de reclame are efect limitat n ce privete activitatea comercial pe internet. 50. Publicitatea pentru imaginea companiei este cumulat, necesitnd o cheltuial constant pe o perioad de timp pentru a fi eficient. Nu numai c extinde piaa pentru produsele companiei dvs., dar mpreun cu reclamele pentru fiecare tip de produs, tinde s contribuie la dezvoltarea global a pieei. O imagine de corporaie puternic este foarte important pentru activitatea dvs. comercial pe internet i reprezint cea mai bun motivaie pentru a determina publicul s viziteze website-ul dvs. 51. n afar de publicitatea direct, este important pentru utilizatorii de internet ca website-ul pe care l deinei s reflecte i s menin imaginea de marketing a companiei dvs. Putei decide (TVD - Rndul L) ct de mult cheltuii n fiecare trimestru pentru sporirea eficienei i a puterii de atracie a site-ului dvs.
13
52. Nu exist informaii exacte n ce privete efectele publicitii, cu excepia faptului c afecteaz vnzrile de produse diferit n diverse regiuni. Publicitatea din NAFTA i de pe internet va depinde i de fluctuaia cursului de schimb euro/dolar.
VNZAREA
53. n general, exist dou moduri n care v putei vinde produsele: a) Ctre detailitii din Europa i NAFTA care apoi vor vinde consumatorilor. b) Direct ctre clienii din ntreaga lume (inclusiv din Europa i NAFTA) prin intermediul internetului.
Agenii de vnzri de pe piaa european

54. Pe piaa european vei numi ageni care s acioneze n numele companiei dvs. i care vor vinde i distribui produsele dvs. Trei decizii (TVD - Rndul J) sunt necesare pentru fiecare trimestru: 55. Numrul de ageni care dorii s v reprezinte pe piaa european (n total) de la nceputul Trimestrului Ulterior celui Urmtor. 56. Suma compensatorie pe care suntei pregtii s o cheltuii pentru fiecare agent pe trimestru. Aceast sum cuprinde plile de susinere a activitilor de vnzare, supervizare i contabilitate, cercetare de pia, etc., include i o plat trimestrial minim pentru fiecare agent, pentru a acoperi anumite cheltuieli administrative. Orice decizie de a cheltui mai mult dect aceast sum minim va permite acoperirea unei arii geografice mai mari de ctre fiecare agent i va mbunti vnzrile n favoarea dvs. (TP - Tabelul 3). 57. Procentul de comision pltit agenilor este n funcie de valoarea comenzilor primite n cursul fiecrui trimestru. Comisionul reprezint principala surs de venit a agenilor. Un comision mai mare i motiveaz s vnd mai mult n favoarea dvs. i i va recompensa pentru faptul c preul produsului vndut pe internet tinde s devin mai mic dect preul produsului vndut cu amnuntul. 58. Pentru c piaa european este vast, este posibil s avei nevoie de mai muli ageni care s acopere complet zona. Eficiena lor va depinde de suportul pe care l vei oferi. Susinerea sczut implic o munc ntr-o raz limitat de aciune pe cnd o susinere mai accentuat extinde aria pe care acetia o pot acoperi. Cu ct este mai mare comisionul cu care sunt pltii, cu att mai accentuat va fi motivaia de a vinde n aceast zon, mai ales dac aceti ageni sunt susinui de publicitate la un nivel corespunztor.
Distribuitorii din NAFTA

59. Piaa NAFTA este mai greu i mai costisitor de abordat din cauza dificultilor de distribuie. Pentru a avea acces la aceast pia, numii distribuitori care au o reea stabilit de angrositi. Deciziile necesare pentru distribuitorii din zonele Americii de Nord sunt: a) Numrul de distribuitori care dorii s acioneze n numele companiei dvs. (n total); b) Suma plilor compensatorii pe care decidei s le oferii fiecrui distribuitor cu condiia unei pli minime care s acopere cheltuielile de baz (TP - Tabelul 3). Plile compensatorii sunt destinate pentru acoperirea costurilor de gestiune a produsului. Va crete eficiena acestei operaiuni n favoarea dvs. pe msur ce cresc i plile compensatorii, dar n acelai timp va fi afectat i de fluctuaiile indicilor relativi de preuri i de cursul de schimb; c) Procentul pe care l vei plti distribuitorilor sub form de comision n funcie de valoarea vnzrilor efectuate. 60. n general aceeai factori care i motiveaz pe agenii de vnzri de pe piaa european sunt valabili i pentru distribuitorii din zonele Americii de Nord. Cu toate acestea distribuitorii nu sunt vnztori activi ai produselor dvs. n schimb rspund cerinelor create de publicitatea pe care o facei. Comisioanele nu au rolul de a stimula cererea pentru produsele dvs., dar acoper profitul distribuitorilor i alte costuri variabile.
14
Internetul
61. Putei s vindei direct consumatorilor din ntreaga lume prin intermediul internetului. Numrul comenzilor pe care le vei primi depinde nu doar de factorii de marketing normali ai preului (plus taxa de livrare), publicitate, calitate i utilitate, ci i de puterea de atracie, uurina cu care se utilizeaz website-ul i puterea de cumprare pe care acesta o insufl, susinute de o imagine de companie puternic. Rolul publicitii pe termen scurt este acela de a aminti publicului care sunt produsele disponibile pe website-ul dvs. 62. O problem cu privire la comerul pe internet este aceea c accesul consumatorilor la internet depinde de posibilitatea de acces la computere care este fr ndoial universal. O alt problem este c vei concura mpotriva propriilor produse disponibile prin intermediul pieelor de desfacere en-detail. Avantajul este c nu depindei de intermediari care s vnd n numele dvs., iar consumatorii pltesc pe baza crilor de credit. Prin aceast modalitate primii banii imediat ce mrfurile sunt livrate. 63. Procesarea comenzilor i plile pe baz de cri de credit sunt administrate de un software securizat de comer pe internet. Comenzile sunt transmise unui singur agent de distribuie pentru a fi ambalate i livrate. Eficiena i grija cu care se realizeaz acest proces va influena imaginea de marketing astfel c serviciile de calitate slab pe care le ofer agentul dvs. de distribuie se vor reflecta ntr-un mod neplcut asupra companiei i produselor dvs. n schimb, serviciile prompte i eficiente vor promova o imagine foarte bun. 64. Agentul de distribuie este pltit cu o sum fix n fiecare trimestru, echivalent cu plata compensatorie a agenilor detailiti, plus un procent din valoarea produselor care acoper ambalarea, livrarea, profitul i cheltuielile administrative. Valoarea acestor parametrii o decidei n cursul fiecrui trimestru (TVD Rndul J) iar suma pltit va influena eficiena i preocuparea agenilor.
Detalii importante 65. n cazul n care nu avei ageni sau distribuitori care lucreaz pentru dvs., nu vei obine nicio comand de pe piaa european i NAFTA. Dac nu avei ageni sau distribuitori i dorii s angajai civa, trebuie s decidei cu un trimestru nainte ci ageni i distribuitori vrei s recrutai, ce pli i comisioane suntei dispui s oferii, astfel nct potenialii ageni i distribuitori s poat vedea care sunt condiiile nainte de a se integra n reeaua dvs. 66. Reducerea numrului de ageni trebuie comunicat de asemenea cu un trimestru nainte. 67. Pentru recrutarea i ncetarea activitii agenilor i distribuitorilor se pltesc anumite taxe (Tabelul 3). 68. La fel ar trebui procedat i n cazul operaiunilor pe internet, dar aici avei nevoie de un singur agent de distribuie. Agentul este numit automat cnd ncepei operaiunea pe internet, i i nceteaz activitatea odat cu aceasta. 69. Dac dorii s iniiai activitatea pe internet pentru prima dat, trebuie s decidei cte portaluri/servere va opera sistemul dvs. Luarea acestei decizii va reprezenta nceperea operaiunii: un distribuitor va fi recrutat n mod automat i v vei conecta la un furnizor de servicii de internet. Comenzile vor ncepe s curg n cursul Trimestrului Urmtor. 70. Iniierea unei activiti pe internet induce costuri substaniale, incluznd cel puin o plat compensatorie minim pentru distribuitor (TP - Tabelul 4). 71. ncheierea unei activiti pe internet necesit o notificare cu un trimestru nainte i se semnaleaz prin reducerea numrului de portaluri/servere la zero.
15
72. Comisionul cu care sunt pltii agenii de pe piaa european depinde de valoarea comenzilor primite. Distribuitorii din NAFTA sunt pltii pe baza comisionului dat de valoarea vnzrilor. Distribuitorul pe internet este pltit cu un procent din vnzri. Agenii i distribuitorii sunt receptivi la recompensele pe care le primesc n comparaie cu activitatea dvs. pe internet. n cazul n care vor considera c activitatea pe internet concureaz necinstit mpotriva lor i le scade profitabilitatea, vor deveni nemulumii i vor prsi compania. Aceast situaie poate fi controlat prin nivelul comisionului pltit. 73. Capacitatea website-ului dvs. de administrare a potenialilor clieni n perioadele de vrf, este esenial pentru imaginea de marketing. Persoanele care nu pot accesa website-ul pentru c acesta nu dispune de capacitatea necesar, vor fi dezamgii i vor merge n alt parte. V sunt puse la dispoziie statistici pentru controlul asupra situaiei i pentru luarea de msuri dac este necesar. Adugarea unor portaluri/servere suplimentare la sistemul existent va avea doar un efect parial asupra numrului de comenzi primite n trimestrul n care aceste portaluri/servere sunt deschise.
DISPONIBILITATEA PRODUSELOR
74. Disponibilitatea produselor are efect asupra numrului de comenzi primite. Este important pentru departamentul dvs. de Producie s in pasul cu numrul de comenzi. Produsele fabricate sunt expediate ctre depozitele agenilor de pe piaa european, ctre distribuitorii din NAFTA i ctre agentul de distribuie pe internet. Este de preferat ca toate comenzile s fie livrate ct mai curnd posibil n cursul aceluiai trimestru n care au fost primite. Ca urmare, ar trebui s pstrai un stoc corespunztor de produse, disponibil n toate zonele, astfel nct livrrile s poat fi efectuate cu promptitudine. Comenzile se transform n vnzri doar n momentul n care mrfurile au fost livrate. Neonorarea comenzilor primite, prin insuficienta aprovizionare a agenilor din Europa i NAFTA, va genera o mulime de clieni n ateptare. Acest lucru va duce la apariia nemulumirilor i pierderea vnzrilor, ceea ce va afecta n mod nefavorabil imaginea de marketing. Cu ct este mai mare numrul de comenzi neonorate, cu att mai mare va fi efectul defavorabil de marketing. 75. Disponibilitatea produselor afecteaz i capacitatea dvs. de a face comer pe internet. Mrfurile care urmeaz s fie vndute pe internet sunt trimise din fabric la depozitul agentului de distribuie. n cazul n care cererea depete produsele disponibile, nu mai pot fi acceptate comenzi, iar potenialii clieni vor fi pierdui. Astfel, imaginea companiei de comerciant eficient pe internet va cunoate un declin. 76. Este esenial ca departamentul de Marketing s coopereze strns cu cel de Producie, punndu-i la dispoziie cele mai bune prognoze ale cererii, astfel nct cantitile necesare de produse s poat fi expediate n toate zonele. Problemele de producie care afecteaz disponibilitatea produselor influeneaz i marketingul i trebuie soluionate printr-un acord reciproc.
Detalii importante 77. La sfritul fiecrui trimestru, cel puin jumtate din comenzile neonorate pe piaa european i NAFTA vor fi anulate de potenialii dvs. clieni, iar acele comenzi care rmn s fie furnizate n Trimestrul Urmtor, vor fi considerate comenzi neonorate, dar care vor fi rezolvate imediat ce sunt disponibile produsele. Dac decidei (TVD - Rndul C) s cretei preul ntre timp sau s reducei calitatea produselor ntr-un anumit mod, i mai multe comenzi neonorate vor fi anulate la nceputul Trimestrului Urmtor, iar numrul total de comenzi anulate va fi atunci mai mare de jumtate. Dac decidei s oprii fabricarea unui produs, toate comenzile neonorate pe care le avei n acel moment urmeaz s fie onorate la preul din cursul Trimestrului Precedent. Comenzile anulate nu ajung direct la concurenii dvs., dar pe viitor exist aceast tendin datorit imaginii defavorabile datorate livrrii defectuoase a produselor. 78. Dac pe internet apare o indisponibilitate de produse, nu se mai accept nicio comand. Prin urmare, chiar dac este posibil s nu existe comenzi neonorate, apare un efect negativ asupra imaginii de marketi
16
MANAGEMENTUL DE MARKETING
79. Toate eforturile de marketing depind de un bun management. Suma pe care decidei (TVD - Rndul R) s o repartizai bugetului de management va avea astfel un efect important asupra calitii gestiunii vnzrilor i prin urmare asupra succesului general al eforturilor dvs. de marketing. 80. Eforturile de vnzare ale companiei implic un cost indirect, care acoper cheltuielile pentru coordonarea unui birou de vnzri i pentru supervizarea eforturilor de marketing. Acesta se calculeaz ca procent din valoarea comenzilor obinute n fiecare trimestru. 81. Majoritatea factorilor de marketing (de ex. publicitatea, calitatea, comisioanele, etc.) sunt condiionai de Teoria Randamentelor Descresctoare, astfel c eforturile sporite nu duc la rezultate pe msura acestora.
PRODUCIE & DISTRIBUIE
Departamentul de Producie din cadrul companiei dvs. este responsabil cu fabricarea i distribuirea produselor ntr-un mod ct mai ieftin i eficient posibil, conform standardelor de calitate stabilite de departamentul de Marketing. Acest fapt implic cooperarea cu departamentul de Marketing pentru a se asigura c prognozele cu privire la cerere pot fi realizate datorit unei producii suficiente, att pe termen scurt, ct i pe termen lung. De asemenea, presupune cooperarea cu departamentul Resurse Umane pentru a asigura existena forei de munc suficient pentru a face munca la un pre rezonabil. n plus, implic o planificare amnunit pentru a asigura existena utilajelor suficiente i a unui flux eficient de achiziii de materii prime.
82. Cele trei tipuri de produse pe care compania dvs. le vinde sunt fabricate n cadrul companiei dvs., dintr-o materie prim fundamental. Fabricarea produselor implic dou procese succesive: 83. Fabricarea, proces prin care componentele produsului sunt fabricate cu ajutorul utilajelor, fiecare utilaj fiind asistat de patru muncitori necalificai. Este posibil ca n atelierul mecanic s se lucreze n mai multe schimburi. 84. Asamblarea, proces prin care componentele fabricate de utilaje sunt asamblate n produse finite i ambalate de muncitori calificai, care lucreaz ntr-o singur tur. 85. Perioadele minime necesare pentru prelucrarea unei uniti din fiecare produs n fiecare etap i coninutul de materie prim sunt prezentate n TP - Tabelul 5. 86. Nu exist un flux continuu al activitii, prin urmare numrul de produse ce pot fi fabricate n compania dvs. n fiecare trimestru va depinde fie de capacitatea atelierului de a produce prile componente, fie de numrul de produse finite ce pot fi asamblate n atelierul de asamblare, orict de mic ar fi numrul lor. Capacitatea de producie nu va fi niciodat limitat de lipsa materiei prime, pentru c, n cazul unui deficit, aceasta este automat achiziionat la vedere, dei la un pre ridicat.
17
FABRICAREA COMPONENTELOR
87. Capacitatea total a atelierului de fabricare depinde, din punct de vedere al orelor de producie, de numrul de utilaje pe care decidei (TVD - Rndul K) s l avei n fabric, de sistemul de ture (TVD - Rndul N) pe baza cruia decidei s lucrai, redus de numrul de ore pierdute datorit avariilor i a vitezei mai mici de funcionare a utilajelor din cauza uzurii. Timpul de funcionare a utilajelor poate fi redus destul de mult de defeciuni grave ale utilajelor. Acest fapt duce la pierderea timpului necesar pentru executarea operaiilor de fabricaie, ceea ce nseamn mai multe zile pn cnd va fi reparat utilajul respectiv. Dac aceast pierdere de timp cauzeaz i o pierdere n vnzri, atrgnd dup sine i comenzi neonorate, valoarea vnzrilor pierdute poate fi recuperat de la compania dvs. de asigurri i costul acestor reparaii poate fi acoperit. 88. TP - Tabelul 7 stabilete numrul maxim de ore din cursul fiecrui trimestru, disponibile pentru producie pentru fiecare utilaj, innd cont de fiecare din cele trei niveluri ale sistemului de lucru n schimburi pe care l-ai decis (TVD - Rndul N). Detalii importante 89. Perioadele de funcionare a utilajelor, prezentate n TP - Tabelul 5, sunt acordate pentru producerea unui set complet de componente ce urmeaz a fi asamblate n produsul finit. Acestea sunt termenele care se ateapt din partea unor utilaje noi, 100% eficiente. Pe msur ce mainile se nvechesc sau se uzeaz mai mult, eficiena lor scade i dureaz mai mult producerea componentelor pentru fiecare produs. Acest proces de deteriorare poate fi ncetinit sau oprit prin introducerea unui program preventiv de ntreinere, dar n cele din urm fiecare utilaj va ajunge la un nivel de ineficien, iar n acest caz ar fi mai bine s se vnd i s fie nlocuit cu unul nou. O consecin n plus a acestei nvechiri este aceea c utilajul se va strica mult mai des, iar orele de producie vor fi pierdute pn cnd acesta va fi reparat din nou. Evaluarea asigurrii privind vnzrile pierdute ia n considerare mai nti Produsul 3 n Europa, apoi n NAFTA i la sfrit pe internet. Urmeaz Produsul 2 i n final Produsul 1 pn cnd toate vnzrile pierdute exclusiv din cauza incapacitii utilajelor sunt acoperite.
NTREINEREA UTILAJELOR
90. ntreinerea utilajelor din compania dvs. se realizeaz de ctre furnizorii independeni. Trebuie s decidei n cursul fiecrui trimestru (TVD - Rndul M) cte ore de ntreinere dorii s contractai pentru fiecare utilaj. Este o sum fix pentru fiecare or contractat pentru fiecare utilaj (TP - Tabelul 6), iar aceast sum acoper manopera, piesele de rezerv, materiile prime, uneltele i supervizarea. Prioritatea principal a efortului de ntreinere va fi repararea utilajelor stricate, iar orele care rmn din cadrul contractului vor fi folosite n scopul ntreinerii preventive n afara orelor de program normal. Cnd apare o defeciune grav la un utilaj, reparaiile sunt fcute de furnizorii normali de ntreinere, n modul obinuit. Costul acestei munci (care trebuie fcut n regim de urgen) se adaug la cererea de asigurare trimestrial pentru a fi achitat de compania dvs. de asigurri. 91. Cu ct mai mult asigurai o ntreinere preventiv, cu att vei reduce defeciunile, iar n cazul n care apare vreuna, timpul de reparaie a utilajului respectiv va fi mai scurt. ntreinerea preventiv ncetinete de asemenea durata n care utilajul i pierde din eficien. 92. Dac orele contractate pentru ntreinere nu sunt suficiente pentru a acoperi perioadele de baz pentru reparaii, toate orele suplimentare necesare pentru aceasta, vor fi taxate la un pre mai ridicat, de urgen (TP Tabelul 6).
18
ASAMBLAREA
93. n acelai mod n care este limitat de capacitatea utilajelor, producia din cadrul fabricii dvs. depinde de abilitatea lucrtorilor calificai de a asambla componentele fabricate de utilaje n produse finite. TP - Tabelul 5 pune la dispoziie perioadele minime pentru asamblarea fiecrui produs. ns perioadele efective acordate vor fi decise (TVD - Rndul E) ca i componente ale strategiei dvs. de marketing. Cu ct acordai mai mult timp pentru perioadele de asamblare, produsele pe care le fabricai vor avea o calitate mai bun (pn la un punct). 94. Dup ce ai decis care este timpul ce ar trebui s se acorde pentru a asambla o unitate a fiecrui produs, numrul de uniti din fiecare produs pe care l putei fabrica i varietatea de produse, toate acestea vor depinde de numrul lucrtorilor calificai pe care i angajai, redus de absenteism i conflicte de munc. Lucrtorii de asamblare lucreaz doar n schimbul de zi (unicul schimb) pn la numrul de ore maxim pe trimestru (TP - Tabelul 16), dar nu exist o limit n ce privete numrul lucrtorilor pe care i putei angaja, cu condiia s i putei convinge s vin i s lucreze pentru compania dvs. Lucrtorii de asamblare sunt predispui la accidente serioase ca oricare alii, att la serviciu, ct i acas. Absena prelungit poate afecta ntr-un mod foarte serios programul dvs. de producie i duce la pierderea vnzrilor. Cnd se ntmpl un astfel de incident, sunt adui temporar lucrtori de asamblare de la o agenie de servicii, creia trebuie s-i pltii de dou ori salariul pe ora de asamblare, acordat lucrtorilor dvs. ntre timp continuai s v pltii lucrtorul propriu care este bolnav. Dup ce s-a stabilit timpul ce ar trebui acordat pentru asamblare, costurile suplimentare cu agenia de servicii se adaug la cererea de daun a companiei pentru a fi achitate de compania dvs. de asigurri.
PLANIFICAREA PRODUCIEI
95. Principala serie de decizii (TVD - Rndul B) privind departamentul de Producie n cursul fiecrui trimestru se refer la planul de producie. Acesta ar trebui s fie pregtit n cooperare cu departamentul de Marketing care compar previziunile vnzrilor cu abilitatea departamentului de Producie de a fabrica produse i de a le expedia n zonele de consum. Planul de producie const din numrul fiecrui tip de produs pe care dorii s l fabricai i s l expediai n fiecare zon n Trimestrul Urmtor. 96. Atunci cnd schiai planul de producie, trebuie s v amintii s modificai previziunile fcute cu privire la cererea pieei: a) Adugnd produsele nelivrate ca i comenzi neonorate din Trimestrul Precedent; b) Scznd stocurile de produse rmase nevndute n depozit, n Trimestrul Precedent. (Avei grij s nu inei seama de stocul care va fi amortizat n cazul n care dorii s ncepei o mbuntire Major a produsului). 97. n mod normal, cantitile de produse fabricate sunt acelea planificate pentru expediere plus cele care au fost fabricate din nou din cauza faptului c cele originale au fost respinse ca fiind defecte n stadiul de asamblare sau n cel de verificare a calitii. 98. n afar de costurile de manoper i cele ale materiei prime, care sunt analizate n alt parte, exist cteva costuri pe jumtate fixate, stabilite pentru departamentul de producie. Acestea sunt: a) b) c) d) un cost pe tur pentru supervizare; un cost pe utilaj pentru alte cheltuieli de producie; o tax pe or de exploatare a utilajului; o tax pentru planificarea produciei pentru fiecare unitate solicitat pentru livrare (TP - Tabelul 10).
19
Detalii importante 99. Dac planul dvs. de producie este prea ambiios pentru c nu avei suficieni lucrtori calificai sau utilajele nu au destul capacitate, numrul de produse fabricate va fi redus la cantitile pe care le putei produce. Prin controlul calitii se vor respinge toate produsele care nu ndeplinesc standardele, iar restul va fi expediat proporional cu numrul solicitat n planul de producie iniial. Un plan de producie elaborat ntr-un mod corect va lua n considerare resursele pe care le avei la dispoziie i va ine seama de toi factorii care ar putea reduce utilizarea acestor resurse. Cnd planul de producie va fi redus n acest mod, vei descoperi c acolo unde deciziile dvs. sunt reluate n Raportul de Management pentru Trimestrul Urmtor, numerele care au fost afectate sunt nsemnate cu asteriscuri (*). 100. Toate stocurile de produse rmase nevndute ntr-o zon, la sfritul unui trimestru, vor fi pstrate n depozit pentru a fi vndute n Trimestrul Urmtor. Pe de alt parte, putei lua o decizie (TVD - Rndul B) pentru a returna surplusurile de stocuri de la agentul dvs. de distribuie pe internet i/sau de la agenii de vnzri din Europa, pentru ca fabrica s le redistribuie n alte zone, specificnd o cantitate negativ n Tabelul de Decizii (TVD - Rndul B). Mrfurile din NAFTA nu pot fi returnate. Cantitatea de produse pe care o returnai dintr-o zon nu ar trebui s depeasc numrul rmas n stoc la sfritul Trimestrului Precedent. 101. Dac nu avei ageni care s lucreze n pia n numele companiei dvs., nu vei putea produce sau expedia mrfuri n acele zone din moment ce nu exist cineva care s v gestioneze produsele. Deciziile cu privire la acest mod de aciune vor fi stabilite la 0 i numerele afectate vor fi nsemnate cu asteriscuri (*). 102. Produsele refuzate n procesul de producie sunt vndute ca rebuturi la preurile stabilite n TP - Tabelul 8 i reduc numrul de uniti disponibile pentru livrare, dei dac avei suficient capacitate, vor fi fabricate n mod automat produse suplimentare care s le nlocuiasc pe cele respinse, astfel nct livrrile s fie finalizate.
GARANIE & CALITATE

103. Compania dvs. ofer o garanie de un an pentru produsele pe care le fabric. n mod inevitabil unele dintre produse vor avea defecte cnd vor ajunge n posesia consumatorilor i vor fi napoiate n condiiile de garanie. Repararea produselor din zonele Europei i NAFTA, returnate n condiii de garanie, se face prin intermediul ageniilor de service din zon, care fixeaz o tax companiei pentru reparaiile efectuate. Aceste taxe sunt stabilite n TP - Tabelul 9. Produsele returnate n garanie la distribuitorul pe internet sunt reparate de un sub-contractor local, la un cost (incluznd livrarea) stabilit n TP - Tabelul 9. 104. Este posibil ca produsele dvs. s fie expediate cu defecte de design nebnuite sau s fie fabricate din materii prime ce sunt sub standard, astfel nct s devin un pericol pentru consumatorii care le cumpr. n cazul n care se ntmpl acest incident, produsele sunt napoiate n condiii de garanie pentru a fi reparate n numr mare i trebuie s solicitai de asemenea verificarea i repararea tuturor unitilor ce se afl n acel moment n sistemul de distribuie. Aceast activitate este efectuat de furnizorul care se ocup de aceste reparaii n mod normal, care (din cauza volumului de produse implicate) pretinde o tax de 75% din plata de baz a reparaiei pe unitate. Costul suplimentar al reparaiei efectuate datorit unui incident de acest tip, se adaug la cererea de daun trimestrial privind asigurarea companiei. 105. Numrul de produse fabricate sub standard, care ajung n posesia consumatorilor i apoi sunt napoiate pentru reparaii n condiii de garanie, va afecta imaginea produselor dvs. i prin urmare, capacitatea de a promova cu succes produsul pe pia n viitor. 106. Numrul de produse napoiate pentru reparaii sub condiii de garanie depinde n parte de timpul pe care l acordai lucrtorilor calificai pentru asamblarea produselor. Cu ct vor avea mai mult timp la dispoziie, vor gsi mai multe dintre prile defecte, iar asamblarea va avea o calitate mai bun. 107. Departamentul de Control al Calitii din cadrul companiei dvs. are un cost fix pe trimestru (TP - Tabelul 10). 108.
20
LIVRAREA, DEPOZITAREA & DISTRIBUIA

109. Numrul de produse livrate n Europa, NAFTA i la agentul dvs. de distribuie pe internet va fi acelai care a fost stabilit (TVD - Rndul B) n planul de producie doar dac sursele de producie nu limiteaz posibilitatea de a fabrica aceste cantiti. Produsele sunt transportate n depozite controlate de ageni i distribuitori care stabilesc o tax pentru depozitare (TP - Tabelul 13). 110. Atunci cnd n cadrul sistemului dvs. de distribuie este posibil ca diverse uniti finite s fie pierdute, furate sau deteriorate astfel nct s nu ajung la destinaia final n condiii de utilizare, aceste uniti trebuie s fie amortizate. n funcie de nivelul de stocuri pe care l avei n depozite, pierderile de acest gen pot duce la neonorarea comenzilor i pierderea vnzrilor. Dac din cauza lipsei unui produs nu se onoreaz o comand, agentul dvs. de asigurri este pregtit s acopere preul ntreg al vnzrilor pentru toate vnzrile pierdute. Unitile de produs care nu duc la pierderi ale vnzrilor (pentru c avei suficiente stocuri n sistem) sunt asigurate la preul evaluat (TP - Tabelul 21). Aceste evaluri se adaug la cererea de asigurare trimestrial a companiei dvs. 111. Livrrile de marf pentru ageni i distribuitori se fac n containere de transport de mrime standard, livrate cu ajutorul mijloacelor de transport nchiriate. Capacitatea containerelor este stabilit n TP - Tabelul 11. ncrcturile pot fi alctuite din mai multe produse. ncrcturile pariale sunt taxate la preul ntreg. Cheltuielile de livrare sunt stabilite n TP - Tabelul 12. 112. Distanele pn la distribuitorul dvs. pe internet i pn la portul de unde se expediaz ctre NAFTA, au o lungime fix (TP - Tabelul 12). Distribuitorii din NAFTA sunt responsabili pentru transportul mrfurilor din port la detailitii din NAFTA. Transporturile n Europa se efectueaz n circuit i depind de numrul de ageni care vnd n numele companiei dvs. Detalii importante 112. Livrarea presupune preul total pe zi, acoperind nchirierea containerului i costurile de transport (TP Tabelul 12). Costul total de livrare la agentul dvs. de distribuie pe internet i la distribuitorii din NAFTA va depinde de numrul de ncrcturi solicitate pentru distribuirea numrului de produse pe care l-ai specificat pentru livrare i distana fix a cltoriei. Livrarea n Europa mai depinde i de numrul de ageni de pe piaa european (considerndu-i distribuii n mod egal pe tot cuprinsul zonei). Costul pe zi i distanele medii se stabilesc n TP Tabelul 12. 113. Unitile de produse finite se depoziteaz n Europa (incluznd produsele pentru distribuitorul pe internet) i NAFTA la un pre pe unitate, bazat pe o medie de depozitare de un trimestru (TP - Tabelele 13 i 14). Depozitarea n NAFTA se pltete n dolari care sunt schimbai n euro n funcie de rata de schimb cotat n Raportul de Management din Trimestrul Precedent.
21
ACHIZIIONAREA I DEPOZITAREA MATERIEI PRIME

114. Toate cele trei tipuri de produse folosesc acelai tip de materie prim, n cantitile precizate n TP - Tabelul 5. 115. Materia prim poate fi comandat (TVD - Rndul H) pe pieele de mrfuri cu livrare la termen de 3 sau 6 luni, sau poate fi comandat pe loc cu preul la vedere, cu termen de livrare n Trimestrul Urmtor. Preurile pentru fiecare sunt cotate la sfritul Trimestrului Precedent. Materiile prime comandate prin livrare la termen nu implic i cheltuieli de depozitare, dar intr n posesia dvs. din momentul n care au fost comandate i valorile apar n balanele contabile. Odat ce materia prim este livrat, va trebui probabil s pltii costurile de depozitare. 116. Capacitatea dvs. de a face achiziii eficiente va depinde de acurateea previziunilor pe care le facei n legtur cu posibilele vnzri ale produselor dvs., de modul n care utilizai indicatorii economici pentru a previziona fluctuaia preurilor materiei prime i de utilizarea unei strategii de cumprare raional. Detalii importante 117. Materia prim comandat n cursul Trimestrului Urmtor este facturat n Trimestrul Urmtor n funcie de preurile cotate n dolari n Trimestrul Precedent. Suma echivalent n euro este pltit apoi n dou trane: 50% imediat i 50% n Trimestrul Urmtor. Nu se face nicio modificare privind rata de schimb ntre aceste dou trane ale plii. Partea a doua a plii se raporteaz n Bilan ca i Datorii Furnizori pn cnd este pltit n cursul Trimestrului Ulterior celui Urmtor. 118. n cazul n care planul de producie necesit o cantitate mai mare de materie prim dect cea pe care o avei la dispoziie pentru Trimestrul Urmtor, cumprai n mod automat la vedere, dar la un pre mai ridicat (TP Tabelul 13). 119. Departamentul de achiziii i depozitare din cadrul companiei dvs. implic i un cost de administrare pe trimestru (TP - Tabelul 13). 120. Materia prim este depozitat n spaii acoperite din cadrul fabricii dvs. cu o capacitate maxim de uniti precizat n TP - Tabelul 13. Toate materiile prime n plus trebuie depozitate n depozite comerciale n apropiere de fabric. ntreinerea zonei proprii de depozitare presupune un cost trimestrial, indiferent de cantitatea pstrat. Depozitarea comercial se pltete cu un pre pe unitate, n funcie de cantitatea medie pstrat trimestrial (TP Tabelele 13 i 14).
TEHNOLOGIA INFORMAIILOR
121. Dac facei comer prin intermediul internetului, trebuie s dispunei de suficient capacitate pe website pentru a putea face fa volumului de trafic comercial pe care l genereaz site-ul dvs. Volumul de trafic variaz foarte mult; astfel, vor fi perioade extinse n care sistemul dvs. va fi utilizat foarte puin, dar vor exista i perioade scurte n care va fi utilizat la maxim, cnd volumul traficului se apropie sau depete capacitatea disponibil. Capacitatea sistemului dvs. de a face fa cererii maxime este esenial pentru imaginea de eficien pe care trebuie s o oferii potenialilor clieni. Lipsa de capacitate n aceste perioade poate distruge imaginea de marketing a companiei. 122. Accesul la internet este dat de un furnizor de servicii de internet (ISP), care v vinde o vitez de trafic constant. 123. Capacitatea website-ului dvs. este definit n funcie de numrul de portaluri/servere operate pe care le deinei. Obinei portaluri/servere suplimentare de la ISP-ul dvs. n vederea creterii capacitii pentru Trimestrul Urmtor, ca urmare a deciziei (TVD - Rndul K) pe care o luai. Evident, capacitatea pe care o avei la dispoziie ar trebui s depind de ct de mult trafic comercial sperai s avei n perioadele de vrf, ceea ce presupune c decizia dvs. este rezultatul unei previziuni pe care ai fcut-o. Pentru a v ajuta s realizai aceast previziune, vi se pun la dispoziie la sfritul Trimestrului Precedent trei statistici care arat: a) Capacitatea sistemului dvs., aa cum ai stabilit-o la sfritul Trimestrului Precedent, exprimat n numrul de portaluri/servere; b) Numrul de accesri efectuate pe website-ul dvs. n cursul Trimestrului Precedent;
22
c) Procentul potenialelor accesri pe website-ul dvs., care nu au reuit conectarea. Adugarea unui portal/server la sistemul dvs. nseamn c vei suplimenta capacitatea sistemului cu 24 de ore pe zi, ns din cauza caracterului variabil al fluxului pe care l are traficul, foarte rar va fi utilizat la maxim; n orice caz, nu va fi pe deplin eficient pn n Trimestrul Ulterior celui Urmtor. 124. Costul total trimestrial pentru administrarea unei uniti de capacitate (un portal/server) este precizat n TP Tabelul 4. Acesta implic un cost pe portal/server i un cost de volum ce trebuie pltit pentru securitate, cardul de credit bancar i pentru alte particulariti ale utilizrii comerciale. Costul total trimestrial este considerat o cheltuial de marketing i se pltete furnizorului de servicii de internet n acelai trimestru. Schimbrile ce survin cu privire la numrul de portaluri/servere necesit notificarea cu un trimestru nainte. 125. i programul de software este foarte important. Ajut la sporirea eficienei sistemului dvs. i de asemenea, poate mbunti imaginea de marketing a activitii pe care o desfurai. Vizitatorii website-ului dvs. vor fi ncurajai s cumpere produsele datorit impresiei pe care o creeaz. Actualizarea programului de software pentru pstrarea informaiilor relevante i prezentarea unei imagini moderne reprezint o sarcin continu i trebuie s decidei ct dorii s investii n fiecare trimestru. Se cheltuiesc bani pentru programare, design i aplicaiile software. Cu ct cheltuii mai mult n comparaie cu companiile concurente, vei mbunti i mai mult imaginea, iar comercializarea produselor dvs. pe internet va avea mai mult succes. Se completeaz chestionare independente n mod regulat i se acord o Clasificare folosind stele, care demonstreaz ce gndete publicul utilizator de internet despre websiteul dvs. Cinci stele reprezint cea mai bun clasificare; o stea nseamn cea mai slab clasificare. Unei dezvoltri accentuate, continue, ar trebui s-i corespund o cretere a clasificrii prin numrul de stele acordate. O cheltuial mic sau sczut v poate provoca pierderea stelelor. Detalii importante 126. Dac dorii s ncepei comerul pe internet pentru prima dat, trebuie s iniiai activitatea n Trimestrul Anterior celui Precedent. Ca s fixai linkurile cu un furnizor de servicii de internet, trebuie s v hotri asupra numrului de portaluri/servere pe care le dorii. Prima dat cnd luai aceast decizie pltii o tax de implementare. Astfel, sistemul dvs. va fi disponibil utilizrii comerciale chiar de la nceputul Trimestrului Urmtor (TP - Tabelul 4). 127. De asemenea, n timpul acestui trimestru preliminar va fi recrutat i un distribuitor care va cere o plat compensatorie pe care ar trebui s o stabilii, altfel se va plti suma minim. Mai sunt i cheltuielile pe care le implic selecia distribuitorului. 128. Va fi nevoie s concepei i s elaborai programul de software pentru website. Avei nevoie de un trimestru pentru a realiza acest program i prin urmare trebuie s luai decizii cu privire la costurile pe care le implic dezvoltarea acestuia i capacitatea pe care o dorii. 129. Decizia privind numrul de portaluri/servere pe care dorii s le instalai nu este simpl. Un portal/server unic, care opereaz pe cont propriu are o capacitate mult mai mic s administreze traficul variabil de pe website n comparaie cu un sistem ce include mai multe portaluri/servere. Ca urmare, o capacitate medie real pentru un portal/server unic reprezint doar jumtate din cea maxim. Pe msur ce numrul de portaluri/servere ce opereaz n paralel crete, acestea pot fi utilizate mai eficient, iar capacitatea medie se dezvolt mai repede putnd atinge valoarea sa maxim (TP - Tabelul 25). 130. nchiderea activitii pe internet necesit de asemenea o notificare cu un trimestru nainte i se semnalizeaz prin decizia de a reduce la zero numrul de portaluri/servere. Portalurile/serverele existente vor continua s funcioneze pn la sfritul Trimestrului Urmtor. Trebuie s pltii taxele de nchidere ctre ISP i distribuitor (TP - Tabelele 3 i 4).
23
MANAGEMENTUL DE PRODUCIE
131. ntregul efort pe care l depunei pentru producie depinde de un bun management. Suma pe care stabilii (TVD Rndul R) s o alocai pentru bugetul de management va avea astfel un efect important asupra calitii managementului produciei i astfel asupra succesului datorat abilitii dvs. de a satisface cererea.
MANAGEMENTUL RESURSELOR UMANE

Managementul Resurselor Umane (MRU) are responsabilitatea s asigure fora de munc necesar astfel nct compania s funcioneze n mod corespunztor i s se preocupe de angajai pentru a-i motiva s lucreze eficient. Lucrtorii trebuie selectai de pe o pia de munc competitiv, unde oamenii pot trece de la o companie la alta, n cutarea celor mai bune condiii. Oferta de for de munc pe pia poate afecta n mod semnificativ capacitatea companiei dvs. de a funciona eficient. Managementul Resurselor Umane implic monitorizarea pieei de munc i coopereaz cu celelalte departamente funcionale din cadrul companiei pentru a face previziuni n legtur cu necesarul de for de munc al companiei. De asemenea, acest departament ia msuri pe termen scurt, ct i pe termen lung pentru a se asigura c obiectivele ce in de Managementul Resurselor Umane se realizeaz.
132. Fora de munc din cadrul companiei poate fi mprit n patru seciuni: Muncitori necalificai, care fabric prile componente ale produselor n atelierul mecanic; Lucrtori de asamblare calificai care realizeaz produsele finite din componentele fabricate n atelierul mecanic; Personal auxiliar magazioneri, funcionari, middle management, etc.; Top management. 133. n aceast simulare, lucrtorii auxiliari sunt luai n considerare n contextul departamentelor n care lucreaz, iar costurile cu ei sunt direct legate de costurile de departament. 134. Top-managementul este analizat mai trziu, vezi paragraful 163. 135. Lucrtorii calificai de asamblare sunt condui n mod activ ca parte a procesului de simulare. Din acest punct de vedere exist dou aspecte MRU Recrutarea i Motivarea. 136. Produsele din cadrul companiei dvs. sunt fabricate de muncitori necalificai i asamblate de lucrtori calificai. Pentru a respecta planul de livrare, trebuie selectai suficieni lucrtori calificai care s fac fa oricrei expansiuni ce poate fi planificat n producie i s contracareze pierderea lucrtorilor care se pensioneaz sau pleac s lucreze n alte companii. 137. Toate clasele de muncitori, indiferent c sunt calificai sau necalificai, pot pleca datorit pensionrii, bolii sau pentru c vor s lucreze la companiile concurente ce par s ofere condiii mai bune de munc. Principalele motive pentru care acetia pot pleca sunt reprezentate de veniturile medii sczute, ore suplimentare n exces, colegi care sunt concediai, produse de calitate inferioar i conducere slab, sau toate corelate ntre ele i cu condiiile oferite de celelalte companii de asemenea pot avea un efect. Lucrtorii calificai care i prsesc locul de munc acioneaz n acest sens la sfrit de trimestru. 138. Prin urmare, este esenial pentru MRU s acioneze ca parte integrant a echipei manageriale pentru a se asigura c se ndeplinesc necesitile forei de munc i c persoanele care lucreaz pentru companie o fac n cele mai bune condiii pe care i le poate permite compania.
24
FORA DE MUNC Muncitorii calificai

139. Muncitorii calificai sunt rezultatul trainingurilor intensive i este posibil s fie recrutai cu dificultate. Aceast categorie de lucrtori calificai este necesar pentru activitatea de asamblare a componentelor, care sunt fabricate n atelierul mecanic, n produse finite. 140. Recrutarea muncitorilor calificai necesit o planificare minuioas n cooperare cu celelalte departamente funcionale din cadrul companiei. Deciziile MRU (TVD - Rndul P) cu privire la recrutarea, instruirea sau concedierea angajailor ar trebui s fie luate n cadrul echipei manageriale. 141. Pentru a gsi muncitori calificai, se pot lua decizii (TVD - Rndul P) pentru ncercarea de a face recrutri directe din cadrul forei de munc nevalorificat sau dintre muncitorii calificai care sunt deja angajai de alte companii. Dac ncercai s selectai personal nu nseamn c vei obine i numrul de angajai pe care l dorii (s-ar putea s nu obinei nimic). Datorit timpului acordat anunurilor pentru posturile vacante i a interviurilor pe care le au de susinut muncitorii, orice persoan pe care o selectai va ncepe s lucreze pentru dvs. doar la nceputul Trimestrului Ulterior celui Urmtor. 142. Succesul recrutrilor depinde de nivelul actual al veniturilor medii oferite (nu de salariului pe or) muncitorilor pe care i angajai, de calitatea mrfurilor pe care le producei i de abilitatea MRU, toate fiind comparate cu aceiai factori din alte companii. 143. Procesul de recrutare depinde i de numrul de omeri disponibili n cadrul forei de munc nevalorificat. n cazul n care gradul de omaj este ridicat, recrutarea se va face mai uor; dac gradul de omaj este sczut, procesul de recrutare poate deveni foarte dificil i va depinde de abilitatea dvs. de a ademeni lucrtori din alte companii, ceea ce are ca rezultat o pia de for de munc foarte instabil. 144. Ca alternativ la recrutarea direct a personalului calificat, omerii necalificai pot fi instruii la standardele necesare pentru lucrtorii calificai. Instruirea se desfoar n cadrul colii de training ce aparine companiei, aspect ce limiteaz la nou numrul persoanelor ce pot fi instruite pe trimestru. Dup ce au fost luate deciziile cu privire la instruirea personalului (TVD - Rndul P), acesta este selectat de pe piaa local a forei de munc la nceputul Trimestrului Urmtor, parcurge cursul i devine disponibil s nceap munca la nceputul Trimestrului Ulterior celui Urmtor. Preul trainingului (TP - Tabelul 15) acoper veniturile stagiarilor, ale personalului de pregtire i costul materiilor prime. Instruirea lucrtorilor implic o cheltuial mai mare dect procesul de recrutare direct, dar v ofer posibilitatea s obinei numrul dorit de angajai care s lucreze pentru compania dvs. cel puin un trimestru dup terminarea trainingului, nainte s fie influenai de condiiile mai bune pe care le ofer alte companii.
Detalii importante 145. Costul recrutrii (TP - Tabelul 15) include costurile anunurilor pentru posturile vacante i cheltuielile pentru interviuri chiar dac recrutarea nu a avut succes. 146. Lucrtorii calificai pot fi concediai pe baza unei decizii corespunztoare (TVD - Rndul P). Decizia de concediere presupune s se dea un avertisment la nceputul Trimestrului Urmtor i muncitorii s continue s lucreze pn la sfritul trimestrului. Celor care sunt concediai li se acord o sum compensatorie pltit integral (TP - Tabelul 15). Angajaii concediai au tendina s provoace agitaie printre restul lucrtorilor i este posibil ca unii s plece pentru a-i cuta de lucru n alt parte. 147. Aceleai cauze generale care i determin pe oameni s plece s lucreze n alt parte, vor provoca i nemulumiri printre lucrtorii calificai care rmn n companie, ceea ce duce la proteste i greve din partea lucrtorilor din atelierele mecanice. Avertismentul venit din partea sindicatului pentru greva oficial este prezentat ntr-un trimestru i precizeaz durata grevei (n sptmni) care are loc la nceputul Trimestrului Urmtor indiferent de posibilele schimbri pe care le facei pentru mrirea salariilor i mbuntirea condiiilor de munc. Greva afecteaz toi muncitorii calificai. Lucrtorii necalificai nu fac parte din acelai sindicat i se mulumesc s munceasc i s beneficieze de toate mririle de salariu sau de mbuntirea condiiilor ce pot fi ctigate de muncitorii calificai.
25
148. Atunci cnd muncitorii calificai fac grev, numrul total al orelor de lucru se reduce cu patruzeci i nou de ore de persoan, pentru fiecare sptmn de grev (35 de ore de baz, apte ore pentru ziua de smbt cu 50% salariu suplimentar i apte ore pentru ziua de duminic cu 100% salariu suplimentar). 149. Numrul orelor de lucru dintr-un volum de for de munc poate fi redus i prin absenteism. n cazul lucrtorilor necalificai acest aspect nu are niciun efect aparent, dar afecteaz muncitorii calificai, iar orele destinate atelierului de asamblare pot fi pierdute din cauza bolilor, a nemulumirilor cauzate de prea multe ore suplimentare i de motivarea foarte sczut cauzat de calitatea slab a produselor i de conducerea slab. 150. Muncitorii calificai se pot mbolnvi sau se pot accidenta astfel c vor lipsi de la serviciu o perioad lung. Cnd au loc astfel de incidente continuai s i pltii n mod obinuit, dei postul lor este ocupat temporar de lucrtori calificai angajai de la o agenie care cere o tax ce reprezint de dou ori salariul muncitorilor calificai. Costul pentru lucrtorii de la agenie poate fi acoperit de asigurare.
Muncitorii necalificai
151. Fiecare utilaj pe care l deine compania dvs. trebuie s fie supravegheat de patru muncitori necalificai pe fiecare schimb. Orice schimbare referitoare la numrul de utilaje pe care le deinei sau la schimburile de lucru, nseamn c sunt necesari mai muli sau mai puini lucrtori necalificai. 152. Ca i n cazul muncitorilor calificai, muncitorii necalificai pot pleca atunci cnd consider c n compania dvs. condiiile de lucru nu sunt la fel de bune ca n alt parte. Aceti oameni trebuie s fie nlocuii. 153. Pentru c exist tot timpul lucrtori necalificai disponibili pe piaa forei de munc nevalorificat, orice cerin cu privire la noi angajri sau la nlocuiri se trateaz n mod automat la nivelul de jos al conducerii companiei i nu are nevoie de decizii eficiente din partea managementului superior. Cnd este nevoie de mai muli lucrtori, supervizorul de schimb va fi tot timpul capabil s gseasc numrul necesar pe piaa forei de munc nevalorificat la nceputul Trimestrului Urmtor. Detalii importante 154. Reducerea numrului de utilaje sau numrului de schimburi duce la un excedent de lucrtori necalificai. Printr-un acord de sindicat, doar jumtate din aceti muncitori pot fi concediai la nceputul Trimestrului Urmtor. Lucrtorilor care rmn n plus li se ofer locuri de munc n cadrul fabricii i li se acord aceleai venituri ca i muncitorilor care nc opereaz utilajele. Jumtate din acest surplus de lucrtori vor fi concediai la nceputul Trimestrului Ulterior celui Urmtor i tot aa pn pleac toi sau pn cnd o cretere a numrului de utilaje sau a schimburilor de lucru le permite s se ntoarc din nou la munca productiv. Lucrtorilor necalificai care sunt forai s plece li se acord pli compensatorii (TP - Tabelul 15).
26
SALARIUL I CONDIIILE DE MUNC

155. n afar de a asigura fora de munc necesar n companie, departamentul de Resurse Umane trebuie s gestioneze costurile pe care le implic aceast for de munc i s ncerce n acelai timp s motiveze angajaii. Dei sunt disponibile deciziile care controleaz tarifele de salarizare, modul n care sunt folosii lucrtorii poate avea un efect important asupra veniturilor. Plile pentru orele suplimentare i pentru schimburi sunt variabile, dar pot fi controlate pentru a menine costurile sczute. Aceste elemente pot fi tratate eficient doar n contextul condiiilor economice actuale, dar modul de funcionare a departamentelor de Marketing i de Producie are de asemenea un efect important.
Muncitorii calificai
156. Muncitorii calificai sunt pltii cu ora, iar salariul pe or este fixat (TVD - Rndul N) la nceputul fiecrui trimestru. Acest salariu de baz reprezint o condiie a unui acord ncheiat cu sindicatul care nu permite reducerea tarifelor de salarizare. Pe de alt parte, consiliul de administraie se strduiete s menin salariile sczute astfel nct orice cretere de salariu care se decide s reprezinte maxim 15% din salariu mediu din Trimestrul Precedent. O mrire a salariului de baz se aplic la nceputul Trimestrului Urmtor.
Muncitorii necalificai
157. Putei schimba capacitatea atelierului mecanic instalnd un numr mai mare de utilaje, sau vnznd o parte cu pre redus (TVD - Rndul L), sau schimbnd numrul de ture de lucru (TVD - Rndul N). Astfel de schimbri influeneaz direct salariile i condiiile de munc. Detalii importante 158. Muncitorii calificai i muncitorii necalificai sunt pltii pn la numrul maxim de ore pe persoan n funcie de salariul de baz (TP - Tabelul 16). Apoi se acord o mrire pentru orele efectuate n timpul programului suplimentar obligatoriu din zilele de smbt, care se pltesc cu 50% mai mult dect salariul de baz i din zilele de duminic care se pltesc cu 100% mai mult dect salariul de baz. Nu este nevoie s se ia nicio decizie referitoare la munca suplimentar care se aplic n mod automat la nivelul de decizie corespunztor. Mai nti se aplic orele de baz, apoi orele din zilele de smbt i duminic pn la limitele precizate n TP - Tabelul 16. Dup aceste ore nicio munc suplimentar nu mai poate fi efectuat dei planul de livrare pe care l avei s-ar putea s necesite fabricarea unui numr mai mare de produse dect poate produce fora de munc a companiei dvs. Din acest motiv muncitorii calificai trebuie s fie bine organizai, bazndu-v pe previziuni strategice cu privire la cerere elaborate n cooperare cu celelalte departamente. 159. Muncitorii calificai lucreaz ntr-un singur schimb, dar pot face ore suplimentare pn la limita precizat n TP - Tabelul 16. Sunt pltii doar pe baza singurului schimb de lucru. Nu exist un numr minim garantat de ore lucrate pentru muncitorii calificai, dar un acord de sindicat cere ca veniturile medii sptmnale ale angajailor calificai (bazate pe numrul de sptmni din cele dousprezece lucrate) s nu fie mai mici dect cele ale lucrtorilor necalificai. Orice deficien care apare este rezolvat printr-o plat de paritate. 160. Dac decidei s lucrai n dou sau trei ture, toate utilajele din fabric vor fi complet supravegheate n toate turele, iar salariul pentru toi lucrtorii necalificai va fi mrit printr-un bonus de tur (TP - Tabelul 16). Lucrtorii necalificai sunt pltii cu salariul de baz conform nelegerii cu sindicatul. Acest salariu este stabilit ca un procent din salariul de baz al muncitorilor calificai (TP - Tabelul 17). 161. TP - Tabelul 16 stabilete numrul de ore maxim pe care l poate lucra fiecare persoan i salariile pltite. Lucrtorii necalificai sunt pltii pentru orele lucrate, dar n fiecare trimestru exist un numr minim garantat de ore de lucru pe persoan (TP - Tabelul 17). Lucrtorii necalificai sunt pltii pentru perioadele n care utilajele sunt defecte i pentru timpul de reparaie al acestora, dar nu pentru perioada de ntreinere, realizat cnd fabrica nu lucreaz.
27
Personalul auxiliar
162. Costul pentru ceilali muncitori din compania dvs. este inclus n costurile variabile asociate cu departamentele n care sunt angajai. Acestea includ: funcionari, contabili, cumprtori, magazioneri, cercettori, etc.
TOP MANAGEMENT
163. Echipa dvs. i asum rolul de a reprezenta Consiliul Director din cadrul companiei, care const din directorul general i directorii executivi, responsabili pentru departamentele de Marketing, Producie, Managementul Resurselor Umane i Financiar. mprii un buget de management care stabilete nivelul cheltuielilor pentru servicii i expertize externe, salariile directorilor i costurile generale de management. Bugetul de management influeneaz calitatea general a conducerii care la rndul ei afecteaz eficiena n toate departamentele companiei. Detalii importante 164. Exist un buget de management minim care se accept pentru fiecare trimestru (TP - Tabelul 17). Orice cretere a cheltuielilor va fi aplicat la nceputul Trimestrului Urmtor, dar o scdere a acestora necesit o notificare cu un trimestru nainte i este limitat de o reducere de 10% n orice trimestru.
FINANE, ACTIVE & CONTABILITATE
Departamentul Financiar este responsabil cu gestionarea eficient a fondurilor companiei, conform strategiei de corporaie. Aceast responsabilitate presupune monitorizarea profitabilitii, gestionarea investiiilor i a mprumuturilor, administrarea fondurilor fixe ale companiei, ale impozitelor i dividendelor. Este foarte important ca acest departament s coopereze strns cu echipa managerial pentru a crete la maxim cursul aciunilor companiei, dup care se evalueaz performana acesteia.
165. Compania este finanat de capitalul acionarilor, care const din aciuni, avnd fiecare valoarea de 1 Euro, iar numrul acestora este prevzut n Bilanul contabil. 166. Aciunile companiei sunt cotate la Bursa de Valori i cel mai recent curs al aciunilor pentru toate companiile este cotat n fiecare trimestru n josul Raportului de Management. Cursul aciunilor este influenat de mai muli factori care includ: Activele Nete ale companiei Solvabilitatea Profitabilitatea Utilizarea i disponibilitatea resurselor Nivelul dividendelor Capacitatea de a promova i vinde Lichiditatea Abilitatea de a satisface prompt comenzile
CURSUL ACIUNILOR DE LA SFRITUL SIMULRII REPREZINT UNICUL CRITERIU PE BAZA CRUIA SE EVALUEAZ PERFORMANA COMPANIILOR.
28
DIVIDENDE
167. n fiecare primul i al treilea trimestru din fiecare an calendaristic trebuie s decidei (TVD - Rndul R) cu privire la procentele de capital pe care s le pltii acionarilor dvs. sub form de dividende. Plile de dividende constante, competitive, care pot fi anticipate, vor avea efect pozitiv asupra cursului de aciuni. Dividendele inconstante i sczute provoac un efect negativ. 168. Plile dividendelor se fac la nceputul trimestrelor impare. Dividendul total pltit n oricare din trimestrul unu este posibil s nu depeasc Profitul Nedistribuit al companiei aa cum se specific n Bilanul din Trimestrul Precedent. Niciun dividend nu poate fi pltit dac Profitul Nedistribuit a fost negativ n Trimestrul Precedent.
INVESTIII
169. Putei decide (TVD - linia Q) s investii fonduri (sau s adugai la investiiile existente) n instituii financiare sau putei retrage toate aceste investiii sau doar o parte din ele la nceputul Trimestrului Urmtor. Acest lucru nu se realizeaz automat. Dvs. trebuie s luai decizia de a investi sau de a retrage fonduri. Altfel, banii vor rmne inactivi, sub form de lichiditi, neatrgnd niciun profit (vezi paragraful 175 i 178).
CREDITE mprumuturi la termen

170. Este posibil s se ia o decizie (TVD - Rndul Q) pentru a obine un nou mprumut pe termen mediu cu dobnd fix (TP - Tabelul 20). n acest tip de mprumut, banii provin de la instituiile de investiii care sunt pregtite s i asume angajamente pe termen lung fa de compania dvs. Banii vi se acord sub form de numerar imediat la nceputul Trimestrului Urmtor (sau se utilizeaz automat pentru a rambursa integral sau parial orice linie de credit sau pentru a restitui un mprumut fr garanii) (vezi paragrafele 171 i 172). Acestea sunt mprumuturi pe termen lung i nu pot fi rambursate pe parcursul procesului de simulare.
CREDITE Linii de credit

171. Finane suplimentare mai sunt disponibile i sub forma liniilor de credit (adic sub forma mprumuturilor bancare flexibile). Banca dvs. stabilete o limit maxim pentru linia de credit n Trimestrul Urmtor n funcie de activele, datoriile i creanele pe termen scurt, aa cum se arat n Raportul pentru Trimestrul Precedent (TP - Tabelul 19).
CREDITE mprumuturi fr garanii

172. n cazul n care avei nevoie de mai mult capital dect v permite limita creditului pe termen scurt, compania dvs. va continua s fie finanat de mprumuturi pe care vi le pun la dispoziie instituiile de credit, fr garanii. Aceste mprumuturi se acord n sume nelimitate cu o dobnd anual (TP - Tabelul 20) mai mare dect dobnda curent a Bncii Centrale. Dobnda mprumuturilor fr garanii se calculeaz n acelai mod ca i dobnda pentru linia de credit. mprumuturile negarantate se vor acorda n continuare dei s-ar putea s fii considerai insolvabili n condiii normale. Nimeni nu este considerat falimentar n aceast simulare chiar dac cursul aciunilor s-ar prbui. 173. Att linia de credit ct i mprumuturile fr garanii sunt acordate i rambursate n mod automat conform solicitrilor de numerar. mprumuturile fr garanii se acord ultimele i se restituie primele. Nu este nevoie s se ia nicio decizie n acest sens. Detalii importante 174. La nceputul Trimestrului Urmtor valoarea creditului pe termen scurt i a tuturor mprumuturilor fr garanii prezentat n Bilanul din Trimestrul Precedent, va fi adaptat imediat n funcie de toate fluctuaiile monetare ce rezult din noile decizii privind investiiile i/sau mprumuturile pe termen mediu. Fluxul monetar din interiorul i exteriorul companiei se presupune a fi la o rat stabil pentru tot restul trimestrului. Dobnda creditului pe termen scurt i a mprumuturilor fr garanii este apoi calculat n funcie de media bilanurilor de deschidere revizuite i de nivelul creditului pe termen scurt i a mprumutului negarantat la sfritul Trimestrului Urmtor. Mediile se calculeaz ca n TP - Tabelul 14.
29
175. Investiiile ctig dobnd la aceeai rat anual ca cea a Bncii Centrale pentru Trimestrul Urmtor. Dobnda pentru investiii se calculeaz din prima zi a fiecrui trimestru. n cazul n care nu dispunei de bani ghea, orice decizie cu privire la investiii va fi aplicat printr-o descoperire de cont pn la nivelul limitei impuse de cont, fixat n Trimestrul Precedent (vezi paragraful 178). 176. mprumutul total la termen (sau o completare a unui mprumut existent) poate fi obinut n orice trimestru, dar este limitat de Solvabilitatea dvs. (TP - Tabelul 19). Aceasta variaz de la un trimestru la altul i depinde de valoarea aciunilor la Bursa de valori, de suma tuturor mprumuturilor la termen existente i de limita creditului pe termen scurt pe care a stabilit-o banca dvs. Solvabilitatea pentru Trimestrul Urmtor se arat n Raportul de Management pentru Trimestrul Precedent. 177. Dobnda pentru mprumuturile la termen este fix (TP - Tabelul 20) i se calculeaz din prima zi a fiecrui trimestru. mprumuturile la termen se aprob la nceputul trimestrului, imediat nainte de achiziionarea investiiilor, astfel nct fondurile disponibile provenite din mprumut s fie investite imediat cu condiia ca dvs. s luai decizia corespunztoare n legtur cu investiiile. 178. Suma maxim pe care o putei obine prin linia de credit vi se acord n Trimestrul Urmtor i este precizat n Raportul de Management pentru Trimestrul Precedent. Aceast limit se calculeaz ca n TP - Tabelul 19. Fondurile suplimentare disponibile prin linia de credit vor fi depuse n contul dvs. n mod automat aa cum trebuie, pn la suma maxim permis, pentru a acoperi necesitile de capital. 179. Dobnda pentru linia de credit se stabilete la o rat anual cu patru procente mai mare dect rata Bncii Centrale stabilit pe trimestru. n acest fel, dobnda se adaug la valoarea liniei de credit.
ACTIVE FIXE Proprietatea

180. Activele fixe ale companiei constau din proprieti i utilaje. n timp ce valoarea proprietii este fix i stabil, utilajele necesit o administrare n conformitate cu strategia de dezvoltare a companiei. 181. Fabrica pe care o deine compania este n ntregime n proprietate i are o valoare fix aa cum se specific n Bilanul companiei.
ACTIVE FIXE Utilajele

182. Utilajele pot fi de asemenea cumprate la preul specificat n TP - Tabelul 18, ns procesul n sine pentru achiziionarea utilajelor, odat ce ai luat aceast decizie (TVD - Rndul K), este destul de complex i trebuie s fie bine planificat n prealabil. Este posibil s nu putei s plasai comenzile pentru cteva sau pentru toate utilajele pe care le solicitai dac poziia financiar a companiei dvs. nu este solid.
Detalii importante 183. Pe baza informaiilor din Bilanul Trimestrului Precedent, furnizorul de utilaje examineaz capacitatea dvs. de a plti calculnd valoarea creditelor pe care le avei, definite n termenii Solvabilitii (vezi Paragraful 176), incluznd aici orice lichiditi i investiii, i excluznd orice mprumut negarantat la finele ultimului trimestru, orice plat neachitat pentru utilajele care sunt deja comandate, dar care nu au fost nc instalate (vezi urmtorul paragraf). Dac solvabilitatea dvs. este cel puin egal cu preul total al utilajelor pe care le dorii, furnizorul v va prelua comanda mpreun cu prima plat ce reprezint jumtate din preul de achiziie. Dac solvabilitatea dvs. este mai mic dect preul de achiziie, furnizorul doar va prelua comenzile pentru numrul de maini pe care l acoper aceasta (care, desigur, poate fi zero). 184. Odat ce a fost comandat, utilajul este livrat i instalat n cursul Trimestrului Ulterior celui Urmtor, cnd se va face plata pentru a doua jumtate din preul achiziiei. Utilajele devin disponibile pentru a fi utilizate n Trimestrul Ulterior celui Urmtor. Instalarea utilajelor deja comandate nu va fi afectat de nicio scdere a solvabilitii n cursul perioadei de instalare.
30
185. n cursul perioadei de funcionare, valoarea unui utilaj scade diminundu-se conform ratelor de depreciere trimestriale din TP - Tabelul 18. 186. Atunci cnd se ia o decizie (TVD - Rndul L) cu privire la vnzarea unui utilaj, cel mai vechi este vndut primul la nceputul Trimestrului Urmtor, la valoarea depreciat din Trimestrul Precedent. Astfel, datorit noilor legi privind mediul, contaminarea i deeurile, va exista o tax de retragere (TP - Tabelul 18) care va fi inclus n alte costuri cu caracter general (Paragraful 272).
CONTABILITATE
Detalii importante a) Devalorizarea utilajelor din cadrul companiei se calculeaz n fiecare trimestru, pe baza unei rate trimestriale de depreciere specificat n TP - Tabelul 18. b) Stocurile de materii prime depozitate, sau sub form de comenzi pe piaa mrfurilor cu livrare la termen la sfritul fiecrui trimestru sunt evaluate la o cot fix (TP - Tabelul 21) din cel mai sczut pre a materiei prime (la vedere, 3 luni, 6 luni), cotat la sfritul Trimestrului Precedent pentru trimestrele viitoare. Acest pre n dolari va fi transformat n euro prin rata de schimb euro/dolar cotat n Trimestrul Precedent. c) Stocurile de produse finite, pstrate n depozitele zonale la sfritul unui trimestru, sunt evaluate n Bilan aa cum se precizeaz n TP - Tabelul 21. d) Impozitul companiei se percepe din profitul impozabil la o rat specificat n TP - Tabelul 20. Anul financiar este identic cu cel calendaristic i fixarea impozitului se face la sfritul celui de-al patrulea trimestru. Orice impozit fixat se scade imediat din profitul/pierderea companiei din perioada curent. Apoi impozitul este introdus ca i crean n Bilan, unde rmne pn cnd se pltete n mod automat n trimestrul al doilea din anul urmtor. Se acumuleaz pierderile din anii precedeni i sunt echilibrate cu profitul impozabil viitor. e) Achiziiile pe care le face compania dvs. se pltesc ori n cursul aceluiai trimestru n care se fac, ori n trimestrele ulterioare, n acest caz suma pe care o datorai va fi raportata ca i Datorii Furnizori n Bilan. TP Tabelul 24 listeaz toate tipurile de achiziii ce pot fi efectuate i termenele plilor respective. Datoriile ctre Furnizori nu pot fi manipulate s v sprijine fluxul monetar. f) Vnzrile pe care le face compania dvs. sunt facturate clienilor pentru plat. Sumele datorate, dar care nu sunt pltite nainte de sfritul unui trimestru sunt raportate n Bilan ca Total Creane. Plile de pe diverse piee se ateapt s fie efectuate n termenele precizate n TP - Tabelul 23. Cu toate acestea, nu toi clienii pltesc prompt astfel nct aceste obiective nu se ndeplinesc niciodat. Acest aspect nu este valabil i pentru clienii de pe internet care pltesc ntreaga sum n avans cu cartea de credit. g) Exist un cost legat de ncasarea banilor i controlul creditelor, care reprezint o sum fix pentru fiecare unitate de produs vndut prin intermediul agenilor de pe pieele din Europa i NAFTA; plus un onorariu pentru plile cu cri de credit ale clienilor de pe internet, care reprezint un pre pentru fiecare unitate vndut (TP - Tabelul 20). h) n final exist anumite cheltuieli administrative fixe legate de conducerea companiei, care nu au fost incluse pn acum. Acestea includ anumite taxe fixe, cum ar fi: impozitul local pe proprietate, taxele de audit, etc., precizate n TP - Tabelul 20. i) Alte cheltuieli administrative precum: facturile de telefon, rechizite, cldura i lumina, taxe potale, ntreinerea cldirilor, susinerea activitii de birou, etc., reprezint un procent din toate cheltuielile administrative (incluznd elementele cu costuri fixe, notate mai sus), la o rat precizat n TP - Tabelul 20.
31
ASIGURRI
187. Activitile care se desfoar n cadrul companiei dvs. prezint anumite riscuri din cauza unor incidente ntmpltoare ce pot afecta modul de funcionare a companiei: a) O anumit parte sau toat cantitatea de materie prim pe care o pstrai n depozitele companiei poate fi distrus n mod accidental datorit unei administrri neglijente, a furturilor, inundaiilor sau incendiilor; b) Din cauza unor riscuri similare este posibil s se distrug o parte sau toate stocurile de materie prim n tranzit sau pstrat n depozitele dvs. locale; c) Muncitorii calificai pot suferi accidente grave acas sau la locul de munc, ceea ce ar putea s afecteze capacitatea de producie a companiei dvs.; d) Utilajele pot avea defeciuni grave, din cauza crora vor fi scoase din producie pentru mai mult timp; e) Este posibil ca produsele proiectate greit s se distribuie i s se vnd, iar mai trziu s se descopere c sunt periculoase pentru mediul nconjurtor i trebuie retrase de pe pia pentru a fi modificate; Aceste incidente pot fi identificate n Rapoartele de Management prin semnul exclamrii (!) alturi de cifrele corespondente. 188. Pentru a v proteja mpotriva incidentelor de acest fel, putei s ncheiai o asigurare care s acopere pierderea financiar provocat de acestea. Compania de asigurri pune la dispoziie o serie de polie prin care putei obine asigurarea de risc. Trebuie s decidei (TVD - Rndul T) ce poli dorii s operai; TP - Tabelul 22 prezint poliele disponibile. 189. Primele de asigurare se calculeaz ca procent din valoarea activelor fixe pe care le deinei, luate din Bilanul Trimestrului Precedent - total Proprieti, Utilaje, Stocuri de Materii Prime i Stocuri de Produse. Procentul care se aplic variaz n funcie de asigurarea excedent pe care suntei pregtii s o acceptai, nainte ca o cerere de despgubire s fie naintat companiei de asigurri. Cu ct este mai mare riscul pe care suntei pregtii s vi-l asumai, cu att va fi mai mic prima de asigurare pentru restul valorii activelor ce urmeaz s fie asigurate. TP - Tabelul 22 prezint patru polie n care asigurarea excedent acceptat de compania dvs. crete succesiv de la 0,1% la 0,4%, i totodat prima de asigurare corespunztoare pe care o va ncasa compania de asigurri pentru a acoperi restul valorii activelor. 190. A cincea opiune este aceea de a nu ncheia nicio asigurare, situaie n care suntei expui n totalitate la pericolele cauzate de o distrugere accidental fr s fii acoperii de asigurare. 191. Evenimentele globale distructive sunt relativ rare, iar efectele fiecruia dintre ele sunt explicate n pri relevante din Manual. Asigurarea pe care o ncheiai va acoperi toate pierderile materiilor prime provocate proprietii existente, n aceste cazuri. 192. Cellalt factor care afecteaz riscul distrugerii accidentale este nivelul Bugetului de Management (TVD - Rndul R). Conducerea eficient duce la un mediu de munc mai sigur, garanteaz c msurile de protecie i de sntate sunt aplicate corespunztor i c produsele dvs. sunt proiectate n mod adecvat. O conducere ineficient are ca rezultat o companie ce prezint riscuri ridicate. Detalii importante 193. Cnd au loc incidente perturbtoare, sunt specificate n Raportul de Management n diverse moduri. Pierderile fizice de materie prim i de stocuri de produse sunt nregistrate direct n raport. Pierderea timpului de lucru a utilajelor i a timpului de asamblare se specific n Ore avarie i respectiv Ore absenteism. 194. Produsele periculoase sau concepute greit din punct de vedere ecologic sunt incluse n Serviciul de Garanie, de obicei n cantiti mari. Dac are loc un incident perturbtor n oricare dintre aceste activiti, va aprea simbolul ! alturi de cifre relevante din Raportul de Management. 195. Costul total aproximativ al pierderilor se adaug ntr-o singur cifr pentru cererea de despgubire, n fiecare trimestru, i dac suma total este mai mare dect valoarea pe care ai decis (TVD - Rndul T) s o asigurai, vi se va plti diferena imediat. n cazul n care nu avei nicio asigurare de risc, nu putei s depunei cerere.
32
Partea a III-a RAPORTUL DE MANAGEMENT

Aceast parte din Manual analizeaz Raportul de Management. Explic fiecare informaie din Raport i explic modul cum a fost obinut fiecare valoare, atunci cnd este posibil.
196. Raportul de Management se compune din ase pri, constnd din: deciziile introduse n Simulator, statistici ale resurselor, ale produselor, rapoarte contabile, informaii (spionaj) comerciale i economice. Aceast descriere a coninutului Raportului de Management presupune c deja ai primit acest raport. n ceea ce urmeaz se face referire la coninutul celui mai recent Raport primit care conine datele Trimestrului Precedent. Informaiile din acest Raport v vor ajuta s luai deciziile necesare pentru Trimestrul Urmtor. 197. La primirea Raportului, verificai mai nti dac acea copie pe care ai primit-o v este destinat, dac are trecut pe ea numrul grupei companiei dvs., numele liderului de echip i dac este pentru trimestrul corespunztor. Dac oricare dintre aceste informaii sunt incorecte, contactaii pe Organizatori ct mai repede. 198. Prima seciune a Raportului conine deciziile pe care le-ai introdus n cel mai recent Tabel de Decizii. n mod normal sunt identice cu ale dvs., dar exist patru moduri prin care s-ar putea diferenia. 199. O decizie pe care ai prezentat-o a fost nejustificat n condiiile simulrii n curs; de exemplu decidei s concediai cinci muncitori calificai, dar nu avei dect patru sau i mai probabil, decidei s cumprai un utilaj cnd valoarea creditului dvs. nu este suficient. De asemenea, se poate diferenia prin faptul c o decizie nu obine efectul dorit; de exemplu, probabil nu ai putut s selectai dect trei muncitori calificai, dar ai decis s recrutai cinci. n asemenea situaii Simulatorul v va modifica decizia cu cea mai apropiat valoare posibil i va tipri un asterisc (*) imediat dup numrul specificat n Raportul de Management. 200. O decizie pe care ai luat-o nu este valid pentru c nu se ncadreaz n limitele impuse pentru simulare. Se tiprete un diez (#) ca o nerespectare a valorii aa cum se explic n partea a patra. 201. Deciziile dvs. nu au fost recepionate, caz n care sunt nlocuite de valorile implicite definite n partea a patra i semnalate cu un diez (#) ca indicator de eroare. 202. Dac un numr aprut n Raport difer de decizia dvs. i nu exist niciun indicator de erori, contactaii imediat pe Organizatori. Erorile aprute din cauza problemelor de comunicare electronic pot fi corectate doar atunci cnd sunt comunicate n termen de 24 de ore dup ce a fost distribuit Raportul de Management. 203. Restul raportului v ofer informaii despre situaia companiei i despre procesul de simulare. Vei fi informat despre ce s-a ntmplat n cursul Trimestrului Precedent, despre condiiile anumitor parametri actuali ai companiei i vi se vor oferi cteva informaii despre Trimestrul Urmtor. De asemenea vi se pun la dispoziie informaii despre concurenii dvs. i mediul economic. Restul prii a treia a Manualului prezint fiecare titlu din Raport i modul cum a fost obinut cifra respectiv.
33
DISPONIBILITATEA & UTILIZAREA RESURSELOR

204. Utilaje disponibile Trimestrul Precedent: numrul de utilaje pe care le-ai avut disponibile pentru producie n cursul Trimestrului Precedent. Utilaje disponibile Trimestrul Urmtor din Raportul Trimestrului Anterior celui Precedent minus utilajele vndute la nceputul Trimestrului Precedent. 205. Utilaje disponibile Trimestrul Urmtor: numrul de utilaje pe care le vei avea la dispoziie pentru a le folosi n cursul Trimestrului Urmtor. Utilaje disponibile Trimestrul Precedent plus toate utilajele noi comandate n cursul Trimestrului Anterior celui Precedent i instalate n cursul Trimestrului Precedent. 206. Ore de lucru Muncitori asamblare: Total ore disponibile Trimestrul Precedent: numrul de muncitori calificai pe care i-ai avut disponibili n Trimestrul Precedent nmulit cu numrul maxim de ore pe care este posibil s l fi lucrat fiecare (TP - Tabelul 16), mai puin un numr fix de ore pe muncitor pentru fiecare sptmn de grev anunat la sfritul Trimestrului Anterior celui Precedent (TP - Tabelul 17). 207. Ore Absenteism/Concediu medical: numrul de ore pentru mna de lucru calificat, pierdute din cauza mbolnvirii muncitorilor sau absentrii de la serviciu din alte motive. Atunci cnd o parte din absene sunt cauzate de boli grave sau de accidente, costul poate fi acoperit prin asigurare. Cutai semnul ! alturi pentru a arta c ai avut o problem ce poate fi acoperit prin asigurare dac aceasta este suficient. Numrul exact de ore atribuit mbolnvirilor grave nu se precizeaz. 208. Total ore lucrate Trimestrul Precedent: numrul total de ore pltite, lucrate de muncitorii calificai n cursul Trimestrului Precedent. Este definit astfel: Numrul de produse fabricate Trimestrul Precedent, nmulit cu timpul de asamblare pentru fiecare produs, aa cum l-ai specificat n Trimestrul Precedent. 209. Sptmni de grev pentru Trimestrul Urmtor: numrul de sptmni de munc ce vor fi pierdute de fiecare muncitor calificat n Trimestrul Urmtor datorit micrilor de protest anunate. Este irevocabil i reprezint un numr fix de ore de persoan pe sptmn (TP - Tabelul 17). 210. Ore Utilaje: Total ore disponibile Trimestrul Precedent: adic numrul de utilaje care v-au fost puse la dispoziie n Trimestrul Precedent, nmulit cu numrul maxim de ore de funcionare pentru fiecare utilaj conform sistemului de schimburi stabilit (TP - Tabelul 7). 211. Ore avarie: numrul total de ore n timpul crora utilajele au fost scoase din producie din cauza defeciunilor i reparaiilor. Atunci cnd o parte din ntrerupere se datoreaz defeciunii grave a unui utilaj, putei pretinde costul reparaiei prin asigurarea pe care o avei. Acest fapt este semnalat de !. 212. Ore planificate pentru ntreinere: numrul total de ore destinate ntreinerii preventive a utilajelor, n afara orelor de producie normal. Numrul de ore stabilite pentru ntreinere este nmulit cu numrul utilajelor disponibile, minus Ore avarie. Dac Ore avarie depete numrul total de ore alocate ntreinerii utilajelor, nu se va efectua nicio ntreinere. 213. Total ore lucrate Trimestrul Precedent: numrul total de ore n care a funcionat utilajul pentru a fabrica produsele n Trimestrului Precedent. Numrul de uniti din fiecare produs nmulit cu perioada de exploatare a utilajului adecvat fiecrei uniti; perioada respectiv este extins n funcie de scderea eficienei utilajului. 214. Randamentul mediu al utilajului %: numrul teoretic de ore minim de funcionare a utilajului, ce ar fi fost necesar pentru fabricarea produselor n Trimestrul Precedent, mprit la timpul real, exprimat n procente.
34
MATERII PRIME
215. Materii prime utilizate & disponibile: Stoc iniial disponibil Trimestrul Precedent: numrul de uniti de materie prim raportat din Trimestrul Anterior celui Precedent, plus orice alte materii prime comandate n cursul trimestrelor anterioare pentru a fi livrate n Trimestrul Precedent. Suma dintre Stoc final Trimestrul Precedent i cele dou valori De livrat Trimestrul Urmtor, luate din Raportul pentru Trimestrul Anterior celui Precedent. 216. Achiziii la vedere Trimestrul Precedent: Materiile prime comandate la nceputul Trimestrului Precedent pentru a fi livrate n cursul Trimestrului Precedent. 217. Achiziii automate Trimestrul Precedent: Materiile prime cumprate automat n cursul Trimestrului Precedent pentru a completa toate insuficienele de materie prim. Totalul materiilor prime folosite din paragrafele 218 i 219, minus totalul de materii prime din paragrafele 215 i 216, dac este mai mare ca zero. 218. Pierderi/Rebuturi: Numrul unitilor de materie prim pierdute, furate sau deteriorate n depozitele companiei dvs. n Trimestrul Precedent (Cutai semnul ! ). 219. Utilizate Trimestrul Precedent: numrul total de uniti de materie prim existente, utilizate n Trimestrul Precedent. Numrul fiecrui produs realizat este nmulit cu volumul de material coninut n fiecare. 220. Stoc final Trimestrul Precedent: numrul de uniti de materie prim existente la sfritul Trimestrului Precedent, care urmeaz s fie reportate n Trimestrul Urmtor. Totalul materiilor prime din paragrafele 215 217, minus materiile prime din paragrafele 218 219. 221. De livrat Trimestrul Urmtor: numrul total de uniti de materie prim comandate i cumprate n Trimestrul Precedent pentru a fi livrate n Trimestrul Urmtor i numrul unitilor comandate i cumprate Trimestrul Anterior celui Precedent pentru a fi livrate Trimestrul Urmtor. 222. De livrat Trimestrul Ulterior celui Urmtor: numrul de uniti de materie prim comandate i cumprate n Trimestrul Precedent pentru a fi livrate n Trimestrul Ulterior celui Urmtor.
MANAGEMENTUL RESURSELOR UMANE

223. Personal iniial Trimestrul Precedent: numrul de muncitori calificai i de muncitori necalificai disponibili la nceputul Trimestrului Precedent. Acesta este numrul de muncitori calificai care au lucrat pentru dvs. n cursul Trimestrului Precedent. n ce privete muncitorii necalificai, acesta este doar numrul de muncitori disponibili la nceputul Trimestrului Precedent. 224. Recrutai Trimestrul Precedent: numrul de muncitori selectai cu succes n Trimestrul Precedent. Muncitorii calificai au fost recrutai la sfritul Trimestrului Precedent i prin urmare, nu au lucrat n acea perioad. Lucrtorii necalificai au fost selectai n mod automat la nceputul trimestrului pentru a alctui numrul necesar pentru asistarea utilajelor la nivelul de ture stabilit (4 muncitori per utilaj pentru fiecare tur). 225. omeri recalificai: numrul de muncitori selectai de pe piaa forei de munc nevalorificat, i instruii n Trimestrului Precedent pentru a deveni muncitori calificai. Acetia sunt disponibili s lucreze pentru dvs. n Trimestrul Urmtor. 226. Concediai: numrul de muncitori pe care ai decis s l concediai n Trimestrul Precedent. Muncitorii calificai au fost concediai la sfritul Trimestrului Precedent i prin urmare au lucrat pentru dvs. pe parcursul trimestrului. Lucrtorii necalificai au fost concediai la nceputul Trimestrului Precedent. Acetia sunt concediai doar din cauza reducerii numrului de utilaje sau a scderii nivelului de ture, dar aa cum doar jumtate din fora necalificat de munc suplimentar poate fi concediat ntr-un trimestru, este posibil s avei mai muli lucrtori necalificai dect avei nevoie. 227. Plecai la sfritul Trimestrului Precedent: numrul de muncitori care au plecat din cauza mbolnvirii, a
35
pensionrii sau care au plecat s lucreze pentru companiile concurente. Toi acetia ar fi trebuit s plece la sfritul Trimestrului Precedent. 228. Disponibili pentru Trimestrul Urmtor: numrul de muncitori care vor fi disponibili s lucreze pentru dvs. la nceputul Trimestrului Urmtor. Numrul muncitorilor necalificai se poate schimba atunci imediat datorit schimbrilor survenite n legtur cu numrul de utilaje sau cu nivelul schimburilor de lucru. Aceast cifr reprezint totalul numerelor Personal iniial Trimestrul Precedent, Recrutai Trimestrul Precedent i omeri recalificai, minus cei Concediai i Plecai la sfritul Trimestrului Precedent.
AGENI & DISTRIBUITORI

229. Detalii cu privire la recrutarea i ncheierea colaborrii cu agenii de vnzri din Europa i distribuitorii din NAFTA: 230. Ageni & Distribuitori: Disponibili Trimestrul Precedent: numrul agenilor i distribuitorilor care v-au reprezentat n cursul Trimestrului Precedent. Acest numr este egal cu numrul celor Disponibili Trimestrul Urmtor din Raportul Trimestrului Anterior celui Precedent. 231. Plecai Trimestrul Precedent: numrul de ageni i distribuitori care s-au decis s nu v mai reprezinte. Acest lucru este posibil pentru c i-au dat seama c nu fac destul profit sau nu sunt susinui suficient de publicitatea pe care o facei i de comisioanele pe care le oferii comparativ cu alte companii. 232. Concediai Trimestrul Precedent: numrul de ageni i distribuitori care considerai c nu ar trebui s v mai reprezinte la sfritul Trimestrului Precedent, printr-o decizie luat la nceputul Trimestrului Precedent. 233. Recrutai pentru Trimestrul Urmtor: Numrul de ageni i de distribuitori noi care au fost de acord s v reprezinte de la nceputul Trimestrului Urmtor. Acetia au fost selectai n Trimestrul Precedent pentru a duce la bun sfrit decizia privind dimensiunea reelei dvs. stabilit ca obiectiv la nceputul Trimestrului Precedent. S-ar putea s nu gsii toi agenii i distribuitorii pe care i cutai. Agenii i distribuitorii sunt atrai n reeaua dvs. n general din motive contrare celor care i determin s plece. 234. Disponibili pentru Trimestrul Urmtor: numrul de ageni i distribuitori care vor vinde n numele companiei dvs. n Trimestrul Urmtor.
TEHNOLOGIA INFORMAIILOR
235. Aceast seciune pune la dispoziie statistici privind performana activitii dvs. pe internet. n cazul n care nu deinei un website, statisticile vor fi 0. 236. Numr Portaluri/Servere operate: numrul de portaluri/servere de comunicare pe care l-ai stabilit n Trimestrul Precedent. Aceasta este o msur a capacitii pe care o are sistemul dvs. 237. Numrul de accesri Internet reuite Trimestrul Precedent: Numrul total de accesri realizate cu succes pe website-ul dvs. n Trimestrul Precedent. Aceste accesri arat gradul de interes pentru website-ul dvs. Succesul pe care l avei cu privire la transformarea acestor accesri n comenzi pentru produse va depinde de puterea de vnzare a website-ului i de imaginea de marketing pe care o au produsele dvs. 238. % de accesri Internet euate Trimestrul Precedent: numrul ncercrilor fr succes de a accesa website-ul dvs. n Trimestrul Precedent mprit la numrul total de ncercri. Aceste statistici sunt rezultatul investigaiilor tehnice realizate uzual de personalul companiei dvs.
36
PRODUSELE
239. Planificate: numrul total al fiecrui tip de produs pe care l-ai stabilit n Planul de Producie din Trimestrul Precedent, adunat n toate zonele. 240. Fabricate: numrul de produse care au fost fabricate efectiv n fabrica dvs. n Trimestrul Precedent, inclusiv cele refuzate i cele refabricate pentru a le nlocui pe cele refuzate. Este posibil ca acest numr s fie mai mic dect numrul Planificate dac nu avei capacitate de producie suficient pentru a realiza numrul pe care l dorii. 241. Refuzate: numrul produselor respinse, dintre cele fabricate efectiv de compania dvs., de ctre departamentul de Control al Calitii. Acestea se vnd cu pre redus, fiind considerate rebuturi (TP - Tabelul 8). Dac dispunei de resurse suficiente, departamentul dvs. de Producie va fabrica un numr suplimentar de produse pentru a le nlocui pe cele refuzate. 242. Pierdute/Distruse: numrul fiecrui tip de produs pierdut, furat sau distrus n cadrul sistemului dvs. de distribuie n Trimestrul Precedent, pentru care este posibil s vi se plteasc asigurare dac suntei asigurat. (Cutai semnul !). 243. Expediate ctre: numrul fiecrui tip de produs fabricat i expediat efectiv n fiecare zon comercial i pentru distribuitorul pe internet. Acest numr poate fi mai mic dect numrul stabilit la nceput, dac fabrica dvs. nu dispune de o capacitate suficient de producie, sau produsele sunt pierdute/distruse, aa cum este descris mai sus. Produsele nu vor fi trimise pe pieele n care nu avei o reea de distribuie. 244. Comenzi de la: numrul de comenzi primite pentru fiecare dintre produsele dvs. n fiecare zon, n Trimestrul Precedent. Acestea sunt comenzi noi i nu includ comenzi neonorate ce ateapt s fie ndeplinite din Trimestrul Anterior celui Precedent. 245. Vnzri: numrul fiecrui tip de produs vndut n fiecare zon n Trimestrul Precedent. Se ia n considerare numrul cel mai mic dintre: comenzile noi plus comenzile neonorate din Trimestrul Anterior celui Precedent; sau livrrile din Trimestrul Precedent plus stocurile de produse raportate pentru vnzare din Trimestrul Anterior celui Precedent. 246. Comenzi neonorate: numrul comenzilor neonorate din Europa i NAFTA pentru fiecare produs, reportate n Trimestrul Precedent datorit unui sistem de livrare ineficient. Este posibil ca pe internet s nu existe comenzi neonorate. Remarcai c aceste cantiti reprezint doar jumtate din numrul real de comenzi neonorate, iar cealalt jumtate reprezint comenzi anulate. Acestea nu au fost transferate n mod direct la companiile concurente, dar probabil acolo vor ajunge cndva n viitor. Numrul de comenzi neonorate poate crete i mai mult la nceputul Trimestrului Urmtor dac decidei s mrii preul ntre timp sau s reducei timpul de asamblare pentru produsele dvs. (vezi urmtorul paragraf pentru metoda de calcul). 247. Stocuri din depozite: numrul produselor depozitate n fiecare zon i disponibile pentru vnzare n Trimestrul Urmtor. Stocurile excedente ale oricrui produs pot fi vndute la nceputul Trimestrului Urmtor dac ntre timp v hotri s aplicai o mbuntire Major produsului respectiv. Numerele Stocuri din depozite sau Comenzi neonorate pentru fiecare produs din fiecare zon se calculeaz astfel: stocurile de produse din Trimestrul Anterior celui Precedent, plus livrrile din cursul Trimestrului Precedent, minus comenzile neonorate din Trimestrul Anterior celui Precedent, minus comenzile neonorate din Trimestrul Anterior celui Precedent. Un rezultat pozitiv nseamn c n acea zon avei stocuri de produse disponibile pentru vnzare n Trimestrul Urmtor. Un rezultat negativ nseamn c avei comenzi neonorate n acea zon, dintre care jumtate vor fi anulate astfel nct rezultatul va fi mprit la doi nainte s fie raportat ca i comand neonorat. 248. Produs: mbuntire: trei cuvinte pot aprea aici, pentru fiecare produs: Zero indic faptul c nicio sugestie de mbuntire a produselor nu a venit din partea departamentului de Cercetare i Dezvoltare n Trimestrul Precedent. Minor indic faptul c departamentul de Cercetare i Dezvoltare din cadrul companiei dvs. a realizat o mbuntire relativ Minor pentru produsul dvs., care a fost automat inclus n fabricarea produsului n Trimestrul Precedent i a nceput s influeneze imaginea de marketing a produsului. Nu sunt necesare decizii suplimentare. Major indic faptul c departamentul de Cercetare i Dezvoltare din cadrul companiei dvs. a
37
realizat o mbuntire de o importan Major care ateapt acum decizia dvs. pentru a fi pus n aplicare. O mbuntire Major a produsului este comunicat o singur dat, dar rmne valabil pn v hotri s o implementai. Dac, nainte ca o mbuntire Major s fie pus n aplicare, mai este comunicat nc o mbuntire Major, atunci n momentul n care se ia decizia de implementare a mbuntirii unui produs, vor fi aplicate simultan toate mbuntirile valabile pentru acel produs. 249. Reparate: Garanie: numrul produselor reparate conform garaniei de un an oferit de companie. Reparaiile sunt efectuate de ageniile locale de service. Aceste produse pot include produse returnate din cauza unei conceperi de calitate slab sau din cauza problemelor ecologice inerente. De asemenea, stocurile de produse din sistemul dvs. de distribuie mai pot necesita reparaii similare (cutai semnul !). Numrul unitilor returnate din acest motiv nu se precizeaz separat. 250. Servicii Internet: Reclamaii: numrul de reclamaii primite de distribuitorul pe internet din cauza incapacitii de a livra, ambala n mod corespunztor produsele, din cauza scrierii incorecte a adreselor sau a altor probleme tehnice de livrare. Aceste numere ofer indicaii cu privire la eficiena activitii distribuitorului pe internet care pot influena imaginea de marketing a companiei dvs. 251. Transport: Distana medie(km): distana medie a drumului parcurs pentru livrarea produselor ctre ageni i distribuitori. Distanele parcurse la distribuitorul pe internet i la portul utilizat pentru expedierea produselor n NAFTA au o lungime fix precizat n TP - Tabelul 12. Pentru Europa numrul mediu de zile acordate pentru fiecare drum va fi distana medie a cltoriei exprimat cu ajutorul kilometrajului zilnic specificat n TP - Tabelul 12. Zilele pariale vor fi considerate ntregi pentru a acoperi ntreinerea, ncrcarea, etc. 252. Numrul de ncrcturi: numrul ncrcturilor n containere trimise n fiecare zon. ncrcturile pariale sunt considerate complete. Acest numr este echivalent cu numrul de drumuri efectuate.
CONTURI (Euro)
253. Partea final din Raportul de Management o reprezint conturile companiei ce apar sub titluri precum Cheltuieli Administrative, Structura Venitului, Bilan i Situaie flux numerar. Acestea sunt tratate amnunit mai jos. Toate tranzaciile sunt nregistrate n euro. Atunci unde plile sunt datorate n dolari, se transform n euro la cursul de schimb n vigoare din Trimestrului Precedent.
CHELTUIELI ADMINISTRATIVE
254. Punctele specificate pentru Cheltuieli Administrative se refer la costurile suportate n cursul Trimestrului Precedent. 255. Publicitate: costul total al reclamelor pentru toate produsele din toate zonele, aa cum s-a stabilit. 256. Agent distribuie Internet: plile compensatorii totale i comisioanele pe care le pltii agentului de distribuie pe internet (TP - Tabelul 3). Valoarea vnzrilor din Trimestrului Precedent nmulit cu procentul stabilit, plus plata compensatorie stabilit. Nu exist dect un agent. Pentru iniierea i lichidarea activitii pe internet exist costuri asociate (TP - Tabelul 3). 257. Furnizor servicii Internet: costul activitilor pe care le desfurai pe internet, care depinde de numrul de portaluri/servere pe care le-ai instalat, plus o tax variabil pentru serviciile specifice precum securitatea reelei, considerat a fi un procent din valoarea vnzrilor pe internet (TP - Tabelul 4). Pentru iniierea i lichidarea activitii pe internet exist costuri asociate (TP - Tabelul 4). 258. Ageni de vnzri & Distribuitori: costul total al plilor compensatorii i comisioanele pltite agenilor din Europa i distribuitorilor din NAFTA n cursul Trimestrul Precedent, plus costul cumulat cu o decizie privind reducerea numrului de ageni i distribuitori la sfritul Trimestrului Precedent, plus costul aciunii de recrutare de noi ageni i distribuitori pentru a ajunge la numrul necesar. Numrul persoanelor pe care dorii s le recrutai (i prin urmare pentru care a trebuit s pltii taxe de recrutare) este numrul stabilit ca obiectiv, pe care ai ncercat s l obinei n Trimestrul Precedent, mai puin numrul din reeaua dvs. la sfritul Trimestrului Anterior celui Precedent (TP -
38
Tabelul 3). Comisionul distribuitorilor se pltete n funcie de valoarea vnzrilor. Nu exist niciun cost pentru agenii care au luat decizia s nu mai lucreze n compania dvs. n cursul Trimestrului Precedent. 259. Birou vnzri: costurile privind administrarea vnzrilor reprezint 1% din valoarea total a comenzilor luate din toate zonele n cursul Trimestrului Precedent. 260. Servicii Garanie: costul total al reparaiilor produselor returnate n Trimestrul Precedent din cauza defectelor, conform garaniei de un an. Numrul reparaiilor din Trimestrul Precedent nmulit cu costurile respective (TP - Tabelul 9). Articolele reparate ca urmare a rechemrii produselor se taxeaz cu 75% din costul standard. 261. Expediere & Transport: costul pe care l implic utilizarea mijloacelor de transport nchiriate pentru livrarea produselor din cadrul companiei dvs. ctre distribuitorul pe internet i agenii din Europa n Trimestrul Precedent, plus costul de expediere a containerelor ncrcate cu produse ctre NAFTA. a) Costul mijloacelor de transport nchiriate n Europa este reprezentat de numrul zilelor necesare pentru transportul de containere, nmulit cu rata zilnic de nchiriere a containerelor, specificat n TP - Tabelul 12. b) Costul expedierii de mrfuri pentru NAFTA i pentru distribuitorul pe internet este reprezentat de zilele necesare pentru transportul de containere pn la portul NAFTA i/sau pn la distribuitorul pe internet, nmulit cu costul zilnic pentru fiecare container. 262. Numrul zilelor necesare transportului de containere poate fi calculat mprind distanele cu maximul zilnic permis (rotunjit), nmulit cu numrul de ncrcturi. n toate cazurile sunt permise ncrcturile ce conin mai multe tipuri de produse (TP - Tabelul 12). 263. Cercetare Produse: suma total cheltuit n cursul Trimestrului Precedent pentru cercetare n vederea mbuntirii produselor, aa cum a fost stabilit. 264. Dezvoltare Website: n fiecare trimestru decidei ce sum s investii pentru dezvoltarea i ntreinerea website-ului dvs. (dac avei unul). Banii se cheltuiesc pentru actualizarea informaiilor prezentate i pentru dezvoltarea programului de software pentru ca site-ul s fie mai atractiv. Exist un factor de uzur intern care determin site-ul s par demodat i depit n timp. Ar trebui s investii pentru a distruge aceast tendin. Clasificarea website-ului pe baz de stele depinde de ct de muli bani cheltuii n mod regulat. 265. Departament personal: costul total al trainingului din Trimestrul Precedent, al recrutrilor i concedierilor de personal. Numrul stabilit la fiecare categorie nmulit cu costul corespunztor precizat n TP - Tabelul 15. 266. ntreinere utilaje: costul pentru ntreinerea i repararea utilajelor din cadrul companiei. Numrul orelor stabilite prin contract este nmulit cu numrul de utilaje, nmulit cu costul pe or. Dac numrul orelor de defeciune depete numrul total al orelor stabilite prin contract, diferena va fi pltit cu ora la un pre mai ridicat, de urgen (TP - Tabelul 6). 267. Depozitare & Achiziii: costul activitii destinate depozitrii n zonele dvs. pe fiecare trimestru i costul administrativ, plus costul pentru fiecare din numrul mediu de uniti de materie prim livrate i pstrate n depozitele comerciale (adic orice cantitate ce depete spaiul maxim din fabric), plus un cost pentru fiecare unitate a produselor depozitate n zonele de vnzri la preurile respective (TP - Tabelele 13 i 14). 268. Informaii comerciale: costul informaiilor pltite din Trimestrul Precedent, aa cum a fost stabilit (TP - Tabelul 2). 269. Control credite: costul pentru colectarea banilor de la companiile datornice; plus taxele pltite la banc pentru gestionarea plilor fcute pe internet cu crile de credit (TP - Tabelul 20). 270. Asigurri: prima de asigurare pentru asigurarea de risc. Reprezint totalul specificat n Bilanul din Trimestrul Anterior celui Precedent al Activelor Fixe, Stocurilor de Produse i Stocurilor de Materii prime pstrate, toate nmulite cu rata de asigurare conform poliei de asigurare stabilite. Dac nu ai optat pentru nicio asigurare, acest numr va fi zero. 271. Buget management: costul departamentului managerial din Trimestrul Precedent, aa cum a fost stabilit.
39
272. Cheltuieli diverse: totalul celorlalte costuri neprevzute care nu au fost incluse pn acum. Acest total reprezint un cost fix plus un procent al tuturor costurilor incluse n cheltuielile administrative pn acum (incluznd costul fix) (TP Tabelul 20). Vezi de asemenea Paragraful 186. 273. Total cheltuieli administrative: totalul cheltuielilor administrative, prezentate n Paragrafele 255 272. 274. Profit brut/ Pierderi acumulate: suma profitului acumulat (sau a pierderilor, dac numrul este negativ) pn la sfritul Trimestrului Precedent. Acesta se calculeaz ca profit impozabil/pierdere din Trimestrul Anterior celui Precedent, plus profitul brut, dobnda i plile de asigurare ncasate, mai puin dobnda pltit, cheltuielile administrative i deprecierea din Trimestrul Precedent. Dac aceast valoare este pozitiv cnd se fixeaz suma impozitului n al patrulea trimestru din an, atunci impozitul se va plti pe baza unui procent din valoare, iar cifra Profit brut/Pierderi acumulate va fi raportat zero n Trimestrul Urmtor. Dac cifra este negativ (nsemnnd pierdere), atunci cnd se fixeaz suma impozitului, nu se pltete nicio tax, iar pierderea va fi raportat n Trimestrul Urmtor. Cifra din al patrulea trimestru al fiecrui an reprezint valoarea sumei chiar nainte de fixarea impozitului. Odat ce impozitul a fost fixat, taxa pentru profitul impozabil a fost redus la zero la nceputul primului trimestru (TP - Tabelul 20). 275. Daun asigurare: valoarea total evaluat a revendicrilor pentru pierderile suferite n Trimestrul Precedent. n cazul n care nu ai obinut asigurarea, aceasta va fi zero. 276. Asigurare excedent: suma pe care o presupune asigurarea de risc la care se oblig compania dvs. nainte s i se achite daunele de la ageniile de asigurare. Prin aplicarea procentului acceptat conform poliei de asigurare alese, este posibil ca aceast sum s se utilizeze pentru rentregirea valorii totale a asigurrii.
STRUCTURA VENITULUI
277. Evaluarea structurii venitului se definete n dou pri. Prima parte calculeaz profitul brut, a doua precizeaz profitul/pierderea perioadei curente. 278. Venit din vnzri: venitul total provenit din toate activitile comerciale din Trimestrul Precedent. Numrul fiecrui tip de produs vndut n Europa, n NAFTA i pe internet este nmulit cu preurile corespunztoare, plus numrul fiecrui tip de produs lichidat la preul de evaluare dup implementarea unei mbuntiri majore a produsului (TP Tabelul 21), plus vnzarea tuturor produselor respinse la preul de rebut (TP - Tabelul 8). 279. Valoarea stocului iniial: valoarea total a stocurilor de produse i materiile prime pstrate sau comandate la nceputul Trimestrului Precedent. Aceast valoare este stabilit ca Valoarea stocului final din Raportul pentru Trimestrul Anterior celui Precedent. 280. Achiziii materii prime: costul materiilor prime comandate n Trimestrul Precedent, n cantitile stabilite i la preurile anunate din Trimestrul Anterior celui Precedent. Materiile prime comandate pentru trimestrele viitoare sunt incluse n aceast cifr la preurile cotate viitoare. Unitile de material achiziionate automat pentru a completa lipsurile din Trimestrul Precedent se pltesc la preul la vedere plus un surplus precizat n TP - Tabelul 13. Remarcai c preul materiilor prime este n dolari i se pltesc n dolari, dar n conturi apare n euro, transformai conform cursului de schimb valabil din Trimestrul Precedent. 281. Costuri muncitori calificai: numrul orelor muncitorilor calificai din perioada de baz, plus cele suplimentare din zilele de smbt i duminic din Trimestrul Precedent nmulite toate cu salariul de baz pe or sau cu sporurile salariale corespunztoare. Dac acest total transformat n salariul mediu pe lucrtor, pentru fiecare sptmn lucrat, este mai mic dect o cifr similar pentru muncitorii necalificai, rata veniturilor medii sptmnale pentru munca necalificat se folosete n locul acestui total i se nmulete cu numrul total de sptmni lucrate. 282. Costuri muncitori necalificai: numrul orelor de exploatare plus cele de avarie ale utilajelor din perioada de baz, plus cele suplimentare din zilele de smbt i duminic din Trimestrul Precedent, pentru numrul de ture stabilit, nmulit cu salariul pe or corespunztor (un procent fix din salariul pe or al muncitorilor calificai, (TP Tabelul 17)), toate mrite prin sporurile pe care le implic schimbul de lucru, nmulit cu patru muncitori pentru fiecare utilaj. Dac numrul muncitorilor necalificai a fost mai mare dect numrul necesar pentru operarea utilajelor, aceti muncitori care sunt n plus sunt pltii cu acelai salariu mediu ca i cei care asist utilajele. Lucrtorii
40
necalificai sunt pltii pentru numrul minim de ore pe trimestru (TP - Tabelul 17). 283. Costuri exploatare utilaje: costul pe care l implic funcionarea utilajelor n Trimestrul Precedent. Numrul de utilaje care v sunt puse la dispoziie este nmulit cu costul cheltuielilor generale ale utilajelor, plus costul pentru supravegherea de pe fiecare schimb de lucru, plus numrul de ore de funcionare a fiecrui utilaj nmulit cu randamentul utilajului, plus o tax pentru fiecare produs fabricat, necesar pentru acoperirea cheltuielilor cu planificarea produciei (TP - Tabelul 10). 284. Controlul calitii: Costul fix pe care l implic departamentul de Control al Calitii din cadrul companiei dvs., precizat n TP - Tabelul 10. 285. Valoarea stocului final: valoarea total a materiei prime deinute care a fost comandat la sfritul Trimestrului Precedent, plus valoarea stocurilor de produse de la sfritul Trimestrului Precedent (vezi paragrafele 302, respectiv 301). 286. Costuri vnzri: costul de fabricare a produselor vndute n Trimestrul Precedent (totalul valorilor din paragrafele 279-284, minus 285). 287. Profit brut/Pierderi: Venit din vnzri minus Costuri vnzri. 288. ncasri asigurri: suma pe care compania de asigurri o pltete companiei dvs. printr-o reglementare a despgubirilor pretinse de dvs. n Trimestrul Precedent. Suma total ce poate fi pretins, minus asigurarea excedent pe care ai acceptat-o conform poliei de asigurare pe care ai stabilit-o (TP - Tabelul 22) (TVD - Rndul T). 289. Venituri financiare: dobnda ctigat n urma investiiilor pstrate n cursul trimestrului. 290. Cheltuieli financiare: dobnda pltit pentru toate liniile de credit i creditele fr garanii, fcute de companie n cursul Trimestrului Precedent, plus dobnda pltit pentru mprumutul la termen. Calcularea dobnzii presupune reorganizarea iniial a mprumuturilor, a numerarului i a investiiilor din Bilanul de la sfritul Trimestrului Anterior celui Precedent datorit deciziilor luate n legtur cu investiiile i mprumuturile la nceputul Trimestrului Precedent. Dobnda pentru linia de credit i pentru creditul fr garanii se calculeaz pe baza unui flux monetar stabil din interiorul i din exteriorul companiei n cursul Trimestrului Precedent, aa cum se explic n TP - Tabelul 14. Dobnda pentru creditele fr garanii se adaug la valoarea creditelor, iar dobnda pentru linia de credit se adaug la linia de credit. n cazul n care unul dintre aceste tipuri de credite este eliminat pe parcursul trimestrului, toat dobnda pentru creditul fr garanii se adaug la linia de credit i dobnda pentru linia de credit se scade din numerar. 291. Cheltuieli Administrative: vezi paragraful 273. 292. Devalorizare: suma total prin care s-au devalorizat utilajele n Trimestrul Precedent. Aceast valoare se calculeaz ca un procent fix din: valoarea utilajelor, specificat n Bilanul pentru Trimestrul Anterior celui Precedent, plus a doua plat pentru toate utilajele instalate n Trimestrul Precedent, mai puin valoarea tuturor utilajelor vndute n Trimestrul Precedent. Rata de depreciere este precizat n TP - Tabelul 18. 293. Impozit stabilit: suma impozitului pe profit pe care trebuie s o plteasc firma dvs. Se stabilete la sfritul celui deal patrulea trimestru n fiecare an. Acest impozit se calculeaz pe baza oricrei valori pozitive a profitului brut acumulat nmulit cu procentul de impozit precizat n TP - Tabelul 20. Impozitul fixat se scade imediat din conturile de profit i din conturile de pierderi i se raporteaz n Bilan ca i crean pn ce va fi pltit n al doilea trimestru din anul urmtor. 294. Profit/pierdere perioada curent: profitul brut, plus dobnda i plile de asigurare ncasate, minus dobnda pltit, cheltuieli administrative, devalorizarea i impozitul stabilit. 295. Dividende pltite: suma pltit acionarilor n urma deciziei de a plti un dividend n primul sau al treilea trimestru. Capitalul de aciuni pe care l deinei se nmulete cu procentul de dividende stabilit. Suma dividendelor pltite este posibil s fi fost limitat la profitul nedistribuit din Trimestrul Anterior celui Precedent. 296. Transferuri ctre Profitul nedistribuit: Profitul/Pierderea din perioada curent, minus dividendele. Activele nete de la
41
sfritul Trimestrului Precedent se vor egala cu activele nete din Trimestrul Anterior celui Precedent plus aceast sum, plus toate mprumuturile la termen suplimentare obinute n Trimestrul Precedent.
BILANUL
297. Bilanul: acesta se compune din trei pri active, pasive i capital. 298. Valoarea proprietilor: valoarea fix a sediului de fabric al companiei i alte bunuri fixe. 299. Valoarea utilajelor: valoarea curent depreciat a utilajelor din companie. Valoarea utilajelor specificat n Raportul pentru Trimestrul Anterior celui Precedent, plus a doua parte a plii pentru toate utilajele instalate n Trimestrul Precedent, mai puin valoarea depreciat a tuturor utilajelor vndute n Trimestrul Precedent, toate reduse datorit ratei trimestriale de depreciere, plus valoarea ntreag a primei pli pentru utilajele comandate recent n Trimestrul Precedent. Rata de depreciere este specificat n TP - Tabelul 18. 300. Total active fixe: valoarea total a proprietilor i a utilajelor. 301. Valoarea stocurilor de produse: valoarea stocurilor de produse pstrate n diverse zone de vnzri la sfritul Trimestrului Precedent. Numrul fiecrui tip de produs pstrat se nmulete cu valoarea corespunztoare (TP - Tabelul 21). 302. Valoarea stocurilor de materii prime: valoarea n euro a stocurilor de materii prime pstrate n sau lng fabrica dvs. la sfritul Trimestrului Precedent, plus unitile deja comandate pentru Trimestrul Urmtor i pentru Trimestrul Ulterior celui Urmtor. Numrul total de uniti pstrate i comandate se nmulete cu un procent (TP - Tabelul 21) din cel mai mic pre dintre preul la vedere i cel cu livrare la 3 sau 6 luni pentru materia prim din Trimestrul Urmtor specificat n Raportul din Trimestrul Precedent. Acest pre n dolari este transformat n euro conform cursului de schimb cotat n Trimestrul Precedent. 303. Total creane: valoarea banilor pe care clienii i datoreaz companiei dvs. Total creane din Raportul pentru Trimestrul Anterior celui Precedent, plus vnzrile din Trimestrul Precedent, minus veniturile comerciale (vezi paragraful 318). 304. Numerar: suma lichiditilor pstrate fr s ctige dobnzi. Numerar din Trimestrul Anterior celui Precedent, minus cel necesar pentru finanarea activitilor operaiunilor companiei i investiiilor din Trimestrul Precedent; sau, plus toate fondurile suplimentare generate de operaiunile companiei, de vnzarea investiiilor sau de creditele adiionale la termen, primite n Trimestrul Precedent. Remarcai c suma de lichiditi pstrate variaz n mod automat n funcie de nevoia companiei pentru fondurile lichide. 305. Investiii: valoarea investiiilor pstrate sub form de depozite bancare. Investiiile din Trimestrul Anterior celui Precedent, minus orice investiie pe care ai decis s o vindei, sau, plus orice investiie nou pe care ai decis s o achiziionai la nceputul Trimestrului Precedent. Dobnda investiiilor variaz n funcie de rata dobnzii actuale (TP - Tabelul 20). Dobnda se pltete n fluxul monetar zilnic al companiei. Este posibil ca investiiile noi s fi fost constrnse de limita impus de linia de credit. 306. Total Active: suma tuturor activelor de la paragraful 298 pn la 305. 307. Impozit stabilit: suma impozitului fixat n trimestrul al patrulea, care trebuie pltit n urmtorul an n al doilea trimestru. n cazul n care impozitul trebuie pltit, va aprea o cifr numai n primul i al patrulea trimestru din fiecare an. 308. Datorii furnizori: suma de bani datorat de companie pentru bunurile i serviciile furnizate n Trimestrul Precedent. Costul pentru publicitate, plus serviciile de garanie, mijloacele de transport nchiriate, dezvoltare website, ntreinerea, o parte din depozitare i achiziionare, informaiile comerciale i plus 50% din materiile prime achiziionate (TP - Tabelul 24). 309. Linia de credit: suma de bani mprumutat de la banc cu dobnd variabil garantat de activele pe termen
42
scurt din companie. Acest credit este limitat de limita liniei de credit precizat n Raportul pentru Trimestrul Anterior celui Precedent, dar cu toate acestea, dobnda ce trebuie pltit pentru linia de credit din Trimestrul Precedent se adaug la suma datorat astfel nct dac mprumutul este aproape de limit, el poate prea c este peste limita maxim permis. Dac linia de credit ar trebui rambursat n ntregime, toat dobnda se va scdea din numerar. Fondurile sunt transferate n i din linia de credit n mod automat (pn la limit) n funcie de necesitile de funcionare ale companiei. 310. Credite fr garanii: suma de bani mprumutat unei companii, pe termen scurt, fr garanie, pentru finanarea operaiilor n plus fa de toate finanrile furnizate din resursele interne, linii de credit i credite la termen. Dobnda acestui tip de credit se adaug la suma creditului doar dac mprumutul nu este rambursat complet, caz n care toat dobnda se adaug la linia de credit. Creditele fr garanii sunt furnizate i rambursate n mod automat n funcie de necesitile operaionale ale companiei, numai dup ce linia de credit disponibil este epuizat. 311. Total Pasive curente: totalul pasivelor de la paragraful 307 pn la 310. 312. Credite la termen: valoarea total a mprumuturilor pe care compania dvs. a decis s le obin din instituiile de investiii pe termen lung. 313. Active nete: activele totale ale companiei, mai puin toate pasivele curente pe termen scurt. Activele nete sunt egale cu cele din Trimestrul Anterior celui Precedent, plus cele transferate la profit nedistribuit din Trimestrul Precedent, plus orice mprumut suplimentar la termen pe care compania dvs. l-a obinut cu succes la nceputul Trimestrului Precedent. 314. Capital social: fondurile iniiale ale acionarilor n forma aciunilor de 1 Euro, care au fost utilizate pentru a furniza capitalul de nceput al companiei. 315. Profit Nedistribuit: profituri nedistribuite acumulate pe timpul existenei unei companii. Acestea se calculeaz ca Valoare net, minus Capital social. Profitul nedistribuit este egal cu profitul nedistribuit din Trimestrul Anterior celui Precedent, plus profitul (sau pierderile) transferat la profitul nedistribuit din Trimestrul Precedent. Profitul nedistribuit poate fi i negativ (Vezi paragraful 296). 316. Fonduri acionari: totalul capitalului social plus profitul nedistribuit; sunt egale i cu Activele nete.
FLUXUL DE NUMERAR
317. Situaie flux numerar constituie partea final a conturilor i arat cum sunt transferate fondurile companiei n i din operaiunile sale n Trimestrul Precedent. Activiti operaionale 318. Venituri comerciale: plile fcute companiei din Total Creane n Trimestrul Precedent. O parte din Total Creane din Trimestrul Anterior celui Precedent i vnzrile din Trimestrul Precedent. Veniturile provenite din vnzrile din diverse zone n cursul Trimestrului Precedent fac subiectul termenelor de plat specificate n TP Tabelul 23. Aceste termene nu sunt niciodat ndeplinite complet i prin urmare cei care nu pltesc creanele sunt raportai n Bilanul din Trimestrul Urmtor ca total creane. 319. ncasri asigurri: (vezi paragraful 288 mai sus). 320. Pli comerciale: plile care se fac pentru salarii, bunuri i servicii furnizate companiei. Cheltuieli administrative, 50% din materiile prime achiziionate, totalul salariilor, funcionarea utilajelor, controlul calitii, plus datorii furnizori din Trimestrul Anterior celui Precedent, mai puin cheltuielile administrative cu datorii furnizori din Trimestrul Precedent (adic se exclude costul materiilor prime din Trimestrul Precedent). 321. Impozit pltit: doar n al doilea trimestru se pltete impozitul fixat n Bilanul din Trimestrul Anterior celui Precedent.
43
Activiti de Investiii 322. Dobnda ncasat: dobnda ctigat n urma investiiilor din Trimestrul Precedent. 323. Active vndute: valoarea utilajelor vndute la nceputul Trimestrului Precedent la valoarea depreciat. 324. Active achiziionate: sumele date ca parte a plilor fcute pentru utilajele comandate sau instalate n Trimestrul Precedent (TP - Tabelul 18). Activiti Financiare 325. Credite suplimentare: totalul liniilor de credit, a mprumuturilor la termen i a celor fr garanii, minus totalul acelorai tipuri de mprumuturi din Trimestrul Anterior celui Precedent; dac sunt pozitive. 326. Dobnda pltit: costul mprumuturilor din cursul Trimestrului Precedent. Dobnda se pltete pentru mprumuturile la termen, liniile de credit i mprumuturile fr garanii, avnd rate variabile precizate n TP - Tabelul 2 327. Dividende pltite: (vezi paragraful 295). 328. Flux numerar net: diferena dintre afluxul (de la paragraful 318 pn la 321) i ieirile (de la paragraful 322 pn la 326) de fonduri lichide. Valoarea pozitiv indic un aflux net de fonduri n numerarul companiei dvs. Valoarea negativ indic ieiri de lichiditi din companie, i n general sunt indicate cu zero. 329. Limita liniei de credit pentru Trimestrul Urmtor: suma maxim pe care banca v-o poate acorda pentru linia de credit n Trimestrul Urmtor. Se bazeaz pe Raportul pentru Trimestrul Precedent i se calculeaz ca n TP - Tabelul 19. 330. Solvabilitatea pentru Trimestrul Urmtor: suma maxim suplimentar a creditului la termen pe care o putei obine n Trimestrul Urmtor. Aceasta depinde de cursul pe care bursa de valori l acord aciunilor companiei dvs., de suma tuturor mprumuturilor la termen existente i de limita liniilor de credit pe care este posibil s le fi obinut de la banc. Se calculeaz conform TP - Tabelului 19. 331. Cursul per aciune: Preul cotat de Bursa de valori pentru aciunile fiecrei companii la sfritul Trimestrului Precedent, specificat n Euro. 332. % Dividende pltite: procentul din capitalul unei companii care se pltete n dividende, aa cum s-a decis n Trimestrul Precedent (doar n trimestrele impare).
CURSUL ACIUNILOR OBINUT LA SFRITUL SIMULRII ESTE UNICUL CRITERIU PE BAZ CRUIA SE EVALUEAZ PERFORMANA COMPANIEI INFORMAII COMERCIALE
333. Partea a cincea a Raportului de Management conine informaii generale care v sunt puse la dispoziie gratuit sau la cerere, n schimbul unei pli (TP - Tabelul 2). Informaiile comerciale constau din: 334. Informaiile despre companie, care ar trebui s vi se pun la dispoziie gratuit: a) Preuri: stabilite de fiecare companie pentru fiecare produs pe fiecare pia n Trimestrul Precedent; b) Total Numr angajai: numrul total al muncitorilor calificai i necalificai angajai ai fiecrei companii n Trimestrul Precedent; c) Salariul /ora asamblare: salariul de baz pe or a muncitorilor calificai din fiecare companie n Trimestrul Precedent; d) Ageni i distribuitori: numrul total al agenilor i distribuitorilor care au lucrat pentru fiecare companie n Europa i NAFTA n Trimestrul Precedent. 335. Activiti comerciale: pentru aceste informaii trebuie s pltii o sum (TP - Tabelul 2):
44
a) cheltuieli pentru publicitate; b) cheltuieli pentru cercetare i dezvoltare; c) clasificarea pe baz de stele pentru fiecare produs, cum reiese din evaluarea pe un eantion de consumatori; d) o evaluare a eficienei website-ului. n toate cazurile evaluarea se face pe baz de stele de la una la cinci, una nsemnnd calitatea foarte slab, iar cinci calitate excelent. 336. % cota de pia a produselor vndute: cotele de pia se calculeaz pe baza numrului de vnzri, nu pe baza comenzilor. Informaia este furnizat pe cele trei zone comerciale, pentru fiecare produs. Pentru aceste informaii pltii o sum de bani (TP Tabelul 2): a) Cota de pia a fiecrei companii de pe piaa european a comerului cu amnuntul. n afar de dvs. i de concurenii dvs. direci, exist alte companii concurente care vnd produse importate i prin urmare totalul va fi mai mic de 100%. b) Cota de pia a fiecrei companii de pe piaa american a comerului cu amnuntul. La fel, totalul este mai mic de 100%. c) Cota de pia a fiecrei companii de pe piaa comerului pe internet. Similar, totalul ajunge la mai puin de 100% datorit existenei celorlali concureni din ntreaga lume.
INFORMAII ECONOMICE
337. La fiecare ase luni se furnizeaz un Raport Financiar al tuturor companiilor. 338. n fiecare trimestru vi se pun la dispoziie gratuit diverse statistici oficiale att pentru piaa european ct i pentru cea american. Acestea dau indicaii cu privire la performana relativ a economiilor i prin urmare despre zonele n care este posibil dezvoltarea de pia. Aceste statistici sunt: a) Produsul intern brut: ntr-o form adaptat pentru a regla variaiile sezoniere i trimestriale. Acesta d indicaii despre tendina fundamental de dezvoltare economic (sau declin) de pe pia i despre schimbrile ce apar n aceast tendin; b) % Rata omajului: arat procentul de omeri de pe pieele din ambele zone i d indicaii despre micrile de pe piaa de munc. De asemenea, ofer detalii despre disponibilitatea forei de munc de pe piaa european. Aceast statistic apare ntr-o form care nu este mprit pentru fiecare sezon; c) Balana Comercial Extern: este o msur a puterii concurente a economiilor europene i americane; d) % Dobnda anuala de referina a Bncii Centrale n Trimestrul Urmtor: indic rata dobnzii anuale stabilit de banca central n fiecare zon la sfritul Trimestrului Precedent, care va fi pus n aplicare n Trimestrul Urmtor. Rata european este baza n funcie de care se calculeaz toate celelalte dobnzi n procesul de simulare; e) Cursul de schimb: Stabilit n euro, ofer preul de schimb al unui dolar n euro. Acesta este cursul care se va folosi pe tot parcursul Trimestrului Urmtor i care a fost utilizat pentru evaluarea materiei prime la sfritul Trimestrului Precedent. Cursul se precizeaz ca euro pentru dolar; f) % Accesul populaiei la calculatoare: procentul din populaie ce are acces la un PC; g) Informaiile economice despre alte piee din afara Europei i Americii de Nord sunt variabile. Pentru a oferi unele idei despre modul de funcionare a economiei, estimri ale statisticilor economice corespunztoare se furnizeaz pentru Restul lumii dezvoltate. Poate fi periculos s v bazai pe aceste informaii. 339. Preuri materii prime: (US$ pentru 1000): Preurile cotate pentru 1000 de uniti de materie prim (dac sunt comandate n Trimestrul Urmtor) pentru a fi livrate n cursul Trimestrului Urmtor (cu preul la vedere) i pentru a fi livrate n Trimestrul Ulterior celui Urmtor (cu preul la 3 luni) sau pentru a fi livrate n trimestrul ce urmeaz acestuia (cu preul la 6 luni). 340. Acestea sunt singurele articole din Raport ale cror preuri sunt fixate n dolari. Un procent din cel mai mic pre dintre cele la vedere, la 3 luni i la 6 luni, a fost folosit pentru a evalua materia prim la sfritul Trimestrului Precedent (TP - Tabelul 21). 341. Raport Economic: n final, s-ar putea s primii fragmente despre informaiile economice curente, extrase din presa financiar, care s-ar putea s v ajute s previzionai tendinele economice i s prevenii apariia problemelor comerciale pe viitor.
45
Partea a IV a TABELUL DE DECIZII

Tabelul de Decizii reprezint formularul prin care deciziile care se iau n cadrul companiei dvs. n fiecare trimestru, sunt introduse n Simulator. Odat ce decizia pe care ai luat-o este procesat de Simulator, nu mai poate fi schimbat. Exist cteva aspecte de baz care trebuie specificate.
a) Atunci cnd dorii ca deciziile s aib valori negative, trebuie s punei n fa semnul minus. Dac acest semn nu apare, valoarea introdus va fi pozitiv. b) Dac dorii s nu luai nicio decizie, introducei un zero. c) Dac introducei un numr ce nu poate fi acceptat n condiiile actuale ale procesului de simulare, de ex. ncercai s vindei dou utilaje n situaia n care nu deinei dect unul, Simulatorul va nlocui decizia greit cu cea mai apropiat valoare acceptabil. De asemenea unele decizii pe care ncercai s le punei n aplicare ar putea eua, de exemplu s-ar putea s ncercai s recrutai cinci muncitori i s nu selectai dect trei. Erorile sau diferenele de acest tip vor fi indicate prin stelu (*) lng valoarea respectiv. d) Tabelul de VALORI al Deciziilor (TVD) v pune la dispoziie unitile, limitele superioare i inferioare care pot fi introduse pentru fiecare item din Tabelul de Decizii i valorile implicite. Responsabilitatea introducerii datelor cu exactitate v aparine. O decizie este nevalid dac se afl n afara limitelor pe care le impune simularea. Se noteaz un diez (#) pentru a indica c o decizie nevalid a fost nlocuit de valoarea implicit. e) Dup Tabelul de Decizii, este prezentat Tabelul de Valori al Deciziilor (TVD). f) nainte de nceperea competiiei, vei fi repartizai ntr-o grup de echipe n cadrul cruia vei concura, i vi se va atribui un numr de grup, un numr de companie i un cod de identificare. Aceste numere trebuie s apar pe toate deciziile dvs., astfel nct Simulatorul s tie ale cui sunt deciziile operate. Cnd introducei aceste informaii, folosii Anul i Trimestrul pentru simulare, nu pe cele reale i amintii-v c trimestrul ,,1 urmeaz dup trimestrul ,,4.
46
TABEL DE DECIZII (EXEMPLU)
47
Tabelul de VALORI al Deciziilor TVD

Uniti A 1 Date Identificare (Grupa, Companie i Identitate) A 2 Anul i Trimestrul. Anul trebuie s conin 4 cifre B 1 Nr. uniti produs de fabricat i trimis ctre UE B 2 Nr. uniti produs de fabricat i trimis ctre NAFTA B 3 Nr. uniti produs de fabricat i trimis ctre Internet C 1-3 Preuri Produse Dac Preul este zero, atunci nu vei primi nicio comand D 1-3 Publicitate produse n toate zonele, plus publicitate imagine companie Cantitate Cantitate Cantitate Euro -995 0 -995 0 9999 9999 9999 999 Minim Maxim Valoare implicit
Ca nainte Ca nainte Ca nainte Ca nainte
E000 Minute Minute Minute
0 100 150 300 0 0 0
99 999 999 999 1 99 99
Ca nainte Ca nainte Ca nainte Ca nainte zero Ca nainte zero
E 1 Timp de asamblare Produs 1 E 2 Timp de asamblare Produs 2 E 3 Timp de asamblare Produs 3 F G H
nceperea unui proces Major de mbuntire a produselor i/sau stocuri de produse vndute la preuri promoionale; Da=1; NU=0 Cheltuieli Cercetare & Dezvoltare Comenzi materii prime pentru Trimestrul Ulterior celui Urmtor i pentru trimestrele viitoare E000 Cantitate 000
J 1 Decizii Ageni UE a) Numrul total dorit pentru Trimestrul Ulterior celui Cantitate Urmtor b) Pli compensatorii trimestriale (0 minim dac nu E000 exist ageni) c) % Comision Procent J 2 Distribuitori NAFTA la fel ca Agenii UE J 3 Dac decidei s operai pe Internet, automat primii 1 distribuitor a) Pli compensatorii trimestriale (0 minim dac nu E000 exist agent Internet) b) % Comision Procent K 1 Utilaje de achiziionat Numr de Portaluri/Servere operate in Trimestrul K 2 Urmtor. Activarea iniial a unor portaluri indic intenia dvs. de a opera pe Internet L 1 Utilaje de vnzare L 2 Cheltuieli dezvoltare Website M Ore de mentenan per Utilaj Cantitate Cantitate Cantitate E000 Ore E.c. Cantitate
0 5 0
99 99 99,9
Ca nainte Ca nainte Ca nainte
5 0 0 0 0 0 0 4 1 -9
99 99,9 99 99 99 999 99 99,99 3 99
Ca nainte Ca nainte zero Ca nainte zero Ca nainte Ca nainte Ca nainte Ca nainte zero
N 1 Salariul pe ora de asamblare N 2 Numr de schimburi P 1 Muncitori calificai Recrutai(+)/Concediai(-)
48
Muncitori calificai de instruit Q 1 Fonduri de investit (+) sau de rscumprat (-) Q 2 Credite suplimentare la termen de contractat R 1 Buget Management R 2 % Dividende de pltit (numai n trimestrul 1 i 3) Informaii comerciale despre activitatea companiilor concurente (Da=1; Nu=0) Informaii comerciale despre cota de pia (dat de volumul S2 vnzrilor) a companiilor concurente (Da=1; Nu=0) S1 T Tipul poliei de asigurare
Cantitate E000 E000 E000 Procent
zero zero zero Ca nainte zero zero zero
-9995 99999 0 9999 30 0 0 0 999 99 1 1
Ca nainte
Legend: E000 - mii de Euro, E.c. - euroceni, 000 - mii de uniti
Maximele i minimele sunt teoretice. n funcie de condiiile simulrii, aceste valori pot fi mai restrictive. Ex.: Nu putei vinde 9 utilaje dac avei disponibile numai 8. Valorile deciziilor, care depesc valorile practice posibile, vor fi corectate i marcate cu *. Valorile deciziilor care sunt n afara limitelor permise vor fi nlocuite cu valorile implicite i marcate cu #.
49
TABELUL DE PARAMETRI - TP TABEL 1

Uniunea European (UE) Zona Nord-American de Comer Liber (NAFTA) Restul lumii dezvoltate 3 228 000 21 457 000 44 120 000
Demografice
Suprafa (Km. ptrai) Populaie (Millioane) 368 278 2 486
TABEL 2
Informaii despre activitatea competitorilor Informaii despre cotele de pia
Costuri Marketing
7 500 5 000
TABEL 3
Plat compensatorie minim per Agent/Distribuitor per trim. Cost de ncepere a activitii pentru un Agent/Distribuitor Cost de ncheiere a activitii pentru un Agent/Distribuitor
Costuri Ageni (UE), Distribuitori (NAFTA) & Distribuitor Internet

5 000 7 500 5 000
TABEL 4
% din valoarea vnzrilor pe Internet ca tax pentru ISP Cost de ncepere a activitii pe internet prin ISP Cost trimestrial per Portal/Server Internet operat Cost de ncheiere a activitii pe Internet
Costuri Internet
3 % 7 500 1 000 5 000
TABEL 5
Produs 1 Timp de fabricare a componentelor per unitate produs Timp minim de asamblare per unitate produs finit Coninut de materie prim per unitate produs 60 min. 100 min. 1 unitate
Parametri de Producie
Produs 2 75 min. 150 min. 2 uniti Produs 3 120 min. 300 min. 3 uniti
TABEL 6
Cost ntreinere per utilaj, per or Cost per or de ntreinere de urgen(necontractat)
Costuri ntreinere
85 175
TABEL 7
Numr Schimburi 1 2 3
Numr maxim de ore disponibile per Utilaj per Trimestru, n funcie de numrul de schimburi
Nr. maxim de ore de funcionare pe trimestru per utilaj Muncitori necalificai necesari pentru fiecare utilaj
588 1 092 1 638
4 8 12
50
TABEL 8
Valoare de rebut per unitate produs Produs 1 40
Valori pentru Rebuturi

Produs 2 80 Produs 3 120
TABEL 9
Cost servisare, per unitate produs
Costuri pentru Reparaii i Servisare n Garanie

Produs 1 Produs 2 Produs 3
Reparaiile efectuate ca rezultat al rechemrii de ctre fabric a produselor sunt taxate la 75% din costul uzual
TABEL10
Cost supervizare per schimb Cheltuieli producie per utilaj Costuri per or de exploatare per utilaj Cost planificare producie, per unitate produs Costuri departament Controlul Calitii
Costuri Producie
12 500 3 500 8 1 8 000
TABEL 11
Capacitatea containerului n uniti de produse Produs 1
Capacitate Container
Produs 2 Produs 3
500 250 125 (O ncrctur poate conine mai multe tipuri de produse: ex. 1 unitate Prod. 3 = 2 uniti Prod. 2 sau 4 uniti Prod. 1)
TABEL 12
nchiriere container pe zi, totul inclus Distana pn la portul de expediere ctre NAFTA nchiriere container traversare Oc. Atlantic, totul inclus Distana pn la Agentul de distribuie pe Internet Distana legal admis per zi pentru fiecare vehicul
Costuri Transport
650 250 Km 8 000 150 Km 400 Km
TABEL 13
Capacitatea de depozitare disponibil n fabric (uniti) Costuri trimestriale cu depozitul din fabric i administrarea lui Costuri depozitare extern n depozite comerciale per unitate materie prim Costuri depozitare per unitate produs la agenii UE i distribuitorul pe Internet Costuri depozitare per unitate produs la distribuitorii NAFTA Cost suplimentar pentru achiziia de materiale neplanificate
Depozitare i Achiziii
2 000 12 500 2,50 3,50 $ USD4 10 % peste Preul la vedere
TABEL 14 TABEL 15
Muncitori calificai Muncitori necalificai
Metoda de calcul a Dobnzii medii trimestriale

0.5 x (valoare iniial + valoare final)
Costuri Departament Resurse Umane

Recrutare 2 000 1 000 Concediere 5 000 2 000 Training 8 500 ---
51
TABEL 16
Numr Schimburi
Numr maxim de ore trimestriale per muncitor i sporuri suplimentare

Ore per muncitor pltite cu salariul de baz Ore per muncitor cu spor de smbt (Salariul de baz + 50%) Ore per muncitor cu spor de duminic salariul de baz + 100%
Spor de schimb pt. necalificai
1 2 3
420 420 420
+ 84 + 42 + 42
+ 84 + 84 + 84
0 1/3 2/3
TABEL 17
Muncitori necalificai: Numrul minim de ore pltite pe trimestru Muncitori calificai: Ore de grev pe sptmn Muncitori calificai: Numrul minim de ore pe trimestru Muncitori calificai: Salariul minim pe or Bugetul minim de management pe trimestru
Salarii i timp de lucru minime

350 49 0 4 30 000 65 %
Salariul de baz al unui muncitor necalificat raportat la salariul de baz al unuia calificat
TABEL 18
Costul total per utilaj Pltit n momentul comenzii Pltit la instalare Rat trimestrial de depreciere a valorii utilajului Tax de retragere
Costuri Utilaje
350 000 175 000 175 000 2,5 % 70.000
TABEL 19
PLUS MINUS 90% din Total Creane 100% din Taxe de pltit
Metoda de calcul a limitei pentru Linia de Credit
50% din valoarea (Proprieti + Stocuri de Materii Prime + Stocuri Produse)
MINUS 100% din Datorii Furnizori Not: Toate aceste valori sunt preluate din Raportul Trim. Precedent
Solvabilitate
50% din (Cursul Aciunii la sfritul Trim. Precedent x numrul aciunii) MINUS 100% din (Creditele la termen n desfurare + Limita Liniei de Credit calculat mai sus) Solvabilitate + Numerar + Investiii - mprumuturi negarantete (preluate din Raportul Trim. Precedent) 50% din valoarea fiecrui utilaj ce trebuie instalat Trim. Urmtor Not: Dac una din limitele definite n TABELUL 19 rezult negativ, limita va fi stabilit la 0
MINUS
Solvabilitatea pentru achiziionarea de utilaje
52
TABEL 20
Impozit anual (stabilit n ultimul trimestru al anului i pltit n al doilea) Cheltuieli administrative fixe pe trimestru Cheltuieli diverse variabile pe trimestru Cost Control Credite per unitate produs vndut n UE i NAFTA Tax gestionare pli cu carduri de credit pentru vnzrile pe Internet Dobnzi pentru: Investiii Linie de credit Credite fr garanii Credite la termen
Parametri Financiari
30% 30 000 3 % 1,0 1,0
Dobnd anual UE anunat Trim. Precedent Dobnd anual UE anunat Trim. Precedent plus 4% Dobnd anual UE anunat Trim. Precedent plus 10% Dobnd anual fix de 12%
TABEL 21
STOCURI PRODUSE
PLUS PLUS
Valoarea Stocurilor de produse & Stocurilor de materii prime
110% din costul total al tuturor produselor. fiecare produs calculndu-se astfel: Valoarea coninutului de materie prim la preul cotat Trim. Precedent pt. livrarea la 6 luni Salariul de baz al muncitorilor calificai nmulit cu timpul de asamblare per unitate produs (Timp fabricare componente produs x 4) x (65% din salariul de baz al muncitorilor caliticai) x (% de spor de schimb)
STOCURI MATERII PRIME 90% din cel mai mic pre dintre cele la vedere, la 3 luni i la 6 luni cotate Trim. Precedent X nr. unitilor din stoc sau ce urmeaz a fi livrate. Not: Dac vreun stoc de produse provine din trimestrul anterior celui precedent, atunci el va fi estimat la o valoare medie a stocului iniial plus noile livrri.
TABEL 22
Tipul poliei de asigurare 0 1 2 3 4
Not: Valoarea asigurat este calculat astfel: procentul stabilit din valoarea (Proprieti + Utilaje + Stocuri materii prime + Stocuri produse) preluat din Raportul Trim. Precedent
Opiuni Asigurri
ASIGURARE EXCEDENT 100 % 0,10 % 0,20 % 0,30 % 0,40 % PRIM DE ASIGURARE fr asigurare 0,60 % 0,35 % 0,20 % 0,10 %
TABEL 23
Internet Ageni UE Distributori NAFTA
Termene de plat pentru Total Creane

0 zile (card credit ) 60 zile 90 zile
53
TABEL 24
COSTURI EXTERNE (costurile interne i de producie sunt omise) Publicitate Service n garanie Furnizor servicii Internet (ISP) Pli ctre Ageni i Distribuitori Costuri Transport Costuri Depozitare Costuri Personal Cercetare & Dezvoltare ntreinere Informaii economice Dezvoltare Website Alte cheltuieli Materii prime (1) Utilaje (2) Dobnzi Asigurri
Planificarea plilor ctre Datorii Furnizori

Dac bunurile sau serviciile sunt livrate Trim. Urmtor acestea vor fi pltite astfel: Trimestrul Urmtor Trimetrul Ulterior celui Urmtor 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 50% 50% 100% 100% 50% 50%
Not 1: Toate materiile prime comandate Trim. Urmtor, (indiferent de data livrrii) vor fi pltite 50% Trim. Urmtor i 50% n Trim. Ulterior celui Urmtor. Plata a doua nu va fi afectat de modificrile cursului valutar aprute ntre timp. Not 2: Utilajele vor fi comanade Trim Urmtor cu un avans de 50%; i vor fi instalate n Trim. Ulterior celui Urmtor cnd se va face i a doua plat de 50% .
TABEL 25
Capacitatea Website-ului
Volumul de accesri ale website-ului dvs. va varia considerabil de la or la or n cursul unei zile. Dac nu suntei capabili s furnizai servicii rapide i eficiente vizitatorilor n momentele de vrf, imaginea dvs. de marketing se va degrada simitor. Este dificil s evaluai capacitatea website-ului dvs., care depinde de numrul portalurilor/serverelor conectate la ISP-ul dvs. Tabelul urmtor v ofer un ghid privind corespondena dintre numrul portalurilor/serverelor operate i calitatea serviciilor.
Numrul de Portaluri/Servere operate simultan Capacitate teoretic maxim Numrul de accesri pe or Capacitate real de lucru Numrul de accesri pe or
1 12 2
2 24 7
5 60 31
10 120 81
20 240 190
50 600 537
54
Partea a V a REGULAMENT GLOBAL MANAGEMENT CHALLENGE 2011

I. Cerine obligatorii
1. n cadrul Global Management Challenge exist un Juriu cruia i revine responsabilitatea de a lua decizii finale ce sunt independente i irevocabile n privina tuturor aspectelor importante, incertitudinilor i disputelor legate de proceduri, sistemul de clasificare i oferire a premiilor la sfritul Competiiei. 2. Competiia Internaionala Global Management Challenge se va desfura conform programului ce va fi publicat. Organizatorii acestui eveniment i rezerv dreptul de a modifica datele anunate pentru Rundele Decizionale n cazul unor circumstane neprevzute, cum ar fi de exemplu ntreruperea ISP-ului (Furnizorului de Servicii Internet) care gzduiete website-ul Organizatorului Evenimentului. Liderii echipelor vor fi informai cu privire la toate schimbrile ce intervin n program prin intermediul mesajelor electronice expediate pe toate adresele comunicate la nscrierea n competiie. 3. La finalul fiecrei runde a Global Management Challenge, Juriul va declara ctigtoare echipa din cadrul fiecrui grup ce obine cel mai mare pre pentru aciunile companiei sale i apoi se va trece la urmtoarea etap. 4. Dac n cadrul aceleiai grupe exist mai multe echipe care obin cel mai mare pre pe aciune, se va clasa pe primul loc compania care a reuit s nregistreze dup ultima Decizie a Rundei curente cea mai mare valoare pozitiv pentru Situaia Net (active totale datorii totale) (analizai i regula 6). 5. Orice echip care nu accept rezultatele finale ale fiecrei runde, poate transmite Organizatorilor n maxim 48 de ore de la publicarea ,,Raportului Trimestrial de Management pe site-ul www.sdg.pt o contestaie scris adresat Juriului. 6. Titlul de Ctigtor al Fazei naionale a Global Management Challenge va fi acordat echipei ce obine cel mai mare pre pe aciunile companiei sale dup ultima Decizie a Finalei Naionale (analizai i regula 4). 7. Fiecare echip nscris n Global Management Challenge trebuie s conin un minim de trei i un maxim de cinci membri. n privina echipelor compuse integral din studeni, Organizatorii Evenimentului i rezerv dreptul de a include n ele pn la doi membri indicai de ctre entitatea care a susinut financiar nscrierea echipelor respective. 8. Modul n care se constituie fiecare echip este unul personal i unic, fiind interzis formarea unor echipe ce includ membri nscrii simultan n mai multe echipe din Competiie. 9. Dispoziiile prevzute n paragraful anterior se aplic n cazul tuturor echipelor i pe parcursul tuturor Etapelor / Rundelor Competiiei. 10. Indiferent de faza Competiiei, o nclcare a dispoziiilor din Paragraful 8 are ca rezultat descalificarea imediat i automat a tuturor echipelor care au o compoziie ce nu respect termenii stabilii. 11. Orice schimbare a membrilor echipei trebuie comunicat n scris Organizatorilor Evenimentului nainte de a treia Decizie a Primei Runde, fr a prejudicia msurile menionate n Paragraful 10. 12. Dac se retrag una sau mai multe echipe ce s-au calificat pentru a Doua Rund a Finalei Naionale, ele vor fi nlocuite cu echipele urmtoare din grup ce au obinut cele mai bune punctaje . 13. Fiecare echip trebuie s i completeze Deciziile i s le trimit (via internet) pe website-ul www.sdg.pt n conformitate cu Programul Competiiei. Dac nu realizeaz acest lucru (pentru c se ntrerupe conexiunea
55
la internet sau din alte motive ce nu in de Organizatorii Evenimentului), valorile implicite, aa cum este descris i n Manual, vor fi automat nregistrate ca decizii ale echipei. Echipele care nu trimit cel puin trei din cele cinci decizii ale fiecrei Runde a Global Management Challenge, sunt automat descalificate din Competiie. Echipele care particip la Finala Naional i nu introduc toate cele cinci decizii sunt descalificate. 14. Fiecare echip este responsabil pentru verificarea propriilor decizii, pe msur ce ele sunt completate n Raportul de Management i trebuie s se asigure c ele sunt corect scrise i trimise. Posibilele erori ce se produc n cazul Deciziilor din cauza transmisiei sau recepiei datelor (de exemplu, compromiterea fiierelor) pot fi corectate numai dac le semnalai Organizatorilor Evenimentului n maxim 24 de ore dup publicarea Raportului de Management pe website-ul www.sdg.pt. 15. Nu se pot nscrie n Global Management Challenge persoanele care nu sunt rezidente n Romania sau care au statutul de foti sau actuali angajai ai Dima Consulting Group i ai Profiles International. 16. n momentul nscrierii n aceast Competiie, fiecare membru al echipelor trebuie s declare c a luat la cunotin coninutul acestor Reguli i al Manualului corespunztor, consimind faptul c toate deciziile legate de interpretarea i aplicarea acestor Reguli in exclusiv de competena Juriului. Fiecare participant cunoate i accept n mod explicit faptul c deciziile Juriului sunt finale i irevocabile i n consecin, ele nu pot fi contestate sau combtute. 17. Orice reclamaie sau solicitare de informaii suplimentare n legtur cu aceste reguli trebuie adresat Organizatorilor Evenimentului Global Management Challenge, la urmtoarele date de contact: Mihaela Boca : mihaela.boca@gmcromania.ro: contact@gmcromania.ro, tel.: (0040) 720 110802; fax: (0040) 372 686026. II. Regulament Desfurare Competiie 2011 Fiecare ediie anual a Global Management Challenge destinat companiilor se desfoar n 4 etape: Prima etap - avanseaz maxim 64 de echipe A doua etap - avanseaz 8 echipe Finala Naional - se decide reprezentanta Romniei Finala Internaional Procesul decizional este repetat de 5 ori pe parcursul fiecrei etape competiionale, simulnd 5 trimestre ale activitii companiei, presupunnd un set de 66 de decizii pentru fiecare echip n parte. La sfritul primei etape, primele 4 echipe care reuesc s obin cea mai ridicat valoare per aciune pentru compania pe care o conduc din cadrul grupei din care fac parte, se calific n cea de-a doua etap. Cea mai bun echip a fiecrei grupe din etapa a doua se va califica n finala naional, care va hotr ctigtorul naional al competiiei Global Management Challenge, fiind echipa managerial care a nregistrat cea mai ridicat performan pentru compania din care face parte: cea mai ridicat valoare per aciune. ncepnd cu acest an 2011 fiecare ediie anual a Global Management Challenge destinat studenilor se desfoar in 4 etape:
Prima etap - avanseaz maxim 8 echipe A doua etap, finala naional a studenilor - se decide echipa care va concura n finala naional destinat companiilor Finala Naional - se decide reprezentanta Romniei Finala Internaional
Procesul decizional este repetat de 5 ori pe parcursul fiecrei etape competiionale, simulnd 5 trimestre ale activitii companiei, presupunnd un set de 66 de decizii pentru fiecare echip n parte. La sfritul primei etape, primele echipe care reuesc sa obin cea mai ridicat valoare per aciune pentru compania pe care o conduc din cadrul grupei din care fac parte, se calific n cea de-a doua etap. Cea mai bun echip din
56
etapa a doua se va califica n finala naional destinat companiilor, care va hotr ctigtorul naional al competiiei Global Management Challenge, fiind echipa managerial care a nregistrat cea mai ridicat performan pentru compania din care face parte: cea mai ridicat valoare per aciune. Documentaia utilizat este: Manualul Competiiei - Explic organizaia i funciile companiei, detaliaz parametri numerici n care trebuie s se ncadreze deciziile manageriale Istoricul Companiei - Detaliaz performanele economice i operaionale din 5 trimestre anterioare Tabelul de Decizii - ncarc deciziile de management n simulator Raportul de Management - Generat de simulator, dup analiza i compararea deciziilor luate de echipe, arat n detaliu rezultatele obinute n termeni operaionali i financiari Utiliznd un nume de utilizator i o parola n website-ul oficial al competiiei, echipele i ncarc deciziile manageriale i i descarc documentaia necesar. Datele exacte pot fi consultate n Agenda Competiiei.
57

Manual GMC 2011

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Manual GMC 2011

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

MANUALUL Simulatorului de Afaceri

Asigurri (paragraf: 187-195, 270, 275, 276, 288, 319)

Tabelul de DECIZII Tabelul de VALORI al Deciziilor -TVD Tabelul PARAMETRI TP

Partea a II a MEDIUL DE AFACERI & CONDIIILE ECONOMICE

Agenii de vnzri de pe piaa european

Distribuitorii din NAFTA

PRODUCIE & DISTRIBUIE

GARANIE & CALITATE

LIVRAREA, DEPOZITAREA & DISTRIBUIA

ACHIZIIONAREA I DEPOZITAREA MATERIEI PRIME

MANAGEMENTUL RESURSELOR UMANE

FORA DE MUNC Muncitorii calificai

SALARIUL I CONDIIILE DE MUNC

FINANE, ACTIVE & CONTABILITATE

CREDITE mprumuturi la termen

CREDITE Linii de credit

CREDITE mprumuturi fr garanii

ACTIVE FIXE Proprietatea

ACTIVE FIXE Utilajele

Partea a III-a RAPORTUL DE MANAGEMENT

DISPONIBILITATEA & UTILIZAREA RESURSELOR

MANAGEMENTUL RESURSELOR UMANE

AGENI & DISTRIBUITORI

Partea a IV a TABELUL DE DECIZII

TABEL DE DECIZII (EXEMPLU)

Tabelul de VALORI al Deciziilor TVD

Ca nainte Ca nainte Ca nainte Ca nainte

E000 Minute Minute Minute

0 100 150 300 0 0 0

99 999 999 999 1 99 99

Ca nainte Ca nainte Ca nainte Ca nainte zero Ca nainte zero

E 1 Timp de asamblare Produs 1 E 2 Timp de asamblare Produs 2 E 3 Timp de asamblare Produs 3 F G H

Ca nainte Ca nainte Ca nainte

99 99,9 99 99 99 999 99 99,99 3 99

N 1 Salariul pe ora de asamblare N 2 Numr de schimburi P 1 Muncitori calificai Recrutai(+)/Concediai(-)

Cantitate E000 E000 E000 Procent

zero zero zero Ca nainte zero zero zero

-9995 99999 0 9999 30 0 0 0 999 99 1 1

Legend: E000 - mii de Euro, E.c. - euroceni, 000 - mii de uniti

TABELUL DE PARAMETRI - TP TABEL 1

Costuri Ageni (UE), Distribuitori (NAFTA) & Distribuitor Internet

588 1 092 1 638

Valori pentru Rebuturi

Costuri pentru Reparaii i Servisare n Garanie

Metoda de calcul a Dobnzii medii trimestriale

Costuri Departament Resurse Umane

Numr maxim de ore trimestriale per muncitor i sporuri suplimentare

420 420 420

Salarii i timp de lucru minime

Metoda de calcul a limitei pentru Linia de Credit

50% din valoarea (Proprieti + Stocuri de Materii Prime + Stocuri Produse)

Solvabilitatea pentru achiziionarea de utilaje

Valoarea Stocurilor de produse & Stocurilor de materii prime

Termene de plat pentru Total Creane

Planificarea plilor ctre Datorii Furnizori

Partea a V a REGULAMENT GLOBAL MANAGEMENT CHALLENGE 2011

S-ar putea să vă placă și