Importana mecanismului compensrilor intra i interbancare

Alexandru Romanic Grupa 2326

n sistemul bancar au loc, zilnic, foarte multe operaiuni de pli ntre unitile unei bnci sau ntre bnci diferite, ca urmare a relaiilor financiare care se stabilesc ntre clieni, de natur comercial sau necomercial. Aceste operaiuni reprezint, de fapt, transferuri de fonduri iar prin numrul i valoarea lor antreneaz valori foarte mari care intr n circuitul bancar. Pentru a avea o imagine mai concret, recurgem la datele statistice ale bncii centrale care arat c, n ultimii ani, volumul decontrilor ntre bncile romneti a fost de aproximativ 4.5 ori mai mare decat volumul produsului intern brut (PIB). Dac am transpune aceast suma n aur (la valoarea medie a aurului din anul 2010), am obine o cantitate de aproximativ 21.000 tone de aur.

Compensrile intrabancare

Decontrile intrabancare se refer la operaii efectuate ntre unitile componente ale aceleiai bnci i mai poart numele de decontri ntre sedii. Aceste operaii sunt efectuate fie n nume propriu, fie n numele clienilor. n cazul n care aceste operaii se fac n numele clienilor, ele genereaz ncasri i pli pe baza unor documente de plat specifice activitii economice, precum ordinul de plat sau cecul. Compensarea n acest caz, compar drepturile de ncasari i obligaiile de plti fa de fiecare unitate din sistem, cu scopul de a stabili msura n care acestea se acoper reciproc. Rolul compensrii ntre unitile unei banci este de a reduce necesarul de aprovizionare cu bani ce se face prin intermediul unitilor operative, sporind astfel eficiena sistemului de transfer de fonduri i sporind nivelul de siguran al unitilor.

Compensrile interbancare
Definiia compensrilor interbancare este similar cu cea a compensrilor intrabancare, singura diferena tinnd de faptul c acele compensri nu se mai realizeaza ntre unitile teritoriale ale unei bnci, ci ntre bncile din sistemul bancar naional i international. Compensarea reprezint o

component important a sistemului de plti naional, fiind caracterizat drept un sistem de lichidare de creane prin concentrarea tuturor debitelor pentru toi debitorii i tuturor creanelor pentru toi creditorii, ctre un singur debitor i creditor, unde fcndu-se apoi diferena se obine, pentru fiecare participant, un simplu i un singur sold debitor sau creditor, dup natura compensate Pltile far soldului (St.
Fig .1: Sistemul de plati national

operaiunilor Dumitrescu, 1931).

numerar,

Casele de compensaii sunt instituii specializate n asemenea operaiuni i pot fi de stat sau particulare, dar sub controlul bncii centrale. De cele mai multe ori, casele de compensaii aparin asociaiilor bancare, acionarii fiind bncile din cadrul asociaiei. Ele sunt organizaii nonprofit care presteaz servicii, reciproc utile, pentru membrii si. Controlul bancii centrale se exercit prin contul deschis la aceast de cas de compensaie prin care transfer fondurile bncilor n conturile lor de la banca central. La sfaritul compensrii soldul casei de compensaii devine nul. n sistemul centralizat exist o singur cas de compensaii care organizeaz decontarea n mod centralizat pe baza soldurilor nete ale bncilor participante, iar decontarea se face prin banca central. n sistemele descentralizate exist mai multe case de compensare care calculeaz poziia net a dou sau mai multe bnci, iar decontarea se face prin alte bnci, de regul bnci de
3

prim rang agreate de banca central. Indiferent de sistem, casele de compensaii se numesc ageni de compensare iar bncile care asigur decontarea, ageni de decontare. Deci, compensarea reprezint numai prima etap a decontarii derulat printr-o entitate nonbancar, iar etapa a doua o constituie transferul de fonduri ntre bncile participante prin intermediul unei instituii bancare, alta dect bncile participante, transfer care finalizeaz plata. Din punct de vedere al sistemului de operare, compensrile sunt de dou feluri: - compensri bilaterale; - compensri multilaterale. Compensrile bilaterale presupun relaii reciproce ntre perechi de bnci i se fac atunci cnd exist un volum apreciabil de operaiuni ntre cele dou bnci i cu caracter de permanen. Agentul de compensare stabilete soldurile debitoare i creditoare i le comunic agentului de decontare care efectueaz transferurile de fonduri n conturile deschise de cele dou bnci la acesta. Fiecare banc are nsa relaii cu mai multe bnci si atunci va avea attea compensri bilaterale cte bnci corespondente are. S presupunem c avem patru bnci A, B, C, D, fiecare banc avnd relaii cu celelalte trei bnci, o singur cas de compensaie i un singur agent de decontare. n cazul compensrilor bilaterale, vom avea sase perechi de decontari bilaterale: A-B, A-C, A-D, B-C, B-D si C-D. Compensrile multilaterale sunt cele mai numeroase i practic antreneaza intreg sistemul bancar. Avantajul cel mai mare al compensrilor multilaterale const n economia de fonduri de transfer, pltitorii ne mai fiind obligai s dein moned de plata n volumul necesar n vederea descrcrii de obligaie. Compensrile multilaterale aduc i o reducere a canalelor de comunicaii interbancare, a transferurilor de fonduri i a valorii de transfer. In exemplul de mai sus, cu cele 4 bnci, prin compensrile multilaterale numarul canalelor s-a redus la 4, fiecare banc adresandu-se casei de compensaii, unii n calitate de creditori care ncaseaza creanele de la agentul de decontare si alii n poziie de debitori care pltesc agentului de decontare sumele datorate. Cu ct numrul bncilor este mai mare, valoarea tranzaciilor crete, numrul canaleleor scade, comparativ cu modelul bilateral, iar eficiena acestui sistem crete.

Bibliografie: 1. Cpraru, Bogdan, Activitatea bancar: sisteme, operaiuni i practici, editura C. H. Beck, Bucureti, 2010 2. Ion, Mihai, curs compensarea interbancar 3. curs contabilitatea operaiunilor intrabancare i interbancare 4. http://www.kitco.com/charts/historicalgold.html