Sunteți pe pagina 1din 10

Informaii generale Societatea SC PROIECT, a luat fiin n anul 2008, este o societate cu rspundere

limitat avnd activitatea prepondrent , activiti de arhitectur.Sediul, Bucureti, sector 5, bloc M83. avea un angajat, iar acum a crescut, fiind trei persoane angajate. 1.1Situaia cheltuielilor ntreprinderii Iniial firma

1.2 Analiza dinamic a cheltuielilor Nr. Crt. Nr. Crt. 1 1 2 2 3 3 Indicatori Indicatori Chelt.din exploatare Chelt.din exploatare Chelt.financiare Chelt.financiare Chelt.extraordinare Chelt.extraordinare Chelt.totale Chelt.totale 562,5 8 0 0 0 0 562,5 8 n/ ( n-2) x100 n-2 n/( n-1) x100 n-1 145,2 31 0 0 0 0 145,2 31 128.8 45 0 0 0 0 128,8 45 ( n+1)/n x100 n 58 0 0 58 Aprecieri n+1

1.3 Analiza structural a cheltuielilor Nr. Crt. 1 2 3 Indicatori Chelt.din exploatare Chelt.financiare Chelt.extraordinare Chelt.totale 1 0 0 1 n-2 1 0 0 1 n-1 1 0 0 1 n 1 0 0 1 n+1

1.4 Situaia cheltuielilor de exploatare Nr. Crt. 1 Indicatori Cheltuieli cu materiale 1.1 Materii prime i materiale 1.2 Alte cheltuieli cu materiale 2 Cheltuieli de personal 2.1 Salarii si indemnizaii 2.2 Cheltuieli cu asigurri sociale 3 Alte cheltuieli Total cheltuieli de exploatare n-2 1.835 101 1.734 4.055 3.191 864 2.272 8.162 n-1 896 896 0 15.913 12.460 3.453 12.668 29.477 n 1.285 925 360 27.022 25.089 1.933 15.738 44.045 n+1 1.550 675 875 29.038 25.089 3.949 26.472 57.060

1.5 Analiza dinamic a cheltuielilor de exploatare Nr. Crt. 1 Indicatori Cheltuieli cu materiale 1.1 Materii prime i materiale 1.2 Alte cheltuieli cu materiale 2 Cheltuieli de personal 2.1 Salarii si indemnizaii 2.2 Cheltuieli cu asigurri sociale 3 Alte cheltuieli Total cheltuieli de exploatare n(n-2)x100 70,02 915,8 20,76 666,4 786,2 223,7 692,7 539,6 n(n-1)x100 143,4 103,2 0 169,8 201,3 55,9 124,2 149,4 ( n+1)x100 120,6 120,6 72,97 107,5 100 204,3 168,2 129,5 Aprecieri

1.6 Analiza structural a cheltuielilor de exploatare Nr. Crt. Indicatori n-2 n-1 n n+1

Cheltuieli cu materiale 1.1 Materii prime i materiale 1.2 Alte cheltuieli cu materiale

0,22 0,05 0,94 0,49 0,78 0,21 0,27 1,02ori

0,03 1 0 0,53 0,78 0,21 0,42 950,8

0,02 0,71 0,28 0,61 0,92 0,71 0,35 978,7

0,02 0,43 0,56 0,50 0,86 0,13 0,46 983,7

Cheltuieli de personal 2.1 Salarii si indemnizaii 2.2 Cheltuieli cu asigurri sociale

Alte cheltuieli Total cheltuieli de exploatare

2.1 Situaia veniturilor ntreprinderii Nr. Crt. 1 2 3 Indicatori Venituri din exploatare Venituri financiare Venituri extraordinare Venituri totale 45 4 0 49 n-2 94 21 0 115 n-1 79 8 0 87 n n+1 73 22 0 95

2.2 Analiza dinamic a veniturilor Nr. Crt. 1 2 3 Indicatori Venituri din exploatare Venituri financiare Venituri extraordinare Venituri totale n/(n2)x100 1,75 200 0 201,75 n/(n-1)x100 ( n+1)/nx10 0 84,04 38,09 0 122,13 92,40 275 0 367,4 Aprecieri

2.3 Analiza structural a veniturilor 3

Nr. Crt. 1 2 3

Indicatori Venituri din exploatare Venituri financiare Venituri extraordinare Venituri totale 1

n-2 0,92 0,08 0 1

n-1 0,82 0,18 0 1

n 0,91 0,09 0 1

n+1 0,77 0,23 0

2.4 Situaia veniturilor din exploatare Nr. Crt. 1 2 3 4 5 6 Indicatori Cifra de afaceri Producia vndut Venituri din vnzarea mrfurilor Variaia stocurilor Producia realiz.n scop propriu Alte venituri din exploatare Venituri din exploatare 45 45 0 0 0 0 45 n-2 94 94 0 0 0 0 94 n-1 79 79 0 0 0 0 79 n 73 73 0 0 0 0 73 n+1

2.5 Analiza dinamic a veniturilor din exploatare Nr. Crt. 1 2 3 4 Indicatori Cifra de afaceri Producia vndut Venituri din vnzarea mrfurilor Variaia stocurilor n/( n-2)x100 175,5 175,5 0 0 n/(n-1)x100 (n+1)/nx100 Aprecieri 86,81 86,81 0 0 92,40 92,40 0 0

5 6

Producia realiz.n scop propriu 0 Alte venituri din exploatare Venituri din exploatare 0 175,5

0 0 86,81

0 0 92,40

2.6 Analiza structural a veniturilor din exploatare Nr. Crt. 1 2 3 4 5 6 Indicatori Cifra de afaceri Producia vndut Venituri din vnzarea mrfurilor Variaia stocurilor Producia realiz.n scop propriu Alte venituri din exploatare Venituri din exploatare 1 1 0 0 0 0 1 n-2 1 1 0 0 0 0 1 n-1 1 1 0 0 0 0 1 n 1 1 0 0 0 0 1 n+1

3 Analiza rezultatelor ntreprinderii 3.1 Calculul rezultatului financiar Nr. Crt. 1 2 I 3 4 II 5 6 III Indicatori Venituri din exploatare total Cheltuieli din exploatare total Rezultatul exploatrii Venituri financiare Cheltuieli financiare Rezultatul curent Venituri extraordinare Cheltuieli extraordinare Rezultatul extraordinar 5 45 8 37 4 0 41 0 0 0 n-2 94 29 65 21 0 86 0 0 0 n-1 79 44 35 8 0 43 0 0 0 n n+1 73 57 16 22 0 38 0 0 0

IV 7 V

Rezultatul brut Chelt. cu impozitul pe profit Rezultatul net

41 1 40

86 3 83

43 7 34

38 4 34

3.2 Sinteza rezultatelor financiare Nr. Crt. I II III IV V Indicatori Rezultatul exploatrii Rezultatul curent Rezultatul extraordinar Rezultatul brut Rezultatul net 37 41 0 41 40 n-2 65 86 0 86 83 n-1 35 43 0 43 34 n n+1 16 38 0 38 34

3.3 Analiza dinamic a rezultatului financiar Nr. Crt. I II III IV V Indicatori Rezultatul exploatrii Rezultatul curent Rezultatul extraordinar Rezultatul brut Rezultatul net n/(n-2)x100 94,59 104,88 0 104,87 85 50 40,96 n/( n-1)x100 53,85 50 0 (n+1)/nx10 0 45,71 88,37 0 88,37 100 Aprecieri

3.4 Analiza structural a rezultatului financiar Nr. Crt. I II III Indicatori Rezultatul exploatrii Rezultatul curent Rezultatul extraordinar 1 1,11 0 6 n-2 1 1,32 0 n-1 1 1,23 0 n 1 2,37 0 n+1

IV V

Rezultatul brut Rezultatul net

1,11 0,90

1,32 1,28

1,23 0,97

2,37 2,13

4.1 Profitatabilitatea Nr. Crt. 1 2 3 4 5 6 7 8 Indicatori Profitabilitatea general P. veniturilor din exploatare P. cheltuielilor totale P. cheltuielilor de exploatare P. cheltuielilor cu materiale P. cheltuielilor cu resursa uman P. capitalului propriu P. creanelor n-2 91,11 91,11 7,29 0,50 2,23 1,01 113,9 4,56 n-1 43,62 43,62 123,62 0,14 4,58 0,26 67,21 820 n 51,90 51,90 91,11 0,09 3,19 0,15 0,01 820 n+1 56,16 56,16 70,69 0,07 2,65 0,41 20,03 1,03

4.2 Rentabilitatea economic Nr. Crt. A B 1A 2A 3A 1B 2B 3B Indicatori Profitul brut Profitul net Rentabilitatea activelor totale Rentabilitatea activelor imobilizate Rentabilitatea activelor circulante Rentabilitatea activelot totale Rentabilitatea activelor imobilizate Rentabilitatea activelor circulante 41 36 105,12 1,03 117,14 92,31 9ori 102,86 n-2 84 61 129,23 28ori 135,48 93,85 21ori 98,39 n-1 42 27 95,45 21ori 100 61,36 13,5ori 64,29 n 37 12 68,52 18,5ori 71,15 22,22 6ori 23,08 n+1

5 Tabloul eficienei financiare a ntreprinderii . 5.1 Baz de analiz

Nr. Crt. 1 2 3

Indicatori Profitul brut Profitul net Capital propriu 41 36 36 8

n-2 84 61 61

n-1 42 27 38

n 37 12 50

n+1

4 5 6 7 8 9

Capital imprumutat Capital total Active totale Active circulante Obligatii curente Obligatii totale

0 36 39 35 3 3

0 61 65 62 4 4

0 38 44 42 6 6

0 50 54 52 4 4

5.2. Indicatorii de eficien

Nr. Crt. I

Indicatori Rentabilitatea financiar a) Capitalului propriu b) Capitalului total

n-2

n-1

n+1

100 113,88

100 137,70

100 155,55

100 3,08ori

II

Lichiditatea a) Curent b) General 7,69 7,69 6,15 6,15 13,64 13,64 7,41 7,41

III

Solvabilitatea a) General b) Patrimonial 13ori 1,2ori 1,6ori 1,53ori 7,3ori 6,3ori 13,5ori 1,3ori

5.4 Reprezentarea graficelor 9

Rentabilitate financiar, interpretare Dup analiza rentabilitii putem observa o crestere fa de anul 2008. Societatea este profitabil i poate genera profit, avnd capacitate de dezvoltare.

Situaia activelor totale este mai mare dect datoriile curente, rezult capacitatea firmei de a face fa tuturor angajamentelor

Indic bonitatea agentului economic, respectiv capacitatea acestuia de a respecta obligatiile de plata la termen; Astfel societatea cu toate activele de care dispune face fa oricror obligaii de plat i rambursri de datorii.

10