Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Cuprins
CUPRINS................................................................................................................................................................1 CAPITOLUL 8: IMOBILIZRILE.....................................................................................................................2 8.1. FEREASTRA IMOBILIZARE....................................................................................................................................3 8.2. FEREASTRA GRUP IMOBILIZARE ..........................................................................................................................9 8.3. FEREASTRA PIF/MODERNIZARE MF.................................................................................................................13 8.4. FEREASTRA MICARE ASSET.............................................................................................................................15 8.5. FEREASTRA MODIFICARE ASSET........................................................................................................................17 8.6. FEREASTRA SCHIMBARE CONTURI IMOBILIZARE ..................................................................................................18 ...........................................................................................................................................................................19 8.7. FEREASTRA REEVALUARE IMOBILIZARE .............................................................................................................20 8.8. NREGISTREAZ AMORTIZAREA...........................................................................................................................21 8.9. RAPOARTE.....................................................................................................................................................22 ..........................................................................................................................................................................22
Manual XERP
Pagina 1
Capitolul 8: Imobilizrile
Capitolul 8: Imobilizrile
Imobilizrile sunt bunuri economice, parte a activului patrimonial, ce sunt destinate s serveasc o perioad ndelungat n activitatea ntreprinderii (mai muli ani), ele participnd la mai multe cicluri de exploatare, iar valoarea lor se recupereaz treptat pe calea amortizrii, adic prin includerea unor cote-pri n costul activitii la care particip. Sub aspectul coninutului, se disting urmtoarele structuri de imobilizri: 1. Imobilizri necorporale; 2. Imobilizri corporale; 3. Imobilizri financiare.
Figura 8.1. Gruparea imobilizrilor sub aspectul coninutului. n limba englez, imobilizrile se numesc asset; astfel c oriunde vei ntlni n cadrul aplicaiei cuvntul asset, acesta se va referi la imobilizri. Mijlocul fix este orice imobilizare corporal care ndeplinete cumulativ urmtoarele condiii: - Este deinut i utilizat n producia, livrarea de bunuri sau n prestarea de servicii pentru a fi nchiriat terilor sau n scopuri administrative; - Are o valoare de intrare mai mare dect limita stabilit prin hotrre a Guvernului;
Manual XERP
Pagina 2
Capitolul 8: Imobilizrile - Are o durat normal de utilizare mai mare de un an. n cazul n care imobilizarea are valoarea de intrare mai mic dect limita stabilit sau durata normal de utilizare mai mic de un an imobilizarea este numit obiect de inventar. Sunt dou modaliti de creare a unui asset: creare automat, creare manual. Crearea automat se face la achiziionarea asset-ului, mai exact la introducerea facturii de la furnizor n program. Atenie la crearea produsului care este un asset, produsul de tip asset nu este stocabil! Produsele de tip asset fac parte dintr-o categorie de produs(diferit de produsele obinuite) care are specificat un grup de imobilizare. Crearea manual se face din fereastra Imobilizare care va fi prezentat mai jos.
Capitolul 8: Imobilizrile nceput al amortizrii. Cmpul Dat garanie permite introducerea datei de la care expir garania curentei imobilizri iar cmpul Dat creare, data la care se nregistreaz mijlocul fix. Cmpului Proiect se completeaz de sistem dac mijlocul fix se constituie din cheltuieli nsumate de un proiect de imobilizare.
Figura 8.3. Fereastra Imobilizare - Tab-ul Imobilizare. n tab-ul Elemente componente sunt informaii despre produsele din care se constiuie assetul. De exemplu, se poate nregistra ca mijloc fix o reea de calculatoare, iar componentele ei s fie server, calculatoare, imprimante, etc. n acest tab nu se pot introduce nregistri noi, doar afieaz produsul de tip imobilizare, cu informaiile adiacente rezultate n urma definirii produsului. Se poate vizualiza locatorul, cantitatea existent n depozit, i instan set atribute setate n cadrul produsului.
Manual XERP
Pagina 4
Capitolul 8: Imobilizrile
Figura 8.4. Fereastra Imobilizare - Tab-ul Elemente componente. Tab-ul Balan prezint n principal amortizarea imobilizrii din punct de vedere al datelor iniiale i al strii la un anumit moment de timp n utilizarea sa a imobilizrii, rezultate din documentele fiscale asociate ei. Balana prezint n principiu evoluia amortizrii imobilizrii pe parcursul duratei sale de utilizare. Astfel, balana compar datele iniiale, odat cu introducerea imobilizrii n sistem, i pn n momentul n care imobilizarea este amortizat total, costurile sale fiind recuperate pe parcursul utilizrii sale. Cmpul valoare asset reprezint costul asset-ului specificat, fiind iniial costul de achiziie. Acesta valoare se modific n cazul reevalurii assetului, acest subiect fiind detaliat n capitolele urmtoare. Amortizarea cumulat reprezint valoarea care a fost amortizat pn la ultima procesare. Valoarea rmas reprezint valoarea care urmeaz a fi recuperat (diferena dintre valoarea asset-ului i amortizarea cumulat). Amortizarea liniar reprezint amortizarea lunar. Durata de utilizare n ani i n luni se specific n momentul punerii n funciune (ferestra Pif va fi prezentat detaliat mai jos).
Manual XERP
Pagina 5
Capitolul 8: Imobilizrile
Figura 8.5. Fereastra Imobilizare - Tab-ul Balan. Tab-ul Iniializare contabilitate este vizibil numai dac n preferine a fost setat Afieaz tabul Contabilitate(Unelte->Preferin->Afieaz tabul Contabilitate). Acest tab este dedicat n exclusivitate conturilor pe care sunt nregistrate: asset-ul, amortizarea cumulat, cheltuieli cu amortizarea, diferena din reevaluare, etc. Acest tab este accesibil doar pentru citire, nu este permis introducerea de noi date.
Manual XERP
Pagina 6
Capitolul 8: Imobilizrile
Figura 8.6. Tab-ul Iniializare contabilitate. n Tab-ul PIF/Modernizare nregistrarea este adus din fereastra PIF/Modernizare MF. Deci n tab-ul PIF/Modernizare doar sunt vizualizate informaiile din fereastr. n Tab-ul Cheltuieli (tabela expense) este prezentat pe lun situaia amortizrii. n funcie de durata de utilizare a mijlocului fix, va fi calculat amortizarea lunar, i numrul de nregistrri din tabela expense. Data contrii este ultima zi din lun. Tabela expense este generat n momentul punerii n funciune a mijlocului fix.
Manual XERP
Pagina 7
Capitolul 8: Imobilizrile Deprecierea mijlocului fix ncepe n urmatoarea lun dup punerea n funciune. Dac la unele asset-uri prima nregistrare n tabela expense are data contrii ultima zi din luna punerii n funciune, aceast nregistrare are perioada 0, iar cheltuiala(amortizarea) pe aceast lun este 0.
Figura 8.8. Tab-ul Cheltuieli Reinversare afiaj. La sfritul fiecrei luni deprecierea se proceseaz manual. Deprecierile procesate sunt marcate ca processed.
Manual XERP
Pagina 8
Capitolul 8: Imobilizrile
Capitolul 8: Imobilizrile
Manual XERP
Pagina 10
Capitolul 8: Imobilizrile
Manual XERP
Pagina 11
Capitolul 8: Imobilizrile
Figura 8.10. Fereastra Grup Imobilizare Tab-ul Grup Imobilizare. n cmpul Tip Component se poate alege tipul de component ce constituie amortizarea. Bifarea casetei n proprietate, ce presupune c prezentul grup de imobilizare nu se afl n posesia organizaiei dar este deinut legal de ctre aceasta, va determina apariia unei alte casete de dialog, i anume Se amortizeaz, a crei bifare va considera c imobilizarea va face parte din acest grup de imobilizri, se utilizeaz intern i se va amortiza. Caseta O imobilizare / UM, dac se selecteaz, va crea o imobilizare per UM, adic unei imobilizri i va corespunde ntreaga cantitate expediat sau primit dintr-un anumit produs. Dac exist mai multe linii, se va crea o imobilizare pentru fiecare linie. Prin bifarea casetei Creaz i Activeaz, mijlocul fix creat va fi fcut activ automat, n caz contrar el nefiind activat, n scopul adugrii unor informaii suplimentare ulterior.
Manual XERP
Pagina 12
Manual XERP
Pagina 13
Capitolul 8: Imobilizrile
Figura 8.12. Fereastra PIF/Modernizare MF Dac tipul sursei este importat, se introduce asset-ul importat, iar la contabilizare nu se execut nimic (nu exist conturi pentru nregistrile imporate). Dac produsul de tip asset are definit un ASI acesta va fi afiat n cmpul Instan set atribute. n cmpul valoare introdus se introduce valoarea asset-ului (valoarea de achiziie n cazul punerii n funciune i valoarea modificat n cazul modernizrii mijlocului fix). n cazul modernizrii mijlocului fix, valoarea introdus n cmpul cu acelai nume se va adauga valorii mijlocului fix. Deci dup o modernizare valoarea asset-ului(costul asset-ului) va crete cu valoarea introdus n cmpul valoare introdus. n cmpul ani utilizare se introduce numrul de ani n care se face amortizarea. La contabilizare contul de debit este contul asset-ului(cont specificat la crearea grupului de imobilizare), iar contul de credit este strict legat de tipul sursei.
Manual XERP
Pagina 14
Capitolul 8: Imobilizrile
Manual XERP
Pagina 15
Capitolul 8: Imobilizrile
Manual XERP
Pagina 16
Capitolul 8: Imobilizrile
Manual XERP
Pagina 17
Capitolul 8: Imobilizrile Mijlocul fix este casat, scos din funciune sau conservat Figura 8.15. Calea spre fereastra Modificare asset n cmpul Valoare asset se va introduce valoarea bunului (mijloc fix, obiect de inventar, etc.). n cmpul Valoare diminuare se va introduce valoarea cu care se va diminua valoarea asset-ului. Caseta de validare Aprobat indic dac documentul necesit aprobare nainte de a fi procesat. Caseta de validare Procesat arat c un document a fost procesat. Cmpul nregistrat indic starea nregistrrii n contabilitate.
Manual XERP
Pagina 18
Capitolul 8: Imobilizrile O alt dat care poate impiedica finalizarea documentului este ultima zi din lun. Schimbarea conturilor pentru o imobilizare nu se poate face n ultima zi din lun. Pentru a evita aceasta situatie data documentului se seteaz fie penultima zi din lun (caz n care schimbarea conturilor intr n vigoare din luna respectiv) fie prima zi din urmtoarea lun (caz n care schimbarea conturilor intr n vigoare din urmtoarea lun). n cmpul Nr. Document se poate introduce un numr pentru acest document, dac acesta nu este introdus de utilizator la finalizarea documentului sistemul i va aloca automat un numr. Data contrii reprezint data n care schimbrile conturilor se vor nregistra n contabilitate. Data contrii este implicit data documentului, dar ea poate fi schimbat de utilizator. n cmpul schema contabil este specificat schema contabil care definete regulile utilizate n contabilitate, ea este selectat la contabilizarea grupului de asset-uri (asset-ul este integrarat intr-un grup de asset-uri). n cadrul ferestrei Schimbare Conturi Imobilizare schema contabil nu se poate modifica ea este accesibil doar pentru citire. n cmpul Tipul Contabilizrii se specific unul din tipurile posibile de contabilizare. Acestea pot fi: real, buget, statistic, angajament i rezolvare.
Figura 8.17. Fereastra Schimbare Conturi Imobilizare Modificarea conturilor pentru un asset implic crearea unei noi nregistrri n tabul Initializare contabilitate din fereastra Imobilizare. n aceast nou nregistrare cmpul valid de la va fi data contrii documentului de Schimbare Conturi Imobilizare, iar conturile vor fi cele specificate n fereastra Schimbare Conturi Imobilizare. Aceast creare a unei noi inregistrri este util pentru pstra un istoric al conturilor pe care s-a inregistrat n contabilitate un asset. Dac este modificat Contul de Amortizare cumulat, schimbarea acestuia este vizibil i n tabul Cheltuieli din fereastra Imobilizare, mai exact cmpul cont de credit. Dup finalizarea documentului este afiat butonul pentru nregistrarea n contabilitate, butonul Nu s-a
Manual XERP
Pagina 19
Capitolul 8: Imobilizrile nregistrat. Modificarea conturilor este vizibil i n contabilitate abia dup ce starea butonului Nu s-a nregistrat a trecut n nregistrat.
Manual XERP
Pagina 20
Capitolul 8: Imobilizrile Dup finalizarea documentului schimbarea valorii asset-ului i a amortizrii cumulate implic modificri n tabul Balan din fereastra Imobilizare. Valoarea veche a asset-ului este nlocuit cu noua valoare, amortizarea cumulat veche este nlocuit cu amortizarea cumulat nou, iar valoarea ramas neamortizat este ajustat. Deasemenea reevaluarea unei imobilizri implic modificarea tabelei cheltuieli cu amortizarea (ultimul tab Cheltuieli din fereastra Imobilizare) cheltuiala lunar, cmpul cheltuil.
Figura 8.19. Fereastra nregistreaz amortizarea Tab-ul Creaz amortizare n cmpul Nr. Document se introduce numrul asociat documentului, dac acesta nu este introdus de utilizator, sistemul i va asigna automat un numr n momentul finalizrii documentului. Se selecteaz tipul contabilitii, Schema contabil, Categoria de Jurnal i Tipul documentului. nregistrarea n contabilitate a amortizrilor se face n ultima zi din lun deci data documentului i data contrii sunt ultima zi din lun. Perioada este automat setat de sistem n funcie de data documentului i data contrii, utilizatorul avnd posibilitatea de a selecta perioada. n tabul nregistrri sunt aduse automat nregistrrile care trebuie amortizate n perioada setat, aceste nu se pot modifica, sunt accesibile doar pentru vizualizare.
Manual XERP
Pagina 21
Capitolul 8: Imobilizrile
8.9. Rapoarte
8.8.1 Puneri n funciune Raportul afieaz informaii despre asset-urile care au fost puse n funciune ntr-o anumit perioad de timp. Raportul are ca parametru data punerii n funciune (de la pna la). Vor fi afiate toate asset-urile care au fost puse n funciune n ntervalul de timp specificat ca parametru. Raportul are setate de sistem data dela care pna la care se vor afia informaiile, acestea se pot modifica n funcie de preferinele utilizatorului. Dac utilizatorul specific numai data de la care se doreste afiarea informaiilor, dar nu este specificat data pan la, aceasta este setat de sistem data curent. Informaiile afiate sunt: costul asset-ului, clasa asset-ului, data punerii n funciune, i numrul documentului (dac tipul sursei este proiect afieaz proiectul, dac tipul sursei este factura afieaz numrul facturii).
Manual XERP
Pagina 22