Spum de ras

Motiva ia alegerii produsului

Situa ia actual de criz economic mondial determin cump r rtorii din toat lumea s renun e la anumite produse pe care nu foarte mult n balan a necesit ofertele promovate pe pia cu pre ul Cu toate acestea, exist care se num r i cu o durat de via i le mai permit sau a c ror utilitatea nu mai cnt re te ilor lor, sau cel pu in s studieze cu mult mai mult aten ie i s se ndrepte c tre produsele cu cea mai bun calitate, n raport prelungit . i produse pe care le cump r m indiferent de situa ie, printre i pudre, iar cifrele nu

i produsele cosmetice. Zeci de miliarde de dolari sunt cheltuite n acest sens,

anual, la nivel global. Sute de ore sunt petrecute aplicnd creme, lo iuni par s scad , n ciuda crizei economice.

Nu doar femeile sparg pu culi a pentru a arata bine. Ultimele cercet ri arat c tot mai mul i b rba i sunt interesa i de felul n care arat i i cump ra produse cosmetice. i cred ca

Am ales acest produs deoarece pia a produselor de b rbierit este n cre tere reprezint o bun oportunitate de devoltare aunei astfel de afaceri.

2.Produsul

2.1 Descriere
Este o spum u oar de ras formulat special f r nici o substan comfortabil, l snd pielea moale i supl . Culoarea acesteia este alb , avnd aspect de bule strns unite ntre ele. Spuma va fi mbuteliat n flacoane de 200 ml, acest recipient aflndu-se sub stare de presiune, care trebuie ferit de limin n general la temperature mai mari de 500 C. Beneficii ale utiliz rii spumei de ras:  minimizeaza iritatiile aparute in timpul barbieritului  permite o perfecta alunecare a lamei de ras pe piele si inmoaie mai bine firul de par  hidrateaz si sa nu usuca tenul  nu necesita mult timp si gesturi complicate la utilizare i care are ca indica ii stricte evitarea expunerii surfactanta i cu o i

pomp natural ecologic (f r compu i chimici volatili). Spuma asigur un b rbierit u or

2.2 Pia a

int

Acest produs destinat ngrijirii maculine va fi lansat pe pia a din Moldova, care cuprinde jude ele Suceava, Boto ani, Ia i, Neamt, Vaslui, Bac u, Gala i, Vrancea b rba ilor cu vrsta ncepnd de la 18 ani, cu venituri medii jude e b rba i puternici, cu aspira ii nalte, interesa i de aspectul lor fizic zilnic , care s caute la un produs mai mult dect utilitatea de baz . i se adeseaz i de ngrijirea lor i peste medie, locuitori ai acestor

2.3 Concuren a
Un studiu realizat de ACNielsen arata ca piata este dominata de trei producatori care au o cota de piata in volum de 73,73% si in valoare de 81,42%. Acestia sunt Colgate - Palmolive, Gillette si Beiersdorf. Topul marcilor, conform aceluiasi studiu, este dominat de Damaris, Palmolive, Gillette, Nivea si Intesa. Impreuna, aceste marci totalizeaza o cota de piata in volum de 75,68% si in valoare de 82,12%. Nicoleta Radoi, product manager la compania Beiersdorf, apreciaza piata produselor pentru pregatirea barbieritului ca o piata destul de dinamica, ce tinde sa se alinieze la tendintele occidentale, din punct de vedere al obiceiurilor de consum. Piata este dominata de trei producatori (Beiersdorf, Colgate Palmolive si Gillette), cu cinci branduri (locale si internationale), adresandu-se diferitelor categorii de consumatori cei trei producatori detin aproximativ 75% din piata. Totodata, se observa o crestere a consumului spumelor si gelurilor de ras in dauna cremei de ras, care inca detine un procent important din piata.

3 Previziunea vanzarilor

Piata spumei de ras din Romania a inregistrat conform site-ului www.magazinulprogresiv.ro o crestere incepand cu anul 2005 care este an de referinta. Aceasta crestere are la baza intensificarea promovarii din ultimul timp precum si constientizarea din ce in ce mai multa a faptului ca barbieritul este o necesitate vietii zilnice a barbatilor, adica a faptului ca intervalul in care se barbieresc ar trebui sa fie din ce in ce mai scurt. Vanzarile din ultimii ani au inregistrat aproximativ urmatoarele valori la nivelul intregii tari ANUL 2009 2010 2011 2012 2013 2014 CANTITATEA 267.500 268.000 270.500 277.250 308.500 323.400

Productia prognozata pentru anul 2012 este de 277.250 lei. Productia prognozata pentru anul 2013 este de 308.500 lei. Productia prognozata pentru anul 2014 este de 323.400 lei.

Pe perioada celor 3 ani ne propunem sa producem si sa comercializam urmatoarele cantitati:

Anul 2012 2013 2014

Cantitatea(l) 10000 10500 11000

Nr. flacoane 50000 52500 55000

4. Alegerea amplas rii

i a spa iului de produc ie

ura n ora ul

Activitatea de produc ie a companiei SC Rassage Parfait SRL se va def

Ia i, deoarece principalii produc tori enumera i mai au sediile n Bucure ti, ceea ce implic costuri de distribu ie reduse Pentru ca asest lucru s fie posibil, vom nchiria o hal pentru produc ie, n zona Bucium. Am ales acest loc deoarece pre urile sunt accesibile pentru nchirierea unei cl diri. Spa iul va fi nchiriat pentru o perioada de 3 ani la pre ul de 3500 lei pe lun , ceea ce nseamn o sum de 42000 lei anul, iar pentru cei 3 ani cheltuiala cu chiria se ridic la suma de 126000 lei. Organizarea spa iului pentru activit  spa iu destinat procesului tehnologic  magazine pentru recep ie materii prime  anexe pentru birouri  grupuri sanitare  parcare i materiale  spa iu pentru depozitarea produselor finite i:

5. Achizi ii n afara produc iei

 2 Iveco Eurocargo la pre ul de 193500 lei bucata  Mobil : 4500 lei  2 calculatoare: 3000 lei  2 faxuri: 500 lei  2 telefoane: 200 lei

6 Determinarea necesarului de utilaje

Flux tehnologic Etapa 1 nc lzirea acidului stearic ntr-un mixer granulator la 80-85 C

Etapa 2 R cire acid stearic pana la temperatura de 60 C glicerinei.

i ad ugarea apei

Etapa 3 R cirea noului amestec pn la temperatura de 50 C si ad ugarea parfumului

Etapa 4 Introducerea noului amestec n recipiente metalice la temperatura de 30 C

Flux tehnologic detaliat Prima etapa in producerea spumei de ras o constituie introducerea intr-un mixer granulator a partii uleioase a acidului stearic. Acesta se incalzeste pana la temperatura de 80 de grade celsius timp de 40 de minute.

A doua etapa ncepe in momentul cand acidul stearic s-a racit pana la temperatura de 65, moment in care sunt adaugate apa i glicerina care sunt amestecate alte 40 de minute la aceasta temperatura. Adaugarea parfumului, cand amestecul ajunge ajunge prin racire la temperatura de 50 de grade constituie inceputul celei de-a treia etape. Aceasta etapa este continuata prin amestecarea pentru cateva minute a tuturor substantelor amintite mai sus. A patra etapa este reprezentata de introducerea sub presiune a amestecului obtinut mai sus in recipiente metalice. Acest proces are loc la temperatura de 30 de grade. Inainte de aplicarea capacului recipientului, substanta obtinuta in procesul anterior trebuie sa stea in acesta( in recipient) pentru circa 5 minute pentru a iesi vaporii care pot cauza rectii chimice cu pere ii recipientului.

Flux tehnologic schema

Pentru activitatea de productie de spum de ras avem nevoie de urmatoarele utilaje : 1) Mixer granulator - este un utilaj extrem de versatil potrivit pentru granulare uscat bol i n ciclul de timp scurt i umed de amestec n acela i

- ansamblul principal const ntr-un bol principal facut din HVS calitate 316, extrem de lustruite pentru a oferi o oglind non-stick finisaj - castronul este prev zut cu dou elice, rotorul principal de amestecare este montat vertical cu o rota ie orizontal i lama elicopter este montat pe partea lateral i se rote te n axa vertical - ansamblul principal de amestec este prev zut cu patru lame, dou pentru amestecarea i dou pentru a impinge materialul n sus - lama elicopter este o lama de mare vitez , cu condi ia, cu lame special concepute pentru a rupe buc i n granule mici, cu un ciclu scurt de timp - desc rcarea de gestiune pneumatice asigur desc rcarea de gestiune rapid materialului recipientului i complet a

- port de nc rcare prev zut pentru nc rcarea materialului n timpul prelucr rii - sistemul total nchis i filtru cu saci pentru aerisire de top ofer un mediu complet lipsit de praf - toate componentele mecanice i electrice sunt asamblate ntr-o stare gata de func ionare - vitez dubl pentru principalul motor n func ie de produsul care urmeaz s fie mixat - diferite blocaje pentru siguranta.

Furnizori: 1) Ravi Kiran Industries Localitate: Mumbai, India Adresa: Mr. Samir Sampat ( Managing Partner ) No. 213, Mittal Estate, No. 2, Marol Naka, Andheri East Telefon: +(91)-(22)-28506569
8

Fax: +(91)-(22)-28506135 E-mail: ravikiran@vsnl.com, sales.ravikiran@gmail.com Pret : 8700 $ ; 1$= 3,25 lei => Pret in Ron =3,25 * 8700 = 28275 Lei

2) Nicomac SRL Localitate: Milano Adresa: Via Curiel, Nr 1220060 Telefon: +39 02 9542041 Fax: +39 02 95420444 E-mail: sales@nicomac.it Pret : 6500 euro; 1 EURO = 4,29 Lei => Pret in Ron = 4,29*6500 = 27885 lei

3) Shanghai Tianhe Pharmaceutical Machinery Co., Ltd Localitate: Shanghai Adresa: Room 706, No. 31, Hengfeng Road Telefon: 86-21-63802680 Adres web: http://sthpmc.en.made-in-china.com Persoan de contact: Mr. Ni Dongfeng Pret: 8250 $ ; 1 Dolar = 3,25 Lei => Pret in Ron = 26812,5 Ron

Furnizori Punctaj Ravi Kiran Industries Nicomac SRL Shanghai Tianhe Pharmaceutical

Pre 0,5 28275 27885 26812,5

Distribu ie 0,2 7328 1802 7784,44

Calitate 0,3 Bun Foarte Bun Bun

Machinery Co. Ltd

Furnizori Punctaj Ravi Kiran Industries Nicomac SRL Shanghai Tianhe Pharmaceutical Machinery Co.Ltd

Pre

Distribu ie(km)

Calitate

Punctaj

Total
0,5

0,2 0,5 1 0

0,3 0,7 1 0,7

1 0,31 0,75 0,46

0 0,5 1

F1 = 0 * 0,5 + 0,5 * 0,2 + 0,7 * 0,3 = 0,31 F2= 0,5 * 0,5 + 1 * 0,2 + 1 * 0,7 = 0,75 F3 = 1 * 0,5 + 0 * 0,2 + 0,7 * 0,3 = 0,46. Folosind metoda utilitatii globale a reiesit ca furizorul pentru mixerul granulator va fi Nicomac SRL din Milano. Pretul acestui utilaj va fi de 27885 lei. Pentru produc ia din an 2012 vom avea nevoie de un utilaj cu o capacitate maxima de 20 kg.

2) Utilaj pentru ambalarea flacoanelor Dimensiuni n l ime: 89 "(226 cm) L ime: 75 "(190.5 cm) Lungime: 69 "(175 cm) Greutate 1406.13 kg Vitez 450 CPM
10

Norma de timp 0,1 l/h

Furnizori: 1) Beardsworth Group Adresa: 40 East Farm St., Waterbury, CT 06704 USA Posta: P.O. Box 358 Woodbury, CT 06798 USA Telefon: 203 263 3811 Fax: 203 759- 0170 EMAIL: bgisales@beardsworthgroup.com Pret: 3450 dolari = 3450 * 3,25 = 11212,5 lei 2) Maruti Masini Pvt Ltd Adresa: B-24, Ambica Ind. Estate, Ambica Nagar, Odhav, Ora : Ahmedabad India Telefon: 91-079-22975760 Telefon mobil: 00919879798821 Fax: 91-079-22874026 Website: http://www.marutimachines.com Pret: 3800 dolari = 12350 lei 3) DULPROD SRL Adresa : DN 2 - SOS.E 85 NR.182 ;127325 MARACINENI , BUZAU Telefon : 0238/557.479 Fax : 0238/556.311 Site: www.dulprod.ro Pret : 2800 euro = 2800 * 4,29 = 12012 lei 4) ALMITECH S.R.L

11

Adresa: STRADA CLAUDIU, NR. 4, SECTOR 2 ;021517 BUCURESTI Telefon : 0213/261.799 Fax : 0213/203.892 Site: www.almitech.ro Pret: 3000 euro = 3000 * 4,29 =12870 lei

Furnizori Punctaj Beardsworth Group Maruti Masini Pvt Ltd Dulprod SRL Almitech S.R.L

Pre 0,5 11212,5 12350 12012 12870

Distribu i e(km) 0,2 7500 6774 283 396

Calitate 0,3
Bun Foarte bun Bun Foarte bun

Furnizori Punctaj Beardsworth Group Maruti Masini Pvt Ltd Dulprod SRL Almitech S.R.L F1 = 1* 0,5 +0 * 0,2 + 0,4 * 0,3 = 0,62 F2 =0,4 *0,5 + 0,1* 0,2 + 0,9 * 0,3 = 0,49 F3 = 0,6 * 0,5 +1 * 0,2 + 0,5 * 0,3 = 0,65 F4 =0 * 0,5 + 0,9 * 0,2 + 1 * 0,3 = 0,48

Pre 0,5 1 0,4 0,6 0

Distribu i e(km) 0,2 0 0,1 1 0,9

Calitate 0,3
0,4 0.9 0,5 1

Punctaj Total 1
0,62 0,49 0,65 0,48

12

Conform acestei distributii a metodei utilitatii globale reiese ca vom achizitiona utilajul de ambalare flacoane de tip aerosol de la SC Dulprod SRL din Buzau la un pret de 12012 lei

Anul

Tipul utilajului

Spum de ras Norma de timp

Zile repara ii/an

Pre (ron)

Necesar de utilaje (buc i)

2012 2013 2014

Mixer granulator Utilajul de ambalare flacoane Mixer granulator Utilajul de ambalare flacoane Mixer granulator Utilajul de ambalare flacoane
n

1,5 0,1 1,5 0,1 1,5 0,1

1 1 2 2 2 2

27885 12012 -

1 1 1 1 1 1

Q
UJ =
Unde:
j !1

IJ

* Nt ij
, i ! 1, n

Tdj

U J = necesarul de utilaje;
Qij = cantitatea previzionat a fi vndut ; Nt ij = norma de timp a utilajului j, necesar realizarii unei unit i de produs i.

Tdj ! ?Zc  D  S  Zsl A* Ns * Nrore  Zr * Nrore

Unde:
Tdj ! timpul disponibil al utilajului j;

Zc = num rul de zile calendaristice;

13

D = num rul duminicilor dintr-un an; S = num rul smbetelor dintr-un an; Zsl = num rul de s rbatori legale dintr-un an : - 4 zile libere n 2012; -4 -4 zile libere n 2013; zile libere n 2014;

Ns = num rul de schimburi; Nr ore = num rul de ore al unui schimb; Zr = num rul de zile repara ii planificate.

Determinarea necesarului de utilaje pentru anul 2012:

Tdij pentru 1 zi de reparare = [366-(52+52+4)]*1*8-1*8 = (366-108 )* 8- 8 = (258*8) 8 = 2064

-8 = 2056 Pentru a determina exact cati litri producem intr-o norma de timp vom imparti cantiatea totala pe care ne dorim sa o vindem in 2012 la capaciatea maxima a utilajului exprimata in litri deoarece fie ca producem un litru, fie ca producem 20 de litri norma de timp este acelasi (o ora jumatate). In productia spumei de ras intr-o norma de timp productia este de 20 l, in conditiile functioanarii la capacitate maxima. 10000 :20 =500 litri 500 * 1,5 U1 ! ! 0,364 2056 Deoarece exprimarea cantitatii celor doua utilaje (U1 in litri iar U2 in flacoane) sunt diferita vom inmulti cantitatea produsa la un ciclu de productie pe U1 cu 5 deoarece un flacon reprezinta 0,2 litri. Nr flacoane = 500* 5 = 2500 Asadar vom avea :

14

utilaje 2500 * 0,1 U2 ! ! 0,121 2056

Determinarea necesarului de utilaje pentru 2013:

Tdij pentru 2 zile de reparare = [365-(52+52+4)]*1*8-2*8 = (365-108 )* 8-2* 8 = (257*8) 8 = 2056 -16 =
2040

La randament maxim al mixerului granulator avem 10500 : 20 = 525 525 * 1,5 U1 ! ! 0,386 utilaje 2040 Nr flacoane = 525* 5 = 2625 2625 * 0,1 U2 ! ! 0,128 utilaje 2040 Determinarea necesarului de utilaje pentru 2014:
Tdij pentru 2 zile de reparare = [365-(52+52+4)]*1*8-2*8 = (365-108 )* 8-2* 8 = (257*8) 8 = 2064 -16 =
2048

La randamentul maxim al mixerului granulator maxim avem 11000: 20 = 550 550 * 1,5 U1 ! ! 0,343 2040 Nr flacoane = 550*5= 2750 2750 * 0,1 U2 ! ! 0,134 2040 U1 = 1 buc.* 27885 ron = 27885 ron
15

U2 = 1 buc.*12012 ron = Investi ii n utilaje

12012 ron

= 39897 ron

7. Determinare necesarului de materii prime

i material

In productia unui litru de spuma de ras vom avea nevoie de urmatoarele materii prime si materiale: a) materii prime 1) apa purificata 85% 2) glicerina 4,75% 3) acid stearic 10% 4) parfum 0,25% b) materiale 5) 5 flacoane de 200 ml

Anul

Materii prime / material

Unitate de M sur

P1 Litri 10000 (2012)

Total materii prime/materi ale/an

Pre

de achizi ie / ron

Apa purificata Glicerina 2012 Acid stearic Parfum

Litri Litri Litri Litri

0,850 L 0,0475 L 0,100 L 0,0025 L

16

8500 L 475 L 1000 L 25 L

9 34 14 50

Flacoane

Bucati

5 10500

50000

0,20

Apa purificata Glicerina 2013 Acid stearic Parfum Flacoane

Litri Litri Litri Litri Buc i

0,850 L 0.0475 L 0,100 L 0,0025 L 5 11000

8925 L 498,75 L 1050 L 26,25 L 52500

9 34 14 50 0,2

Apa purificata Glicerina 2014 Acid stearic Parfum Flacoane

Litri Litri Litri Litri Bucati

0,850 0.0475 0,100 0,0025 5

9350 522,5 1100 27,5 55000

9 34 14 50 0,2

Furnizori de materii prime

y Ap purificat

i material

AQUATULIP (F1) Localitate: Voluntari

17

Adresa: Bd. Voluntari. Nr. 103 Telefon: 0725885885 E-mail: comenzi@aquatulip.ro

SC AGUAPUR S.R.L. (F2) Localitate: Vama Buzaului Adresa: Vama Buzaului - Brasov - Acris 96 Telefon: 0268 288 996 Fax: 0268 288 996 E-mail: aguapur@aguapur.ro

MINERAL QUANTUM (F3) Localitate: Sncr ieni, jud. Harghita Adresa: Str. G rii FN Telefon: 0266-33.48.95 Persoan de contact: Remus Iuga E-mail: office@springharghita.ro

Furnizori F1 F2 F3 Coeficien i 9.8 9.5 9

Pre

(ron/litru) 0.5 0.7 0.9 0.5

Distribu ie (km) 383 312 296 0.2 0.2 0.6 0.9 B B FB

Calitate 0.8 0.8 1 0.3

18

Ug(F1) = 0.5 * 0.5 + 0.2 * 0.2 + 0.8 * 0.3 = 0.25 + 0.04 + 0.24 = 0.53 Ug(F2) = 0.7 * 0.5 + 0.6 * 0.2 + 0.8 * 0.3 = 0.35 + 0.12 + 0.24 = 0.71 Ug(F3) = 0.9 * 0.5 + 0.9 * 0.2 + 1 * 0.3 = 0.45 + 0.18 + 0.3 = 0.93 Alegem F3

Glicerin

S.C. BAICHIM S.R.L (F1)

Localitate: Bucuresti Adresa: Bd. Theodor Pallady nr. 315, Sector 3 Telefon: +40(21) 330 36 34 Fax: +40(21) 330 47 12 E-mail: cvoinea@baichim.ro

S.C. CHIMOPAR S.A (F2) Localitate: Bucuresti Adresa: B-dul Theodor Pallady Nr. 50, Sector 3 Telefon: 40-21-345.23.00 E-mail: office@chimopar.com

Furnizori F1 F2 Coeficien i 34 37

Pre

(ron/kg) 0.8 0.5 0.5

Distribu ie (km) 392 392 0.2 0.7 0.7 B B

Calitate 0.8 0.8 0.3

19

Ug(F1) = 0.8 * 0.5 + 0.2 * 0.2 + 0.8 * 0.3 = 0.40 + 0.04 + 0.24 = 0.68 Ug(F2) = 0.7 * 0.5 + 0.6 * 0.2 + 0.8 * 0.3 = 0.35 + 0.12 + 0.24 = 0.71 Alegem F2

Parfum

SC CLEFESSENCE SRL (F1) Localitate: Bucure ti Adresa: Str. Constantin Brancusi 1 Telefon: 031 424 51 62Fax: 031 424 51 61 E-mail: clefessence@yahoo.com

SC SELLNORD SRL (F2) Localitate: Mera la km 13 pe drumul european Cluj-Napoca Zalau Adresa: Loc. Mera, Com. Baciu , Nr. 167A Telefon: 0264-281.035 Fax: 0264-281.040 E-mail: sellnord@sellnord.ro

CHEMCO TRADE SRL (F3) Localitate: Bucure ti Adresa: Bd. Decebal Nr.1 Bl.H2 Sc4 Ap.87-90, Sector 3

20

Telefon: 021 3204470 Fax: 021 3201775

Furnizori F1 F2 F3 Coeficien i 50

Pre 50.4 50.2

(ron/litru) 0.8 0.3 0.5 0.5

Distribu ie (km) 392 393 392 0.2 0.7 0.6 0.7 FB B B

Calitate 0.9 0.7 0.7 0.3

Ug(F1) = 0.8 * 0.5 + 0.7 * 0.2 + 0.9 * 0.3 = 0.45 + 0.14 + 0.27 = 0.86 Alegem F1 Ug(F2) = 0.3 * 0.5 + 0.6 * 0.2 + 0.7 * 0.3 = 0.15 + 0.12 + 0.21 = 0.48 Ug(F3) = 0.5 * 0.5 + 0.7 * 0.2 + 0.7 * 0.3 = 0.25 + 0.14 + 0.21 = 0.60

Acid stearic

Tianjin Jinlaifu Chemical Co (F1) Localitate: Tianjin Adresa: No.328, North gate of Jinnan industrial zone, Tianjin, China Telefon: 86-0318-7095111 Fax: 86-0318-7601777 E-mail: tianjinjinlaifu@yahoo.cn

Stera Chemicals (F2)

21

Localitate: Jilava Adresa: Sos.Giurgiului 292 judet Ilfov Telefon: 4021 457 03 22 Fax: 4021 457 14 14 E-mail: office@sterachemicals.ro

Comimpex S.R.L (F3) Localitate: Bucure ti Adresa: Str Valea Cascadelor, Nr.21, Sector 6 Telefon: 40-21.444.9793 Fax: +40-31.780.0235 E-mail: office@caroco.ro

Furnizori F1 F2 F3 Coeficien i 14 16

Pre 14.5

(ron/litru) 0.7 0.9 0.5 0.5

Distribu ie (km) 10000 392 392 0.2 0.2 0.8 0.8 B FB B

Calitate 0.7 0.9 0.7 0.3

Ug(F1) = 0.7 * 0.5 + 0.2 * 0.2 + 0.7 * 0.3 = 0.35 + 0.04 + 0.21 = 0.60 Ug(F2) = 0.9 * 0.5 + 0.8 * 0.2 + 0.7 * 0.3 = 0.45 + 0.16 + 0.21 = 0.82 Alegem F2 Ug(F3) = 0.5 * 0.5 + 0.8 * 0.2 + 0.7 * 0.3 = 0.25 + 0.16 + 0.21 = 0.62

Flacoane pentru mbuteliat

22

TEHNIC-ART (F1) Localitate: Timisoara Adresa: Str.Demetriade, nr.1-5 Telefon: 0256 / 21 40 21 E-mail: vanzari@tehnicart.ro

CHEMOMED Intertrading SRL (F2) Localitate: Bucuresti Adresa: Intrarea Scorusului nr 17-19, sector 4 Telefon: +4021.332.71.02 Fax: +4021.332.41.55 E-mail: marketing@chemomed.ro

Furnizori F1 F2 Coeficien i

Pre 0.30 0.20

(ron/litru) 0.7 0.9 0.5

Distribu ie (km) 649 392 0.2 0.3 0.8 B FB

Calitate 0.7 0.7 0.3

Ug(F1) = 0.7 * 0.5 + 0.3 * 0.2 + 0.7 * 0.3 = 0.35 + 0.06 + 0.21 = 0.62 Ug(F2) = 0.9 * 0.5 + 0.8 * 0.2 + 0.7 * 0.3 = 0.45 + 0.16 + 0.21 = 0.82 Alegem F2

Achizi ie intracomunitar Apa purificat , n cantitate de 1000 litri va fi achizi ionat din Austria la un pre Euro (1 Euro = 4.3 Ron).
23

de 2

VSLAUER MINERALWASSER AG Localitate: Bad Vslau Adresa: Paitzriegelgasse 2 2540 Telefon: 43 80010 02 34 Fax: 43 225240 11 00

Calculele pentru 2012 la un curs previzionat la 1 Euro = 4.3 lei Ci = 1000 * 2 *4.3 = 8600 RON Ctr = 8% *Ci = 688 RON Ccnx = 3% * Ctr = 20.64 RON Cas = 3% * Ci = 258 RON Cv = Ci + Ctr + Ccnx + Cas = 9566.64 RON Tx = 20% *Cv = 1913.328 RON Com = 5% * ( Cv +Tx ) = 573.99 RON TVA =24%* ( Cv + Tx + Com ) = 2892.94 RON Pi = Cv + Tx + Com + TVA = 14946.89 RON RON

Achizi ie extracomunitar Pentru aceast categorie vom achizi iona 1000 de flacoane pentru mbuteliat la pre ul de 3 TWD/bucat (Taiwanese Dollar), (1 TWD = 0.1073 ron).
24

BEST PACKAGE ENTERPRISE CO., LTD Localitate: Jung Ching Rd., Beitun District Adresa: No.64-2, Dade Lane Telefon: 886 422 98 15 80 Fax: 886 422 98 16 06

Calculele pentru 2012 la un curs previzionat la 1 TWD = 0.1090 ron Ci = 1000 * 3 *0.1090 = 327 RON Ctr = 8% *Ci = 26.16 RON Ccnx = 3% * Ctr = 0.78 RON Cas = 3% * Ci = 9.81 RON Cv = Ci + Ctr + Ccnx + Cas = 363.75 RON Tx = 20% *Cv = 72.75 RON Com = 5% * ( Cv +Tx ) = 21.825 RON TVA =24%* ( Cv + Tx + Com ) = 109.998 RON Pi = Cv + Tx + Com + TVA = 568.323 RON

25

Capitolul 8 - Determinarea necesarului de personal

Direct productivi
Anul

Specializarea muncitorului

Norma de timp litri/h

Salariu mediu lunar (ron)

Salariu pe or (ron)

Necesarul de muncitori

10000 Responsabil mixer granulator Responsabil utilaj de ambalare 0,16 1200 7,5 1

2012

0,16

1200

7,5

10500 Responsabil mixer granulator Responsabil utilaj de ambalare 0,16 1250 7,81 1

2013

0,16

1250

7,81

11000
2014

Responsabil mixer granulator

0,16

1300

8,125

26

Responsabil utilaj de ambalare

0,16

1300

8,125

Salarii brute pe or 2012

1 lun = 20 zile lucr toare (8h/zi)=> 160h ............1.200 ron 1h ................. x ron => x = 1200/160 = 7,5 ron/h

2013
1 lun = 20 zile lucr toare (8h/zi)=> 160h ............1.250 ron 1h ................. x ron => x = 1200/160 = 7,81 ron/h

2014
1 lun = 20 zile lucr toare (8h/zi)=> 160h ............1.300 ron 1h ................. x ron => x = 1300/160 = 8,125 ron/h

Tdk ! ? Tcal  D  S  Zsl  Zco A* Ds

Unde:

Tdk - timpul disponibil al muncitorilor

Tcal - timpul calendaristic D - numarul duminicilor dintr-un an S- numarul sambetelor dintr-un an Zsl - numarul de sarbatori legale dintr-un an Zco - numarul zileor de concediu Ds-durata unui schimb

27

Pentru anul 2012 Numarul zilelor de concediu = 21

Tdk (2012) = [366-(52+52+4+21)]*8= 1.896 h

10000 * 0,16 Mk1 ! ! 0,843 => 1 muncitor 1896

10000 * 0,16 Mk 2 ! ! 0,843 => 1 muncitor 1896 Pentru anul 2013 Numarul zilelor de concediu = 22

Tdk (2013) = [365-(52+52+4+22)]*8= 1.880 h

10500 * 0,16 Mk1 ! ! 0,89 => 1 muncitor 1880 10500 * 0,16 Mk 2 ! ! 0,89 => 1 muncitor 1880 Pentru anul 2014 Numarul zilelor de concediu = 25

Tdk (2014) = [365-(52+52+4+25)]*8= 1.856

11000 * 0,16 Mk1 ! ! 0,94 => 1 muncitor 1856

11000 * 0,16 => 1muncitor Mk 2 ! ! 0,94 1856

28

Indirect productivi n anul 2012, personalul indirect productiv va fi format din: 1 v Director general ..............2500 Ron => (2500+30%*2500)*12 = 39000 1 v Contabil ......................... 1300 Ron => (1300+30%*1300)*12 = 20280 1 v Secretara .........................1300 Ron => (1300+30%*1300)*12 = 20280 1 v Paznic...............................1000 Ron => (1.000+30%*1000) *12 = 15600 2 v Soferi ...............................2400 Ron => (2400+30%*2400)*12 = 37440 1v Femeie de servici...............900 Ron => (900+30%*900)*12 = 14040

7 ( muncitori indirect productivi)

132600
(Fond anual de salariu pentru personal indirect productiv)

n anii 2013 i 2014 salariile si numarul personalului indirect productiv nu se vor modifica.

29

Capitolul 9 - Determinarea costului de produc ie

Pentru anul 2012

Cheltuieli directe (cheltuieli cu materii prime i materiale+salarii directe) MD =

Cls
l !1

li

v pl

Unde:

Cs li = consum specific din materia prim l necesar realiz rii produsului i;

pl = pre ul materiei prime l. Apa purificata: 0,850*9 = 7,65 Glicerina: 0,0475 *34 = 1,615 Acid stearic: 0,1 * 14 = 1,4 Parfum 0.0025* 50 = 0,125 Flacoane 5 * 0,20 = 1 Total cheltuieli pentru un litru de spuma de ras = 11,79 lei

SD i =

nt
k !1

ki

* Shk  csa

Unde: nt ki = norma de timp n care produsul i este prelucrat de c tre categoria k de muncitori 30

Sh k = salariul brut orar al categoriei k U1 = (1,5 * 7,5) + 0,3*(1,5*7,5) = 11,25 + 2,25 = 14,625 U2 =(0,1 *7,5) + (0,1* 7,5) *0,3 = 0,975 SD = 14,625 + 0,975 = 15,6 Cd i = MD i + SD i , unde Cd i =cheltuieli directe unitare pentru produsul i Cd = MD+ SD=11,79 + 15,6 = 27,39

KDT=

Md
i !1

* Cd i

Unde : KDT = cheltuieli directe totale

KDT =10000 * 27,39 = 273900 Amortizare

Amortizarea utilajelor: Mixer granulator:

Aa !

27.885 ! 2778,5 10

Utilaj pentru ambalarea flacoanelor:

Aa !

12012 ! 1201, 2 10

Amortizarea ma inilor:

31

Microbuz transport marfa => Aa ! Amortizarea calculatoarelor:

193500 ! 38700 * 2 ! 77400 5

Aa !

1.500 ! 500 *2 buc. = 1.000 3

CCS (cheltuieli sec ii) 2012 Materiale CD (cheltuieli directe) CGA (cheltuieli general administrative) 7000

Elemente de cheltuieli

consumabile Energie+ap curent +gaz Combustibili Amotiz ri Salarii indirecte(anual) Telefon+Internet Alte cheltuieli(curatenie) TOTAL Total 83379,7 7000 170320 260699,7 2.000 3600 2.000 81379,7 21120 1000 132600 7.000 3000

32

Pentru anul 2013

Cheltuieli directe (cheltuieli cu materii prime i materiale+salarii directe) MD =

Cls
l !1

li

v pl

Unde:

Cs li = consum specific din materia prim l necesar realiz rii produsului i;

pl = pre ul materiei prime l. Apa purificata: 0,850*9 = 7,65 Glicerina: 0,0475 *34 = 1,615 Acid stearic: 0,1 * 14 = 1,4 Parfum 0.0025* 50 = 0,125 Flacoane 5 * 0,20 = 1 Total cheltuieli pentru un litru de spuma de ras = 11,79 lei

SD i =

nt
k !1

ki

* Shk  csa

Unde: nt ki = norma de timp n care produsul i este prelucrat de c tre categoria k de muncitori Sh k = salariul brut orar al categoriei k U1 = (1,5 * 7,81) + 0,3*(1,5*7,81) = 11,71 + 2,34 = 14,05 U2 =(0,1 *7,81) + (0,1* 7,81) *0,3 = 0,781 + 2,34 = 3,121 SD = 14,05 + 3,121 = 17,17 Cd i = MD i + SD i ,

33

unde Cd i =cheltuieli directe unitare pentru produsul i Cd = MD+ SD=11,79 + 17,17 = 28,96

KDT=

Md
i !1

* Cd i

Unde : KDT = cheltuieli directe totale

KDT =10500 * 28,96 = 304.080 Amortizare

Amortizarea utilajelor: Mixer granulator:

Aa !

27.885 ! 3098,33 9

Utilaj pentru ambalarea flacoanelor:

Aa !

12012 ! 1334,66 9

Amortizarea ma inilor: Microbuz transport marfa => Aa ! Amortizarea calculatoarelor:

193500 ! 48.375 * 2 ! 96.750 4

Aa !

1.500 ! 750 *2 buc. = 1.500 2

34

Elemente de cheltuieli 2013 Materiale consumabile Energie+ap curent +gaz Combustibili Amotiz ri Salarii indirecte(anual) Telefon+Internet Alte cheltuieli(curatenie) TOTAL Total

CCS (cheltuieli sec ii)

CD (cheltuieli directe)

CGA (cheltuieli general administrative)

8000

8.000

4000

102.683 -

23.000 1050 132600

2.000

3600 2.100

104.683

8000

174.350 287.350

Pentru anul 2014

Cheltuieli directe (cheltuieli cu materii prime i materiale+salarii directe) 35

MD =

Cls
l !1

li

v pl

Unde:

Cs li = consum specific din materia prim l necesar realiz rii produsului i;

pl = pre ul materiei prime l. Apa purificata: 0,850*9 = 7,65 Glicerina: 0,0475 *34 = 1,615 Acid stearic: 0,1 * 14 = 1,4 Parfum 0.0025* 50 = 0,125 Flacoane 5 * 0,20 = 1 Total cheltuieli pentru un litru de spuma de ras = 11,79 lei

SD i =

nt
k !1

ki

* Shk  csa

Unde: nt ki = norma de timp n care produsul i este prelucrat de c tre categoria k de muncitori Sh k = salariul brut orar al categoriei k U1 = (1,5 * 8,125) + 0,3*(1,5*8,125) = 12,18 + 2,43 = 14,61 U2 =(0,1 *8,125) + (0,1* 8,125) *0,3 = 0,8125 + 2,43 = 3,24 SD = 14,61 + 3,24 = 17,85 Cd i = MD i + SD i , unde Cd i =cheltuieli directe unitare pentru produsul i Cd = MD+ SD=11,79 + 17,85 = 29,64 36

KDT=

Md
i !1

* Cd i

Unde : KDT = cheltuieli directe totale

KDT =11000 * 29,64 = 318.560 Amortizare

Amortizarea utilajelor: Mixer granulator:

Aa !

27.885 ! 3485,62 8

Utilaj pentru ambalarea flacoanelor:

Aa !

12012 ! 1501,5 8

Amortizarea ma inilor: Microbuz transport marfa => Aa ! Amortizarea calculatoarelor:

193500 ! 64.500 * 2 ! 129.000 3

Aa !

1.500 ! 1500 *2 buc. = 3.000 1

37

Elemente de cheltuieli 2014 Materiale consumabile Energie+ap curent +gaz Combustibili Amotiz ri Salarii indirecte(anual) Telefon+Internet Alte cheltuieli(curatenie) TOTAL Total

CCS (cheltuieli sec ii)

CD (cheltuieli directe)

CGA (cheltuieli general administrative)

9000

9.000

5.000

136.987 -

24.500 1100 132600

2.000

3600 2.100

138.987

9000

177.900 325.887

38

10. Stabilirea pre ului de vnzare pe baza costului

Repartizarea cheltuielilor se face pe baza urmatorilor coeficien i: CCS KCCS = KDT Unde : KCCS coeficientul de repartizare a cheltuielior comune sec iilor; CCS totalul cheltuielilor comune sec iilor; KDT cheltuieli directe totale. CD KCD = KDT+CCS Unde : KCS coeficientul de repartizare a cheltuielilor de desfacere; CD totalul cheltuielilor de desfacere; KDT cheltuieli directe totale. CCS totalul cheltuielilor comune sec iilor CGA KCGA = KDT+CCS+CD Unde : KCGA coeficientul de repartizare a cheltuielilor general administrative. Pe baza coeficien ilor de repartizare determin m repartizarea pe unitatea de produs cu ajutorul formulelor: CCCSI = CDi*KCCS
39

CCdi = Cdi(1+KCCS)*KCdi CCGAi = Cdi(1+ KCCS)(1+ KCdi)*KCGA

2012
Coeficien i de repartizare:

K CCS ! K CGA !

CCS 83379,7 ! 0.3044 KDT 273900 170320 CGA ! ! 0,4675 KDT  CCS  CD 273900  83379,7  7000 7000 CD ! ! 0,0195 KDT  CCS 273900  83379,7

K CD !

Repartizarea pe unitate de produs:

C CCS I = C di *K CCS = 27,39* 0,3044 = 8,3375

Ccd i ! C d i *   K CCS * K CD = 27,39*(1+0,3044)*0,0195 = 0,6966 1

CCGAi = Cdi(1+ KCCS)(1+ KCdi)*KCG= 27,39*(1+0,3044)(1+0,0195)* 0,4675 = 17,0230
Total cheltuieli indirecte : 26,0571

Am stabilit astfel, in functie de cheltuielile de productie, ca pretul de vanzare pentru un flacon de spuma de ras sa fie de 30 lei.

2013
Coeficien i de repartizare:

40

K CCS ! K CGA !

CCS 104.683 ! 0.344 KDT 304.080 CGA 174.350 ! ! 0,418 KDT  CCS  CD 304.080  104.683  8000 CD 8000 ! ! 0,0195 KDT  CCS 304.080  104.683

K CD !

Repartizarea pe unitate de produs:

C CCS I = C di *K CCS = 28,96 * 0,344 = 9,962

Ccd i ! C d i *   K CCS * K CD = 28,96*(1+0,344)*0,0195 = 0,758 1

CCGAi = Cdi(1+ KCCS)(1+ KCdi)*KCG= 28,96*(1+0,344)(1+0,0195) * 0,418 = 16,58
Total cheltuieli indirecte : 27,30

Am stabilit astfel, in functie de cheltuielile de productie, ca pretul de vanzare pentru un flacon de spuma de ras sa fie de 33 lei.

2014
Coeficien i de repartizare:

K CCS ! K CGA !

CCS 138.987 ! 0.436 KDT 318.560 CGA 177.900 ! ! 0,381 KDT  CCS  CD 318.560  138.987  9000 CD 9000 ! ! 0,0196 KDT  CCS 318.560  138.987

K CD !

41

Repartizarea pe unitate de produs:

C CCS I = C di *K CCS = 29,64*0,436 = 12,923

Ccd i ! C d i *   K CCS * K CD = 29,64*(1+0,436)+0,0196= 0,834 1

CCGAi = Cdi(1+ KCCS)(1+ KCdi)*KCG= 29,64*(1+0,436)(1+0,0196)*0,381=16,53
Total cheltuieli indirecte : 30,287

Am stabilit astfel, in functie de cheltuielile de productie, ca pretul de vanzare pentru un flacon de spuma de ras sa fie de 33 lei.

42

11. Calculul produc iei critice i al cifrei de afaceri critice

Qcr =

 

Qcr Cantitatea de produc ie critic CF Cheltuieli indirecte fixe Pp - Pre ul de vnzare Cdi Cheltuieli directe

CF = CCS + CD + CGA CAcr = CAcr - Cifra de afaceri critic m Marja asupra cheltuielilor directe exprimate n procente m= 

M Marja absolut M = CA KDT S=( - 1 ) * 100

Anul 2012
QCR =

= 99.884,94
43

CF = 83.379,7 + 7.000 + 170.320 = 260.699,7 M = 277.250 273.900 = 3.350 m= CAcr = S=( Anul 2013
QCR =

* 100 = 1,20 = 217.249,75 - 1 ) * 100 = 27%

= 71.126,23

CF = 104.683 + 8000+ 174.350 = 287.350 M = 308.500 304.080 = 4420 m= CAcr = S=( Anul 2014
QCR =

* 100 = 1,43 = 200.944,05 - 1 ) * 100 = 53%

= 96.990,17

CF = 138.987 + 9000 + 177.900 = 325.887 M = 323.400 313.560 = 4840 m= CAcr = S=( * 100 = 1,49 = 218.716,10 - 1 ) * 100 = 45%

44

BUGET DE VENITURI SI CHELTUIELI

Denumire indicator Venituri din vanzari marfuri TOTAL VENITURI EXPLOATARE Chelt cu chiria Chelt infiintare(masini, calculatoare, telefoane) Chelt utilaje Chelt cu personalul Chelt cu amortizarea Cheltuieli directe TOTAL CHELTUIELI EXPLOATARE REZULTAT DIN EXPLOATARE Venituri financiare Cheltuieli financiare REZULTAT CURENT ACTIVITATE Venituri exceptionale Cheltuieli exceptionale REZULTAT BRUT Cheltuieli impozit pe profit REZULTAT NET Ron Periada 2012 277.250 277.250 42.000 395.200 39.897 135.000 82.379,7 273.900 968.376,7 -691.126,7 1.000.000 45.720 263.153,3 0 0 263.153,3 42.104,5 221.048,8 Periada 2013 308.500 308.500 42.000 0 0 135.000 103.733 304.080 584.813 -276.313 500.000 48.700 174.987 0 0 174.987 27.997,2 146.989,5 Periada 2014 323.400 323.400 42.000 0 0 135.000 138.087 318.560 633.647 -310.247 500.000 55.200 134.553 0 0 134.553 21.528,4 113.024,6

B C=A-B 1 2 D=C+12 3 4 E=D+34 5 F=E-5

45

Concluzie
Situa ia financiar a firmei arat c rentabilitatea acesteia este stabil este una profitabil i de success,mentinandu-se pe profit i c afacerea

Stabilirea pre ului cu doar cativa lei in plus fata de pretul de productie nu atinge nivelul pre ului ini ial conform pre urilor produselor similare de pe pia de adaos comercial i comcomitent la momentul de fa , a adar, n func ie de strategiile de marketing ce vor fi implementate, se poate ridica procentul i profitul ce ar fi ob inut. Acesta poate genera investi ii i conturarea de dezvoltare ale afacerii ce ar determina c tigarea unei mai mari cote de pia barbati. Solu ia de subcontractare a produc iei de spuma de ras poate fi modificat n al doilea sau al treilea an, profitul ob inut putnd acoperi cheltuielile cu aceasta, n plus poate conferi un anumit comfort sau stabilitate brandului n devenire. Dac proiectul st sub semnul precau iei, ntreprinz torul dorind s nceap afacerea cu cifre mici, n practic , dup primul an de activitate n mediul afacerilor, dezvoltarea nu numai ca unit dect probabil . Ca i revizuiri ale planului proiectului, men ionez c nu s-au luat n considerare ii (datorit unor factori interni sau externi), nici i de produse, dar i ca spa iu, num r de angaja i, utilit i i utilaje, este mai mult

unui loc bine stabilit lng al i concuren i puternici de pe pia a produselor de ingrijire pentru

repara iile sau oprirea temporar a activit

probabilitatea stric rii materiilor sau ingredientelor necesare n preparare.

46

Totusi, realizarea acestui proiect mi-a dezvaluit unele secrete in infiintarea unei afaceri, cum ar fi alegerea cu grija a unor furnizori, sau a materialelor folosite pentru productia in masa a diferite produse. Sunt multumit de rezultatele obtinute si as fi in stare sa pun la cale un plan de afaceri bazat pe acest proiect, avand si rezultatele finale calculate, observand ca in ciuda atator cheltuieli, firma obtine profit. Am inceput cu un capital de 1.000.000 de lei obtinut din sponsorizari si economiile mele personale, apoi, in fiecare an am obtinut o finantare de 500.000 de lei de la diferiti sponsori pe baza bugetului de venituri si cheltuieli, demonstrand astfel ca afacerea este una profitabila.

47

Bibliografie
1.Teodora Roman, Marketingul Achizi iilor, Editura Junimea, Ia i, 2004. 2. http://detoate.net/modele-contracte-procuri/contracte-civile/contract-de-inchirierespatiu. html 3.http://imobiliare.home.ro/spatii/oferte/inchirieri/1/judet/Iasi/tip_sp/2/afisare_pret_ necunoscut/1/ 4. http://stirileprotv.ro/stiri/social/afla-aici-cum-deschizi-un-srl-si-de-cati-bani-ai-nevoiepentruasta.html 5.http://www.shopmania.ro/magazin~cauta-gillette-spuma-de-ras.html 6.http://www.envy.ro/frumusete/Produse-pentru-barbati/Produse-pentru-ras/Spuma-de-rasbarba-aspra-2779 7.http://www.olivo.ro/product.php?id_product=65 8.http://www.gillette.com/shavecare/ro-RO/index2.shtml 9.http://www.plafar.net/produse/Bcombio-homme-spuma-de-ras-anti-iritanta-150ml-flaconbcombio-i664.html 10.http://www.sanafarm.ro/avene-homme-spuma-de-ras-200-ml-pierre-fabre-p-2391.html 11.www.wikipedia.ro 12.www.google.ro

48