Sinteza cursului de MANAGEMENT BANCAR Anul III

Titular: prof. dr. Camelia Stefanescu

TEMA 1 Evoluia sistemului bancar romnesc

OBIECTIVE URMRITE > Cunoaterea trsturilor sistemului bancar romnesc > Analiza factorilor care au influenat sistemul bancar romnesc Concepte cheie: Restructurarea sistemului bancar romnesc Evoluia sistemului bancar Calitatea clienilor bncii

1.1. Elemente de evolutie a sistemului bancar Sistemul bancar romnesc a cunoscut o dezvoltare cantitativ spectaculoas n ultimul deceniu, de la un sistem bancar excesiv centralizat, cu majoritatea funciilor bancare concentrate n operaiunilor BNR i a ctorva bnci specializate (B.R.C.E., Banca de Investiii, Banca Agricol), ctre un sistem bancar adaptat la cerinele economiei de pia. Sistemul bancar pe dou niveluri, bazat pe principiul universalitii bncilor, a fost creat prin adoptarea celor dou legi bancare, la 3 mai 1991 (Legea privind activitatea bancar, modificat prin Legea 58/1998 i Legea privind Statutul Bncii Naionale, modificat prin Legea 161/1998). Elemente pozitive n evoluia sistemului bancar: - diversificarea produselor i serviciilor bancare; - diversificarea instrumentelor de eviden i control; - modernizarea sistemului de transmitere a datelor; - modernizarea reelei teritoriale. Elemente negative n evoluia sistemului bancar romnesc: - insuficiena personalului calificat; - insuficiena la nivelul ntregului sistem al managerilor profesioniti de banc; - recesiunea economic;

- lipsa concentrrii capitalului; - meandrele msurilor de natur legislativ i economic care au generat comportamente lipsite de orizont; - neadaptarea suficient la variaiile pieei romneti; - lipsa de discernmnt n alegerea clienilor; - lipsa de orientare spre creterea eficienei i profitului. In cazul sincopelor manifestate de unele bnci (Dacia Felix, Columna, Banca Albina etc.) nu se poate decela cu siguran ponderea cauzelor ce au determinat apariia de pierderi. Ceea ce rmne cert este c acolo unde au aprut situaii de instabilitate (ncetarea activitii, faliment, procedur de supraveghere) unul din factorii determinani este legat de managementul respectivelor bnci. 1.2. Factori de influen a sistemului bancar Conjunctura dezvoltrii sistemului bancar romnesc a fost influenat de urmtorii factori: l. Factori internaionali: - accentuarea polarizrii economiei mondiale; - dezmembrarea CAER; - consolidarea procesului de integrare european; - globalizarea economiei mondiale; - reorientarea fluxurilor financiare monetare; -recesiunea economic. 2. Factori naionali: - impactul evoluiilor economico-sociale; - politica bancar i reglementrile B.N.R. 3. Factori specifici mediului bancar: - tipul de management; - mrimea bncii; - nivelul de pregtire profesional; - norme i metodologii interne.

TEMA 2 Banca: concept, funcii, rol

Obiective urmarite: Insusirea notiunilor conceptuale privind banca; Intelegerea continutului functiilor bancare; Inelegerea necesitatii redefinirii rolului i funciilor bncilor. Concepte cheie: Dereglementarea bancar Funciile bncilor.

2.1. Banca - concept i funcii Definiie Banca este instituia care mobilizeaz mijloacele bneti disponibile , finaneaz i crediteaz persoanele fizice i juridice, organizeaz i efectueaz deconturile i plile n cadrul economiei naionale i n relaiile cu celelalte state, cu scopul de a obine profit. Funcii: 1). Funcia de depozit, care const n: - efectuarea de operaiuni de depozit la vedere i la termen, constnd n atragerea resurselor bneti de la persoanele fizice i juridice, n vederea pstrrii i fructificrii lor. - efectuarea de operaiuni de depozitare i trezorerie pentru obinerea de valori aflate n proprietatea persoanelor fizice i juridice. 2). Funcia de investiii presupune: - acordarea de credite n lei i valut persoanelor fizice i juridice din ar i din strintate; - participarea ca acionar la nfiinarea de instituii bancare sau nebancare din ar i strintate; - achiziii de active financiare n nume propriu. 3). Funcia comercial are n vedere: - realizarea de ncasri i pli, n valut i n lei, generate de activitatea de import, export, prestri servicii, turism, operaii cu caracter financiar i alte operaii legate de ncasri i pli ntre persoanele fizice i juridice din ar i din strintate; - cumprarea i vnzarea, n ar i n strintate, de valut, efecte de comer, exprimate n lei i valut; - efectuarea operaiilor de schimb valutar; - participarea la tranzacii externe, de pli i de credit; - cumprarea i vnzarea, n ar i n strintate, de aur i metale preioase; - prestarea de servicii bancare, expertize tehnice, economice i financiare, consultan; - organizarea lansrii de obligaiuni.

2.2.

Redeflnirea rolului i funciilor bncilor

Evoluiile pieelor financiar-monetare caracterizate prin procesul globalizrii economiei i integrrii zonale, accentuarea concurenei n domeniul financiar-banca, au condus la apariia fenomenului de dereglementare bancar. Definiie: Dereglementarea reprezint procesul prin care Banca Naional nu mai intervine direct n activitatea bncilor comerciale - prin stabilirea plafoanelor de dobnzi ci, indirect - prin implementarea unor decizii de politic monetar pentru a corecta anumite politici i strategii ale bncilor. Dereglementarea are loc n dou sensuri: 1. Banca Naional i pstreaz funcia de supraveghere i parial cea de reglementare (datorit impactului pe care instabilitatea unei bnci l are asupra mediului economic - cu ct banca este mai mare cu att "efectul domino" are o amplitudine mai ridicat). 2. Apariia necesitii ca bncile comerciale s-i elaboreze propriile reglementri interne, fapt ce transfer responsabilitatea asupra conducerii act. bncii la nivelul managerilor acesteia. Rolul i funciile sistemului bancar n contextul actual s-au nuanat prin redefinirea caracteristicilor fundamentale ale bncilor: - intermediari n economie; - creatoare de bani pe calea creditului; - productori de informaie financiar; - investitori masivi n tehnologia informaional; - principalele instituii prin care este pus n practic politica monetar.

TEMA 3 CRITERII DE CLASIFICARE A BNCILOR OBIECTIVE URMRITE: > nelegerea criteriilor de clasificare a bncilor; > insusirea modului de clasificare a bancilor dupa rolul pe care il au in sistemul bancar national si intelegerea implicatiilor asupra managementului acestora. CONCEPTE CHEIE: " Bncile private Bncile de stat Bncile private Apartenena naional a bncii Bnci autohtone Bnci multinaionale Supravegherea bancar 3.1. Tipuri de bnci dup forma de proprietate In funcie de forma de proprietate se pot delimita urmtoarele tipuri de bnci: > Bncile private Capitalul acestor bnci aparine unei persoane sau unui grup de persoane. Sunt primele forme de bnci care au funcionat sub form de zarafuri i cmtari. - Principala form pe care o mbrac bncile private este una de societate pe aciuni al crei capital este mprit ntr-un numr mare de pri cu o anumit valoare nominal, numite aciuni. Influena asupra managementului bncii se manifest n planul adunrii acionarilor i depinde de numrul i valoarea aciunilor posedate. Repartizarea profitului se face n funcie de numrul de aciuni posedate de fiecare acionar. - Deciziile privind alegerea administratorilor i cenzorilor, aprobarea sau nu a bilanului, fixarea dividendelor, mrimea capitalului, fuziunea, majorarea capitalului, se iau de ctre Adunrile Generale ordinare i extraordinare ale acionarilor. > Bncile de stat au ca trstur definitorie posedarea ntregului capital de ctre statul pe teritoriul cruia se afl. - n cele mai multe cazuri, acestea mbrac forma unor bnci specializate > Bncile mixte funcioneaz sub forma unor societi pe aciuni, n care statul este unul din acionari. Caracteristicile acestui tip de bnci depind de ponderea aciunilor deinute de stat. 3.2. Tipuri de bnci dup apartenena naional In funcie de apartenena naional a bncii, delimitm urmtoarele tipuri de bnci: > Bnci autohtone - a cror caracteristic const n faptul c, capitalul aparine persoanelor fizice sau juridice din statul unde acestea funcioneaz. Aceste bnci sunt

componente ale sistemului bancar naional, funcionnd sub supravegherea Bncii Centrale a statului respectiv. > Bnci multinaionale - din aceast categorie fac parte Organismele Financiare i Monetare Internaionale care au ca trsturi comune urmtoarele elemente: - capitalul este construit prin subscrierea Bncilor Centrale din rile membre; - managementul este asigurat de guvernatorii rilor membre; - acord asisten i credite rilor membre; - supravegheaz funcionarea pieelor financiar-bancare internaionale. > Bnci mixte - sunt constituite prin aportul de capital a doi sau mai muli parteneri din ri diferite, se supun legislaiei din ara unde i au sediul. - veniturile bncii se mpart ntre parteneri n funcie de constribuia fiecruia la constituirea capitalului bncii. Structura activelor i pasivelor sunt opiuni ale bncii mixte, respectiv rezultatul nelegerii ntre parteneri; - activitatea bncii este supravegheat de Banca Central a rii pe teritoriul carie i are sediul; - funcioneaz sub forma societilor pe aciuni. 3.3. Tipuri de bnci dup rolul pe care l joac n sistemul bancar naional. Implicaii asupra managementului Clasificarea bncilor n funcie de rolul pe care l au n sistemul bancar naional In funcie de rolul pe care l joac n sistemul bancar naional, bncile mbrac urmtoarele forme: > Bncile Centrale - sunt instituii guvernamentale care asigur funcionarea i supravegherea sistemului bancar la nivel naional prin puterile i responsabilitile dobndite prin actul lor de nfiinare. > Bncile ipotecare - care acord mprumuturi pe termen lung pentru locuine garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile (construcii, terenuri); > Bnci trusty - care se ocup cu forfetarea creanelor pe care le transform n bani. Operaiunea const n vnzarea unei creane de ctre creditor asupra unui debitor, vnzare care i se face bncii trusty, aceasta urmnd debitorul pentru recuperarea creanelor, operaiune pentru care se ncaseaz un comision. > Bnci specializate - acord credite pe termen mijlociu i lung n ramurile pentru care aceeasta este specializat - agricultur, minerit, industrie, banca procurndu-i fondurile prin depozite pe termen lung. > Bncile corespondent - sunt acele bnci la care i deschid conturi curente bncile din alte ri, de regul conturile se deschid n moneda rii bncii corespondent. Bnci off-shore - bnci care exist n anumite "zone libere" (Luxemburg, Singapore, Hong-Kong) i realizeaz numai operaiuni cu nerezideni, meninnd n anonimat identitatea clienilor.

3.4. Rolul i funciile Bncii Centrale

Funciile pe care le ndeplinete Banca Central n cadrul sistemului bancar naional sunt: - prima funcie esenial este cea de emisiune monetar. Banca devine deintoarea stocului de aur i a rezervelor internaionale ale rii. Banca Central are rspunderea calitii circulaiei monetarei dimensionarea masei monetare i de credit. -funcia de creditare a bncilor prin operaii de scontare i rescontare a titlurilor de credit sau prin acordarea creditelor de refinanare, caz n care Banca central apare ca mprumuttor de ultim instan - ca administrator al rezervelor internaionale, Banca Central asigur stabilitatea cursurilor valutare prin intervenia direct pe pia. Banca Central joac rol de banc pentru celelalte bnci prin faptul c toate bncile sunt obligate s deschid conturi curente la Banca Central i s menin rezerve minime obligatorii pentru a-i asigura lichiditatea. Banca Central este un organ al statului, ea stabilete i conduce politica monetar i de credit n cadrul politicii economice i financiare a statului. Emite norme de autorizare, funcionare i supraveghere bancar n vederea protejrii deponenilor i asigurrii funcionrii nestingherite a sistemului bancar. 3.5. Conducerea Bncii Naionale Bncile Centrale opereaz ca instituii publice ale statului indiferent de natura capitalului lor - de stat, privat autohton sau mixt. Banca Naional este condus de un consiliu de administraie, compus din: - guvernator, n calitate de preedinte; - prim-viceguvernator, n calitate de vicepreedinte; - doi viceguvernatori; - ali doi membri. Membrii consiliului de administraie sunt numii de Parlament, la propunerea primului ministru, pe o perioad de opt ani. Gestiunea zilnic este ncredinat guvernatorului. Comisia de cenzori, format din cinci membri, este numit de Consiliul de administraie Banca Naional este supus controlului Curii de Conturi.

Tema nr. 4 Organizarea i funcionarea bncilor

4.1. Particularitile organizrii i funcionrii bncilor Pe plan organizatoric, conducerea, administrarea i controlul sunt la fel ca i la societilepe aciuni, bncile dispun de un for suprem de conducere (Adunarea General), de structuri care i asigur gestiunea curent (Preedinte, Consiliu de Administraie, comitet de direcie), de organe proprii de control (comisie de cenzori i controlul intern al bncii). Funcional, spre deosebire de societile comerciale, total independente n elaborarea propriului management, bncile sunt obligate s pun n activitatea lor reglementrile emise de Banca Naional a Romniei pentru aplicarea politicii monetare, de credit, valutare, de pli, de asigurare a prudenei bancare i de supraveghere a societilor bancare. societile bancare sunt obligate s obin din partea BNR autorizaia de funcionare, ele i constituie fonduri specifice, pstreaz rezerve obligatorii la BNR i respect normele stricte de garantare a solvabilitii, nu pot fi constituite sub form de societi cu rspundere limitat, capitalul social trebuie s fie vrsat integral numai sub form bneasc la momentul subscrierii. aciunile emise de societile bancare pot fi numai nominative Pentru desfurarea activitii curente, bncile comerciale i deschid filiale, sucursale i agenii n teritoriu cu respectarea acelorai proceduri: filialele sunt considerate persoane juridice, iar sucursalele sunt considerate reprezentane ale societilor bancare; sucursala ncheie contracte cu tere persoane n numele bncii, n calitate de mandatar, sau n nume propriu, n calitate de comisionar. 4.2. Structura organizatoric a bncii - organigrama Organigrama este o reprezentare grafic a activitilor pe care banca le desfoar. Dou tipuri de organigram pot fi utilizate: a), organigrama ierarhic reprezint structura de ansamblu a bncii, evideniind subdiviziunile organizatorice ale bncii i raporturile dintre ele, numrul nivelelor ierarhice, permite izolarea responsabilitilor prin identificarea factorilor de decizie i modul de transmitere a deciziilor. b), organigrama funcional permite identificarea activitilor bncilor i nivelurile ierarhice de exercitare a acestor activiti. Principalele activiti pot fi grupate astfel: > activitatea de exploatare; > activitatea de producie; > activitatea de asistare: asisten, resurse materiale; asisten de specialitate: marketing, juridic, relaii externe, piee de capital; asisten tehnic: trezorerie, inginerie financiar. In cazul structurii organizatorice a unei bnci, centrala ocup un loc aparte, ea fiind centrul vital al bncii. Din funciile exercitate enumerm: elaboreaz strategia de dezvoltare a bncii stabilete politica de creditare a bncii efectueaz studii de marketing acord servicii de consultan organizeaz aciuni de pregtire a cadrelor asigur lichiditi stabilete nivelul dobnzilor i comisioanelor stabilete plafoanele de credite

 contracteaz mprumuturi asigur echilibrul ntre resurse i plasamente elaboreaz norma pentru fiecare activitate i serviciu angajeaz, promoveaz, concediaz personalul de conducere din unitile subordonate Rezult rolul determinant al managementului centralei n desfurarea activitii tuturor unitilor teritoriale. 4.3 Organizarea activitii de creditare Serviciul de credite (agenii, sucursale, filiale): misiunea principal este de analiza dosarele solicitanilor de credit, capacitatea de plat rspunde de revizuirea creditului i de ncasarea mprumuturilor. Comitetul de credit (agenii, sucursale, filiale) este compus din conducerea unitii i ef serviciu credite cu urmtoarele sarcini: analizeaz i aprob credite n limita plafoanelor atribuite de central; revizuiete i propune mpsuri pentru creditele restante; rescadeneaz creditele; analizeaz i trimite spre aprobarea centralei creditele mari Departament credite este compartimentul de lucru al centralei care are urmtoarele sarcini: particip la elaborarea politicii de creditare a bncii; analizeaz dosarele de credit; acord asisten tehnic; efectueaz expertize; elaboreaz norme de creditare.

Comitetul de risc (central) Bncile ar avea nevoie de dou comitete de risc: un comitet de risc al directorilor i un comitet de risc al ofierilor de credite. Comitetul ofierilor se ntrunete zilnic, sarcinie comitetului fiind: - urmrirea respectrii politicii de creditare - asigurarea unui audit periodic. Comitetul de risc al directorilor se compune din preedintele bncii i directorii din Comitetul de direcie, avnd ca atribuii analizarea i aprobarea propunerilor comitetului de risc al ofierilor.

Tema 5 Creditul bancar. Managementul activitii de creditare

5.1. CREDITUL BANCAR - TRASATURI A. Subiectele raportului de credit: Creditorul (banca) Debitorul: - persoan fizic - persoan juridic - statul. B. Angajamentul de rambursare C. Riscurile probabile Riscul de rambursare (probabilitatea ntrzierii plii sau a incapacitii de plat) Riscul de imobilizare (imposibilitatea bncii de a satisface cererile titlularilor de depozite) D. Termenul de rambursare E. Dobnda (preul creditului, este negociabil) F. Acordurile de credit (consemnate prin nscrisuri, instrumente de credit) Stabilirea dobnzii Specificarea clar privind obligaia returnrii mprumutului 5.2. Resursele de creditare A. RESURSE PROPRII Capitalul subscris de acionari Beneficiile distribuite i incluse n diferite fonduri de rezerv sau de risc B. RESURSE ATRASE Capitalul de mprumut (fondurile ncredinate bncii sub form de depozite) Depozite la vedere (depuntorii pot retrage fondurle cnd doresc); Depozite cu preaviz (fondurile se pot retrage numai dup ce banca este avertizat cu un anumit timp fixat n momentul constituirii depozitului); Depozite la termen (se constituie pentru o persoan fizica). Dobnzile bonificate de bnci depuntorilor depind de: - fluctuaia de pe piaa dobnzii; - natura profitului

5.3. Categoriile de credit - criterii de clasificare A. B. n funcie de perioada de acordare Credite pe termen scurt Credite pe termen mediu Credite pe termen lung in funcie de debitorul bncii Credite acordate persoanelor fizice Credite acordate persoanelor juridice Credite acordate altor bnci Credite acordate statului

C. in funcie de destinaie Credite productive - credite pentru activitatea curent - credite pentru investiii Credite consumat i v e D. n funcie de calitate Credite performante (toate tranele de rambursare a creditului, inclusiv dobnda, s fie achitate la zi) Credite neperformante (nerambursate la scaden).

TEMA 6 Etapele activitii de creditare

6.1. Etapele activitii de creditare I. DOCUMENTAREA ASUPRA ACTIVITI SOLICITANTULUI DE CREDIT ofer o imagine global asupra activitii economico-financiare a solicitatorului; nu se ncheie nici un act. II. PREZENTAREA DE CTRE CLIENT A URMTOARELOR DOCUMENTE: Cererea de acordare a creditului; Dovada nregi strrii la Regi strai Comerului; Aprobarea Consiliului de Administraie al solicitatorului privind: - angajarea legal a creditului; - garania material pe care clientul o ofer n mod legal pentru creditul angajat; - bugetul de venituri i cheltuieli pentru anul n curs; Studiul de fezabilitate i cheltuieli pe anul n curs; Bilanurile contabile pe ultimii 5 ani, vizate de organele bancare; Situaia conturilor de profit i pierderi; Situaia patrimonial lunar; Contractul care face obiectul creditului solicitat; Garania material real oferit n contul creditului solicitat: - concesionarea ncasrilor n lei-valut pentru perioada pn la rambursarea creditului; - controlul de gaj;

- ipoteca nregistrat n conformitate cu legislaia n vigoare; - polia de asigurare a bunurilor, cesionate n favoarea bncii; - autorizarea debitrii conturilor agentului economic de ctre banc; - scrisoare de garanie bancar de la bnci corespondente, n limita plafonului de lucra cu acestea; - orice alte garani materiale, evaluate de organele n drept.

III.

ANALIZA DOCUEMNTAIEI N VEDREA ACORDRII CREDITULUI Analiza dosarului juridic al clientului sub aspectul legalitii Analiza datelor din bilan ale clientului:

- evoluia n timp a disponibilitilor la zi n conturile deschise la alte bnci; - evoluia raportului creane de ncasat/obligaii de plat ale clientului; - evoluia beneficiilor/pierderilor clientului; - evoluia operaiunilor n valut. In urma analizei se vor calcula urmtorii indicatori: - situaia net a firmei SN = TOTAL ACTIVE - DATORII NERAMBURSATE - fondul de rulment FR = ACTIVE CIRCULANTE - DATORII PE TERMEN SCURT necesarul de fond de rulment NFR = STOCURI + CLIENI trezoreria net TN = FR NFR - bonitatea clientului, pe baza urmtorilor indicatori: > solvabilitatea > lichiditatea > rentabilitatea economic > rentabilitatea financiar IV. V. NEGOCIEREA CREDITULUI Volumul creditului Durata de acordare a creditului Termenul de rambursare Cuantumul ratelor Dobnda Perioada de garanie APROBAREA CREDITULUI

VI. VII.

DERULAREA CREDITULUI RAMBURSAREA CREDITULUI

Tema nr. 7 Tipuri de management bancar

La orice nivel de conducere a bncii, tipul i calitatea managementului pot fi definite, n primul rnd, n funcie de raportul acestuia fa de cei doi parametri fundamentali ai eficienei activitii: profit i risc. 1. Tipul de management agresiv are ca obiect prioritar maximizarea profitului. Modalitile de manifestare a acestui tip de management se caracterizeaz prin urmtoarele elemente: - Politici de penetrare a pieei i de eliminare a concurenei; - Marja dobnzii redus; - Plasamente la preul cel mai mare; - Faciliti la creditare; - Extinderea necontrolat a reelei teritoriale; - Structura de personal nespecializat. 2. Tipul de management moderat are ca obiectiv prioritar creterea moderat a profitului. Modaliti de manifestare: - Politici i strategii ce vizeaz meninerea poziiei bncii pe pia - Evoluia lent dar sigur a profitului; - Grad nalt de monitorizare a activitii interne; - Plasamente n portofoliu n ponderi apropiate; - Norme de creditare prudente; - Personal calificat i responsabil. - Dezvoltarea lent a reelei teritoriale. 3. Tipul de management prudent are ca obiectiv prioritar minimalizarea riscurilor. Modaliti de manifestare: - Politici i strategii ce vizeaz eliminarea pierderilor i reducerea cheltuielilor; - Nivelul ridicat al controlului intern; - Plasamente n specia! n titluri de stat i pe piaa interbancar; - Politica de creditare extrem de restrictiv; - Dobnzi pasive i active peste nivelurile pieei; - Meninerea sau chiar reducerea reelei teritoriale.

TEMA 8 Structura, mijloacele i instrumentele bancare

8.1. Structura, mijloacele i instrumentele bancare Modul n care managementul se manifest ntr-o organizaie depinde n special de structura, mijloacele i instrumentele pe care le are la dispoziie, managementul bancar se deosebete de managementul altor activiti datorit specificului i funciilor bncilor i datorit modalitilor i instrumentelor prin care acestea i realizeaz profiturile. Structura bancar se caracterizeaz prin urmtoarele caracteristici: Sistem organizatoric arborescent cu o larg reea teritorial; Relativ autonomie a unitilor teritoriale fa de centru; Sistem informaional-contabil coerent determinat de autonomia Responsabilitate managerial i abiliti decizionale la nivel local

Mijloacele i instrumentele bancare se particularizeaz prin urmtoarele elemente definitorii: Delegarea de sarcini de la nivelul conducerii centrale la nivelul conducerii unitii teritoriale; Instrumentarea unui sistem de eviden i control centralizat; Plafonarea deciziilor privind plasamentele; Corelarea atribuiilor organelor decizionale colective cu atribuiile conductorului; Autonomia administrativ a unitilor. 8.2. Funciile managementului bancar Specificitatea managementului bancar se manifest, de asemenea, n particularitile funciilor principale ale managementului (prognozare, planificare, organizare, coordonare, control). Prognozarea are n vedere: - prognozarea evoluliilor mediului intern i extern; - prognozarea evoluiilor fluxurilor financiare Planificarea presupune: - Elaborarea strategiei de dezvoltare pe termen mediu i lung; - Planificarea implementrii de noi produse; - Bugetizarea i proiectarea nivelelor profitului. Organizarea are n vedere: - Adoptarea structurii organizatorice la cerinele de evoluie a pieei - Flexibilitatea reelei teritoriale Coordonarea presupune: - Delegarea de sarcini; - Centralizarea informaiilor - Organizarea ierarhic a coordonrii; - Monitorizarea direct la nivelul bncii. Controlul urmrete: - controlul respectrii normelor i metodologiilor;

- Controlul realizrii sarcinilor de buget i administrative; - Monitorizarea actului de control.

Tema nr. 9 Indicatori de performan bancar

9.1. Analiza i interpretarea indicatorilor de performan bancar 1. Rata rentabilitii financiare este cel mai semnificativ indicator i msoar rezultatele managementului bancar n ansamblul su. Marja normal se situeaz ntre 10% - 30%. O valoare prea mare scoate n eviden mrimea necorespunztoare a capitalului social, o capacitate redus a bncii de a face fa riscurilor de capital. 2. Rata rentabilitii economice reflect capacitile manageriale de utiliza resursele financiare i reale ale bncii pentru a genera profit, fiind cea mai bun msur a eficienei bancare. Marja de variaie este n general de 0,5% - 1,6%. La bncii e mari valoarea se menine la 1%, n timp ce la bncile medii i mici valoarea este mai mare de 1%. O evoluie descresctoare arat c banca ntmpin dificulti n realizarea veniturilor. 3. Efectul de prghie reprezint gradul n care utilizarea unor resurse suplimentare servete la creterea rentabilitii capitaluluui propriu. Cu ct ponderea capitalului n total active este mai mare cu att efectul de prghie este mai mic i riscul bancar de asemenea. Bncile mari nregistreaz valori de peste 20%, iar bncile mici ntre 10%-20%. 4. Rata profitului reprezint principalul indicator de analiz n care se urmrete reducerea costurilor bancare. Mrimea indicatorului depinde de: - raporturile dintre veniturile i cheltuielile bancare; - structura veniturilor i costurilor bancare. 5. Gradul de utilizare al activelor este un indicator a crui mrime depinde de mrimea ratei dobnzii pe pia i de structura activelor bancare. Maximizarea indicatorilor se realizeaz pentru un nivel dat al ratei dobnzii prin creterea ponderii activelor ce aduc cele mai mari venituri. Creterea ponderii acestor active implic o cretere a nivelului riscului bancar. 9.2. Modaliti de calcul a indicatorilor de performan bancar L Rata rentabilitii financiare (Rrf) = Profit net/Capital x 100 Profitul net este considerat dup deducerea tuturor cheltuielilor i taxelor.

Capitalul = Capitalul nominal + Profitul nerepartizat + Fondurile de rezerv 2. Rata rentabilitii economice (Rre) = Profit net/Active totale x 100 3. Efectul de prghie (Ep) = Active totale/Capital 4. Rata profitului (Rpr) = Profit net/Venituri totale x 100 5. Gradul de utilizare a activelor (GUA) = Venituri totale/Active totale x 100 9.3. Stabilirea corespondenei ntre indicatorii de performan bancar Corespondena direct ntre indicatorii de performan bancar se poate stabili prin urmtoarele relaii: 1. Rrf = Rre x Ep unde: Rrf- Rata profitabilitii financiare Ep - Efectul de prghie Rre - Rata rentabilitii economice 2. Rre = Rpr x GUA unde: Rpr - Rata profitului GUA - Gradul De Utilizare a Activelor.

Tema nr. 10 Managementul riscului

10. 1. Categorii de riscuri bancare Analiznd variabilele macroeconomice, riscurile rezultate din evenimente neprevzute au fost delimitate n urmtoarele categorii: Riscurile de sistem Sunt cauzate de: - reducerea ofertei de bani de pe piata; - restricii impuse bncilor.

> Riscuri de pret - se refer la posibilitatea ca rata dobnzii s creasc brusc n condiiile n care banca deine active cu o scaden mai lung dect a pasivelor > Riscul de nerambursare - apare cnd mprumuturile nu sunt rambursate la termenul i volumul stabilit > Riscul de funcionare - rezult din efectuarea unor operaiuni neeficiente - fraude. Riscul de reglementri - apare n cazul schimbrilor neateptate ale reglementrilor bancare - n cazul existenei unor legi ce mpiedic bncile s acioneze eficient si n siguran Pentru a reduce riscurile rezultate din evenimente neprevzute se poate aciona n urmtoarele direcii: clasificarea activelor i pasivelor funcie de reacia lor la evenimente neprevzute; orientarea ctre active cu scaden scurt; creterea ponderii pasivelor cu scaden ndelungat; creterea capitalului propriu pentru reducerea riscului insolvabilitii. 10.2. Analiza i limitarea riscului bancar Bncile comerciale trebuie s-i asume toate riscurile specifice aprute ca o consecin a obinerii de profit, ntr-o manier prudent avnd n vedere urmtorii factori: s respecte msurile prudenei impuse de autoritatea naional de reglementare; profitul planificat s justifice expunerea la risc; riscul s fie dimensionat astfel nct pierderea produs prin materializare s poat fi acceptabil pentru activitatea bncii; eventualele pierderi s nu deterioreze acut situaia financiar a anului respectiv, putnd fi acoperite din provizioanele deja constituite din profit. In practica activitii bancare i a auditului financiar bancar exist patru categorii de risc: riscul de credit cuantific probabilitatea nerambursrii la scaden a creditelor acordate i a creanelor riscul de lichiditate indic potenialitatea bncilor de a-i susine la un moment dat necesarul de numerar. riscul dobnzii se refer la efectul negativ asupra fluxurilor de numerar; riscul dobnzii se refer la efectul negativ asupra fluxurilor de numerar, valorii activelor si valorii obligaiilor datorat schimbrii ratei dobnzii *riscul de capital

este asimilat funciei capitalului bancar de a proteja depozitarii mpotriva unei deprecieri a valorii activelor.

TEMA 11 Modaliti de cuantificare a riscurilor bancare. Masuri de prevedere a riscului bancar

11.1. Modaliti de cuantificare a riscurilor 1), Riscul de credit Total credite/Active Credite neperformante/Total credite Provizioane pentru credite/Total credite 2). Riscul de lichiditate Total credite/Total depozite Active lichide/Total depozite 3). Riscul dobnzii Active sensibile la dobnd/Pasive sensibile la dobnd 4). Riscul de capital Capitalul propriu/Total depozite

11.2. Msuri de prevedere a riscului bancar A. Msuri preventive: au ca obiect prevenirea riscului de nerambursare a mprumutului principul general ce trebuie avut n vedere n estimarea oportunitii unei operaiuni de credit, const n estimarea posibilitii recuperrii la scaden i determinarea corect ca capacitii virtualului credit de a produce venituri; verificarea i analiza de ctre agentul bancar: - starea tehnic i administrativ a solicitantului de credit; - situaia economic general n care acioneaz debitorul; - motivaia mprumutului i destinaia sa iniial; - garaniile reale ale debitorului (mobiliare i imobiliare), stabilirea unei rate a dobnzii care s acopere: - rata inflaiei; - rata dobnzii percepute de BNR n cazul recurgerii la refinanare. B. Msuri operative:

 ncheierea n condiii avantajoase de creditare; perceperea unui comision de gestionare verificarea regularitii ncasrilor i plilor din cont; respectarea strict a obiectului creditului prevzut n contractul de credit; verificarea documentelor contabile ale debitorului; urmrirea modului n care clientul i achit obligaiile contractuale (plata dobnzii reale i a tranei de rambursare a creditului); stoparea contractului de credite n cazul deficienelor n domeniul garaniilor; perceperea unei dobnzi majorate n cazul rambursrii la scaden; urmrirea debitorului pe pia; n condiiile nerambursrii dup avizarea clientului de ctre banc se trece la msuri coercitive (curative). se aplic n cazul nemplinirii obligaiilor contractuale fa de banc; se ntrerupe contractul de credit; n cazul neonorrii datoriilor se recurge la: - execuia garaniilor reale prin scoaterea lor la licitaie; - reclamarea clientului la un tribunal de comer; - recuperarea sumelor de la girani. constituirea unui fond de rezerv minim obligatoriu.

Tema nr. 12 Riscul de credit i prevenirea acestuia

12.1. Caracteristici ale riscului de credit Principalele caracteristici ale riscului de credit au n vedere urmtoarele aspecte: este specific bncilor a cror funcie important n economie este creditarea; apare n condiiile n care creditul, dobnda sau ambele nu sunt rambursate la scaden sau sunt rambursate parial; incapacitatea de rambursare a creditului este cauzat de: > mediul nconjurtor al firmei debitoare (totalitatea factorilor de natur economic, politic, social, situaia sectorului n care activeaz firma). > factorii interni ai firmei: calitatea i moralitatea managementului; incapacitatea firmei de a se adapta cerinelor pieei; dereglri n activitatea firmei ca urmare a nencasrii creanelor de la beneficiari (blocaj financiar). 12.2. Divizarea riscului de credit

Divizarea riscului este specific managementului riscului de credit n etapa de prevenire a acestuia. Aceast aciune managerial vizeaz urmtoarele: are ca obiectiv disiparea riscurilor pentru a readuce posibilitatea nregistrrii unor pierderi mari din partea bncii; pentru firme, banca i repartizeaz riscurile: > acordnd credite att productorilor mari ct i mici;

> lucrnd cu sectoare diferite de activitate; > avnd o repartiie teritorial ct mai ampl pentru persoanele fizice banca va acorda credite de preferin la: > salariai > liberi profesioniti > pensionari diversificarea domeniilor permite meniunea riscului de credit n limite controlabile; se realizeaz (n anumite sisteme naionale) prin monopolul bancar specializat este constituit din mai multe bnci care finaneaz aceeai firm (concern); fiecrei bnci i revine o cot parte din volumul de credite alocate firmei respective; permite i bncilor mici s finaneze firme mari; n cazul apariiei dificultilor financiare, dreptul de a impune bncilor s aplice un plan de redresare; bncile care au cota parte cea mai ridicat sunt numite efe de reea. 12.3. Constituirea garaniilor bancare

Constituirea garaniilor ca o condiie de baz n acordarea creditelor mbrac diferite forme: controlul de gaj, ipoteca nregistrat n conformitate cu legislaia n vigoare; polia de asigurare a bunurilor cesionate n favoarea bncii etc.

Tema nr. 13 Msurarea riscului de credit

13. 1. Etapele specifice aciunilor manageriale de msurare a riscului de credit Msurarea riscului de credit se realizeaz n dou etape: stabilirea unei limite maxime a activelor cu risc fa de fondurile proprii ale bncii (max 8%) msurarea riscurilor la care banca este expus prin evaluare periodic de credite: bncile sunt obligate s-i clasifice portofoliul de credite i s-i constituie provizioane de 2 ori pe an (iunie, decembrie) situaia se raporteaz n termen de 30 de zile Direciei de Autorizare i Supraveghere Prudenial a BNR. 13.2. Clasificarea creditelor n funcie de performana clienilor In urma evalurii performanelor financiare ale clienilor, creditele vor fi incluse ntr-una din urmtoarele categorii: > standard categoria "A "-cuprinde clienii a cror performane economice i financiare suntfoarte bune i promit achitarea la scaden a dobnzii i a ratelor; > n observaie - categoria "B" - performanele financiare sunt bune, dar nu pot menine acel nivel n perspectiv mai ndelungat; > substandard - categoria "C" - performanele financiare sunt satisfctoare, dar au e evident tendin de nrutire; > ndoielnic - categoria "D" - performana financiar este sczut i cu o evident ciclicitate la intervale scurte de timp

> pierdere - categoria "E" - performanele financiare arat pierderi i exist persective clare c nu pot fi pltite nici ratele, nici dobnzile. Capacitatea agentului economic de a rambursa creditele la scaden va fi apreciat ca: bun - n cazul n care ratele i dobnzile sunt pltite la scaden cu o ntrziere de maximum 7 zile; slab - ratele i dobnzile sunt pltite cu o ntrziere de pn la 30 de zile; necorespunztoare - ratele i dobnzile sunt pltite cu o ntrziere d epeste 30 de zile.

Pentru persoanele fizice, clasificarea portofoliului de credite se face astfel: categoria A (foarte bun) - clientul nu are rate i dobnzi restante; categoria B (bun) - clientul a nregistrat rate sau dobnzi restante pe o perioad de pn la maximum 7 zile; categoria C (slab) - o rat i dobnzi restante pn la 30 de zile; categoria D (foarte slab) - clientul are dou rate i dobnzi aferente restante; categoria E (necorespunztor) - clientul are peste dou rate i dobnzile aferente restante.

13.3. Constituirea provizioanelor n funcie de categoria de credite Categoria de credite 0 Standard n observaie Standard ndoielnic Pierdere Total Forma total 1 Garanii Suma net Coeficient de Nivelul (1-2) previzionare provizioanelor (3 x 4) 2 'j 4 5 0 0,05 0,2 0.5 1 x

Sumele aferente provizioanelor de risc se includ n cheltuieli. Utilizarea i deductibilitatea fiscal a provizioanelor de risc este reglementat de BNR. In urma celor dou etape, banca poate s intervin n vederea diminurii riscului, fie prin stabilirea plafoanelor de credite pe sectoare i categorii de clieni, fie nemaiacordnd credite sectoarelor care aduc pierderi bncii. Suma mprumuturilor neperformante sau pierdute trebuie s fie mai mic sau cel mult egal cu limita stabilit n prima etap, maximum 8% din fondurile proprii ale bncii.

Tema 14 Gestiunea riscului de credit

14.1. Caracteristici ale gestiunii riscului de credit Gestiunea riscului de credit preznt urmtoarele trsturi: const n utilizarea unor tehnici prin care banca poate s diminueze pierderile sau poate s salveze creditul; bncile monitorizeaz calitatea portofoliului de credite printr-o revizuire periodic n funcie de notarea intern creditului care a fost fcut cu ocazia instrumentrii dosarului de credit; monitorizarea permite detectarea n timp a creditelor ce putea deveni credite problem. Programul de monitorizare a creditului se stabilete difereniat n funcie de categoria de ncadrare a creditului acordat. Aceste categorii sunt determinate de numrul de puncte obinute de creditul aflat n procesul de derulat n felul urmtor: Categoria creditului Credit standard Credit n observaie Credit substandard Credit ndoielnic Nota 10 8 5 2 Program de monitorizare 180 zile 90 zile 60 zile 30 zile

14.2. Revizuirea creditului bancar Acest proces urmrete urmtoarele aspecte: Reducerea pierderilor; Aplicarea uniform a documentaiei de creditare; Verificarea politicii de credit, normele bncii i reglementrile bancare; Informarea managementului bncii despre situaia general a portofoliului de credite; Monitorizarea ofierilor de credite care sunt rspunztori de evoluia nefavorabil a creditelor, n cazul n care nu au luat nici o msur; Activitatea de revizuire se realizeaz sub coordonarea Comitetului de Risc, care urmrete starea financiar, capacitatea de rambursare a creditului i existena garaniilor. Pentru un credit problem, soluia preferat este renegocierea planului de aciune cu clientul (acor - contract de mprumut prin care se stabilete un nou program de rambursare a creditului i dobnzilor, i se extinde autoritatea bncii prin participare la managementul firmei. 14.3. Operaiunea de "salvare" a creditului bancar In cazul n care se poate dovedi c nu a fost respectat obiectul creditului, banca poate avea acces lega la resursele clientului naintea altor creditori. Operaiunea de "salvare" a creditului poate consta n:

recuperarea unor creane de ctre banc prin preluarea acestora de ctre o alt ntrepindere care finaneaz cumprarea creanelor n cazul n care imaginea i piaa debitorului prezint interes. vnzarea creanelor de ctre bnci unui trust bancar care se ocup cu forfetarea creanelor, transformndu-le n bani n schimbul unui comision, recuperarea creanelor este parial, partea nerecuperat urmnd a fi suportat de banc din provizioanele pe care i le-a constituit.