Agenda

El Ledger en Oracle General Ledger Conceptos Bsicos del Accounting Flexfield Conceptos de Validacin y Seguridad Conceptos de Jerarqua Contable Consideraciones para el diseo de la estructura contable Sesin de Preguntas

El Ledger en Oracle General Ledger

Estructura del Ledger

Estructura Contable

Calendario Contable Moneda

Mtodo Contable

Calendario El calendario contable define los perodos y aos fiscales en el General Ledger.

Moneda La moneda funcional, es la divisa principal utilizada para registrar transacciones y mantener saldos contables. Esta es la moneda en que la mayora de las transacciones son efectuadas.

Estructura Contable Es la estructura que una organizacin utiliza para registrar transacciones y mantener los saldos contables. En Oracle Applications esta representada por el Accounting Key Flexfield.

Mtodo Contable.- Son los procedimientos utilizados en la contabilidad, se define como se va a crear la contabilidad, si va a crear la contabilidad con o sin provisin, es decir si va afectar primero las cuentas puente o directamente a las cuentas finales.

Caractersticas
Configurar tantos libros como se requiera para soportar mltiples compaas, grupos de compaas y estructuras de reporteo. Cada libros puede tener su propia estructura contable, su propio calendario y su propia moneda funcional. Mltiples compaas pueden ser llevados en un solo libro, si los cuatro elementos principales son los mismos para diferentes compaas. Los elementos principales del libros se comparten con las dems aplicaciones de Oracle.

Conceptos Bsicos del Accounting Flexfield

Flexfield
En Oracle Applications, un campo flexible esta formado
por uno o mas subcampos o segmentos.
Se utiliza para claves inteligentes dentro de las aplicaciones tales como Cuentas Contables (GL), Nmeros de Parte, Artculos, Categoras (INV), Puestos (RH). Se despliegan mediante una ventana pop-up, que contiene un prompt por cada segmento. Soporta estructuras multisegmentos de entre 20 y 30 subcampos.

Accounting Key Flexfield

Representa la estructura contable en una organizacin y se utiliza para el registro y reporteo de la informacin contable. La estructura se define para satisfacer las necesidades especificas de cualquier organizacin. Es configuracin requerida para todas las aplicaciones con impacto contable. Cada libro contable puede utilizar su propio Accounting Key Flexfield. Se predefinen las dimensiones que sirven para analizar el negocio: empresas, cuentas de mayor, organigrama, producto.

Componentes
Juego de Valores Segmentos Flexfield Separador de Segmento Estructura Flexfield Calificadores de Segmento Valores de Segmento Combinaciones Calificadores de Cuenta Natural

Juego de Valores
Determina los atributos de los segmentos de cuenta tales como su longitud y formato, si es requerido, alineacin y tipo de seguridad. Grupo de valores y atributos relacionados que se asignan a los segmentos contables.

Se configura para aceptar solo los valores que satisfagan el criterio definido.

Segmento Flexfield
Cada uno de los subcampos en el flexfield. Representa un elemento de la estructura de negocios. Define el significado, apariencia y nmero de segmentos para el Accounting Flexfield hasta un mximo de 30 segmentos.

Separador de Segmento
Signo que separa los segmentos del flexfield para propsitos de despliegue. Auxiliar en la identificacin de los campos. Agiliza el ingreso de datos en las operaciones. Ejemplos: - . (Punto) -| - / (Diagonal) - \ (Diagonal Invertida)

Separador de Segmento (Cont.)

Centro de Costos Cuenta Natural Inter Compaa

Compaa

Futuro

Separador de Segmento

Estructura Flexfield
Configuracin donde se especifica como van a aparecer los segmentos, su orden y como se van a separar.

Pueden ser definidas mltiples estructuras para el Accounting Flexfield que soporten diferentes estructuras contables para diversas estructuras corporativas.

Estructura Flexfield (Cont.)

Cada segmento representa un elemento de la estructura del negocio.

Compaa

Centro de Costos

Cuenta Natural

Inter Compaa

Futuro

Estructura Flexfield (Cont.)

Estructura Bsica

Compaa Departamento

Cuenta

Estructura Bsica Intercompaa

Compaa

Centro de Costos

Cuenta Natural

Inter Compaa

Futuro

Calificadores de Segmento
Las banderas calificadoras de segmento se utilizan para indicar los segmentos principales que forman una estructura y que les permitir a otras aplicaciones determinar algunas de sus validaciones. En el caso del Accounting Flexfield son: Segmento de Balance Segmento de Centro de Costos Segmento de Cuenta Natural Segmento Intercompaa

Valores de Segmento
Todos los valores disponibles de un conjunto en particular que puede ser usado para crear combinaciones contables Grupo de posibles valores para cada segmento de la combinacin. La naturaleza de los valores es determinada por los valores asociados al juego de valores. Los valores pueden ser alfabticos, numricos o alfanumricos.

Combinaciones
Los valores de segmentos concatenados, divididos por el separador de segmento. Representa completa y significativamente las combinaciones contables. Ejemplo

Combinaciones (Cont.)
Valores de Segmento

Juegos de Valores son Asociados a los Segmentos del Accounting Key Flexfield Combinaciones (Cuentas Contables)

Calificadores de Cuenta Natural

Para todos los valores de segmento de cuenta natural, se debe especificar uno de cinco tipos (Calificadores Contables) cuando se definen los valores. - Activo - Pasivo - Capital - Gastos - Ingresos

Otros Calificadores de Segmento

Permitir el ingreso de presupuesto Permitir la contabilizacin Bandera de Conciliacin

Otros Calificadores de Segmento

Combinacin Separador Estructura (nombre)

Segmentos de Flexfield Juego de Valores Valores

Conceptos de Validacin y Seguridad

Validacin Bsica utilizando Juegos de Valores

Los juegos de valores determinan los valores vlidos a ser utilizados en los segmentos del Accounting Key Flexfield, lo mismo que sus caractersticas.

Reglas de Seguridad de los Valores de Segmento

La seguridad en los valores de segmento dan la oportunidad de restringir los juegos de valores que un usuario puede utilizar durante el ingreso de datos. Controlan los valores que pueden ser utilizados para un segmento en particular de acuerdo a las Responsabilidades de la Aplicacin y las Reglas de Seguridad definidas.

Reglas de Validacin Cruzada

Controla los valores de combinacin que pueden ser creados.

Define si un valor de un segmento en particular puede ser combinado con valores especficos de otros segmentos.
Estas reglas se definen para prevenir la creacin de cuentas que nunca deben de existir.

Conceptos de Jerarqua Contable

Valores de Segmento Padre

Un valor de segmento contable que referencia a un grupo de otros valores de segmentos, denominados Valores de Segmento Hijos. Los padres no contienen saldos contables reales.
Se usan para el reporteo de saldos contables resumen, creando cuentas resumen, en las plizas de prorrateo y presupuestos prorrateados.

Valores de Segmento Hijo

Valor de segmento contable a nivel detalle que es parte de un valor padre.
Un valor de segmento que cae dentro de un rango de valores pertenencientes a un valor padre. Los valores hijo contienen saldos contables reales.

Relacin Padre - Hijo

Padre de Padres Valores de Segmento Padres Valores de Segmento Hijos

Cuentas Resumen
Una cuenta cuyo saldo representa la suma de otros saldos de cuenta. Las cuentas sumarias contienen saldos reales. Pueden utilizarse para agilizar el reporteo, la consulta y el uso de frmulas y prorrateos.

Grupos Rollup
La suma de valores en un valor especifico de segmentos. Una recoleccin de valores de segmento padre para un segmento dado. Se pueden utilizar tanto letras como nmeros en el nombre de estos grupos.

Rollups de Cuentas Resumen

Niveles de Rollup

Jerarqua Contable
Grupos de Rollup

Juegos de Valores

Valores Padres

Valores Hijos

Consideraciones para el diseo de la Estructura Contable

Consideraciones de Diseo
Regulacin del entorno Consideraciones Industriales Consideraciones Organizacionales Consideraciones Departamentales Consideraciones de Aplicacin Consideraciones de Reporteo Consideraciones de Interfaces y Aplicaciones Externas

Regulacin de Entorno
Afectacin de la ubicacin de la empresa en el diseo de la estructura contable. Regulaciones contables requeridas en la estructura.

Consideraciones Industriales
De qu rubro es la organizacin? (Manufactura, Enfocada a Proyectos, etc. etc.)

Tiene un catlogo contable estndar?

Tiene algn requerimiento especfico de reporteo?

Consideraciones Organizacionales
Qu subsidiarias, divisiones, sucursales, almacenes tiene la organizacin?
Cul es la naturaleza de las relaciones entre la organizacin? Se requieren estados financieros por lneas de producto, divisiones, departamentos o ubicaciones?

Consideraciones Departamentales

Consideraciones de la Aplicacin
Qu aplicaciones Oracle sern implementadas?
Financials Applications Supply Chain Applications Manufacturing Applications HRMS Applications Project Applications CRM Applications

Qu requerimientos de los auxiliares afectan la estructura contable? Qu informacin que no se registre en los auxiliares, ser registrada en el Accounting Key Flexfield?

Consideraciones de Reporteo
Se estn utilizando Presupuestos? A qu nivel de detalle? Se utiliza una estructura presupuestal hacia arriba o hacia abajo? Qu informacin que no se registre en los auxiliares, ser registrada en el Accounting Key Flexfield? Qu nivel de detalle se requiere en General Ledger para efectos de reporteo y auditora?

Consideraciones de Interfaces y Aplicaciones Externas

Cmo ser la integracin de las aplicaciones externas? Qu interfaces con aplicaciones de Business Intelligence impactarn el diseo de la estructura contable?

Preguntas