PASIVUL PATRIMONIAL

1.CAPITAL SOCIAL 2.PRIME LEGATE DE CAPITAL: prime de emisiune, prime

de fuziune, prime de aport, prime de conversie a obligatiunilor in actiuni;

1.CAPITALURI PROPRII-----------3.REZERVE DIN REEVALUARE

4.REZERVE: rezerve legale , rezerve pentru actiuni proprii, rezerve statutare, alte rezerve ; 5.REZULTATUL REPORTAT : - ( + ) PROFIT REPORTAT - ( - ) PIERDERE
REPORTATA

6.REZULTATUL EXERCITIULUI : -( + ) PROFIT -( - ) PIERDERE 7. REPARTIZAREA PROFITULUI ( - )

2.PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI 3. PASIVE DE REGULARIZARE SI ASIMILATE: ( 1. SUBVENTII PENTRU INVESTITII )
2. VENITURI INREGISTRATE IN AVANS 3. DECONTARI DIN OPERATIUNI IN CURS DE LAMURIRE

a)IMPRUMUTURI DIN EMISIUNEA DE OBLIGATIUNI 1.DATORII FINANCIARE-------b)CREDITE

4.DATORII-------------(A. DATORII PE T. L.)

( B. DATORII PE T. S )

a) FURNIZORI 2.DATORII COMERCIALE------ b) EFECTE DE PLATA c) AVANSURI PRIMITE DE LA CLIENTI (clienti- creditori ) 3.DATORII IN CADRUL GRUPULUI 4.DATORII DIN INTERESE DE PARTICIPARE 5.ALTE DATORII : -DATORII FISCALE -DATORII SALARIALE -DATORII SOCIALE -DATORII FATA DE ACTIONARI SI ACTIONARI -CREDITORII DIVERSI, ETC.

CAPITALURI SI REZERVE:

I.CAPITAL SOCIAL (subscris varsat sau nevarsat) II. PRIME LEGATE DE CAPITAL:prime de emisiune, prime de fuziune, prime de aport, prime de conversie a obligatiunilor in
actiuni;

III.REZERVE DIN REEVALUARE. IV.REZERVE: rezerve legale , rezerve pentru actiuni proprii, rezerve statutare, alte rezerve ; V.REZULTATUL REPORTAT (PIERDERE - , PROFIT + ). VI.REZULTATUL EXERCITIULUI : (PIERDERE - ,PROFIT+ ,REPARTIZAREA PROFITULUI -). I+II+III+IV+V+VI =CAPITALURI PROPRII
B.PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI. C.DATORII CE TREBUIE PLATITE PE O PERIOADA MAI MARE DE 1 AN:
1.IMPRUMUTURI DIN EMISIUNEA DE OBLIGATIUNI; 2. SUME DATORATE INSTITUTIILOR DE CREDIT; 3.AVANSURI INCASATE IN CONTUL COMENZILOR: -clienti creditori. 4.DATORII COMERCIALE (furnizori, furnizori de imobilizari ) 5.EFECTE DE COMERT DE PLATIT; 6. SUME DATORATE SOCIETATILOR DIN CADRUL GRUPULUI; 7.SUME DATORATE PRIVIND INTERESELE DE PARTICIPARE; 8.ALTE DATORII ( INCLUSIV DATORII FISCALE SI DATORII PENTRU ASIGURARILE SOCIALE ): -imprumuturi si datorii asimilate + dobanzi aferente; -varsaminte de efectuat pt. imobilizari financiare; -salarii datorate personalului, drepturi de personal neridicate; -TVA de plata, TVA neexigibila; -impozit pe salarii, pe profit; -sume datorate asociatilor , decontari cu asociatii privind capitalul, dividende de plata; -creditori diversi, credite bancare, etc.

C.DATORII CE TREBUIE PLATITE PE O PERIOADA MAI MICA DE 1 AN:

1.IMPRUMUTURI DIN EMISIUNEA DE OBLIGATIUNI; 2.SUME DATORATE INSTITUTIILOR DE CREDIT; 3.AVANSURI INCASATE IN CONTUL COMENZILOR: -clienti creditori. 4.DATORII COMERCIALE (furnizori, furnizori de imobilizari ) 5.EFECTE DE COMERT DE PLATIT; 6. SUME DATORATE SOCIETATILOR DIN CADRUL GRUPULUI; 7.SUME DATORATE PRIVIND INTERESELE DE PARTICIPARE; 8.ALTE DATORII ( INCLUSIV DATORII FISCALE SI DATORII PENTRU ASIGURARILE SOCIALE ): -imprumuturi si datorii asimilate + dobanzi aferente; -varsaminte de efectuat pt. imobilizari financiare; -salarii datorate personalului, drepturi de personal neridicate; -TVA de plata, TVA neexigibila; -impozit pe salarii, pe profit; -sume datorate asociatilor , decontari cu asociatii privind capitalul, dividende de plata; -creditori diversi, credite bancare, etc. (D.ACTIVE CIRCULANTE/DATORII CURENTE NETE)

(E.TOTAL ACTIVE OBLIGATII CURENTE )

F.VENITURI IN AVANS (subventii pentru investitii, venituri inregistrate in avans.)