Facultatea Finane Catedra Bnci i Burse de Valori Disciplina Gestiunea riscurilor bancare

Tema 2: Gestiunea riscurilor operaionale 1. Definirea riscului operaional.

2. 3. 4. 5.

Managementul personalului gestiunea riscului de fraud. Gestiunea riscului de sistem. Eliminarea riscului strategic. Evitarea riscului legislativ (riscul de nencadrarea n reglementarea n vigoare, riscul de modificare a legislaiei).

1. Definirea riscului operaional Riscul operaional reprezint expunerea bncii la pierderile financiare poteniale determinate de evenimente interne sau externe, ce nu au fost surprinse i prevenite de gestiunea corporativ i de controlul intern al bncii Componentele riscului operaional sunt: Riscul de control este riscul de producere a unei pierderi neateptate datorate lipsei unui control adecvat sau a lipsei de eficacitate a acestui control i poate fi mprit n dou mari categorii:

Riscul inerent riscul unei anumite activiti n cadrul bncii, indiferent

de tipul de control intern exercitat. Domeniile de afaceri complexe. nelese doar de cteva persoane cheie, implic un risc inerent ridicat.

Riscul de control riscul n care o pierdere financiar nu este prevenit,

detectat i corectat la timp de ctre controlul intern. Riscul de proces riscul prin care activitatea ineficient produce pierderi neateptate. Riscul de proces este legat ndeaproape de controlul intern, dup cum acesta din urm trebuie privit ca un proces. Se difereniaz de controlul intern atunci cnd un proces este vzut ca o activitate continu, de tipul managementului riscului, dar controlul intern n cadrul procesului de management al riscului este nfiat ca
conf. univ., dr. Ilinca GOROBE
21

Tema 2 Gestiunea riscurilor operaionale

"punct de control". Riscul de reputaie riscul unei pierderi neateptate n ceea ce privete preul activelor, datorat impactului aspra reputaiei instituiei. Pierderea reputaiei poate surveni n urma vnzrii produselor financiare noi. Riscul de personal acest risc nu se refer numai la activitile departamentului de resurse umane, dei acesta contribuie la controlul riscului. Exist condiii specifice n cadrul activitii de control de care managerul de risc operaional trebuie sa in seama atunci cnd realizeaz o evaluare. Departamentul de resurse umane trebuie s acopere aceste riscuri prin formarea unor standarde i prin stabilirea unei infrastructuri ce conine baze de date privind "managementul cunotinelor", ct i printr-o pregtire adecvat i promovare profesional. Riscul legal acest risc poate fi mprit n urmtoarele categorii: Riscul apariiei unor pretenii de ordin juridic datorate activitii sau aciunilor angajailor.

Riscul prin care o opinie juridic asupra unei chestiuni legate de lege se

dovedete a fi incorect n justiie. Acest ultim risc este aplicabil compensrii sau produselor financiare noi. Riscul de preluare const n posibilitatea modificrii structurii capitalului instituiei n urma achiziiilor succesive de aciuni prin intermediul burselor de valori. Riscul de marketing se poate produce atunci cnd produsele noi sunt slab puse n valoare n strategia de marketing. Riscul tehnologic cuprinde toate msurile de sistem, inclusiv presiunea extern legat de procesul tehnologic. Modificri ale sistemului fiscal dac apar modificri n nivelul impozitelor retrospectiv, aceasta poate face afacerea s devin imediat neprofitabil. Un exemplu n acest sens l reprezint modificrile n deductibilitatea cheltuielilor. Modificri ale reglementrilor n domeniu necesit o monitorizare permanent. Efectul asupra afacerii poate fi important, iar riscul unei volatiliti ridicate a rentabilitilor poate fi extrem de mare.
22

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

Facultatea Finane Catedra Bnci i Burse de Valori Disciplina Gestiunea riscurilor bancare

Mrimea afacerii dac mecanismele, personalul i infrastructura informatic nu pot susine dezvoltarea afacerii, riscul de faliment este ridicat. Riscul de proiect reprezint un motiv importam de ngrijorare pentru multe bnci, n mod deosebit impactul ctorva proiecte curente. Securitate activele bncilor trebuie s fie asigurate att mpotriva furtului intern, ct i a celui extern. Astfel de active includ nu numai banii firmei sau alte hrtii de valoare/mprumuturi, dar i activele clienilor i proprietatea intelectual a firmei. O alta definiie dat riscului operaional este aceea a unei pierderi neateptate datorat deficienelor de control intern sau sistemelor informaionale cauzate de o eroare umana, cderi ale sistemului i control al acestuia. Cele mai uzuale exemple de risc operaional includ: cderi ale sistemului/eroare de sistem; procesarea tranzaciilor/controlul erorilor; ntreruperea activitii; acte criminale interne i externe, inclusiv nclcarea securitii i riscurile de personal (de fraud). Dr. N. Dardac n cartea Managementul bancar clasific riscurile operaionale n dou categorii:
1.

sistemul de transfer la fondurilor. Dac documentaia privind tranzaciile i clauzele contractuale nu este nregistrat sau u este cunoscut, rezult c msura riscurilor poate fi eronat. modul de operare a instrumentelor de plat. Dac back office-ul nu funcioneaz corect, atunci fiabilitatea operaiunilor, termenele, contabilizarea vor suferi, rezultnd pierderi.

2.

n conformitatea cu procedura de gestiune global a riscurilor se efectueaz anumite activiti de gestiune a riscului operaional n cadrul urmtoarelor etape: Tabelul 2.1.1 Etapele gestiunii riscului operaional Tipul de risc Riscul de control Riscul de proces Riscul de personal
23

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

Tema 2 Gestiunea riscurilor operaionale

Identificarea factorilor de risc

Evaluarea expunerii la gradul de risc

Calculul riscului

Calcularea profitului i pierderii i explicarea surselor Compararea riscului cu rentabilitatea

Detalii incorecte de tranzacionare Mesaje primite greit Tehnologie mbtrnit Fraud/conspiraie Gradul de mbolnvire a personalului/cifra de afaceri Etica Cultura Volumul tranzaciilor Utilizarea capacitii informaionale Nivelul confirmrilor ratate Lucruri nereconciliate Decontri euate Gradul de nvechire a sarcinilor Metoda VAR pentru riscul operaional: produsul valorilor i a probabilitii Generarea distribuiei pierderilor pentru un interval de ncredere specificat, msurarea pierderii neateptate Volatilitatea ctigurilor reziduale dup nlturarea efectului riscului de pia, de credit i acelui strategic de afacere Calculul efectului riscului operaional asupra profitabilitii bncii Tabelul 2.1.2 Efectul/pierdeerea potenial() Varianta costurilor activitii fa de nivelurile anticipate Varianta costurilor ca rezultat al eecurilor n control Costuri de proiect Varianta costurilor cu tehnologie fa de nivelurile prognozate Varianta ctigurilor/profiturilor (costuri de recrutare a personalului, costul Cauzele pierderii Scderea creterii productivitii Disfuncionaliti ale procesului, eecuri n control, fraud Slaba planificare, management necorespunztor Creterea cheltuielilor de actualizare a tehnologiei, dezvoltarea aplicaiilor Pierderea personalului cheie n favoarea concurenei

Cuantificarea elementelor riscului operaional Categoria de risc Riscul de proces Riscul de control Riscul de proiect Riscul tehnologic Riscul de personal

24

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

Facultatea Finane Catedra Bnci i Burse de Valori Disciplina Gestiunea riscurilor bancare

privind training-ul) Riscul de client Varianta ctigurilor/profiturilor ca rezultat al pierderilor clienilor Riscul de management Varianta costurilor de adiional intrare (cumprarea de resurse sau servicii)

Vnzri complementare neadecvate Servicii slabe ctre clieni

Creterea taxelor de consultan peste nivelul permis ca urmare a unei slabe negocieri a contractului Riscul de reglementare Pierderea reputaiei Nerespectarea procedurilor de reglementare Cele mai importante tipuri de risc operaional implic rupturi n controlul intern i guvernanta corporativ. Astfel de rupturi pot genera pierderi financiare prin erori, fraude sau eecuri realizate n timp sau compromit interesele bncii ntr-un alt mod, de exemplu, prin dealerii si, ofierii de credit sau conducere, ce abuzeaz de autoritatea pe care o au sau conduce afacerea ntr-o manier neetic sau riscant. Alte aspecte privind riscul operaional se refer la eecuri ale sistemelor tehnologiei informatice sau evenimente de genul incendiilor sau altor dezastre.

3. Gestiunea riscului de fraud Frauda este nsuirea unui bun material sau nematerial aflat n custodie sau gestiune a unei persoane. Sursa apariiei fraudei: frauda bancar intern:

fraud intenionat cel care o comite are rea intenie; frauda neintenionat prin eroare, nu intenioneaz de bun voie; frauda cu acces fizic spargerea bncii; frauda cu acces electronic hakerii.

frauda bancar extern:

Cauzele apariiei fraudei interne:

1)

gndirea nelogic a personalului;

25

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

Tema 2 Gestiunea riscurilor operaionale

2) controlul slab al personalului din partea bncii;

3)

voina slab a individului poate fi cauzat de: dorina de a tri peste

posibilitile financiare; ntreinerea amanilor/amantelor; abuzul cu jocuri de noroc. La frauda intern se mai adaug i corupia. Corupia efectuarea unui serviciu suplimentar contra unei pli din partea clientului. Exist trei tipuri de corupie:
1)

corupie prin autoritate, nu presupune nclcarea normei bancare pentru plat, ci pentru semntur; corupie prin eroare, clientul pltete pentru ca angajaii bncii s comit intenionat o greeal n favoarea clientului; corupie prin relaii de subaltern sau rubedenie, nu se pltete, angajatul comite greeal pentru c este rud sau subaltern.

2)

3)

Fraudele interne se pot efectua ca crime ascunse i neascunse. Crimele ascunse presupun acoperirea sumei extrase printr-un set de documente, de obicei, falsificat. Crimele neascunse presupun extrageri de sume prin asumarea nelegitim a lor fr a fi documentate (se efectueaz n contabilitatea bancar cnd se comite o eroare la transfer din cont n cont n contabilitate sau prin asumarea unor venituri generate de anumite operaiuni bancare). Frauda externa este comis de un neangajaii a bncii. Cauzele fraudei externe: 1) sistemul slab de securitate bancar;
2)

atrnarea ostil ctre banca dat a fotilor angajai; nerespectarea codului de etic bancar n compartimentul acces la informaie

3) nivelul jos de protecie a reelelor informaionale;

4)

Cauza cea mai important de apariie a fraudei bancare este gestiunea incorect a personalului. Riscul de frauda are mecanisme de eliminare (cile de lupt cu frauda
26

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

Facultatea Finane Catedra Bnci i Burse de Valori Disciplina Gestiunea riscurilor bancare

bancar): depistarea viciilor (financiare) ale personalului la momentele oportune;

crearea unui climat psihologic n colectivul bancar favorabil prin intermediul cruia fiecare angajai s se simt att protejat ct i verificat; crearea unui sistem de rotaie a cadrelor: mprirea responsabilitilor, astfel nct fiecare angajat s fie responsabil de una din urmtoarele activiti: ncheierea unei tranzacii; efectuarea plii; nregistrarea tranzaciei n contabilitate; testarea i verificarea sistemelor informaionale ale bncii, introducerea crearea unui sistem de verificare a personalului i a oficiilor n care se

inovaiilor n aceste sisteme cu acuratee:

presteaz servicii. Riscul de fraud este o problem actual i pentru bnci. Prin diversificarea serviciilor bancare i prin apariia noilor tehnologii, se acord un spectru tot mai larg n implementarea schemelor de fraud n aceast sfer. Infraciunile financiar-bancare pot fi comise att de clieni, aducnd prejudiciu bncii, ct i de ctre banc, prin intermediul personalului, n defavoarea clientului. n activitatea financiar-bancar cele mai multe infraciuni se depisteaz n operaiunile de cas i de creditare, provocnd majoritatea pierderilor din aceast sfer. Acestea se pot atribui ctre cele mai periculoase infraciuni n domeniu i prin faptul c influeneaz direct asupra relaiilor banc-client. Astfel, impactul negativ se rsfrnge nu numai asupra activitii bncii, dar i asupra altor subieci. Operaiunile de cas sunt periculoase, ndeosebi, pentru clieni, deoarece prejudiciul n acest tip de operaiune e suportat practic n ntregime de clientel. Casierii efectueaz cel mai des fraude, n comparaie cu restul lucrtorilor bancari. Mai ales posibiliti foarte mari apar la persoanele care dein mai multe funcii n banc. De exemplu, contabilul i casierul. Cu toate c, de obicei, valoarea pagubei nu
conf. univ., dr. Ilinca GOROBE
27

Tema 2 Gestiunea riscurilor operaionale

este prea mare, prin faptul c sunt foarte frecvent ntlnite, acest tip de fraude provoac un mare prejudiciu i bncii, i clientelei. Printre tipurile de fraude de cas cea mai rspndit este nenregistrarea n eviden a depozitului atras. Clientului i se elibereaz toate documentele necesare, dar aceti bani nu se nregistreaz. La scaden banii se ntorc clientului prin nenregistrarea surselor depozitate de un alt client (operaiunea de acoperire). O variant de nenregistrare a depozitului poate fi considerat i nscrierea n documentele bancare a unei sume mai mici dect cea depus de client. La posibilitatea casierului de a accesa documentele contabile este i decalajul de cas. Deseori, se transfer n alte subdiviziuni ale bncii, unde pierderile pot fi depistate peste o perioad mai ndelungat. Trecerea timpului permite complicarea procesului de depistare a fraudei. Totui, individul, care consider c poate ascunde frauda pe un timp ndelungat, i face o nchipuire greit. Statistica ne demonstreaz c 30% din operaiunile frauduloase se descoper n decurs de un an, 50% n decursul a doi ani i aproximativ 65% n decurs de trei ani dup efectuarea primei operaiuni. Termenul mediu de angajare a persoanelor ce-i dezonoreaz banca este de aproximativ zece ani. Lund n consideraie aceste date, rezult c persoanele nu efectueaz fraude pn nu au lucrat n banc cel puin apte ani. Sunt nregistrate rare cazuri, cnd angajatul a nceput s fure n primii ani de serviciu. nc o dovad, c nu sunt nceptori (newbee), este vrsta medie a infractorilor de circa 34 35 ani, majoritatea din ei fiind cstorii. Cea mai vulnerabil n ceea ce privete efectuarea fraudelor este secia de creditare. Frecvena fraudelor n acest compartiment este mai sczut dect n operaiunile de cas, dar, spre deosebire de precedenta, sumele sustrase dintr-o singur tran pot fi cu mult mai mari. La fel, prin paralela cu operaiunile de cas, pentru clientel se acord o posibilitate mult mai mare de a comite aciuni de fraud. Din totalitatea fraudelor comise n procesul de creditare cea mai preferat ocupaie a infractorilor autohtoni este de a lua un credit i a nu-l rambursa. Aceasta se ntmpl n cazul insuficienei asigurrii creditului. n acest caz infractorii au nevoie
28

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

Facultatea Finane Catedra Bnci i Burse de Valori Disciplina Gestiunea riscurilor bancare

de a cpta ncrederea personalului de creditare, dac, desigur, nu au ieire direct la administraia bncii. Cel mai scandalos exemplu de acest fel este cazul ex-ministrului transporturilor din guvernul Ciubuc-2, Tudor Leanc. Potrivit datelor din dosarul penal intentat de ctre Departamentul pentru Combaterea Crimei Organizate si Corupiei, Tudor Leanc ar fi luat peste 4 mln. de lei credit de la B.C. Bucuriabank S.A., fr acoperire, pe care l-a utilizat contrar destinaiei fr a-l rambursa. B.C. Bucuriabank S.A., mai apoi, a falimentat. n urma aciunilor frauduloase sufer, practic, toi subiecii care au fost implicai n relaia banc-client. n primul rnd, sufer cei asupra crora se comit infraciunile. Dac suportator este clientul bncii, pe lng pierderea material, are loc i o decdere spiritual a acestuia. n cazul bncii, pltirea unei sume de bani pentru asigurarea n caz de comitere a fraudei, la prima vedere nu va afecta pe nimeni, n afar de persoana ce a efectuat frauda i a companiei de asigurare. Dar dac aceast fraud duce la falimentul bncii, ea poate s se reflecte negativ asupra patrimoniului acionarilor, preedinilor i a deponenilor neasigurai ai acestei bnci. Angajatul, ce ajunge pn la falimentarea propriei bnci, i las o amprent pentru toat viaa. El, nu numai c se dezonoreaz pe sine i familia sa, dar dup ce frauda va iei din banc n societate, se va lipsi de posibilitatea de a ocupa un post ce necesit credibilitate, va fi nevoit s-i schimbe specializarea. Pentru banc aceast aciune nseamn pierderea credibilitii clientelei, care este elementul de baz n activitatea financiar-bancar. Pentru a diminua posibilitatea de fraudare i pentru meninerea relaiei bancclient, e necesar de ntreprins unele msuri i politici adecvate. Astfel, politica de combatere a acordrii de credite suspecte trebuie s includ urmtoarele momente: deciziile de acordare a creditului trebuie discutate la edinele comitetului de creditare;

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

29

Tema 2 Gestiunea riscurilor operaionale

asigurarea n ntregime a creditelor acordate sau prolongate i efectuarea regulat i riguroas a controlului privitor la eliberarea legal a creditelor i a stabilirii ratei dobnzii;
analiza alocrii mijloacelor bneti din contul clientului; pe lng gestiunea riscului creditar, bncile trebuie s acorde o atenie

deosebit i activitii colaboratorilor si, prin limitarea posibilitilor de aciune a personalului n procesul de deservire a clientelei, mputernicirea unor angajai, care nu au legtur cu operaiunea de acordare a creditelor, s controleze obligaiunile fiecrui client. Metodele de combatere a fraudelor n casierii constau n: efectuarea inopinat a controlului de disponibiliti bneti n cas ct i n trezorerie, operaiunile n casierie trebuie s fie ct mai puin legat de operaiunile contabile. casierii nu trebuie s se ocupe de ncheierea contractelor de depozit sau eliberarea certificatelor de depozit; numai casierii trebuie s lucreze cu mijloacele bneti din cas. dac se permite accesul auditorului n urma sa se efectueaz control; nu trebuie s li se permit casierilor ndeplinirea documentelor n locul clientului. dac clientul e dezorientat sau bolnav, se recomand s fie ajutat de un angajat special ce nu are legtura cu deservirea de cas; toate operaiunile efectuate de casier trebuie autentificate ca trecute prin gestiunea acestuia. pe toate pachetele trebuie s fie nscris familia casierului i data mpachetrii; nu se permite, chiar i la rugmintea clientului, pstrarea livretului de economii, a certificatului de depozit i a altor documente de ctre angajatul casieriei; toate eliberrile de bani trebuie controlate de o persoan mputernicit, pentru prentmpinarea operaiunilor de acoperire;
30

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

Facultatea Finane Catedra Bnci i Burse de Valori Disciplina Gestiunea riscurilor bancare

lipsa sau surplusul de mijloace depistate n cas trebuie nregistrate imediat n registrul contabil centralizat;
deplngerile clienilor pentru operaiunile de cas trebuie analizate de o

persoan ter independent de lucrtorii structurii corespunztoare. Deci, oricare ar fi nivelul expunerii la riscurile din activitatea financiarbancar, pierderile pot fi minimizate dac operaiunile vor fi organizate i gestionate raional, cu profesionalism i desigur cu respectarea normelor prudeniale stabilite de Banca Naional a Moldovei. Securitatea bancar presupune sistemul de protecie a informaiilor bancare i a mijloacelor financiare aflate n gestiunea bncii. Existena unui sistem de securitate sntos n banc este cauzat de urmtoarele:

majoritatea resurselor financiare ale bncii sunt mprumutate, pstrarea integritii lor presupune pstrarea stabilitii bncii; un sistem de securitate slab condiioneaz fraudele bancare, informaia despre fraude comise n cadrul bncii va submina autoritatea bncii pe pia precum i n faa clienilor si; existena unui sistem de securitate presupune posibilitatea bncii de a majora i diversifica serviciile. Un sistem de securitate slab n schimb cauzeaz cheltuieli adugtoare pentru banc pentru finanarea fraudei sau mbuntirea sistemului de securitate existent.

Sisteme de siguran pot li:

securitatea fizic pstrarea integritii fizice a bunurilor materiale a bncii, banilor; securitate informaional pstrarea integritii informaiei bancare. se va verifica sistemul de paz extern a bncii pentru a depista

Pentru mbuntirea sistemului de securitate se vor utiliza urmtoarele ci:

persoanele suspecte i ale ndeprta de cile de acces n banc; se va verifica identitatea clientelei:

se vor implementa sisteme de protecie moderne n special pentru

31

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

Tema 2 Gestiunea riscurilor operaionale

reelele de calculatoare: se va crea un sistem de lupta contra riscului de fraud.

4.

Gestiunea riscului de sistem

Unul dintre riscurile operaionale importante l reprezint riscul de sistem, care poate produce pierderi nsemnate bncilor implicate. De exemplu, n anul 1996 sistemul de compensare bancar din Marea Britanie UK Bankers Automated Clearing System (BACS) a czut datorit suprancrcrii Ca rezultat, multe plai prin intermediul bncilor nu au fost efectuate, inclusiv pli salariale. n consecin, tuturor clienilor care nu i-au primit la timp fondurile li s-au oferit mprumuturi temporare, din contul bncilor. Costurile implicate de aceste operaiuni suplimentare efectuate de bnci au fost foarte mari. Gestionarea riscului de sistem, presupune identificarea i cuantificarea pierderii probabile i compararea ei cu costul necesar pentru evitarea producerii pierderii (acoperirea riscului) Modul de gestionare n funcie de risc este prezentat mai jos: Tabelul 3.1.1 Modul de gestionare a riscului sistemic Tipul riscului Mod de gestionare Defectarea unui computer i Instituirea unor proceduri prin care toate pierderea informaiilor din documentele din memoria unui calculator trebuie memoria acestuia. s aib copii pe dischete sau pe suport de hrtie Imposibilitatea de a folosi un Calculatoarele foarte importante trebuie s aib o computer care s-a defectat. rezerv ce poate fi folosit n astfel de cazuri. ntreruperea tensiunii. Alimentare dubl prin baterii de acumulatoare pentru sistemele electronice importante.

Dezastre naturale, cum ar fi Desfurarea operaiunilor n alte locaii, conform incendiile sau inundaiile. procedurilor stabilite pentru astfel de incidente. Depirea competenelor ctre unii salariai. de Stabilirea competenelor controale eficiente. pentru personal i

Cu toate c riscul operaional nu poate fi eliminat n totalitate, marea majoritate

32

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

Facultatea Finane Catedra Bnci i Burse de Valori Disciplina Gestiunea riscurilor bancare

a situaiilor n care apare acest risc pot fi prevzute i pot fi gestionate prin proceduri adecvate. Un alt risc operaional este cel tehnologic sau informatic. Erorile de concepie sau de realizare, ntrzierile n punerea n aplicare a tehnologiilor noi, insuficienta stpnire a sistemelor din ce n ce mai complexe constituie riscuri importante, cu consecine directe asupra rentabilitii i calitii serviciilor bancare. Riscurile aferente. a activitii informatice pot fi clasificate pe trei niveluri: riscul informatic 1 cuprinde categoria de riscuri legate de studiile informatice. Este reprezentat de probabilitatea existenei unor erori n conceperea programelor informatice i se mai numete i risc de securitate logic. Expunerea la risc potenial poate fi mare, fiind dificil de cuantificat. El nu se poate estima dect prin costul unei noi dezvoltri informatice, n scopul de a pune la punct un sistem eficient, sau indirect, prin pierderile de rezultat datorate calitii neadecvate a gestiunii produselor/serviciilor clienilor; riscul informatic 2 este cel legat de probleme de funcionare a aplicaiilor n sistemele informaionale sau a sorturilor. Se mai numete risc de sistem i afecteaz att modul propriu-zis de tratare a datelor, ct i actualizarea fiierelor magnetice. Prejudiciul potenial se echivaleaz cu pierderi de fonduri sau printr-o diminuare a ctigurilor; riscul informatic 3 privete telecomunicaiile. Este vorba de pericolele legate de probabilitatea unor erori, pierderi sau alterri ale datelor i informaiilor transmise prin telefon, telex, pot i bazele de date. O eroare de destinaie, o citire greit a unei teletransmisii de la un client sau utilizarea frauduloas a unei reele pot conduce la pierderi importante pentru banc, cuantificabile indirect, ca i cele de mai sus.

5.

Gestionarea riscului strategic

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

33

Tema 2 Gestiunea riscurilor operaionale

O; banc se poate expune la un risc important daca dezvolt o strategie inadecvat, i asum unele proiecte costisitoare fr a avea o capacitate justificat de a le finana. De exemplu, o dependen accentuat faa de un anumit sector de activitate, nediversificarea activitii bncii, poate provoca pierderi importante. Efectele negestionrii eficiente a acestui tip de risc pot avea consecine grave, ducnd chiar ta faliment Chiar dac o banc supravieuiete unei pierderi importante datorate unei strategii eronate, pierderea credibilitii va avea drept efect o autoritate mai slab n faa agenilor economici, ceea ce va avea un efect negativ asupra costului cu care banca va atrage capitalul n viitor. Revizuirea periodic a strategiilor, lund cont i de rezultatele obinute, va permite adoptarea strategiilor ori de cte ori este neclar.

6.

Gestiunea riscului legislativ

Exist dou tipuri de riscuri care se ncadreaz n aceast categorie, pentru domeniul bancar: riscul de schimbare a legislaiei; riscul de nencadrare n reglementrile n vigoare. Riscul de schimbare a legislaiei const n faptul c, se pot face schimbri n legislaie, afectnd integral sau parial activitatea unei societi bancare, care poate deveni ilegal sau neprofitabil (de exemplu, reglementrile aprute recent cu privire la capitalul bancar). n aceste cazuri, societile bancare trebuie s-i modifice foarte rapid activitatea, sau s fie falimentate. Bncile trebuie s fie informate cu privire la proiectele legislative care sunt preconizate pentru industria bancar i s fie contiente de impactul pe care noua legislaie l poate avea asupra activitii lor. Aceasta este o prim aciune care trebuie ntreprins. O a doua aciune, o reprezint ncercarea de a influena politica B.N.M. n domeniul bancar. Acest lucru se poate face prin asociaia bncilor din R.M. dar nu
34

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

Facultatea Finane Catedra Bnci i Burse de Valori Disciplina Gestiunea riscurilor bancare

individual la nivelul unei bnci. Riscul de nencadrare n reglementrile n vigoare. Datorit impactului pe care l are ntreaga economie, industria bancar este foarte strici reglementat i supravegheat prin legi sau norme i ordonane ale bncii centrale. Costul nerespectrii reglementrilor n vigoare este foarte mare, putnd duce pn la retragerea autorizaiei de funcionare. De aceea, n acest domeniu, calitatea i acurateea informaiei pus la dispoziia conducerii bncii este crucial, n acest sens, bncile i-au creat departamente specializate, care au scopul de a veghea la ndeplinirea i respectarea strict a normelor i reglementrilor n vigoare, cele mai mici rencadrri fiind imediat raportate conducerii bncii, (departamente de audit intern).

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

35