25.10.

2011

Obiective urmrite:
percepia funcionalitii resurselor proprii i a celor atrase elemente de gestiune a capitalului bancar abordarea resurselor atrase prin prisma elementelor de cost

Gestiunea pasivelor bancare

Tema 5

Structura cursului:

gestiunea capitalului bancar gestiunea resurselor atrase garantarea depozitelor bancare

prevenirea splarii banilor

resurse proprii RESURSELE BNCILOR

Funciile capitalului bancar

resurse atrase CAPITALUL BNCII asigur publicul i autoritile vis+a+vis stabilitatea bncii

resursele proprii - din punct de vedere al gradului de stabilitate:

- resurse stabile: - capital social vrsat; - fondul de rezerv; - profit nerepartizat; - resurse temporare: - rezerve pentru risc; - dividende de plat; - impozite constituite pn devin exigibile;

- protejeaz deponenii n caz de insolvabilitate a bncii - absoarbe pierderile neanticipate

resurse atrase - partea cea mai activ din resursele bncii

- resurse depozitare; - resurse nedepozitare: - procurate pe piaa interbancar; - procurate pe piaa de capital;

FUNCII
- servete la achiziionarea de cldiri i echipamente - servete ca limit impus pentru expansiunea nejustificat a activelor

STRUCTURA CAPITALULUI PROPRIU

Structura Capitalului Normativ Total

Capitalul de gradul I
1 Actiuni ordinare n circulatie 2 Actiuni preferentiale necumulative, emise cu termen nelimitat, n circulatie 3 Surplus de capital 4 Profitul nedistribuit si capital de rezerva 1 Actiuni preferentiale cumulative si partial cumulative cu scadenta nefixata, aflate n circulatie 2 Surplusul de capital atribuit actiunilor preferentiale cumulative si partial cumulative 3 Datorii subordonate cu scadenta nefixata 4 Datorii subordonate cu scadenta si actiuni preferentiale cu termen limitat

CAPITAL FORMAT DIN SURSE EXTERNE

CAPITAL FORMAT DIN SURSE INTERNE

-capital social vrsat sub form de: - Aciuni simple - Aciuni prefereniale - necumulative - cumulative

rezultatul net al exerciiului (profit nerepartizat fonduri legale neobligatorii

Capitalul de gradul II

25.10.2011

RAPORT privind calculul capitalului normativ total

Contextul gestiunii capitalului propriu

din punct de vedere al corespunderii cerinelor de reglementare adecvarea capitalului din punct de vedere al creterii volumului i calitii lui - utilizarea capitalului

Necesitatea adecvrii capitalului

n primul rnd, cererea de capital afecteaz preul i disponibilitatea creditului pentru toi clienii bncii, influennd astfel eficiena sistemelor financiare din toate rile; n al doilea rnd, capitalul este un factor determinant al competitivitii sistemului bancar; n al treilea rnd, adecvarea capitalului influeneaz sustenabilitatea ntregii arii de manifestare internaional.

Indicatori de adecvare a capitalului

Total capital APRC
Total capital APRC
(Basel I)

8%

n Republica Moldova

12%

unde APRC active ponderate la risc - risc 0 pentru numerar, titluri de stat i ale adminisraiei locale ; - risc 20%pentru plasamente pe piaa interbancar; - risc 50% pentru creane garantate prin ipoteci i leasing imobiliar; - risc 100% pentru alte categorii de creane.

RAPORT rivind evaluarea suficientei capitalului ponderat la risc

Modificri n cerine de adecvare a capitalului

(Basel II)
Total capital 8% APRC APRP PPRO
Unde

APRC active ponderate n funcie de riscul de credit APRP active ponderate n funcie de riscul de pia PPRO pierderi poteniale din riscul operaional

25.10.2011

Modaliti de cretere a Gradului de suficien a capitalului

- restructurarea portofoliului de active i reducerea activelor ponderate la risc ; - diminuarea global a activului ; majorarea capitalului prin:
resurse proprii creterea profitabilitii bncii, diminuarea fondurilor neobligatorii, creterea prii de beneficial nerepartizat, diminuarea dividendelor achitate; din resurse externe emisiune de aciuni, convertirea datoriilor n aciuni, emisiunea obligaiunilor subordonate, etc.

Gestiunea calitii capitalului

Indicatori absolui:
Volumul necesar pentru activitatea bncii; Volumul minim necesar impus de autoritile de reglementare (100 mil. lei)

- consolidarea capitalului.

Indicatori relativi: K1 = CP /A total *100% K2 =CP /A profitab. *100% K3 = CP/ Depoz. *100% EM = Atotale/CP *100%

Resursele depoyitare

ALEGEREA RESURSELOR ATRASE

trebuie s se in cont de:

RESURSELE DEPOZIT principala categorie de resurse atrase

- costul resursei - cheltuielile suplimentare privind asigurarea resursei - contribuia resursei la meninerea lichiditii bncii - sensibilitatea resursei la fluctuaiile ratei dobnzii

- dou pri ale contractului de depozit: deponentul i depozitarul - condiii n care este ncredinat suma de bani:
- s fie rambursat mpreun cu dobnda aferent la cerere sau la un termen convenit de ctre deponent cu depozitarul - s nu se refere la transmiterea proprietii, la furnizarea de servicii sau la acordarea de garanii

evaluarea costului resurselor i permite bncii s compare preul diferitelor categorii de resurse i s se asigure c activele au un pre ridicat, care-i permit s-i acopere costurile i s ofere acionarilor un ctig ct mai mare

- diferite categorii de depozite:

- la vedere sau la termen - n lei sau n valut - sub forma certificatelor de depozit

RESURSELE NONDEPOZIT

resurse la care banca recurge n situaii dificile (lips de lichiditi)

Elemente de calitate ale resurselor atrase

Componena resurselor
Analiza dup structur

mprumuturi i alte faciliti de la Banca Central:

- vizeaz obinerea de lichiditi pe termene scurte i foarte scurte - se acord pe baza unei cereri ce trebuie s cuprind: elemente de identificare ale bncii comerciale, suma solicitat, tipul i valoarea garaniilor - tipuri de mprumuturi:
- credite lombard; - operaiuni REPO; - credite structurale;

Costul resurselor
Cheltuieli cu resursele

C i j * Pj
j 1

Rata dobnzii medie la procurarea resurselor

P i
it it

P i RA

it it

CO

Costul marginal

Cm

RA P i
it it

mprumuturi de pe piaa interbancar:

- sunt scumpe - bncile apeleaz la ele doar cnd sunt n criz acut de lichiditi

CO
prof

Rata critic de investiie

Ck

Necesitatea de garantare

25.10.2011

Garantarea depozitelor bancare

Necesitatea formrii fondurilor de garantare a depozitelor - interesul individual de protecie, pe care l reclam orice depuntor; - interesul bncilor, de a-i prezerva portofoliul de clieni i de evitare a riscului reputaional; - interesul public, privind ncrederea n sistemul bancar i evitarea riscului sistemic.

Tipologia sistemelor de asigurare a depozitelor

ca mod de funcionare:
structuri mutuale de acoperire a cheltuielilor aferente satisfacerii obligaiilor bncilor falimentare; structuri formale, bazate pe existena unui fond dedicat acestui scop;

n funcie de modul de administrare:

fondurile administrate public; fondurile administrate privat; dup caracterul contribuiilor, se disting: fondurile obligatorii fondurile facultative.

Garantarea depozitelor n Republica Moldova

Fondul de garantare a depozitelor a fost constituit ca persoan juridic. Este o persoan juridic auonom - organizarea i funcionarea acestuia se stabilesc prin statut propriu. Consiliul de administratie al lui este compus din 6 membri: a) 3 membri propusi de Asociatia Bancilor din Moldova; b) un membru propus de Ministerul Justitiei; c) un membru propus de Ministerul Finantelor; d) un membru, fara drept de vot, propus de Banca Nationala a Moldovei. Este un fond de garantare obligatorie i vizeaz toate bncile, inclusiv filialele acestora cu sediul n strintate. Fondul garanteaz, n limitele prevzute de lege, depozitele deinute de rezideni i nerezideni, exprimate n moned naional sau strin n valoarea maxim de 6000 lei , cu anumite excepii privind cuprinderea n sistemul de garantare. Faptul generator l constituie deschiderea procedurii falimentului, compensaiile fiind pltite ctre deponenii garantai n moneda naional - leu, indiferent de moneda de constituire a depozitului, n limita plafonului de garantare Contribuia iniial a instituiilor de credit este de 1% din depozitele atrase cu valoarea pn la 6000lei. Baza de calcul a contribuiei o constituie soldul total n lei, reprezentnd depozitele garantate, n lei i n valut convertibil, aflate n evidena bncilor. Pentru instituiile de credit care se angeaz n politici riscante i nesntoase, Fondul este autorizat s majoreze contribuia anual.