Introducere

Conceptul de Guvernan Corporativ a aprut n anul 1992, ca urmare a raportului Cadbury din Regatul Unit, iar termenul de corporate governance desemneaz ansamblul de reguli prin care o companie este condus i controlat. Potrivit definiiei date de OECD (the Organization for Economic Cooperation and Development), guvernana corporativ precizeaz distribuia drepturilor i responsabilitilor diferitelor categorii de persoane implicate n companie: administratorii, directorii, acionarii i alte categorii, i stabilete regulile i procedeele de luare a deciziilor privind activitatea unei companii.

Din perspectiva BCC, Guvernana Corporativ reprezint ansamblul regulilor, sistemelor i proceselor implementate pentru a stabili relaia dintre acionari, management, clieni, angajai, furnizori i alte pri implicate n vederea creterii performanei economice i, implicit, a valorii Bncii. Aceasta evideniaz eficiena sistemelor de management i anume rolul Consiliului de Supraveghere i cel al Directoratului, responsabilitile i remunerarea membrilor acestora, credibilitatea situaiilor financiare i eficiena sistemului de control. Avnd n vedere dispoziiile art. 4 din Titlul VI al Codului BVB care prevd necesitatea adoptrii i conformrii cu principiile de guvernan corporativ definite n Codul de Guvernan Corporativ (CGC), Structura de guvernan corporativ la nivelul instituiei noastre este descris n cele ce urmeaz. Documentul a fost aprobat i asumat de Consiliul de Supraveghere la data de 21.03.2011

Sistemul de administrare
Acionarii Bncii Comerciale Carpatica au hotrt n Adunarea General a Acionarilor din 14 noiembrie 2009 schimbarea sistemului de administrare al Bncii din sistem unitar n sistem dualist, conducerea fiind asigurat de ctre un Consiliu de Supraveghere i Directorat, pentru o administrare mai eficient a instituiei i adaptarea la condiiile actuale de pia.

STRUCTURI DE GUVERNAN CORPORATIV

Consiliul de Supraveghere
Consiliul de Supraveghere este organul statutar al Bncii responsabil pentru supravegherea i controlul Bncii, reprezentnd structura administrativ ne-executiv. Organizarea i funcionarea Consiliului de Supraveghere se realizeaz n baza Actului Constitutiv, a legilor aplicabile i a unui regulament propriu. Consiliul de Supraveghere supravegheaz activitatea Directoratului precum i respectarea prevederilor legale ale Actului Constitutiv i hotrrilor Adunrii Generale a Acionarilor n desfaurarea activitii Bncii. Consiliul de Supraveghere are n subordine direct urmtoarele comitete de lucru, ale cror atribuii, organizare i funcionare sunt stabilite prin regulamente proprii: Comitetul de Audit, Comitetul de Remunerare i Nominalizare i Comitetul de Supraveghere a Riscului.

COMITETE CONSULTATIVE Comitetul de audit Este un comitet permanent i independent subordonat direct Consiliului de Supraveghere, avnd rolul de a asista organul cu funcie de supraveghere n realizarea atribuiilor pe linia auditului intern. Are funcie consultativ n ceea ce priveste strategia i politica bncii privind sistemul de control intern, auditul intern i auditul financiar extern. Este format din 3 membri ai Consiliului de Supraveghere. Membrii Comitetului de audit trebuie s ndeplineasc urmtoarele condiii: - s fie membri ai Consiliului de Supraveghere; - s aib experien corespunztoare ndeplinirii atribuiilor ce le revin i s dein o nelegere clar a rolului acestui comitet pentru exercitarea funciei de audit intern; -cel puin preedintele comitetului trebuie s fie membru independent al Consiliului de Supraveghere i s dein experien relevant n aplicarea principiilor contabile i audit financiar. Comitetul de audit are o serie de atributii, dintre care mentionez: - Supravegheaz activitatea desfurat de auditorii interni i auditorii financiari;
- nainteaz spre aprobare Consiliului de Supraveghere, propunerile privind nominalizarea auditorului financiar extern, precum i propunerile pentru remunerarea i revocarea acestuia, urmnd ca nominalizrile validate de CS s fie supuse aprobrii AGOA;

- Avizeaz statutul auditului intern; - Avizeaz planul anual de audit i necesarul de resurse aferente acestei activiti; - Primete rapoartele de audit, analizeaz i avizeaz periodic constatrile i recomandrile auditului intern cuprinse n rapoartele de audit intern, precum i planurile pentru implementarea acestora; - Se asigur c Directoratul ia msurile de remediere necesare pentru a soluiona deficienele identificate n activitatea de control, precum i a altor probleme identificate de auditori; -Avizeaz informaiile cu privire la angajamentele de audit desfurate anual, din care trebuie s reias constatrile i recomandrile auditului intern i modul de implementare a recomandrilor respective de ctre structura de conducere a bncii, n vederea includerii n raportul anual ntocmit de banc asupra condiiilor n care este desfurat controlul intern - Monitorizeaz eficacitatea sistemelor de audit intern; - Monitorizeaz auditul statutar al situaiilor financiare anuale individuale i consolidate; - Primete, analizeaz i prezint Consiliului de Supraveghere, concluziile informrilor fcute de coordonatorul funciei de conformitate privind neregulile sau nclcrile politicii de conformitate; - nainteaz Consiliului de Supraveghere, n mod regulat, rapoarte asupra activitii sale. Comitetul de Audit se ntrunete periodic n edine de lucru ordinare sau ori de cte ori situaia o impune, dar cel puin o dat trimestrial.

Comitetul de remunerare i nominalizare Comitetul de Remunerare i Nominalizare este un comitet permanent cu funcie consultativ, subordonat direct Consiliului de Supraveghere al bncii. Ca organ consultativ al Consiliului de Supraveghere, Comitetul de Remunerare i Nominalizare are atribuii de evaluare, consultare i elaborare de propuneri n domeniul nominalizrii membrilor Consiliului de Supraveghere, Directoratului i al Directorilor executivi cu funcii cheie n banc, precum i a remunerrii acestora n conformitate cu reglementrile n vigoare. Comitetul de Remunerare i Nominalizare este compus din 3 membri alei dintre membrii Consiliului de Supraveghere. Preedintele Comitetului va fi ales de ctre Consiliul de Supraveghere. Membrii Comitetului de Remunerare i Nominalizare trebuie s evite plasarea lor pe o poziie care ar putea genera orice fel de conflict de interese, iar n asemenea cazuri trebuie s notifice preedintele Comitetului i s se abin de la acea activitate a Comitetului. Funcia principal a Comitetului de Remunerare i Nominalizare este de a asista Consiliul de Supraveghere n ndeplinirea responsabilitilor sale privind remunerarea conductorilor Bncii i a personalului. Comitetul se ntlnete n edine ordinare de dou ori pe an sau n edine extraordinare, ori de cte ori este nevoie.

Comitetul de Supraveghere a Riscului

Comitetul de Supraveghere a Riscului este un comitet permanent cu funcie consultativ, subordonat direct Consiliului de Supraveghere al bncii. Ca organ consultativ, Comitetul de Supraveghere a Riscului are atribuii de evaluare, consultare i elaborare de propuneri n domeniul administrrii i controlul riscului la nivelul instituiei. Comitetul de Supraveghere a Riscului este compus din 3 membri alei dintre membrii Consiliului de Supraveghere. Preedintele Comitetului va fi ales de ctre Consiliul de Supraveghere. Membrii Comitetului de Supraveghere a Riscului trebuie s evite plasarea lor pe o poziie care ar putea genera orice fel de conflict de interese, iar n asemenea cazuri trebuie s notifice preedintele Comitetului i s se abin de la acea activitate a Comitetului. Funcia principal a Comitetului de Supraveghere a Riscului este de a asista Consiliul de Supraveghere n ndeplinirea responsabilitilor sale privind administrarea controlului intern la nivelul Bncii.

Comitetul de Supraveghere a Riscului are urmtoarele atribuii, conform Regulamentului BNR 18/2009: - elaboreaz profilul de risc i politicile sau strategiile privind gestiunea riscurilor din cadrul bncii, reconsider profilul de risc i supravegheaz derularea activitii n conformitate cu acestea; - analizeaz i revizuiete anual politicile i strategiile privind administrarea riscurilor i implementarea acestora; - avizeaz strategia de adecvare a capitalului; - planific i supravegheaz scenariile/ simulrile pentru identificarea efectelor adverse (de criz) asupra poziiei bncii, evalund pierderile i capacitatea bncii de a face fa acestora; - monitorizeaz procesul de administrare i control al riscurilor; - evalueaz structurile de administrare a riscului la nivelul bncii i emite recomandri pentru mbuntirea sistemului de administrare i control al riscurilor; - monitorizeaz eficacitatea sistemelor de administrare i control al riscurilor; -supravegheaz administrarea riscului de lichiditate de ctre Directorat
Comitetul de Supraveghere a Riscului se ntrunete periodic n edine de lucru ordinare sau ori de cte ori situaia o impune, dar cel puin o dat trimestrial.

Directoratul

Directoratul este structura executiv a Bncii care aduce la ndeplinire hotrrile Adunrii Generale a Acionarilor, deciziile Consiliului de Supraveghere, precum i propriile decizii, implementnd totodat i procedurile interne n conformitate cu prevederile legale. Deciziile eseniale trebuiesc adoptate de ctre membrii Directoratului, acionnd mpreun. n subordinea Directoratului funcioneaz urmtoarele comitete: Comitetul de Administrare a Activelor i Pasivelor - acioneaz n scopul asigurrii echilibrului la nivelul riscurilor financiare asumate de ctre Banc n procesul de ndeplinire a obiectivelor sale. Comitetul de Credite - asigur un proces adecvat de gestionare i dezvoltare a portofoliului de credite. Comitetul de Restructurare i Recuperare Credite - asigur un proces adecvat de gestiune a portofoliului general de credite. Comitetul de Risc - are rol consultativ, sprijinind Directoratul n realizarea atribuiilor sale pe linia administrrii riscului i rol informativ pentru Consiliul de Supraveghere asupra problemelor legate de riscuri i de analizarea modului de derulare a administrrii riscurilor de ctre Banc. Comitetul de Resurse Umane - gestioneaz solicitrile de majorri salariale, angajri i numiri pe funcii de conducere. Comitetul de Securitate i Sntate n Munc - este un comitet constituit n vederea participrii i consultrii periodice a angajailor, cu privire la orice activitate care ar afecta semnificativ securitatea i sntatea n munc a angajailor.

Codul de etic Completat cu toate regulamentele, normele i procedurile interne ale Bncii, Codul de etic constituie o component a Guvernanei Corporative i a culturii organizaionale a Bncii. Cultura organizaional este rezultanta unui ansamblu de elemente, dintre care cele mai importante sunt: - sentimentul apartenenei fiecrui angajat la organizaie; - ansamblul valorilor etice ale Bncii; - nivelul de pregtire profesional a angajailor, experiena n cadrul sistemului bancar, instruirea de care beneficiaz; - relaiile interumane i relaiile de munc; - sinergia legturile de interdependen i cooperare. Cultura BCC se dorete a fi o cultur caracterizat prin coeren, iar Codul de etic bancar este conceput n spiritul aderrii angajailor la cele mai nalte valori de deontologie profesional.

DREPTURILE DEINTORILOR DE INSTRUMENTE FINANCIARE ALE EMITENILOR

Drepturile acionarilor Banca Comercial Carpatica este o societate comercial pe aciuni, deinut public i funcioneaz ca persoan juridic romn de drept privat, n conformitate cu legislaia romn, prevederile Actului Constitutiv propriu i a reglementrilor interne. Aciunile Bncii sunt nominative, indivizibile i se emit n form dematerializat, prin nregistrarea n Registrul acionarilor, care este inut de ctre Depozitarul Central SA, registru independent privat, organizat i autorizat n condiiile legii. Drepturile acionarilor Bncii sunt prevzute n Actul Constitutiv, astfel: - Fiecare aciune deinut de ctre acionari confer acestora dreptul de a participa la Adunrile Generale, dreptul la un singur vot n Adunarea General, dreptul de informare, dreptul de a participa la distribuirea beneficiilor sub forma dividendelor, dreptul preferenial de subscripie asupra aciunilor emise ulterior de ctre societate, dreptul de a propune modificarea Actului Constitutiv, precum i orice alte drepturi prevzute de prezentul Act Constitutiv sau de dispoziiile legale n vigoare; - Acionarii au dreptul de a decide modul de distribuire a profitului societii. Profitul urmeaz a fi repartizat, n condiiile legii, conform hotrrii Adunrii Generale a Acionarilor, cu prioritate pentru dezvoltarea societii; -Fiecare aciune d dreptul la dividende. Cuantumul dividendelor cuvenit se va stabili de Adunarea General a Acionarilor la sfritul fiecrui exerciiu financiar. Dividendele se pltesc acionarilor proporional cu cota de participare la capitalul social vrsat.

Relaia Bncii cu deintorii de instrumente financiare n ceea ce privete asigurarea unei bune comunicri cu acionarii Bncii, n cadrul instituiei este n vigoare o procedur intern aprobat de ctre Directorat care stabilete etapele, modul de desfurare i finalizare a Adunrilor Generale ale Acionarilor. Responsabilitatea desfurrii n bune condiii a Adunrilor Generale a Acionarilor revine Directoratului. Banca deine pe website-ul propriu (www.carpatica.ro), o seciune dedicat acionarilor si, n cadrul creia se pot accesa i descrca documente referitoare la AGA: Convocatorul AGA, Materialul Informativ AGA, Procurile speciale de reprezentare la AGA, Formularele de vot prin coresponden, Proiectele de hotrri AGA, Hotrrile AGA etc.). Banca garanteaz drepturile acionarilor si iar regulile i procedurile de participare la AGA sunt prezentate detaliat n Convocatorul AGA, precum i n Materialul informativ AGA (conform Anexei 3 la Instruciunile CNVM nr. 8/1996 privind adunrile generale ale deintorilor de valori mobiliare emise de societile comerciale deschise). Banca asigur accesul tuturor acionarilor si i investitorilor poteniali la rapoartele curente, trimestriale, semestriale i anuale prin postarea acestora pe website-ul propriu, dup ce au fost transmise ctre operatorul de pia (Bursa de Valori Bucureti).

ROLUL I OBLIGAIILE CONSILIULUI DE SUPRAVEGHERE

Consiliul de Supraveghere supravegheaz activitatea Directoratului, precum i respectarea prevederilor legale, ale Actului Constitutiv i hotrrilor Adunrii Generale a Acionarilor, n desfaurarea activitii Bncii. Consiliul de Supraveghere este responsabil de adoptarea strategiei generale de dezvoltare a Bncii i de adoptarea Politicilor care guverneaz instituia. Consiliul de Supraveghere se ntrunete oricnd este necesar, dar cel puin o dat la 3 luni. edinele Consiliului de Supraveghere se pot desfura, n mod valabil, la sediul social al Bncii sau n afara acestuia. n mod excepional, Consiliul de Supraveghere poate ine edine prin teleconferine, videoconferine sau orice alt modalitate de comunicare prin care toi membrii Consiliului de Supraveghere s se poat auzi simultan. Coninutul procesului-verbal dup o astfel de edin va fi confirmat n scris de ctre toi membrii Consiliului de Supraveghere care au participat la edin.

STRUCTURA CONSILIULUI DE SUPRAVEGHERE I A DIRECTORATULUI

Consiliul de Supraveghere este alctuit din 5 membri, numii de ctre Adunarea General a Acionarilor pentru o perioad de 4 ani, cu posibilitatea de a fi realei, dintre care cel puin un membru trebuie s fie independent. Membrii Consiliului de Supraveghere nu pot fi concomitent membri ai Directoratului. De asemenea, ei nu pot cumula calitatea de membru n Consiliul de Supraveghere cu cea de salariat al Bncii. Consiliul de Supraveghere este condus de ctre un Preedinte ales de consiliu dintre membrii si. Directoratul este compus din cel puin 3 membri. Consiliul de Supraveghere stabilete numrul membrilor Directoratului, ntotdeauna impar, numete membrii acestuia i atribuie unuia dintre ei funcia de preedinte al Directoratului. Membrii Directoratului sunt alei pentru un mandat de 4 ani, cu posibilitate de realegere.

NUMIREA MEMBRILOR CONSILIULUI DE SUPRAVEGHERE I AI DIRECTORATULUI

n baza prevederilor Actului Constitutiv, Comitetul de Remunerare i Nominalizare este un comitet permanent cu funcie consultativ, subordonat direct Consiliului de Supraveghere al Bncii care are atribuii de evaluare, consultare i elaborare de propuneri n domeniul nominalizrii membrilor Consiliului de Supraveghere, Directoratului i al Directorilor executivi cu funcii cheie n banc, precum i a remunerrii acestora, n conformitate cu reglementrile n vigoare. Astfel, n vederea nominalizrii, membrii structurii de conducere trebuie cel puin: - s neleag i s i ndeplineasc rolul de supraveghere, inclusiv prin nelegerea profilului de risc al instituiei de credit; - s aib independena de a lua cele mai bune decizii n interesul instituiei de credit; s evite conflictele de interese; s se abin de la luarea unor decizii n raport cu care se afl n situaia de conflict de interese; s aloce timp suficient pentru ndeplinirea responsabilitilor ce le revin; - s dein o experien adecvat

TRANSPARENA, RAPORTAREA FINANCIAR, CONTROLUL INTERN I ADMINISTRAREA RISCULUI

TRANSPARENA Banca Comercial Carpatica pregtete i disemineaz informaii periodice i continue relevante, n conformitate cu legislaia aplicabil n vigoare. n acest sens, Banca a ntocmit proceduri interne specifice, nsuite la nivel de departamente, conducere i corporaie. Banca asigur efectuarea raportrilor periodice i continue asupra tuturor evenimentelor importante, inclusiv situaia financiar, patrimoniu, risc, performan i conducere, conform cerinelor legale i a codului de reglementare.

RAPORTAREA FINANCIAR Banca pregtete i disemineaz raportrile financiare conform RAS (Standardele Romneti de Contabilitate), precum i conform IFRS (Standardele Internaionale de Raportare Financiar). Banca ntocmete i situaii financiare intermediare periodice care sunt puse la dispoziia tuturor celor interesai prin intermediul BVB i al site-ului propriu.

CONTROLUL INTERN
Parte integrant a controlului intern, funcia de conformitate este asigurat n cadrul bncii de ctre Direcia de Conformitate. Politica de conformitate adoptat la nivelul instituiei stabilete principiile de baz care vor fi urmate de ctre ntreg personalul Bncii, inclusiv de ctre structura de conducere, precum i principalele procese prin intermediul crora riscurile de conformitate urmeaz s fie identificate i administrate de la toate nivelurile i domeniile de competen administrate de funcia de conformitate. ADMINISTRAREA RISCULUI La nivel executiv, administrarea centralizat a riscului este alocat ctre 2 structuri: - Direcia Administrarea Riscurilor; - Direcia Controlul Riscurilor. Atribuiile acestor structuri urmresc, n principal, identificarea, analizarea i evaluarea diferitelor tipuri i zone de riscuri care decurg din activitatea curent a Bncii. Controlul administrrii riscurilor semnificative la care se expune Banca este o funcie important n cadrul sistemului de control intern, acesta trebuind s atenioneze asupra excesului urmare a asumrii riscurilor, monitoriznd i corelnd, n permanen, profilul de risc al activitilor cu volumul capitalului existent.

REGIMUL INFORMAIEI CORPORATIVE

Membrii Consiliului de Supraveghere i cei ai Directoratului vor pstra confidenialitatea documentelor i informailor primite pe perioada mandatului lor. n acest sens, acetia vor respecta prevederile Codului de etic adoptat la nivelul Bncii Comerciale Carpatica, prevederile Procedurii nr. 205 privind furnizarea informaiilor cu caracter confidenial i legislaia bancar. La nivelul Bncii au fost adoptate proceduri privind fluxul informaiei i comunicarea, respectndu-se totodat prevederile O.U.G nr. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului i Reg. BNR 18/2009. Acestea sunt aplicabile tuturor structurilor Bncii.

CONCLUZIE
Segmentul de pia vizat de Banca Comercial Carpatica l constituie ntreprinderile mici i mijlocii, precum i persoanele fizice, crora BCC le ofer o gam larg de produse i servicii. Banca pune la dispoziia firmelor mprumuturi provenite att din surse proprii, ct i din finanri externe, ca urmare a semnrii unor acorduri de finanare cu Ministerul pentru Intreprinderi Mici i Mijlocii, Comer, Turism i Profesii Liberale, Ministerul Agriculturii i Dezvoltrii Rurale, Eximbank Romania, Fondul German Romn, Banca Mondial, Fondul Internaional de Dezvoltare Agricol, Black Sea Trade and Development Bank, European Fund for Southeast Europe.

WEBOGRAFIE

www.carpatica.ro

Va mulumesc pentru atenia acordat!