ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE DIN BUCURESTI

MASTERATUL DE CONTABILITATE INTERNATIONALA

PROIECT
SISTEME INFORMATIONALE DE GESTIUNE

Gestiunea cunostintelor financiar-contabile (domeniu de activitate-BANCA)

Tendinta ultimilor ani in domeniul bancar a fost standardizarea si eficientizarea propriilor procese de business.Dezvoltarea mijloacelor de supraveghere prudentiala si dezvoltarea sistemelor de administrare a riscurilor la nivelul institutiilor de credit (practic implementarea ,,Noului Acord de Capital,,-Basel II) precum si reglemenatrile legislative in vederea trecerii la IFRS au determinat bancile sa-si imbunatateasca sistemul informational si sa investeasca in solutii ERP.Motivatia principala a fost totusi eficientizarea proceselor de business printr-o mai mare transparenta si calitate a informatiei si introducerea centrelor de servicii comune.Eficientizarea procesului de business a dus si la decizia externalizarii unor procese(ex.calculul salariilor),care nu tin de competentele principale ale unei banci. Reducerea costurilor operationale,facilitatea managementului operatiunilor curente,integrarea informatiilor financiare,migrarea mai rapida la modelele de e-business sunt doar cateva dintre avantajele furnizate de un sistem ERP. SISTEMUL INFORMATIONAL BANCAR Ansamblul mijloacelor si metodelor prin care se realizeaza colectarea,prelucrarea si transmiterea informatiilor precum si fluxul informational generat de prelucrarea datelor care se manifesta atat in activitatea interna cat si in activitatea externa a unitatilor bancare(fluxuri informationale intre agentii,filiale,sucursale cat si intre aceste verigi ale activitatii bancare si titularii de conturi). Calitatea activitatii bancare e influentata direct de organizarea si functionarea sistemului informational ,de operativitatea,precizia si calitatea informatiilor culese,prelucrate si transmise precum si de fundamentarea stiintifica a deciziilor. Datele care stau la baza sistemului informational bancar au ca suport atat evidenta contabila,operativa si statistica proprie bancilor cat si informatii ale clientilor in calitate de titulari de conturi. Sistemul informational bancar prelucreaza atat informatii elementare(ex.incasari/plati de numerar) cat si informatii complexe(credite acordate,tranzactii valutare,decontari).
2

Legatura dintre sistemul de decizie si sistemul operational se realizeaza prin intermediul fluxului continuu de informatii in cadrul sistemului informational bancar.Practic sistemul informational bancar actioneaza ca o interfata intre sistemul decizional si cel operativ avand la baza un mecanism de feedback. La realizarea prezentului proiect s-a avut in vedere sistemul informational al unei societati bancare din esalonul secund precum si sistemul informatic integrat acesteia. Solutia de Core Banking si ERP-ul(module software parti complementare ale sistemului de Core Banking ) furnizeaza informatii complementare acestea integrandu-se intr-o viziune unitara asupra intregii activitati a bancii.Implementarea modulelor a determinat si continua sa furnizeze o viziune completa si clara a tuturor operatiunilor bancii.Acestea sunt instalate pe un sistem de gestiune a bazelor de date.Platformele de baze de date folosite sunt ORACLE,Microsoft SQL Server. Entitatea bancara este constituita din urmatoarele zone: 1.Zona Front Office care gestioneaza relatiile cu clientii si cuprinde instrumente de administrare a clientilor(consultare dosare clienti,culegere de informatii referitoare la operatiunile efectuate de clienti pentru a le transmite aplicatiilor backoffice),instrumente de asistare a clientilor(evaluarea in functie de o serie de criterii-scoring- pentru determinarea gradului in care un client sau un proiect poate satisface sau nu conditiile prevazute pentru acordarea unui credit,asistenta in configurarea cererii,alte forme de asistenta interactiva a clientilor ),instrumente de asistare a deciziei.Sunt utilizate tehnologii de integrare cu reteaua telefonica de transmisii de date. 2.Zona Back-Office se distinge prin importanta fundamentala a bazei de date repartizata fizic pe mai multe servere pe care ruleaza sisteme de operare dedicate. Aplicatiile back-office garanteaza insasi functionarea bancii de aceea exista un sistem de inalta securitate a datelor atat la nivel fizic cat si la nivelul drepturilor de acces. 3.Zona Middle-Office greu de definit la nivel fizicreprezinta zona back-office prezenta in cadrul fiecarei agentii,zona situata fizic in front-office,dar indeplinind functii de back-office;este interfata intre front office si back office
3

pentru gestiune retelei si transmiterea datelor catre aplicatiile centrale(aflate in back-office). 4.Zona WEB Office-aplicatiile sunt acesibile publicului larg;asigura accesul la serviciile bancii,serverele internet realizand o extindere a activitatii bancii(plati securizate prin carti de credit/portofel electronic,plati interne,interbancare).
Mediu economico-social Furnizori
INTRANET

Clienti

BANCA
INTBANK(Core Banking) (activitate productiva,front office-operatiunile bancii cu clientela si produsele bancare,module DIVERSE ACTIVITATI-informatii clienti,contabilitate,trezorerie,credite)

BANK&YOU) (Internet Banking)

BOS(Cards Management System)

SITE WEB Organisme de reglementare Concurenta

Cel mai important instrument de control al unei banci este sistemul financiar-contabil ,care permite monitorizarea activitatii financiare in timp real. Procedurile contabile elaborate de banca(Departamentul Organizare in colaborare cu Serviciul Contabilitate) vizeaza:organizarea contabilitatii;sistemul informatic utilizat;planul de conturi;reguli de elaborare conservare si arhivare documente contabile;proceduri de inregistrare contabila;proceduri de inventariere;proceduri de arhivare si de salvare.
INFORMATII CLIENTI OPERATII CURENTE LA GHISEU DEPOZITE BANCARE CREDITE OPERATIUNI VALUTARE SI DE PLATI

INTBANK

OPERATII DE TRANSFER SI CLEARING CONTABILITATE TREZORERIE REPORTING SEP RAPOARTE

(Furnizori,Salarii,Mijloace fixe,facturare clienti,etc)

(Bilant,Balante,Venituri si cheltuieli,Jarte Mare,Jurnalul operatiunilor,etc)

RAPOARTE XL IDB_2010

Modulul Contabilitate integrat aplicatiei Core Banking are urmatoarele functionalitati: 1.Procesare date .Sunt definite toate operatiunile conform monografiilor contabile si procedurilor interne ale bancii. Fiecare operatiune contabila este inregistrata avand posibilitatea alegerii tipului de operatiune iar contarea se face manual(debit/credit) ex.163-Operatiuni diverse(acordare avans /justificare avans); ex.999-Operatiuni generale(inregistrare interne/externe,note contabile salarii); ex.963-Cheltuieli inregistrate in avans; ex.954-Reevaluarea. Gestiunea mijloacelor fixe si a obiectelor de inventar se realizeaza cu ajutorul unui program informatic(OPTIMA),care corespunde necesitatilor de raportare IAS/GAAP aferente bancii mama si RAS pentru Romania.Lunar se asigura importul datelor din sistemul OPTIMA in sistemul INTBANK in vederea calcului strict al amortizarii deoarece conturile de mijloace fixe si obiecte de inventar sunt debitate in momentul contabilizarii facturilor. Comisioanele bancare taxabile asa cum sunt ele definite de Codul Fiscal constituie principala activitate de facturare a bancii.In plus banca factureaza semestrial un comision de intermediere pentru operatiunile de leasing intermediate de facturi

banca si comisioane lunare de auditare si chirie pentru bunuri apartinand bancii dar detinute in locatii ale aceleiasi firme de leasing. Ocazional banca factureaza vanzari de mijloace fixe pentru care s-a decis scoaterea din functiune. Plata furnizorilor se realizeaza prin intermediul sistemului de Internet Banking atat pentru operatiunile interne(furnizori care au conturi deschise la banca) cat si pentru cele interbancare.Plata facturilor in valuta catre furnizorii externi este atributul departamentului de Plati Externe. 2.Interoperabilitate cu alte aplicatii(export de date in format EXCEL) Intrucat banca supusa analizei este o sucursala a unei banci din strainatate( fara personalitate juridica) lunar se fac diverse raportari catre grupul care o detine.Pentru aceasta sunt necesare extrageri de date in format Excel acolo unde functia ,,Rapoarte,,nu poate indeplini acest rol. Ex.Pentru situatia detaliata a conturilor de cheltuieli in luna se apeleaza la exportul de date al tuturor tranzactiilor aferente conturilor de cheltuieli dintr-o anumita luna dupa care se prelucreaza datele din fisier pe formatul cerut de grupul din strainatate. Acelasi lucru este valabil si pentru comisioanele de gestiune si SGB-uri(scrisori de garantie bancara)care sunt exportate in format Excel si apoi adaptate (informatiile)modelului cerut de reprezentantii bancii mama. 3.Acces la informatie in sisteme distribuite(ex.functia ,,Rapoarte,,furnizeaza informatii pentru utilizatori din departamente diferite;prin accesarea acesteia se pot obtine diverse situatii precum: 3.1.Bilantul Contabil(Active si Pasive bilantiere/nebilantiere);3.2.Balanta soldurilor;3.3.Venituri si cheltuieli la data de3.4.Jurnalul operatiunilor; 3.5.Extrasul de cont;3.6.Fisa Contului;3.7.-Cartea Mare;3.8-Note contabile. 4.Securizare(accesul la informatii nu se poate face peste un nivel dinainte prestabilit pentru fiecare categorie de utilizator)

5.Anulare note contabile(operatiunea se realizeaza numai in urma solicitarii explicite transmisa de departamentul care a constatat eroarea) Transmiterea declaratiilor fiscale (CAS,CASS,Administratii Financiare) se realizeaza de catre un reprezentant al bancii;aceasta in conditiile in care calculul salariilor si gestiunea bazei de date a salariatilor se realizeaza de catre o firma externalizata.Comunicarea acestor date se face pe Internet prin criptarea si semnarea informatiilor numerice.Certificatul digital asigura securizarea rapoartelor comunicate. In vederea trecerii la IFRS precum si pentru o mai buna gestionare a operatiunilor bancare si obtinerii de rapoarte pentru Management s-a decis adoptarea unor solutii de implementare a unor module imbunatatite si migrarea bazei de date existente pe aceste module intr-un interval de cateva luni de zile.