Academia de Studii Economice Bucureti Facultatea de Management

Previziune economic

Student:Ionescu Maria-Mdlina Seria A, Grupa 163

-2010-

DATE DE IDENTIFICARE A AGENTULUI ECONOMIC 1.Denumirea firmei: SC RIGA PAN S.A; 2.Numarul si data inregistrarii la Registrul Comertului: J22-464-2001 la data de 12 decembrie 2000; 3.Codul fiscal/Codul unic de inregistrare: R3911847; 4. Forma juridica de constituire: societate pe actiunii; 5. Adresa: strada Soseaua Pacurari, nr 26, Iasi; 6.Tipul activitatii pricipale actuale si codul CAEN: activitatea principala este reperezentata de comercializarea produselor de panificatie; 7. Tipul activitatii noi: producerea produselor de panificatie; 8. Natura capitalului: capital privat; 9. Capitalul soical la data solicitarii creditului:2.052.537 RON; 10. Asociati, actionari pricipali de la data solicitarii creditului: Asociati Smedescu Paul Andronache Vasile Adresa completa Calea lui Traian, nr 25 Bulevardul Matei Basarb, nr 12 11. Date financiare Indicatori Cifra de afaceri Rezultatul exercitiului(VexChex) Rezultatul brut ( VT-ChT) Rata profitului net la CA Ponderea datoriilor totate in total pasiv 2007 651.370 353.040 493.894 0.444 0.28 2008 2.151.920 1.145.560 1.296.300 0.506 0.34 2009 3.568.230 2.448.020 1.953.050 0.457 0.29 2010 Nr de actiuni 5.000 5.000 Valoare (RON) 205 205 Pondere 50% 50%

B. CONDUCEREA SI PERSONALUL FIRMEI

B.1. Conducerea Funcia actual Director general Manager desfacere B.2. Personalul Numrul i structura personalului la data solicitrii creditului Domeniul de activitate Conducere Comer Tesa TOTAL Numr de salariai 5 92 25 122 Pondere 4 82 14 100 Nume i prenume Smedescu Paul Andronache Vasile Studii Academia de Studii Experiena profesional Manager marketing

Economice Academia de Studii Sef de departament Economice aprovizionare

S tructura personalului inainte de solicitarea creditului

2% 0

4 %

Co d ce n u re Co e mr Te sa 7% 6

C. DESCRIEREA ACTIVITII CURENTE C.1.Scurt istoric

S. C. RIGA PAN S.A. a luat fiin n decembrie 2000. Este persoan juridic romn, are forma juridic de societate pe aciuni i i desfoar activitatea n conformitate cu legile romne i statutul ei. Societatea nu are filiale sau sucursale n ar sau strintate. Sediul societii este n Iai, str. oseaua Pcurari nr. 26. S.C. .RIGA PAN S.A. are codul fiscal R3911847 i este nregistrat la Registrul Comerului sub numrul J22-464-2001. Capitalul social iniial al societii a fost de 78.215.000 lei, fiind mprit n 15.643 aciuni cu o valoare nominal de 5000 lei. Capitalul social actual este de 2.052.537.000 lei, divizat n 125.144 aciuni a 16.401 lei fiecare. De la nfiinare pn n prezent numrul acionarilor a sczut de la 2.132 la 1.318 datorit concentrrii deinerilor de aciuni. Obiectul de activitate conform statutului este reprezentat de: - producia, inclusiv aprovizionarea i importul pentru producie i desfacere pe piaa intern i extern a produselor obinute prin prelucrarea industrial a cerealelor, a produselor de panificaie i pastelor finoase; - comercializarea cu ridicata i amnuntul a produselor i mrfurilor alimentare i nealimentare de orice fel prin magazine proprii sau nchiriate, concesionate sau n locuri special amenajate piee, trguri precum i n sistem ambulant, prin tonete, rulote, automagazine i altele de acest fel; - operaiuni de import-export, exclusiv cele prevzute la punctul a., produse i servicii, operaiuni specializate de comer exterior (leasing, intermediere, lohn, depozit, magazine, licitaii, cooperare, gaj, ipotec, barter, reprezentan), precum i oricare alt gen de servicii de comer exterior; - prestri de servicii n domeniul: a. transportul de mrfuri i persoane n trafic intern i internaional; intermedieri mobiliare i imobilare n sistem de comision sau consignaie i reprezentan comercial; b. intermedieri i cumprri de active i aciuni de ctre acionarii S.C. RIGA PAN S.A.; - intermedierea cumprrii de active i aciuni de ctre acionarii salariai i i reprezentarea acestora fa de teri n astfel de aciuni. c. concesionarea de terenuri arabile i creditarea proprietarilor de terenuri pentru producia de cereale;

n realizarea obiectului de activitate societatea comercial efectueaz orice alte operaiuni privind dezvoltarea, modernizarea i exploatarea capacitii de producie, cumprarea de active i aciuni, avnd dreptul de a cumpra, nchiria sau a dobndi prin alte mijloace i de a obine orice fel i orice drepturi, privilegii sau orice avantaj asupra sau n legtur cu orice proprieti i orice construcii, cldiri, locuine, ateliere, magazine, depozite, capaciti de producie, maini, echipamente, instalaii, motoare, material rulant, mijloace auto i orice proprietate imobiliar sau drepturi de orice fel. Baza material a societii este compus din urmtoarele active principale: a) o moar de gru construit n 1912, a ajuns prin modernizri succesive la o capacitate de mcini de 124 de tone n 24 de ore; utilajele sunt de provenien romneasc (15 valuri tip Tople) i turceasc (umidificatoare, maini de gris). n urma procesului de mcinare se pot obine toate tipurile de fin, difereniate n funcie de coninutul n cenu i substane minerale; b) cele 21 magazine de desfacere a produselor alimentare sunt rspndite n tot oraul. C.2. Prezentarea produselor i serviciilor; Piaa S.C RIGA PAN S.A. reprezint spaiul economico geografic unde ea este prezent cu produsele sale, cu prestigiul i influena sa. Societatea produce i comercializeaz anual pe piaa intern peste 7000 de tone de fin de diverse tipuri, 3000 de tone de pine n diverse sortimente i 35 de tone de produse de patiserie. C.3. Piaa Piaa creia i se adreseaz S.C. RIGA PAN S.A. are un caracter local pe de o parte i tradiional pe de alt parte. Geografic aceast pia e localizat n oraul Iai, iar din punct de vedere al componenei este o pia tradiional universal Societatea realizeaz vnzri prin reeaua de magazine RIGA PAN de pe raza municipiului Iai i prin intermediul unor firme private. Cu firmele private de distribuie vnzarea se face pe baz de comenzi ferme i contracte. Reeaua de distribuie era constituit din 17 magazine proprii de desfacere. Aprovizionarea magazinelor (proprii sau nu) se face prin intermediul mainilor speciale pentru pine, aflate n dotarea societii. Dac n urm cu civa ani acestea

corespundeau perfect nevoilor de distribuie a produselor, n prezent scderea produciei a redus eficiena utilizrii lor, fcnd de dorit utilizarea unor maini mai mici. n 2004 numrul magazinelor proprii a crescut la 21, dou treimi din acestea fiind dotate cu vitrine frigorifice pentru pstrarea alimentelor. Toate magazinele au fost dotate cu case de marcat i cntare electronice. Personalul este calificat i bine pregtit pentru a asigura un comer civilizat. Magazinele primesc, gestioneaz i vnd produsele. Actele ntocmite n magazine sunt predate biroului financiar-contabil, iar numerarul ncasat se pred zilnic la casierie, putnd fi utilizat chiar n ziua urmtoare n scopurile stabilite de societate. Criteriile de selecie a modalitii de distribuie se bazeaz pe urmtoarele: - plata imediat; - volumul comenzii; - relaia anterioar. 3.1.Prezentarea evoluiei cifrei de afaceri pe ultimii 3 ani;

EV L T C EI D AF C R O U IA IFR E A E I

4 0 0 .00 .0 0 3 0 0 .00 .0 0 2 0 0 .00 .0 0 1 0 0 .00 .0 0 0 20 07 20 08 20 9 0 C A

S se previzioneze nivelul cifrei de afaceri pentru anul 2010 stiind ca evolutia veniturilor efective din ultimii 3 ani(2007, 2008, 2009), in cazul SC Ring PAN SA este urmtoarea: PERIOADA t t-2 t-1 t CA X(t) 651.370 2.151.920 651.370

Anul 2007 2008 2009

Se mai stie ca nivelul previzionat al cifrei de afaceri in anul 2006 pentru anul 2007 este de 621.500, iar coeficientul de ajustare =0,1. Rezolvare : ntocmim un tabel de calcul al valorilor de recuren pe baza valorilor initiale, dupa cum urmeaza : Perioada 2007(t-2) 2008(t-1) 2009(t) Incasari efective 651.370 2.151.920 651.370 Nivel previzioat =0,1 229351 2279387,9 2408272,11

De aici rezult c valoarea previzionat a cifrei de afaceri in anul 2009 pentru anul 2010 este de 2.408.272,11 ron. 3.2. Descrierea segmentelor de piaa carora li se adrseaza produsele;

CRITERII Demografice Vrst Sex Mrimea familiei Venit Ocupaie Ras Religie Geografice Psihografice Clase sociale Stil de via

GRUPURI TIPICE Toate categoriile Masculin, feminin >=1 <500; 500-1.000;etc. Toate Albi, negri, etc. Ortodoci, catolici, etc. Locuitorii judeului Iai Toate categoriile Nu are importan semnificativ

3.3. Principalii clieni ai firmei S.C. RING PAN S.A sunt prezentai n tabelul de mai jos:

Denumire client S.C. OLIMPIC S.A. S.C ALVIS S.R.L. S.C. ANABBLELA S.A. S.C. DIANA S.A. S.C. TARIA S.R.L. Persoane fizice

Categorii de produse panificatie panificatie panificatie panificatie panificatie panificatie

Forma de proprietate privata privata privata privata privata privata

Ponderea in cifra de afaceri % 20 30 15 25 5 15

Ponderea in cifra de afaceri a principalilor clienti

14% 5%

18%

S .O P S .C LIM IC .A. S ALVIS S.R .C .L. S . AN .C ABBLE S.A. LA S . D A S.A. .C IAN

23% 14%

26%

S . T IA S .L. .C AR .R P ersoane fizice

3.4. Principalii concureni ai societii n ultimii ani, concurena n domeniul produselor de panificaie a crescut vertiginos. Datorit ciclului foarte scurt de fabricaie al acestor produse i a cererii relativ stabile, ntreprinztorii privai au preferat s investeasc n domeniu, astfel nct n prezent exist doi mai concurenti pe pia in acest domeniu si anume: S.C. BOROMIR S.A. i S.C VEL PITAR S.A. Contractele de livrare practicate de S.C. RIGA PAN S.A. n calitate de furnizor conin - prevederi asiguratoare referitoare la: - documentele i modalitile de plat; - recepia mrfii la sediul firmei; - garanie; - rspunderea contractual.

Se stie ca firmele BOROMIR SA si VEL PITAR ofera aceleasi servicii ca si SC ING PAN SA . In momentul actual structura de piata a celor trei firme de panificatie are urmatoarea configuratie: Vom folosi metoda lanurilor markov. - BOROMIR - 55%; VEL PITAR- 35%; RING PAN- 10%. Coeficientii de fidelitate sunt constani de la o luna la alta avand urmatoarele valori: 70% fideli firmei Boromir 60% fideli firmei Vel Pitar 80% fideli firmei Riga Pan Ceilalti clieni se orienteaz spre alte firme dupa cum urmeaz : Firma reorientari catre vel pitar ring pan 20 25 * 10 10 *

boromir boromir * vel pitar ring pan

10 15

Firma boromir vel pitar ring pan

boromir

reorientari catre vel pitar ring pan 0,7 0,2 0,25 0,1 0,6 0,1

0,1 0,15 0,8

firma

vectorul structurii initiale boromir vel pitar 0,55 0,35

ring pan 0,1 Se considera

constante probabilitaiile de tranziie i se calculeaz evoluia ponderilor celor trei fimre pe durata a 6 luni.

Luna 1 2 3 4 5 6

structura pietei prognozate boromir vel pitar ring pan 0,4825 0,33 0,1875 0,439 0,31325 0,24775 0,4103875 0,300525 0,2890875 0,39131125 0,29130125 0,3173875 0,378481938 0,28478175 0,336736313 0,369806425 0,280239069 0,349954506

Evolutia este evideniat in graficul de mai jos:

0,6 cota de piata 0,5 0,4 0,3 0,2 0,1 0 1 2 3 lu ni 4 5 6 0,33 0,1875 0,4825

0,439 0,31325 0,24775

0,4103875 0,300525 0,2890875

0,39131125 0,3173875 0,29130125

0,378481938 0,369806425 0,336736313 0,349954506 0,28478175 0,280239069

n concluzie se poate spune c structura pieei peste 6 luni a avea urmatoarea form: S.C. BOROMIR S.A va detine 37%,prezentand o stare de declin fata de situatia actuala ; S.C. VEL PITAR. S.r.l. va detine 28%,desemenea urmnd sa treaca printr-o stare de declin,iar S.C. RIGA PAN S.A. va detine 35% din cota de piat, manifestndu-se o stare de crestere. P1- declin; P2- declin; P3- crestere. 3.5. Principalii furnizori de materii prime ai societii RIGA PAN S.A sunt urmatorii: DENUMIRE FURNIZORI PRODUSE/SERVICII VALOARE (ron

S.C. VINIFRUCT S.A. S.C. AGROMEC S.A. S.C. ROMPAN S.A. Iai S.C. DISCRET S.A. Iai C.4.Capacitatea tehnica actual 4.1. Regimul de lucru actual

Sare, amelioratori fin drojdie amelioratori

lunar) 1.000 15.000 7.000 5.000

In cadrul firmei S.C. RING PAN S.A. activitatiea se desfasoara in 2 schimburi de cate 8 ore.Schimbul unu este incadrat n intervalul orar 8:00-16:00, iar schimbul doi, n intervalul orar 16:00-24:00. Muncitorii beneficiaza de 21 de zile reprezentnd concediul de odihna anual, de asemenea acestia mai beneficiaza anumite zile libere de sarbatorile legale, lucrnd n total 325 zile anual. D. DESCRIEREA PROIECTULUI DE INVESTIII PENTrU CARE SE SOLICIT CREDITUL D.1. Proiectul de investiii 1.1. Scopul proiectului de investiii: dezvoltarea activitatii actulate prin aciziionarea unei alte firme si amplificarea numarul de activitai desfasurate , prin intoducea unor noi activitai de productie asociate celor de comercializare. 1.2.Descrierea proiectului de investiii S.C. RIGA PAN S.A. a participat la o licitaie organizat de S.C. ELDA PAN S.A. Iai n decembrie 2002, achiziionnd ntreaga afacere ( prin contractarea de credit bancar ): - un atelier de panificaie; - o patiserie pizzerie; - 5 magazine de desfacere a produselor alimentare. Vnzrile S.C. ELDA PAN S.A. se desfurau sub urmtoarele forme: - vnzri en gros 25%; - vnzri cu amnuntul 33%; - vnzri prin reeaua proprie de magazine 42%. 1.3. Valoarea total a investiiei este de 360.000.RON D.2. Planul de finanare Elenentul de finanat Costul finanrii SURSE

Credite Achizitie afacere EDNA S.A. Rambursarea creditului: Valoarea creditului: 690.000 ron; Dobanda actual: 13%; Durata mprumutului: 2 ani; Rata trimestrial Perioada Rest de plat TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV Total an I TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV Total an II D.3. Produsele noi 690.000 603.750 517.500 431.250 345.000 258.000 171.750 86.250 Dobnd a datorat 89.700 78.487,5 67.275 56.062,5 897.005 44.850 33.540 22.327,5 11.212,5 111.930 Rata de credit 86.250 86.250 86.250 86.250 345.000 Sold 690.000 bancare 690.000

proprii ---

altele ---

Dobanda

Rata

Total rat+ Dobnd cumulat 175.950 340.687,5 494.212,5 636.525 1.647.375 767.625 887.415 995.992,5 1.093.455 3.744.487,5

cumulat cumulat 603.750 89.700 517.500 168.187,5 431.250 235.462,5 345.000 291.525 86.250 172.500 258.750 345.000 431.250 517.500 603.750 690.000

86.250 258.750 336.375 86.250 171.750 369.915 86.250 86.250 392.242,5 86.250 403.455 345.000 -

n urma realizrii unor chestionare, produsele cele mai cutate de clieni sunt: fina alb tip 650; fina alb tip 480; gris; tre; franzela Neptun (0,500 kg/buc.); franzela Pariziana (0,400 kg/buc.); colac moldovenesc (1 kg/buc.); colcei moldoveneti (0,1 kg/buc.); pateuri (0,050 kg/buc.);

saleuri vrac; minipateuri cu brnz vrac; minipateuri cu ciuperci vrac; batoane cu lapte (0,100 kg/buc.); cozonac cu stafide i cacao (0,800 kg/buc.).

Se remarc faptul c ponderea cea mai mare o au produsele alimentare de baz, caracterizate printr-o cerere puin elastic n raport cu preul, ceea ce a determinat o scdere mai puin accentuat a consumului n condiii de inflaie.

D.4.Piaa 4.1. Descrierea segmentelor de pia carora li se adreseaz produsele noi Aa cum am afirmat, piaa firmei S.C. RIGA PAN S.A. are un caracter local pe de o parte, i tradiional pe de alt parte. Geografic aceast pia e localizat n oraul Iai, iar din punct de vedere al componenei este o pia tradiional universal. Avantajele firmei datorit loialitii clienilor i a disponibilitii lor de a accepta aceeai loialitate a clienilor asigur firmei o poziie forte n faa

preuri mai mari, firma poate obine profituri mai mari; competitorilor, o mai mare flexibilitate n relaiile cu furnizorii. n cazul nostru este greu de delimitat o pia int. Orice persoan este client al nostru, consumator de pine. Totui pentru specialitile noastre (covrigi, batoane, saleuri, pateuri ) principalii clieni ai notri sunt copiii i adolescenii (marea majoritate a magazinelor noastre sunt amplasate n jurul grdinielor, a liceelor). Premisa esenial a identificrii unei inte de comunicare eficiente o constituie analiza corespunztoare a pieei i a elementelor sale componente. inta noastr comercial rspunde la ntrebarea: CARE SUNT CLIENII NOTRI POTENIALI?, iar inta de comunicare rspunde la ntrebarea: CUI TREBUIE S NE ADESM PENTRU A VINDE SAU A FACE S SE VND PRODUSELE NOASTRE?. Produsul fabricat i oferit de firm fiind un produs final, va fi realizat pe pia consumatorului i este orientat persoanelor de toate vrstele.

4.2. Clieni poteniali Clienii poteniali ai ntreprinderii sunt persoanele de toate vrstele. Pentru ai determina pe clienii s cumpere produsele fabricate de ntreprindere, conducerea va pune accentul, n primul rnd, pe calitatea deosebit a serviciilor prestate, preul convenabil. Produsele firmei vor fi distribuite atat direct consumatorului cat si categoriilor de clieni prezentate in abelul de mai jos:

S.C. ALFA COMPLEX S.R.L. Pacani S.C. ALIMENTARA S.A. Iai S.C. GRIGOSTAR S.R.L. Iai S.C. PAGA S.R.L. Iai S.C. TABI-IMPEX S.R.L. Iai S.C. ALIMENT-GELY Iai S.C. CESA S.R.L. Iai S.C. RADU OLMER S.R.L. Iai S.C. FAMILIAL S.R.L. Iai S.C. TOP CARMIS S.R.L. Iai S.C. LAVI RAL S.R.L. Iai S.C. GRSM S.R.L. Iai S.C. TUDOR S.R.L. Iai S.C. PROMPT MIX S.R.L. Iai S.C. KAVALA S.R.L. Iai S.C. FLORIDAN S.R.L. Iai S.C. SIMONA S.R.L. Iai D.5. Strategia de marketing 5.1. Stategia de pre Preurile la produsele livrate vor fi constituite din elementele proprii lor, reieind din costurile de producie i din alte cheltuieli,acestea vor fi sub preturile concurentei de pe piat. 5.2. Stategia de promovare Reclama produselor va fi efectuat prin intermediul reelei mass-media, foi volante, standuri luminescente i pe automobilele care livreaz produsele firmei Produsele ce urmeaz a fi oferite de noua firm.

D.7. Schia de amplasare a firmei S.C. RIGA PAN S.A. N

N Bl. T6

Bl. T7 INPROIECT Alimen tara RIGA PAN

Grdinia nr. 15

oseaua Pcurari

Farmacia LONGA VIT

Descrierea sumar a procesului tehnologic de producere a pinii. Procesul tehnologic a producerii pinii consta din 5 etape principale:

Cernerea fainii si pregtirea maielei; Malaxarea aluatului; Divizarea si dospirea aluatului; Coacerea; Rcirea si transportarea produselor gata. In general sectorul de panificaie este caracterizat prin ntreprinderi cu procese

tehnologice preponderent semi-automatizate. In afara ca acest moment contribuie la creterea flexibilitii si eficientei produciei, el permite meninerea standardelor de calitate. Desigur situaia este diferita pentru brutriile mici, specializate in pine proaspt. Inovaiile substaniale ale ntreprinderilor de panificaie cer modificri ale procesului de producie. Dezvoltarea i perfecionarea ambalajelor nu este larg rspndit la noi n ar.

Prin utilizarea materialelor speciale de ambalare, este posibil de a perfeciona produsele att in termeni de calitate ct i durata de pstrare. O tehnica nou pentru conservarea produselor de panificaie este atmosfera modificat, larg rspndit pentru pine (dar nu n ara noastr). Firma noastr produce pine din fain de gru, un asortiment larg de produse de panificaie i covrigrie, biscuii, produse din gofre, diverse tipuri de paste finoase i pizza. Astzi aproape 1000 de ntreprinderi sunt cumprtori ai notri. Pentru comoditatea cumprtorilor producia se elibereaz n ambalaje. Se utilizeaz diferite materiale de ambalaj: carton, polipropilena. mpreun cu beneficiarii elaborm tipuri speciale de ambalaj conform cerinelor clienilor notri. Toat producia se fabric n stricta corespundere cu cerinele standardelor de stat cu utilizarea componentelor naturale curate biologic. Tehnologia de fabricare a produciei, calitatea ei se verific permanent de ctre organele de control corespunztoare ale arii. n condiiile concurentei nalte S.C. RIGA PAN S.A. nu numai c a supravieuit, dar i-a stabilit prioritatea sa pe piaa Iaului. La ntreprindere permanent se caut noi domenii de activitate. Este creata baza comercial, ce execut cererile pentru partide de producie cu ridicata, att fabricate de ctre ntreprindere, ct i de ali furnizori de mrfuri alimentare. Tehnologii firmei noastre depun toat abilitatea i experiena pentru calitatea nalt i gustul bun al produciei noastre de pe masa clienilor notri. Metoda de producie folosit: Procesul tehnologic de obinere a finii cuprinde: 1. Pregtirea boabelor; 2. Mcinarea propriu-zis. Pregtirea boabelor respect urmtoarele operaii: separarea impuritilor mai mici sau mai mari dect boabele de gru; separarea prafului i a altor impuriti de acest gen; decojirea parial a boabelor; condiionarea (tratamentul hidrotermic) boabelor, urmat de un repaos pentru echilibrarea umiditii n zona periferic a boabelor. Mcinarea propriu-zis respect urmtoarele operaii:

 mciniul inferior din care se obine 97,5%-99,5% din masa iniial, restul fiind pierderi; mciniul superior care se aplic maselor purificate rezultnd: crupe(particule mari), griuri(particule intermediare), fin, tre. Procesul tehnologic de obinere a pinii cuprinde: 1. formarea loturilor omogene de fin; 2. cernerea finii; 3. dozarea finii; 4. dozarea apei i a drojdiei pentru prepararea maielei; 5. prepararea maielei; 6. frmntarea maielei; 7. fermentarea maielei; 8. prepararea aluatului; 9. frmntarea aluatului; 10. fermentarea aluatului; 11. dozarea aluatului; 12. predospirea bucilor de aluat; 13. dospirea final a aluatului; 14. pregtirea cuptorului; 15. pregtirea bucilor de aluat; 16. coacerea aluatului; 17. rcirea pinii; 18. depozitarea pinii; 19. ambalarea pinii; 20. livrarea ctre clieni.

D.8. Personalul Structura personalului pe compartimente era la 31.12.2008 urmtoarea:

ATELIERE, BIROURI SI COMPARTIMENTE Ateliera moara Atelier panificatie Atelier Patty-Bar Compartimentul comert Birou financiar-contabil Compartiment transport Personal auxiliar TOTAL SALARIATI

NR. SALARIATI 41 67 11 66 5 16 24 230

PONDERE 19.2 31.6 3.2 29.4 2.1 5.8 8.7 100

STRUCTURA PE COMPARTIMENTE
Ateliera moara

10% 7% 2% 29% 5% 29% 18%

Atelier panificatie Atelier Patty-Bar Compartimentul comert Birou financiar-contabil Compartiment transport Personal auxiliar

Din tabel se poate remarca ponderea important a personalului care lucreaz n cadrul compartimentelor de producie i comercializare, care au un rol esenial n activitatea societii. n ceea ce privete structura personalului n funcie de gradul de calificare, aceasta se prezint ca n tabelul urmtor:

CATEGORIA DE PERSONAL Muncitori calificati Muncitori necalificati Personal studii medii Personal studii superioare din care: I. ingineri tehnologi II. economisti III. jurist TOTAL SALARIATI

NR. SALARIATI 126 22 96 10 4 5 1 230

PONDERE 48 12 37 3

100

STRUCTURA PERSONALULUI DUPA CALIFICARE Muncitori calificati 4% 38% 49% Personal studii medii 9% Personal studii superioare Muncitori necalificati

Se remarc preponderena categoriilor muncitori calificai (48%) i personal cu studii medii (37%). Aceast structur de personal este adecvat specificului activitii societii.

Structura personalului n funcie de domeniul de activitate se prezint astfel:

DOMENIUL DE ACTIVITATE Productie Comert TESA TOTAL

NUMAR SALARIATI PONDERE 142 65 66 27 22 8 230 100

STRUCTURA PERSONALULUI DUPA DOMENIUL DE ACTIVITATE

8% 27% 65% Productie Comert TESA

Se observ preocuparea pentru sporirea ponderii personalului direct productiv, corelat cu reducerea cheltuielilor administrative. Fluxurile de informaii sunt urmtoarele: secii de producie/ birou de aprovizionare (rapoarte de producie, de gestiune, avize etc.) compartimentul financiar-contabil (verificare, avizare) oficiul de calcul (prelucrare, centralizare) compartimentul financiar-contabil note contabil

D.9. Materii prime si utiliti: Principalii furnizori ai societii sunt: DENUMIRE FURNIZORI S.C. VINIFRUCT S.A. S.C. AGROMEC S.A. S.C. ROMPAN S.A. Iai S.C. DISCRET S.A. Iai S.C. UNIREA S.A. Iai PRODUSE/SERVICII Sare, amelioratori fin drojdie amelioratori ulei, margarin VALOARE (ron lunar) 700 2.000 900 400 500

S.C. ZEELANDIA S.A. Iai S.C. COCA COLA S.A. Iai S.C. LACTIS S.A. Iai S.C. KOSAROM S.A. Pacani S.C. BUCOVINA S.A. Suceava S.C. CONEL S.A. Iai S.C. TERMOFICARE S.A. Iai S.C. ROMGAZ S.A. Iai S.C. ROMTELECOM S.A. Iai

ingredieni pentru patiserie buturi rcoritoare brnzeturi preparate carne sortimente lapte energie electric energie termic gaz metan convorbiri telefonice

300 2.500 1.800 2.500 2.000 700 200 280 100

Plata furnizorilor se face n termen de 30 de zile

Metoda vectorilor spectrali S.C . RING PAN S.A. face urmtoarea comanda de faina la furnizorul S.C. AGROMEC S.A : - n luna curent 30% - in luna 2 - n luna 3 - n luna 4 20% 15% 35%

n prima lun s-a meis o comand de 6000 kg fain, iar n urmtoarele 3 luni comenzi de 3000 kg, 5000 kg si respectiv de 4500 kg fain. Firma doreste s determine valoarea stocului de faina pe care il va recepiona in urmtoarele trei luni pn la epuizarea comenzilor emise utilizand metoda vectorilor spectrali. Construim vectorul spectral

0 .3 0 .2 Vs= 0.1 5 0.3 5

Construim matricea comenzilor

6000 5000 7000 Mc= 4000 0 0 0 3000 6000 5000 7000 4000 0 0 5000 3000 6000 5000 7000 4000 0 4500 5000 3000 6000 5000 7000 4000

Calculul stocului de materii prime pe fiecare lun

6000 5000 7000 Mv*Vs= 4000 0 0 0

3000 6000 5000 7000 4000 0 0

5000 3000 6000 5000 7000 4000 0

4500 5000 3000 6000 5000 7000 4000

0.3 0.2 = 0.1 5 0.3 5

4725 4900 5050 5450 3600 3050 1400

Rezulta repartizarea pe luni a stocurilor este cea din vectorul de mai sus.Valoare totala a stocurilor este de 28.175 kg fain.

E. Previziuni financiare pe durata de acordare a creditului Contul de profit si pierdere nr 1 2 3 4 5 6 7 Denumirea Venituri din exploatare Cheltuieli pentru exploatare Rezultatul din exploatare Venituri financiare Cheltuieli financiare Rezultatul financiar Venituri excepionale 31.12.2007 5.679.750 5.326.710 353.040 277.191 146.162 131.033 11.350 31.12.2008 6.894.600 5.749.050 1.145.560 2.922.70 1.134.40 178.830 33.250 31.12.2009 7.582.540 513.5420 2.448.020 321.450 155.300 166.150 61.660

8 9 1 0 1 1 1 2 1 3 1 4

Cheltuieli excepionale Rezultatul excepional Venituri totale Cheltuieli totale Rezultatul brut Impozit pe profit Profit net

1.530 9.820 5.968.291 474.403 493.894 204.110 289.780

1.400 31.850 7.090.200 5.793.900 1.296.300 207.400 1.088.890

20.920 40.740 8.215.200 7.321.450 1.953.050 320.280 1.632.770

BILANT CONTABIL Denumirea Imobilizri necorporale Imobilizri corporale Imobilizari financire Active imobolizate, total Marfuri Total stocuri Clienti si conturi asimilate Alte creante Active circulante total TOTAL ACTIV Capital social Capital propriu Furnizori Clienti Alte datorii Datorii totale TOTAL PASIV 31.12.2007 1234568 2145632 2404066 5.784.266 2.154.325 3.456.212 2.145.620 1.234.251 8.466.919 14.251.185 1.414.270 6.003.646 531.007 2.806.020 3.337.027 11.835.744 31.12.2008 1.542.361 2.254.075 3143348 6.939.784 4.154.487 2.548.321 3.542.254 2.457.123 11.196.048 18.135832 1.707.070 6.007.501 1.727.657 287.145 2.336.244 4.351.046 12.773.885 31.12.2009 1.625.432 2.154.630 3.144.100 6.924.162 6.125.456 3.456.287 2.456.123 3.125.154 14.519.519 21.444.681 2.437.470 7.641.474 3.158.067 635.446 3.793.513 12.905.591

FLUXUL DE NUMERAR
PERIOADA Numerar la inceput de perioada Intrari de numerar 1. Din vanzari 2. Din credite 3. Alte intrari TOTAL DISPONIBIL DE NUMERAR Iesiri de numerar 1. Chelt. investitionale 2. Chelt. de exploatare a. Chelt. directe Materii prime Personal b. Chelt. indirecte (Chirii calculate) Chirii de plata Utilitati Chelt. administrative Personal Asigurari Dobanzi si datorii bancare TVA colectat TVA deductibil TVA de plata Total tva tva de recuperat Total iesiri Profit Impozit pe profit TOTAL IESIRI DE NUMERAR PROFIT NET PERIOADA LUNA 1 1.347.846,00 1.017.846,00 280.000,00 50.000,00 1.347.846,00 250.000,00 832.815,34 718.807,00 658.450,00 60.357,00 114.008,34 0,00 0,00 35.000,00 25.000,00 26.225,00 1.650,00 26133,34 162513,2269 150.634,87 11.878,35 11.878,35 0,00 1.082.815,34 265.030,66 42.404,91 1.125.220,25 222.625,75 LUNA 7 LUNA 2 222.625,75 1.368.063,69 1.040.238,61 0,00 51.650,00 1.590.689,44 0,00 841.413,09 728.425,84 666.680,63 61.745,21 112.987,25 0,00 0,00 35.350,00 25.250,00 26.487,25 0,00 25900 166088,5179 112.088,92 53.999,59 53.999,59 0,00 841.413,09 749.276,36 119.884,22 961.297,30 629.392,14 LUNA 8 LUNA 3 629.392,14 1.402.265,28 1.061.043,38 0,00 53.354,45 2.031.657,42 0,00 866.437,90 752.813,10 675.014,13 77.798,97 113.624,80 0,00 0,00 35.703,50 25.502,50 26.752,12 0,00 25.666,68 169410,2882 113.475,92 55.934,36 55.934,36 0,00 866.437,90 1.165.219,52 186.435,12 1.052.873,02 978.784,40 LUNA 9 LUNA 4 978.784,40 1.437.321,91 1.082.264,25 0,00 55.115,15 2.416.106,31 0,00 886.102,47 771.831,43 683.451,81 88.379,63 114.271,03 0,00 0,00 36.060,54 25.757,53 27.019,64 0,00 25.433,33 172798,494 114.880,12 57.918,37 57.918,37 57.918,37 944.020,84 1.472.085,47 235.533,68 1.179.554,52 1.236.551,80 LUNA 10 LUNA 5 1.236.551,80 1.473.254,96 1.103.909,54 0,00 56.933,95 2.709.806,76 0,00 898.482,33 783.556,25 691.994,96 91.561,29 114.926,08 0,00 0,00 36.421,14 26.015,10 27.289,84 0,00 25.200,00 176254,4639 116.301,73 59.952,73 59.952,73 59.952,73 958.435,06 1.751.371,70 280.219,47 1.238.654,53 1.471.152,22 LUNA 11 LUNA 6 1.471.152,22 1.510.086,34 1.125.987,73 0,00 58.812,77 2.981.238,56 0,00 911.174,82 795.584,80 700.644,89 94.939,90 115.590,02 0,00 0,00 36.785,35 26.275,25 27.562,74 0,00 24.966,68 179779,5532 117.740,96 62.038,59 62.038,59 62.038,59 973.213,41 2.008.025,15 321.284,02 1.294.497,43 1.686.741,13 LUNA 12

Numerar la inceput de perioada Intrari de numerar 1. Din vanzari 2. Din credite 3. Alte intrari TOTAL DISPONIBIL DE NUMERAR Iesiri de numerar 1. Chelt. investitionale 2. Chelt. de exploatare a. Chelt. directe Materii prime Personal b. Chelt. indirecte (Chirii calculate) Chirii de plata Utilitati Chelt. administrative Personal Asigurari Dobanzi si datorii bancare TVA colectat TVA deductibil TVA de plata Total tva tva de recuperat Total iesiri Profit Impozit pe profit TOTAL IESIRI DE NUMERAR PROFIT NET

1.686.741,13 1.547.838,49 1.148.507,48 0,00 60.753,59 3.234.579,62 0,00 924.109,05 807.846,14 709.402,96 98.443,19 116.262,90 0,00 0,00 37.153,21 26.538,00 27.838,37 0,00 24.733,33 183375,1442 119.198,04 64.177,10 64.177,10 64.177,10 988.286,15 2.246.293,47 359.406,96 1.347.693,10 1.886.886,52

1.886.886,52 1.586.534,46 1.171.477,63 0,00 62.758,46 3.473.420,98 0,00 937.291,13 820.346,23 718.270,49 102.075,74 116.944,90 0,00 0,00 37.524,74 26.803,38 28.116,75 0,00 24.500,03 187042,647 120.673,19 66.369,46 66.369,46 66.369,46 1.003.660,59 2.469.760,38 395.161,66 1.398.822,25 2.074.598,72

2.074.598,72 1.626.197,82 1.194.907,18 0,00 64.829,49 3.700.796,54 0,00 950.727,20 833.091,21 727.248,87 105.842,33 117.635,99 0,00 0,00 37.899,98 27.071,42 28.397,92 0,00 24.266,67 190783,5001 122.166,62 68.616,88 68.616,88 68.616,88 1.019.344,07 2.681.452,47 429.032,39 1.448.376,47 2.252.420,07

2.252.420,07 1.666.852,76 1.218.805,33 0,00 66.968,86 3.919.272,84 0,00 964.423,76 846.087,40 736.339,48 109.747,92 118.336,36 0,00 0,00 38.278,98 27.342,13 28.681,90 0,00 24.033,34 194599,17 123.678,58 70.920,59 70.920,59 70.920,59 1.035.344,35 2.883.928,49 461.428,56 1.496.772,91 2.422.499,93

2.422.499,93 1.708.524,08 1.243.181,43 0,00 69.178,83 4.131.024,01 0,00 978.387,39 859.341,34 745.543,73 113.797,61 119.046,05 0,00 0,00 38.661,77 27.615,55 28.968,72 0,00 23.800,01 198491,1535 125.209,28 73.281,87 73.281,87 73.281,87 1.051.669,26 3.079.354,75 492.696,76 1.544.366,02 2.586.657,99

2.586.657,99 1.751.237,19 1.268.045,06 0,00 71.461,73 4.337.895,18 0,00 994.724,94 872.859,77 754.863,02 117.996,75 121.865,17 0,00 0,00 39.048,39 27.891,71 29.258,40 0,00 25.666,67 202460,9765 126.758,97 75.702,01 75.702,01 75.702,01 1.070.426,95 3.267.468,22 522.794,92 1.593.221,87 2.744.673,31