Nr

Ctr
Indicatori Valori ale perioadei Abaterea
absolut
Indice de
evoluie 2007 2008
1 Cifra de afaceri 2656523 3340306 683783 125,73
2 Numar de persoane 55 47 -8 85,45
3 Productivitatea medie
anual
48300,418 71070,340 22769,922 147,14
4 Numr de zile 303 302 -1 98,92
5 Productivitatea zilnic 159,407 235,332 75,925 147,62
6 Cheltuieli totale 3348308 3483093 134785 104,02
7 Venituri totale 3010330 3493664 483334 116,05
8 Rata medie a
cheltuielilor
1260,409 1042,746 -217,663 82,73
9 Rezultatul brut -337978 10571 348549 3,12
10 Rata rentabilitii 0 0,316 0,316

Ca= Np x W
Abaterea absolut:
= Np x W Np x W = 3340306 2656523 = 683783 (mii lei)
1.Influena modificrii factorului Np
(Np) = Np x W Np x W = 2270119,646 2656523 = 386403,354 (mii lei)
2. Influena modificrii factorului W
(W) = Np x W Np x W = 3340306 2270119,646 =1070186,354 (mii lei)
Modificarea total:
(Np) + (W) = 386403,354 + 1070186,354 = 683783 (mii lei)

W =

Abaterea absolut:
W = W W

= 71070,340 48300,418 = 22769,922 (mii lei)

1.Influena modificrii factorului Ca
W (Ca)=

= 60732,836 48300,418 = 12432,418 (mii lei)

2. Influena modificrii factorului Np
W (Np) =

= 71070,340 60732,836 = 10337,504 (mii lei)

Modificarea total:
W = W (Ca) + W (Np) = 12432,418 + 10337,504 = 22769,922 (mii lei)

W = z x wz
Abaterea absolut:
W = W W wz z x wz= 71070,340 48300,418 = 22769,922 (mii lei)
1.Influena modificrii factorului z
W (z)= wz z x wz = 48140,914 48300,418 = 159,504 (mii lei)
2.Influena modificrii factorului wz
W (wz)= wz z x wz= 71070,340 48140,914 = 22929,426 (mii lei)
Modificarea total:
W = W (z) + W (wz) = ( 159,504) + 22929,426 = 22769,922 (mii lei)

Np =

Abaterea absolut:
Np =Np Np =

= 47 55 = 8 (persoane)
1.Influena modificrii factorului Ca
Np (Ca)=

= 69,156 55 = 14,156 14 (persoane)

2. Influena modificrii factorului W
(W) =

= 47 69,156 = 22,156 22 (persoane)

Modificarea total:
Np = Np (Ca) Np (W) = 14 + (22) = 8 (persoane)
Rch =

x 1000
Abaterea absolut
Rch = Rch + Rch =

x 1000 +

x 1000 = 1042,746 1260,409 = 217,663(mii lei)

1.Influena modificrii factorului Ch
Rch(Ch) =

x 1000

x 1000 = 1311,147 1260,409 = 50,738(mii lei)

2. Influena modificrii factorului Ca
Rch(Ca) =

x 1000 = 1042,746 1311,147 = 268,401(mii lei)

Modificarea total:
Rch = Rch(Ch) + Rch(Ca) = 50,738 + (268,401) = 217,663(mii lei)


Rb = Vt Cht
Abaterea absolut :
= + = (Vt Cht) (Vt Cht) = 10571 (337978) = 348549 (mii lei)
1.Influena modificrii factorului Vt
vt = (Vt Cht) (Vt Cht) = 145356 (337978) = 483334 (mii lei)
2. Influena modificrii factorului Cht
Cht = (Vt Cht) (Vt Cht) = 10571 mii lei
Modificarea total:
= vt + Cht = 483334 + ( 348549 (mii lei)

Rc =

x 100
Abaterea absolut:
= Rc Rc

x 100

x 100 = 0,316 0 = 0,316 (%)

1.Influena modificrii factorului P
RcP

x 100

x 100 = 0,397 0 = 0,397(%)

2. Influena modificrii factorului Ca
RcCa

x 100 = 0,316 0,397 = 0,081(%)

INTERPRETARE:
n urma analizei n dinamic s-au constatat urmtoarele:
- Ca a crescut cu 683783 mii lei , adic cu 25,73%;
- Np s-a diminuat cu 8 persoane ceea ce nseamn o diminuare de 14,54%;
- W s-a mrit cu 22769,922 mii lei,respectiv 47,14%;
- z s-a diminuat cu o zi, adic cu 1,07%;
- wz a crescut cu75,925 mii lei,respectiv 47,62%;
-Cht au crescut cu 134785 mii lei, ceea ce nseamn o cretere de 4,02%;
- Vt s-au mrit cu 483334 mii lei,adic cu 16,05%;



n urma analizei factoriale s-au constatat urmtoarele:
y n urma analizei pe factorul de influen Ca putem spune c acceast cretere de
683783 mii lei se daoreaz n special modificrii factorului de influen W.
n condiiile n care W varieaz de la perioada curent la perioada de baz, adic de
la 71070,340 mii lei la 48300,418 mii lei, iar Np se menine constant la perioada
curent (47 persoane); Ca nregistreaz o cretere de 1070186,354 mii lei.
n condiiile n care Np varieaz de la perioada curent la perioada de baz, adic de
la 47 persoane la 55 persoane, iar W se menine constant la perioada de baz (); Ca
nregistreaz o cretere de 1070186,354 mii lei.
y n urma analizei pe factorul de influen W putem spune c acceast cretere de
22769,86 mii lei se daoreaz n special modificrii factorului de influen Ca. n
condiiile n care Ca varieaz de la perioada curent la perioada de baz, adic de la
3340306 mii lei la 2656523 mii lei, iar Np se menine constant la perioada de baz
(55 persoane); W nregistreaz o cretere de 12432,418 mii lei. n condiiile n care
Ca se menine constant n perioada curent, adic 3340306 mii lei, iar Np varieaz
de la perioada curent la perioada de baz (de la 47 de persoane la 55 persoane);W
nregistreaz o mrire de 10337,504 mii lei.
Aceast cre,tere de 22769,86 mii lei se daoreaz n special modificrii factorului
wz.n condiile n care z varieaz de la perioada curent(302) la perioada de baz
(303),iar wz se men(ine constant n perioada de baz(159,407 mii lei);W nregistreaz o
mic,orare de 159,504 mii lei . n condiiile n care z se menine constant n perioada
curent, adic 302 zile, iar wz varieaz de la perioada curent la perioada de baz (de
la 235,332 mii lei la 159,504 mii lei);W nregistreaz o mrire de 22929 mii lei.

y n urma analizei pe factorul de influen Np putem spune c acceast scdere de 8
persoane se daoreaz n special modificrii factorului de influen W. n condiiile
n care Ca varieaz de la perioada curent la perioada de baz, adic de la 3340306
mii lei la 2656523 mii lei, iar W se menine constant la perioada de baz
(48300,418); Np nregistreaz o cretere de 14 persoane. n condiiile n care Ca se
menine constant n perioada curent, adic 3340306 mii lei, iar W varieaz de la
perioada curent la perioada de baz (de la 71070,340mii lei la 48300,418 mii lei);Np
nregistreaz o scdere de 22 de persoane.

y n urma analizei pe factorul de influen Rch putem spune c acceast diminuare de
217,663 mii lei se daoreaz n special modificrii factorului de influen Ca.
n condiiile n care Cht varieaz de la perioada curent la perioada de baz, adic de
la 3483093 mii lei la 3348308 mii lei, iar Ca se menine constant la perioada de
baz,2656523 mii lei; Rch nregistreaz o cretere de 50,738 mii lei.
n condiiile n care Cht se menine constant n perioada curent, adic 3483093 mii
lei, iar Ca varieaz de la perioada curent la perioada de baz (de la 3340306 mii lei la
2656523 mii lei);Rch nregistreaz o micorare de 268,401 mi lei.


y n urma analizei pe factorul de influen Rb putem spune c acceast cretere de
348549 mii lei se daoreaz n special modificrii factorului de influen Vt.
n condiiile n care Vt varieaz de la perioada curent la perioada de baz, adic de
la 3493664 mii lei la 3010330 mii lei, iar Cht se menin constant la perioada de
baz,3348308 mii lei; Rb nregistreaz o cretere de 483334 mii lei.
n condiiile n care Vt se menine constant n perioada curent, adic 3493664 mii
lei, iar Cht varieaz de la perioada curent la perioada de baz (de la 3483093 mii lei
la 3348308 mii lei);Rb nregistreaz o micorare de 134785 mi lei.

y n urma analizei pe factorul de influen Rc putem spune c acceast cretere de
0,316% se daoreaz n special modificrii factorului de influen P.
n condiiile n care P varieaz de la perioada curent la perioada de baz, adic de la
10571 mii lei la 0 mii lei, iar Ca se menine constant la perioada de baz,2656523
mii lei; Rc nregistreaz o cretere de 0,397%. n condiiile n care P se menine
constant n perioada curent, adic 10571 mii lei, iar Ca varieaz de la perioada
curent la perioada de baz (de la 3340306 mii lei la 2656523 mii lei);Rc
nregistreaz o micorare de 0,081%.

y n urma analizei n dinamic si a analizei factoriale putem spune c firma are
.................................................................................................................


y